Hoạt động cho vay thấu chi tại các ngân hàng thương mại việt nam

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 6 LỜI MỞ ĐẦU Trên thế giới hiện nay, các tổ chức tín dụng sử dụng rất nhiều phương thức cho vay phù hợp với từng đối tượng khá

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 1

-   -

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 2

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 3

và định hướng

- Chuẩn bị phần - Những rủi ro từ hoạt động cho vay theo hạn mức thấu chi

- Góp ý sửa nội dung bài

- Chuẩn bị phần - Đánh giá chung hoạt động cho vay theo hạn mức thấu chi

- Góp ý sửa nội dung bài

- Thuyết trình

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 4

Lưu Thị Hậu

MSSV:

K125042042

- Chuẩn bị phần – Khái quát về hoạt động cho vay thấu chi tại ngân hàng thương mại Việt Nam

- Góp ý sửa nội dung bài

- So sánh cho vay thấu chi và hạn mức tín dụng

- Góp ý sửa nội dung bài

- Làm bảng mẫu câu hỏi

- Tóm tắt ý làm PowerPoint

- Trình bày word + gởi bài cho lớp

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 5

Bùi Thị Thu Sương

- Làm PowerPoint thuyết trình

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 6

LỜI MỞ ĐẦU

Trên thế giới hiện nay, các tổ chức tín dụng sử dụng rất nhiều phương thức cho vay phù hợp với từng đối tượng khách hàng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu tiêu dùng đa dạng của khách hàng cá nhân cũng như quản lý các tổ chức Phương thức cho vay là tổng hợp các cách tính toán cho vay, thu nợ dựa vào tính chất và cách xác định đối tượng cho vay Việc áp dụng phương thức cho vay nào là phụ thuộc vào đặc điểm kinh doanh và nhu cầu về vốn của từng đối tượng Một phương thức cho vay khoa học phải đảm bảo được nguyên tắc tín dụng, đồng thời phải theo dõi sát quy trình chu chuyển của vốn vay Trên cơ sở nhu cầu sử dụng từng khoản vay của khách hàng và khả năng kiểm tra giám sát của ngân hàng mà có các phương thức cho vay khác nhau như: phương thức cho vay theo từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi… Phương thức cho vay theo hạn mức thấu chi

là một hình thức cho vay ứng trước đặc biệt (tiền vay được rút trực tiếp từ tài khoản tiền gửi) Trong giai đoạn quá độ hiện nay, hơn 90%, số doanh nghiệp kinh doanh trên nước

ta những doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, lượng vốn lưu động của doanh nghiệp không cao do đó doanh nghiệp rất dễ mắc phải nhiều khó khăn dẫn đến nhu cầu vay ngắn hạn nói chung hoặc các nhu cầu vay thấu chi để đáp ứng kịp thời nhu cầu sử dụng vốn đột xuất phục vụ trong quá trình sản xuất, kinh doanh Bên cạnh đó, khi nền kinh tế ngày càng phát triển, đời sống vật chất của người dân ngày được cải thiện và nhu cầu sử dụng tiền ngày càng tăng thì hình thức cho vay theo hạn mức thấu chi là một lựa chọn tối ưu cho khách hàng để đáp ứng các nhu cầu sử dụng tiền đột xuất trong đời sống hàng ngày Từ những lợi ích của phương thức cho vay thấu chi theo hạn mức mang lại, phương thức cho vay này ngày càng được ưa chuộng và phổ biến, phát triển mạnh mẽ

Đó cũng là chủ đề bài tiểu luận của nhóm mang đến: “Hoạt động cho vay thấu chi của ngân hàng thương mại Việt Nam” Trong bài tiểu luận này, chúng em trình bày ba phần

nội dung chủ yếu:

Phần một: Khái quát về hoạt động cho vay thấu chi của ngân hàng thương mại

Phần hai: Tình hình hoạt động cho vay thấu chi tại các ngân hàng thương mại

Việt Nam hiện nay

Phần ba: Giải pháp cho những hạn chế và định hướng phát triển

Đề tài: Hoạt động cho vay thấu chi tại NHTM Việt Nam Trang 7

Với sự hiểu biết, tìm kiếm và thu thập tài liệu ở mức độ là sinh viên khi thực hiện bài tiểu luận này, chắc chắn là chúng em còn nhiều sai sót, thiếu vắng nhiều về nội dung lẫn hình thức Vì vậy, chúng em rất mong nhận được sự nhiệt tình đóng góp ý kiến sửa chửa của Cô để rút kinh nghiệm khi thực hiện những bài tiểu luận sắp tới, chúng em xin chân thành cảm ơn!

Phần Một

KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG VAY THẤU CHI TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 9

1.1 Nghiệp vụ vay thấu chi tại ngân hàng thương mại Việt Nam: 9

1.1.1 Khái niệm cho vay thấu chi: 9

1.1.2 Đặc điểm của sản phẩm cho vay thấu chi: 10

1.1.3 Điều kiện cho vay thấu chi: 15

1.2.4 Hồ sơ cho vay thấu chi: 18

1.1.5 Phương pháp xác định hạn mức thấu chi: 19

1.1.6 Giải ngân cho vay thấu chi: 20

1.1.7 Tính lãi và thu nợ cho vay thấu chi: 21

1.2 Nghiệp vụ cho vay thấu chi và cho vay hạn mức tín dụng: 21

1.2.1 Ý nghĩa của hoạt động cho vay thấu chi: 21

1.2.2 Sự khác nhau giữa cho vay thấu chi và cho vay theo hạn mức tín dụng: 21

Phần Hai TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO VAY THẤU CHI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 24

2.1 Tình hình cho vay thấu chi tại thực tế tại các ngân hàng thương mại những năm gần đây: 24

2.1.1 Vay thấu chi – Đối tượng khách hàng là cá nhân: 24

2.1.2 Vay thấu chi – Đối tương khách hàng là doanh nghiệp: 31

2.2 Đánh giá hoạt động cho vay thấu chi tại các ngân hàng thương mại hiện nay: 33 2.2.1 Những đóng góp tích cực của hoạt dộng cho vay thấu chi đạt được: 33

2.2.2 Những mặt hạn chế của hoạt động cho vay thấu chi còn tồn tại: 36

Phần Ba KIẾN NGHỊ GIẢI QUYẾT HẠN CHẾ VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁP TRIỂN VAY THẤU CHI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 39

3.1 Kiến nghị giải quyết cho những hạn chế và rào cản : 39 3.2 Định hướng phát triển hoạt động vay thấu chi cho các ngân hàng hương mại tại Việt Nam: 42

KẾT LUẬN 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO 434

Phần Một

KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG VAY THẤU CHI TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

1.1 Nghiệp vụ vay thấu chi tại ngân hàng thương mại Việt Nam:

1.1.1 Khái niệm cho vay thấu chi:

Thấu chi là một hình thức cấp tín dụng khách hàng trong đó ngân hàng chấp nhận cho khách hàng chi vượt số dư có trên trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng trong giới hạn nhất định nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của doanh nghiệp, nhu cầu đột xuất của cá nhân

Thấu chi đơn giản là chi quá số tiền trong tài khoản mà khách hàng có Tài khoản thấu chi có thể là số âm Khi ký hợp đồng mở tài khoản thấu chi với ngân hàng, chúng ta

có thể rút số tiền trong hạn mức mà ngân hàng cấp cho mà không cần biết trong tài khoản

có tiền hay không Thấu chi xuất hiện khi việc rút tiền từ tài khoản ngân hàng nhiều hơn tài khoản hiện có Điều này tạo ra một số dư âm trên tài khoản và đồng nghĩa với việc ngân hàng đã cấp cho chúng ta một khoản tín dụng Nếu có sự thỏa thuận trước với ngân hàng về mức thấu chi cho phép và khoản tiền rút vượt quá chỉ nằm trong mức thấu chi cho phép, khi đó ngân hàng chỉ tính lãi suất bình thường với mức lãi suất đã được thỏa thuận Còn nếu thấu chi cao hơn mức cho phép thì sẽ ngân hàng sẽ tính phí và có thể áp dụng lãi suất cao hơn

Ví dụ, bạn được cấp hạn mức thấu chi trên tài khoản vãng lai là 10 triệu đồng Có nghĩa là khi tài khoản này không còn đồng xu nào, bạn vẫn có thể rút tối đa 10 triệu và chi tiêu thoải mái, tức là tài khoản vãng lai của bạn được phép âm tối đa 10 triệu Khi bạn nộp tiền vào tài khoản này, lập tức hai bên nợ có đối trừ cho nhau Ví dụ tài khoản đang âm 10 triệu đồng, bạn nộp 9 triệu thì tài khoản vẫn âm 1 triệu, còn nếu nộp 11 triệu thì tài khoản

sẽ dương 1 triệu

Phân loại các hình thức cho vay thấu chi:

- Theo tiêu chí bảo đảm tiền vay:

+ Cho vay thấu chi có tài sản bảo đảm;

+Cho vay thấu chi không có bảo đảm tiền vay

- Theo tiêu chí đối tượng:

+ Cho vay thấu chi cá nhân;

+ Cho vay thấu chi doanh nghiệp

1.1.2 Đặc điểm của sản phẩm cho vay thấu chi:

- Đây là một hình thức tín dụng ngắn hạn và chủ yếu là không đảm bảo tài sản Phương thức này sử dụng một tài khoản duy nhất để phản ánh cho những hoạt động trên

tài khoản tiền gửi và trên tài khoản cho vay gọi là tài khoản vãng lãi

- Ngân hàng quy định một hạn mức thấu chi trên cơ sở nhu cầu của khách hàng, nhờ

đó mà khách hàng được sử dụng quá số dư trên tài khoản vãng lai của mình đến hạn mức

đã thỏa thuận theo một thời gian nhất định

Điều này xuất phát từ một nhu cầu của thị trường là: quan hệ thương mại của khách hàng ngân hàng rất phong phú, cả từ phía người mua hàng và người bán nguyên liệu Do vậy, ở họ thường phát sinh các nhu cầu về tiền tệ và các khoản thu bán hàng mà mức độ của chúng là có thể khác nhau và thay đổi Để hợp lý hóa quá trình chu chuyển vốn của khách hàng, ngân hàng nhận tiến hành thực hiện thanh toán các khoản phát sinh thường xuyên đó từ việc ký một hợp đồng thấu chi, giúp khách hàng trong trường hợp các khoản

nợ của họ tạm thời vượt các khoản thu và trên tài khoản không có vốn để bù đắp chênh lệch đó

- Khách hàng được sử dụng hạn mức thấu chi này một cách chủ động, bằng cách

phát hành séc trên tài khoản vãng lai hoặc các công cụ thanh toán khác

Những khoản tiền của mỗi nghiệp vụ mỗi khi đã ghi vào tài khoản thì mất tính chất riêng biệt của nó mà thành một tổng thể, nghĩa là không thể rút ra từng khoản cá biệt để thanh toán theo số dư hình thành trên tài khoản Số dư của tài khoản được thanh toàn vào thời điểm tất toán mà hai bên đã thỏa thuận Như vậy, đối với khách hàng, khoản thấu chi

là rẻ, linh hoạt Vì khách hàng chỉ phải chi trả những khoản tiền mà khách hàng đã sử dụng (khoản nợ thực tế) và vào bất cứ lúc nào họ có thể đem tiền gửi vào tài khoản để giảm dư nợ và rút tiền ra bất cứ lúc nào cần nhưng không vượt quá hạn mức quy định Còn đối với ngân hàng, khoản thấu chi đem lại một ưu điểm là nó tự thanh toán bằng doanh thu thông thường, nhưng cũng mang đến cho ngân hàng một sự quản lý chặt

chẽ, giám sát khó khăn và dễ đem lại một tình trạng tài khoản vãng lai luôn nằm trong trạng thái dư nợ, và dĩ nhiên đây là một tài khoản mà ngân hàng không mong muốn

- Hạn mức thấu chi được thỏa thuận chưa phải là khoản tiền mà ngân hàng cho vay

mà chỉ khi nào khách hàng sử dụng thì mới coi là tín dụng được cấp phát và tính tiền lời

- Số dư nợ trong nghiệp vụ thấu chi của ngân hàng thường xuyên biến động, do vậy yêu cầu đảm bảo với khách hàng là điều khó khăn Do đó ngân hàng có thiết lập một khoản tiền ứng trước bằng con đường thấu chi hay không phụ thuộc nghiệp vụ và thực trạng của khách hàng vay vốn Nói chung phải là những khách hàng hội đủ những điều kiện vay không đảm bảo hoặc đảm bảo một phần so với hạn mức thấu chi đã thỏa thuận

- Trong khoảng thời gian hợp đồng còn hiệu lực, doanh số phụ thuộc vào bên nợ tài khoản vãng lai có thể lớn hơn nhiều so với hạn mức thấu chi đã được duyệt Bởi hạn mức

là số dư nợ tối đa mà khách hàng được phép có trên tài khoản vãng lai tại bất cứ thời điểm nào trong thời gian này Do đó nếu trong quá trình sử dụng, khách hàng có các khoản tiền nhập vào bên dư có, làm cho bên dư nợ giảm xuống thì khi đó khả năng sử dụng vốn lại xuất hiện

Ví dụ: Ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng là 100 triệu đồng, thời

hạn là 3 tháng Việc sử dụng vốn trên tài khoản như sau:

1.1.3 Điều kiện cho vay thấu chi:

Thấu chi là một kỹ thuật cho vay đặc biệt, nó có nhiều ưu điểm nhưng cũng có nhiều hạn chế đối với cả khách hàng và ngân hàng Do đó việc thiết lập một khoản thấu chi phụ thuộc vào nhiều yếu tố và cần phải đặt ra những điều kiện nhất định để hạn chế rủi ro và tăng khả năng sinh lời đối với loại vay này Vậy khi xem xét cho vay thấu chi, thường những điều kiện sau đây hay được nhắc đến:

Những điều kiện cơ bản bao gồm:

- Đủ điều kiện được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

- Có tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng và giao dịch thường xuyên với ngân hàng;

- Có lịch sử thanh toán và tín dụng tốt;

- Thu nhập thường xuyên đều đặn và chu kì thu nhập thấp phải được thanh toán chuyển khoản qua ngân hàng

Bên cạnh đó, các ngân hàng còn xét đến điều kiện nhƣ:

- Khách hàng phải có năng lực tài chính mạnh

Do đặc điểm thấu chi mà yếu tố cầm cố hay thể chấp chỉ là yếu tố phụ, vì vậy việc đảm bảo an toàn cho khoản vay ngân hàng phải trông chờ vào một đảm bảo gián tiếp là năng lực tài chính của khách hàng phải mạnh Cho phép ngân hàng ước lượng nhu cầu vốn của khách hàng đi vay, định giá khả năng trả nợ và ước lượng thiệt hại có thể nếu người vay không hoàn trả và quyết định các điều khoản tài trợ ghi trong hợp đồng Tùy thuộc vào chính sách tín dụng của mỗi ngân hàng mà yêu cầu về khả năng tài chính đối với khách hàng là khác nhau Các chỉ tiêu về số tuyệt đối và số tương đối được tính toán đối với khách hàng như sau:

- Quy mô và chất lượng vốn tự có thực tế

- Các khoản phải trả và các khoản phải thu

- Thời gian, thanh khoản và sự ổn định giá cả của hàng tồn kho

- Sự thay đổi thanh khoản của khách hàng trong năm

- Lợi nhuận và sự ổn định của nó

- Các tài sản có vô hình: sự tín nhiệm, nhãn hiệu bản quyền, bằng sáng chế, các đặc quyền được hưởng từ phía ngân hàng, thị trường…

- Các tỉ số cơ bản được nhắc đến:

+ Tỉ số khả năng thanh toán, bao gồm:

T s hả n ng thanh toán hiện thời Tài sản ƣu động

N ƣu động

Tỉ số này có tính thông dụng nhất và nó đo lường khả năng thanh toán nợ ngắn hạn bằng tài sản lưu động nghĩa là nếu tỉ số bằng 1 tức tài sản lưu động vừa đủ để thanh toán

nợ ngắn hạn Như vậy để vừa đủ thanh toán nợ ngắn hạn, vừa để tiếp tục hoạt động thì tỉ

số này phải lớn hơn

T s thanh toán nhanh T ng tài sản ƣu động Tài sản d trữ

N ƣu động

Tỉ số này phản ánh khả năng thanh toán cấp thời bằng tiền và các phương tiện có thể hoán đổi thành tiền nhanh chóng Khắc phục hạn chế tỉ số lưu động khi mà tổng tài sản lưu động có chứa hàng tồn kho và các khoản không động khác

Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng toán bộ vốn của doanh nghiệp

Các tỉ số này còn có thể tính tương tự cho tài sản cố định để chỉ rõ hiệu quả sử dụng hoặc đo lường khả năng thu hồi vốn trong thanh toán bình quân một ngày

hả n ng thanh toán i va L i nhuận thuần L i n va

Tỉ số đo lường hiệu quả sử dụng tài sản để phát triển doanh thu

- Khách hàng có quan hệ thường xuyên và có uy tín (tùy thuộc vào mỗi ngân hàng)

Do tính chất thấu chi nên ngân hàng phải có một mức độ tin tưởng nhất định với người vay về sự sẵn lòng và kiên quyết mà biểu hiện khá rõ ở hồ sơ quá khứ của khách hàng cũng như danh tiếng mà khách hàng đã tạo dựng được niềm tin ở ngân hàng mà khách hàng quen thuộc và đã có quan hệ với ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định Nhu cầu vốn tín dụng của khách hàng trong thời hạn hợp đồng thấu chi và doanh thu của họ có tính chất thường xuyên trên một nền tảng quản lý vốn hiệu quả và tương lai

tốt đẹp

1.2.4 Hồ sơ cho vay thấu chi:

- Hồ sơ pháp lý của khách hàng, bao gồm như: chứng minh nhân dân/hộ chiếu, sổ hộ khẩu, hợp đồng lao động, giấy phép kinh doanh, giấy phép hành nghề, giấy phép thành lập doanh nghiệp, chứng nhận đăng kí kinh doanh và một giấy tờ cần thiết khác,…;

- Báo cáo tài chính, chứng minh thu nhập;

- Hồ sơ tài sản bảo đảm (nếu có);

- Giấy đề nghị trích tiền từ tài khoản;

- Giấy đề nghị cấp hạn mức thấu chi

1.1.5 Phương pháp xác định hạn mức thấu chi:

Hạn mức thấu chi là gì?

Hạn mức thấu chi là giới hạn tối đa về số dư nợ được ngân hàng chấp nhận cho khách hàng sử dụng trên tài khoản của ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định

Phương pháp xác định hạn mức thấu chi:

Hạn mức trong thấu chi là chỉ tiêu số dư nợ, tức là một chỉ tiêu có tính chất thời điểm do đó tùy vào đặc điểm luân chuyển vốn của các doanh nghiệp vay vốn mà ngân hàng xác định các hạn mức trong một khoảng thời gian nào đó tùy thuộc vào nhu cầu thời

vụ diễn ra trong khoảng thời gian đó

Phương pháp: ngân hàng căn cứ vào nguồn vốn của ngân hàng, các yếu tố của khách hàng như nhu cầu vay, các đảm bảo (nếu có)…để ấn định một mức dư nợ tối đa cho doanh nghiệp vay vốn Trong đó nhu cầu vay của doanh nghiệp khách hàng là điểm chính

yếu cần được xét đến, cụ thể như sau:

Nhu cầu vay trong kỳ = Nhu cầu vốn lưu động cần cho sản xuất kinh doanh trong kỳ (1) – Nguồn vốn lưu và nguồn khác của doanh nghiệp (2)

Trong đó:

(1) được xác định dựa trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh và kế hoạch tài chính

của doanh nghiệp

(2) Nếu hạn mức tín dụng chỉ xác định cho một nhóm đối tượng như dự trữ hàng hóa, nhu cầu vốn chi xuất – nhập khẩu…thì mức vay này do doanh nghiêp tính toán và ngân hàng thỏa thuận

- Nếu hạn mức tín dụng được xác định cho đối tượng bao gộp, tức là sử dụng vốn lưu động nói chung của doanh nghiệp, thì tùy từng loại hình doanh nghiệp mà có kết cấu khác nhau, nhưng nói chung các nguồn vốn thuộc tài chính doanh nghiệp như: vốn ngân sách, vốn tự có bổ sung, cổ phần, các quỹ chưa sử dụng, các vốn huy động ngoài hình thức vay ngân hàng,… Ở yếu tố (1), nhu cầu vốn lưu động có thể xác định được ở mức dư cao nhất hoặc mức dư bình quân của doanh nghiệp theo kế hoạch

- Nếu lấy theo mức dư vốn lưu động bình quân trong kỳ thì được xác định như sau:

Nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho SXKD trong kỳ KH = Tổng phí sx trong kỳ KH/Vốn lưu động trong kỳ KH

Công thức phản ánh được lượng tư bản mà doanh nghiệp cần có thường xuyên trong

kỳ kế hoạch nhằm đảm bảo sản xuất kinh doanh bình thường

- Nếu lấy mức dư vốn lưu động lớn nhất trong kỳ thì lấy tại thời điểm cao nhất trong

kế hoạch luân chuyển vốn của doanh nghiệp

Ngoài ra còn có công thức:

Cách 1:

Hạn mức thấu chi nà Thu nhập b nh quân trước T ệ thấu chi nà

Cách 2:

Hạn mức thấu chi nà S dư tiền g i b nh quân trước T ệ thấu chi nà

1.1.6 Giải ngân cho vay thấu chi:

Sau khi hợp đồng tín dụng đã được thiết lập, ngân hàng và doanh nghiệp sẽ tiến hành theo thỏa thuận Cho vay là một kỹ thuật cấp tín dụng gắn liền với luân chuyển vốn của doanh nghiệp và doanh nghiệp hoàn toàn chủ động về việc sử dụng hạn mức Tuy nhiên tại một thời điểm nào đó trong thời gian hợp đồng dư nợ trên tài khoản vãng lai không được vượt hạn mức Do vậy ngân hàng có thể phát tiền vay bằng nhiều hình thức theo yêu cầu của khách hàng: tiền mặt, chuyển khoản, thanh toán kỳ phiếu, mua chứng khoán…với một mức cụ thể theo từng lần nhận tiền dựa vào:

- Hạn mức đã ký trong hợp đồng

- Dư nợ hoặc dư có trên tài khoản vãng lai đến ngày chi trả

- Nhu cầu chi trả từng lần của khách hàng

- Phương pháp quản lý hạn mức, thông thường là phương pháp hạ thấp mức dư hoặc doanh số cho vay, phương pháp này chi phối mức tiền được chi trả của khách hàng trong từng lần

Ví dụ: Doanh nghiệp A được ngân hàng ký hợp đồng thấu chi với hạn mức tín dụng

1.000.000.000 đồng với thời hạn 3 tháng từ ngày 1/4 đến 30/6

Ngày 25 tháng 5 tài khoản vãng lai của doanh nghiệp có dư nợ 970.000.000 đồng, nghiệp vụ đầu tiên của ngày 25 tháng 5 là: Doanh nghiệp có nhu cầu chi trả 40.000.000 đồng mua nguyên liệu Ngân hàng xác định cho doanh nghiệp khoản thấu chi này như sau:

+ Hạn mức còn lại: 1000.000.000 – 970.000.000 = 30 triệu

+ Nhu cầu chi trả hợp lý 40 triệu

+ Quản lý hạn mức tín dụng: hạn mức tín dụng là dư nợ cao nhất có thể được trên tài khoản vãng lai trong suốt thời gian từ 1/4 đến 30/6

Như vậy mức thấu chi có thể thực hiện là 30 triệu đồng Khoản thấu chi được ghi nợ tài khoản vay luân chuyển và chuyển đến cho người thụ hưởng hoặc phát tiền mặt cho người vay

Khách hàng vay có thể rút tiền bằng một hoặc tất cả các phương thức sau:

- Rút tiền mặt, chuyển khoản, thanh toán từ máy ATM bằng các loại thẻ ATM của ngân hàng thương mại;

- Rút tiền mặt, chuyển khoản thanh toán tại Quầy giao dịch tại các Chi nhánh ngân hàng thương mại

- Thanh toán tại các điểm chấp nhận thẻ POS của ngân hàng thương mại

1.1.7 Tính lãi và thu nợ cho vay thấu chi:

Khách hàng và ngân hàng phải thỏa thuận trước thì lãi mới có thể tính được:

- Lãi suất: khi cùng một lãi suất áp dụng cho cả số dư nợ và dư có khi đó gọi là tài khoản vãng lai cùng lãi suất (lãi suất qua lại), khi số dư nợ và dư có khác nhau gọi là tài khoản vãng lai không cùng lãi suất (lãi suất không qua lại) Nếu lãi suất không thay đổi trong suốt thời gian tồn tại của tài khoản gọi là lãi suất bất biến, ngược lại là thay đổi

- Ngày tính giá trị tiền lãi: được coi là thời điểm xuất phát để tính lãi (không trùng khớp với ngày phát sinh của mỗi nghiệp vụ) các ngân hàng có tập quán đẩy ngược lên hay

lùi xuống 1 hoặc 2 ngày so với ngày phát sinh nghiệp vụ để xác định ngày giá trị tính lãi tùy theo nghiệp vụ có hay nghiệp vụ nợ nhằm bù vào thời gian thực hiện công việc liên quan đến nghiệp vụ đó

- Ngày khóa sổ tài khoản: ngày ghi vào bên nợ hoặc bên có tài khoản số lãi khách hàng phải trả cho ngân hàng hoặc được nhận từ ngân hàng

Với vai trò là người quản lý tài khoản vãng lai, ngân hàng tiến hành thu các khoản hoa hồng phí và lệ phí, bao gồm: tiền hoa hồng quản lý tài khoản (được tính trên tổng nghiệp vụ bên nợ hoặc bên có hoặc bên nào cao hơn tùy theo thỏa thuận của 2 bên) và tiền hoa hồng bộ chỉ được tính khi tài khoản vãng lai dư nợ Các khoản lệ phí bao gồm:

lệ phí liên hệ (báo nợ, báo có), lệ phí tất toán tài khoản…

Ở thời điểm kết thúc hợp đồng nếu tài khoản vãng lai còn dư nợ thì theo nguyên tắc khách hàng phải trả hết cho ngân hàng Nợ gốc được trả vào ngày phát sinh giao dịch ghi

có vào tài khoản tiền gửi của bên vay và được ngân hàng tự động hạch toán thu nợ Trường hợp bên vay bị chấm dứt thời hạn hạn mức theo quy định thì nợ gốc được trả vào

ngày chấm dứt thời hạn hạn mức

Trường hợp khi hết hạn hạn mức thấu chi mà bên vay vẫn chưa trả hết số tiền vay theo hạn mức thấu chi (tài khoản có số dư âm) thì toàn bộ số tiền vay theo hạn mức thấu chi đó sẽ tự động chuyển sang nợ quá hạn từ thời điểm chấm dứt hạn mức thấu chi và áp dụng mức lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất trong hạn

Nợ lãi được trả vào ngày một ngày trong tháng (tùy theo ngân hàng) và được ngân hàng tự động hạch toán thu nợ từ tài khoản tiền gửi của bên vay.Trường hợp tài khoản tiền gửi của bên vay đang ở trạng thái thấu chi thì số lãi đó sẽ tự động nhập vào dư nợ

thấu chi và phải chịu lãi suất thấu chi như dư nợ thấu chi

Tiền lãi được tính dựa trên số dư tiền vay thực tế và thời gian vay thực tế, trên cơ sở

1 tháng là 30 ngày, 1 năm là 360 ngày Tiền lãi được tính trên số dư nợ vay nhân (x) với

số ngày vay thực tế nhân (x) với lãi suất tháng chia (:) 30 hoặc nhân (x) với lãi suất năm chia (:) 360

Thứ t ƣu ti n thanh toán t ng n thấu chi, theo thứ t sau:

(1) Phí dịch vụ (nếu có);

(2) Tiền phạt (nếu có);

(3) Tiền lãi thấu chi (lãi trong hạn và lãi quá hạn);

(4) Dư nợ thấu chi

Hạn mức thấu chi chấm dứt hiệu l c trong những trường h p sau:

- Hết thời hạn hạn mức ghi trong hợp đồng cấp hạn mức thấu chi mà ngân hàng không đồng ý tiếp tục gia hạn, ngân hàng sẽ tự động đóng hạn mức thấu chi của bên vay

- Bên vay có đề nghị và đã thanh toán đầy đủ số tiền vay, các khoản lãi, phí phát sinh theo hợp đồng này cho ngân hàng và được ngân hàng đồng ý chấm dứt hợp đồng;

- Các trường hợp khác do hai bên thỏa thuận

Hạn mức thấu chi sẽ bị chấm dứt trước hạn khi xảy ra một trong các trường

h p sau đâ :

- Theo đề nghị đơn phương bằng văn bản của bên vay

- Bên vay chấm dứt hợp đồng lao động với đơn vị công tác

- Bên vay vi phạm các cam kết trong hợp đồng cấp hạn mức thấu chi

- Khi tài khoản tiền gửi của bên vay ở trạng thái thấu chi mà trong thời gian 02 (hai) tháng liên tiếp không phát sinh ghi có với số tiền tối thiểu bằng mức thu nhập bình quân

tháng vào tài khoản tiền gửi

- Đơn vị công tác bị phá sản, giải thể hoặc mất khả năng thanh toán lương cho bên

vay bên vay bị truy cứu trách nhiệm hình sự

- Bên vay chết, mất tích hoặc không liên lạc được từ 02 (hai) tháng trở lên

- Tình hình tài chính của bên vay đe dọa nghiêm trọng đến khả năng trả nợ

- Bên vay sử dụng tiền vay không đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng này

- Bên vay cung cấp thông tin sai lạc về việc sử dụng vốn vay

- Bên vay vi phạm các cam kết quy định trong hợp đồng này, các hợp đồng khác có

liên quan

Khi xảy ra một trong các trường hợp trên đây, ngân hàng có quyền đơn phương chấm dứt hạn mức thấu chi và thông báo cho bên vay biết lý do Bên vay phải hoàn trả cho ngân hàng toàn bộ số tiền đã thấu chi theo hợp đồng này và tiền lãi, phí phát sinh trước thời điểm chấm dứt hạn mức thấu chi Nếu bên vay không trả hoặc trả không đủ số