Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex(PGBank)

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN BÍCH THẢO HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PGBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN BÍCH THẢO HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PGBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Nƣ ƣ n n o ọ PGS TS VÕ THỊ THUÝ ANH Đà Nẵn - Năm 2018 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài 3 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu 6 Bố cục (dự kiến) luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 11 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 11 1.1.1 Khái niệm cho vay doanh nghiệp 11 1.1.2 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp 11 1.1.3 Phân loại cho vay doanh nghiệp 12 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 12 1.2.1 Khái niệm 12 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 14 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 16 1.2.4 Ảnh hƣởng (hậu quả) rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 19 1.3 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 21 1.3.1 Khái niệm 21 1.3.2 Mục đích kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 21 1.3.3 Các kỹ thuật kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 22 1.3.4 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 27 1.3.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG .33 CHƢƠNG ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PGBANK) 34 2.1 TỔNG QUAN NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức PGBank 35 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ 36 2.2 BỐI CẢNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 2014-2016 37 2.2.1 Bối cảnh bên 37 2.2.2 Bối cảnh bên 40 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 45 2.3.1 Khái quát tình hình cho vay doanh nghiệp PGBank 46 2.3.2 Thực trạng sử dụng kỹ thuật kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp PGBank 50 2.3.3 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp PGBank 65 2.3.4 Đánh giá chung kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp PGBank 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG .82 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 83 3.1 CĂN CỨ CỦA KHUYẾN NGHỊ 83 3.1.1 Định hƣớng Nhà Nƣớc hoạt động cho vay NHTM 83 3.1.2 Định hƣớng mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp PGBank 86 3.1.3 Dự báo nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp PGBank thời gian tới .88 3.2 CÁC KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 92 3.2.1 Khuyến nghị Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 92 3.2.2 Khuyến nghị NHNN 103 3.2.3 Khuyến nghị với tổ chức, ngành khác có liên quan 106 KẾT LUẬN 107 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản s o) GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO VỆ LUẬN VĂN (Bản s o) KIỂM TRA HÌNH THỨC LUẬN VĂN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTCP : Công ty cổ phần DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 2.1 Kết hoạt động kinh doanh 2014-2016 45 2.2 Cơ cấu cho vay doanh nghiệp 46 2.3 Tình hình trích dự phòng rủi ro xử lý rủi ro 60 2.4 Kết tăng trƣởng số lƣợng vay doanh nghiệp giao dịch 65 2.5 Rủi ro tín dụng theo kỳ hạn, ngành kinh tế 67 2.6 Cơ cấu nợ xấu cho vay doanh nghiệp 71 2.7 Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD cho vay doanh nghiệp 72 2.8 Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay doanh nghiệp 73 2.9 Tỷ lệ nợ xấu phát sinh kỳ cho vay doanh nghiệp 74 MỞ ĐẦU Tín ấp t ết ủ đề tà Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) loại hình doanh nghiệp (DN) đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng nên chứa đựng nhiều rủi ro, bất trắc Việc tạo lập tổ chức quản lý vốn NHTM vấn đề đƣợc quan tâm hàng đầu không nhà quản trị, mà kinh tế nói chung Hoạt động ngân hàng ngày không ngừng phát triển tất phƣơng diện, từ đời sản phẩm dịch vụ đến liên kết, sóng sáp nhập hợp tổ chức tín dụng (TCTD) nhằm phát triển bền vững, nhiên ngân hàng phải đƣơng đầu với nhiều quy định quốc gia phối hợp nhằm giám sát, kiểm soát hoạt động đƣợc minh bạch, hiệu Hoạt động chủ yếu ngân hàng cho vay Mọi kết hoạt động ảnh hƣởng mạnh mẽ đến tồn ngân hàng nói riêng hệ thống ngân hàng quốc gia nói chung Bên cạnh đó, ảnh hƣởng phản ánh đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh ngành nghề khác, phát triển kinh tế xã hội thơng qua nhu cầu hàng hóa dịch vụ nhu cầu vốn doanh nghiệp vay Thực tế chứng minh không ngành mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn nhƣ lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro không ngun nhân chủ quan mình, mà phải gánh chịu rủi ro khách quan gây Vì vậy, rủi ro tín dụng Ngân hàng khơng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro kinh tế Hiện đất nƣớc ta có hàng chục NHTM, hoạt động mơi trƣờng cạnh tranh khốc liệt, nhiều ngân hàng muốn tối đa hóa lợi nhuận, để thu hút khách hàng bất chấp rủi ro, cho vay khơng kiểm sốt, dẫn đến tỉ lệ nợ xấu nợ khó đòi tăng cao Không DN làm ăn thua lỗ, kéo theo ngân hàng điêu đứng khả khoản Bởi tất nguy xảy rủi ro mà việc quản trị rủi ro trở nên quan trọng hết Kiểm sóat rủi ro lại khâu quan trọng quy trình quản trị Áp dụng lý thuyết, kèm với quy định, quy chế đƣợc ban hành, kiểm soát rủi ro nghiệp vụ, phƣơng pháp đòi hỏi áp dụng phải linh hoạt, nhạy bén để bảo đảm chủ trƣơng sách cho vay ngƣời quản trị Nó bƣớc nhận diện đánh giá rủi ro, thực ƣu tiên nguồn lực cho rủi ro nào, làm tiền đề giảm thiểu thiệt hại cho khâu tài trợ rủi ro thực xảy Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PGBank) đƣợc thành lập năm 1993 với vốn điều lệ ban đầu 700 triệu đồng Đến năm 2007 chuyển đổi mơ hình hoạt động thành ngân hàng cổ phần với tổng tài sản tăng 4.1 lần giai đoạn 2007-2012, đạt 19.251 tỷ đồng 31/12/2012 Cổ đông lớn PGBank Tập đoàn xăng dầu Petrolimex, PGBank có sản phẩm đặc thù thẻ xăng dầu- sản phẩm không ngân hàng khác cạnh trạnh thị phần, khách hàng giàu tiềm mà không nhiều chi phí để tiếp cận cơng ty thành viên Tập đoàn Xăng dầu Petrolimex PGBank tiến hành tăng vốn điều lệ 2,000 tỷ đồng lên 3,000 tỷ đồng vào tháng 8/2012 sau đƣợc chấp thuận NHNN Trong bối cảnh kinh tế tồn cầu có nhiều biến động năm qua, cạnh tranh khốc liệt môi trƣờng ngòai nƣơc, với lợi thế, ƣu đƣợc nhận kể từ chuyển đổi mơ hình, với bƣớc phát triển nhanh chóng đạt đƣợc tính đến 31/12/2012, PGBank phải lớn mạnh khẳng định đƣợc vị ngành ngân hàng nƣớc nhà Thế nhƣng, thực tế tình hình tín dụng sa sút, tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ liên tục âm từ 2013 Tính đến ngày cho vay doanh nghiệp, chúng tơi có số quy định kiểm tra giám sát khoản vay sau giải ngân, yêu cầu chi nhánh phòng ban liên quan lập báo cáo chi tiết gửi hội sở hang tháng, hang quý nhƣ trƣớc Thời điểm nguồn lực chƣa đủ dày để chúng tơi thành lập phòng ban chuyên gia kiểm tra giám sát, nên phòng Quản lý rủi ro kiêm nhiệm nhiệm vụ này, nhiên, Ngân hang có sách trích lập chi phí hang quý, năm để tiến hành kiểm tra thực tế trực tiếp khoản vay lớn, dài hạn, khoản vay phát sinh rủi ro bất ngờ Quyền tự chủ chi nhánh đƣợc thắt chặt trƣớc nhằm tạo hiệu toàn hệ thống.” Chuyên gia PGBank Hồ Ngọc Ngọc- Chuyên viên khách hàng doanh nghiệp- Ngân hàng TMCP Đông Nam Á chi nhánh Đà Nẵng “Thực tế, trọng nhiều đến giá trị tài sản đảm bảo Các yếu tố khác khó để có kết xác nhƣ: lực tài khách hàng, hay tính khả thi dự án Mỗi dự án có tỷ lệ sinh lời rủi ro riêng, tùy thuộc vào sách lãnh đạo mà đƣợc coi đạt hay chƣa đạt, nên tốt khách hàng phải có tài sản đảm bảo có giá trị, bù đắp đƣợc phần cho ngân hàng không trả đƣợc nợ.” Phùng Thị Mai Ly- Chuyên viên Thanh tra ngân hang- NHNN VN “Trong thời gian qua, chủ yếu nhận thấy NHTM nhƣ doanh nghiệp phản hổi vấn đề tiếp cận vốn xoay quanh khung lãi suất cho vay cao hay nhiều ngân hàng nhỏ tồn tại, câu kéo khách hàng, mở rộng quy mơ tín dụng bất chấp rủi ro, tạo môi trƣờng cạnh tranh ảo cho thị trƣờng NHTM, gây lòng tin khách hàng, ảnh hƣởng đến ngân hàng có uy tín khác Trong thời gian qua, tới đây, tiếp tục đồng hành NHTM doanh nghiệp, đạo NHTM đƣa lãi suất cho vay hợp lý, cấu thời hạn trả nợ hay tăng cƣờng cho vay không đảm bảo tài sản với dự án khả thi, kết hợp với UBND tỉnh thành phố tổ chức chƣơng trình kết nối doanh nghiệp có dự án tiềm ngân hàng có uy tín, phát triển bền vững Bên cạnh đó, NHNN liệt công tác tái cấu, sáp nhập, giải thể NHTM làm ăn khơng hiệu quả, hóa mơi trƣờng cạnh trạnh NHTM, lành mạnh hóa thị trƣờng tài quốc gia TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Lê Vân Chi, Hoàng Trung Lai (9/2014), “Các nhân tố ảnh hƣởng tới rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển [2] Nguyễn Thị Liên Hƣơng (2015), Kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Ngũ Hành Sơn, Đại học Đà Nẵng [3] Vũ Ngọc Thảo Linh (2014),Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng đầu tư phát triển VN- CN Đà Nẵng, Đại học Đà Nẵng [4] PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Học viện Tài chính- Nhà xuất Tài [5] Peter.S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Đại học Kinh tế Quốc dân- Nhà xuất Tài [6] Đào Thị Bích Phƣợng (2015), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn khu cơng nghiệp phú tài, Tỉnh Bình Định, Đại học Đà Nẵng [7] TS Lê Thanh Tâm (03/2013), “Phá vỡ “vòng luẩn quẩn” hoạt động tín dụng Việt Nam” , Tạp chí Kinh tế & Phát triển, Đại học Kinh tế Quốc Dân [8] Trần Thị Hà Thanh (2015) Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng tmcp ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quy Nhơn, Đại học Đà Nẵng [9] Các báo cáo PGBank từ năm 2014- 2016 Các trang web [10] http://thoibaonganhang.vn/tang-cuong-kiem-soat-rui-ro-trong-hoat-dongcap-tin-dung-vuot-gioi-han-52756.html (26/08/2016) [11] http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/phattrien-kinh-te-giai-doan-20112015-va-dinh-huong-2016202079500.html (07/04/2016) [12] http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/kinh-teviet-nam-nhin-lai-nam-2015-va-trien-vong-2016-76096.html (08/02/2016) [13] http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/tai-chinh-doanhnghiep/nam-2014-nam-kho-khan-doi-voi-doanh-nghiep41580.html (24/01/2014) [14] https://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/nhung-thang-tramcua-kinh-te-viet-nam-2014-3127900.html (31/12/2014) [15] https://baomoi.com/tong-quan-kinh-te-the-gioi-nam2014/c/15623994.epi (29/12/2014) [16] http://vov.vn/kinh-te/nong-nghiep-ve-dich-2016-tang-truong-duongxuat-khau-dat-321-ty-usd-581432.vov (28/12/2016) [17] http://nhipcaudautu.vn/kinh-te/kinh-te-2016-co-hoi-va-thach-thuc3300987/ (24/02/2016) [18] http://dantri.com.vn/kinh-doanh/han-che-cho-vay-ngoai-te-lai-suat-huydong-usd-se-xuong-muc-am-20160401070727114.htm (01/04/2016) [19] http://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/xep-hang-tin-dung-noi-bo-congcu-quan-tri-ngan-hang-hieu-qua-16365.html (14/05/2013) [20] https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/ttsk/ttsk_chit iet?centerWidth=80%25&dDocName=SBV284662&leftWidth=20%25 &rightWidth=0%25&showFooter=false&showHeader=false&_adf.ctrlstate=17wx8d43l5_9&_afrLoop=311116352964000#%40%3F_afrLoo p%3D311116352964000%26centerWidth%3D80%2525%26dDocNam e%3DSBV284662%26leftWidth%3D20%2525%26rightWidth%3D0% 2525%26showFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrlstate%3Db4g08sg4h_40 (02/02/2017) [21] http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/tien-te-bao-hiem/2017-0728/than-trong-voi-tang-truong-tin-dung-45963.aspx (28/07/2017) [22] http://tapchitaichinh.vn/thi-truong-tai-chinh/vang-tien-te/mot-so-yeu-to- tac-dong-den-tang-truong-tin-dung-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam100787.html (14/01/2017) [23] http://thoibaonganhang.vn/ty-le-no-xau-noi-bang-cua-cac-tctd-giam-con- 234-69999.html (17/11/2017) [24] http://thoibaonganhang.vn/tang-truong-tin-dung-phai-di-kem-voi- dam-bao-chat-luong-va-hieu-qua-69981.html (16/11/2017) ... đến rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 16 1.2.4 Ảnh hƣởng (hậu quả) rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 19 1.3 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI... vay cho vay doanh nghiệp có loại sau: cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay đồng tài trợ, cho vay dự án… 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 1.2.1 K n ệm a Rủi ro Rủi. .. DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PGBANK)” 11 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH