Quản trị hoạt động ngân hàng

CHƯƠNG 1: ĐO LƯỜNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO NGOẠI HỐI 2 TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI . 2 1.1. KHÁI NIỆM RỦI RO NGOẠI HỐ I . 2 1.2. NHẬN DẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TỶ GIÁ ĐỐI ỚVI HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG . 3

TR NG Đ I H C TI N GIANGƯỜ Ạ Ọ ỀTR NG Đ I H C TI N GIANGƯỜ Ạ Ọ ỀKHOA KINH T - XÃ H IẾ ỘKHOA KINH T - XÃ H IẾ ỘĐ ÁN MÔN H CỒ ỌĐ ÁN MÔN H CỒ ỌGI I PHÁP H N CH R I RO TRONGẢ Ạ Ế ỦGI I PHÁP H N CH R I RO TRONGẢ Ạ Ế Ủ THANH TOÁN TÍN D NG CH NG T CHOỤ Ứ ỪTHANH TOÁN TÍN D NG CH NG T CHOỤ Ứ Ừ HÀNG XU TẤHÀNG XU TẤChuyên ngành: QU N TR KINH DOANH Ả ỊChuyên ngành: QU N TR KINH DOANH Ả ỊSinh viên th c hi n: LÊ VĂN TRUY Nự ệ ỀSinh viên th c hi n: LÊ VĂN TRUY Nự ệ ỀL p: ĐHQTKD07. Mã S SV: 007115151ớ ốL p: ĐHQTKD07. Mã S SV: 007115151ớ ốGi ng viên h ng d n: ThS. Đ NG TH M DUNGả ướ ẫ Ặ Ị ỸGi ng viên h ng d n: ThS. Đ NG TH M DUNGả ướ ẫ Ặ Ị ỸTi n Giang, năm 2010ềTi n Giang, năm 2010ề L I C M NỜ Ả ƠL iờ đ u tiên em xin chân thành bày t lòng c m n và kính tr ng sâu s cầ ỏ ả ơ ọ ắ đ i v i Cô Đ ng Th M Dung, ng i đã t n tình h ng d n Em trong su tố ớ ặ ị ỹ ườ ậ ướ ẫ ố quá trình hoàn thành đ án này. Cô đã m ra cho Em nh ng v n đ khoa h cồ ở ữ ấ ề ọ r t lý thú, h ng Em vào nghiên c u các lĩnh v c h t s c thi t th c và vôấ ướ ứ ự ế ứ ế ự cùng b ích, đ ng th i t o đi u ki n thu n l i cho Em h c t p và nghiênổ ồ ờ ạ ề ệ ậ ợ ọ ậ c u. Em đã h c h i đ c r t nhi u Cô Dung cách làm vi c, cũng nhứ ọ ỏ ượ ấ ề ở ệ ư ph ng pháp nghiên c u khoa h c… Em đ c Cô cung c p tài li u, các chươ ứ ọ ượ ấ ệ ỉ d n h t s c quý báu khi c n thi t trong su t th i gian th c hi n đ án. ẫ ế ứ ầ ế ố ờ ự ệ ồEm cũng xin th hi n s kính tr ng và lòng bi t n đ n Quý Th y Côể ệ ự ọ ế ơ ế ầ trong khoa kinh t - xã h i c a tr ng Đ i h c Ti n Giang, nh ng ng i đãế ộ ủ ườ ạ ọ ề ữ ườ trang b cho Em r t nhi u ki n th c chuyên ngành, cũng nh s ch b o, giúpị ấ ề ế ứ ư ự ỉ ả đ t n tình c a quý Th y Cô đ i v i chúnng em trong su t quá trình h c t p.ỡ ậ ủ ầ ố ớ ố ọ ậ T t c các ki n th c mà Em lĩnh h i đ c t bài gi ng c a các Th y Cô làấ ả ế ứ ộ ượ ừ ả ủ ầ vô cùng quý giá.Và sau cùng, chúng con xin c m n cha m , nh ng ng i đã sinhả ơ ẹ ữ ườ thành, d ng d c và nuôi d y chúng con nên ng i. Su t đ i này chúng conưỡ ụ ạ ườ ố ờ luôn ghi nh n Ng i.ớ ơ ườM Tho, tháng 12/2010ỹL I M Đ UỜ Ở Ầ 1. Lý do ch n đ tài:ọ ềĐ i v i th gi i Vi t Nam là m t n c đang trong quá trình phát tri n.ố ớ ế ớ ệ ộ ướ ể Chúng ta còn thua xa các n c phát tri n và ngay c nh ng n c lân c n trongướ ể ả ữ ướ ậ khu v c Asean. Do đó, không ng ng đ i m i và phát tri n là hành đ ng c p thi tự ừ ổ ớ ể ộ ấ ế đ rút ng n kho ng cách này.ể ắ ảNăm 1986, th i kỳ đ i m i c a Vi t Nam b t đ u kh i đ ng, chuy n đ iờ ổ ớ ủ ệ ắ ầ ở ộ ể ổ t n n kinh t ch huy t p trung sang n n kinh t th tr ng. Trong chi n l cừ ề ế ỉ ậ ề ế ị ườ ế ượ phát tri n kinh t c a qu c gia, XK là lĩnh v c đ c quan tâm hàng đ u, trong đóể ế ủ ố ự ượ ầ h ng là m c tiêu tăng tr ng. T khi đ i m i đ n nay, kinh t Vi t Namướ ụ ưở ừ ổ ớ ế ế ệ không ng ng phát tri n, kim ng ch XK không ng ng gia tăng. Trong đó, ho từ ể ạ ừ ạ đ ng kinh t qu c t ngày càng phát tri n m nh m và chi m m t v trí quanộ ế ố ế ể ạ ẽ ế ộ ị tr ng đ c bi t trong giai đo n công nghi p hoá - hi n đ i hoá c a n c ta. V iọ ặ ệ ạ ệ ệ ạ ủ ướ ớ t cách là ch t xúc tác cho s phát tri n c a th ng m i qu c t , công tác TTQTư ấ ự ể ủ ươ ạ ố ế cũng không ng ng đ c m r ng và phát tri n. Song, khi th ng m i qu c từ ượ ở ộ ể ươ ạ ố ế càng phát tri n thì m i quan h gi a ng i mua và ng i bán càng tr nên đaể ố ệ ữ ườ ườ ở d ng và ph c t p. Gi a ng i mua và ng i bán c n có nh ng ph ng th cạ ứ ạ ữ ườ ườ ầ ữ ươ ứ thanh toán phù h p, thu n ti n cũng nh an toàn cho c hai bên. Có r t nhi uợ ậ ệ ư ả ấ ề ph ng th c thanh toán ph bi n nh : nh thu (collection), đ i ch ng t tr ti nươ ứ ổ ế ư ờ ổ ứ ừ ả ề (CAD), ghi s (open account), tín d ng ch ng t …ổ ụ ứ ừTrong đó, TDCT là ph ng th c đ c s d ng r ng rãi, an toàn vì có sươ ứ ượ ử ụ ộ ự cam k t tr ti n c a bên th ba là NH. B n thân ph ng th c thanh toán TDCTế ả ề ủ ứ ả ươ ứ t ra u vi t, song nó không ph i là ph ng th c thanh toán tránh đ c r i roỏ ư ệ ả ươ ứ ượ ủ cho các bên tham gia m t cách tuy t đ i. Th c t cho th y, các bên tham gia c aộ ệ ố ự ế ấ ủ Vi t Nam b c vào th tr ng th gi i đa ph n là m i l , kinh nghi m còn nonệ ướ ị ườ ế ớ ầ ớ ạ ệ tr . Trong đi u ki n đó các NH và các doanh nghi p XNK đã g p nhi u khó khănẻ ề ệ ệ ặ ề khi phát sinh nh ng r i ro trong vi c thanh toán b ng TDCT, có tr ng h p bữ ủ ệ ằ ườ ợ ị thi t h i lên đ n hàng tri u đôla. Do v y, vi c hoàn thi n và phát tri n công tácệ ạ ế ệ ậ ệ ệ ể TTQT, c th là nghiên c u và phòng ch ng r i ro trong thanh toán TDCT là m tụ ể ứ ố ủ ộ trong nh ng m i quan tâm th ng xuyên c a m i NH và c doanh nghi p. ữ ố ườ ủ ỗ ả ệSau m t th i gian h c t p và nghiên c u, em đã ch n đ tài: “ộ ờ ọ ậ ứ ọ ề Gi i phápả h n ch r i ro trong thanh toán hàng xu t theo ph ng th c tín d ngạ ế ủ ấ ươ ứ ụ ch ng tứ ừ” cũng ch v i m c đích làm sáng t v trí, vai trò c a ph ng th cỉ ớ ụ ỏ ị ủ ươ ứ thanh toán TDCT trong n n kinh t , lu n gi i có tính h th ng c s lý lu n vàề ế ậ ả ệ ố ơ ở ậ th c ti n, các u nh c đi m và nguyên nhân gây ra r i ro trong ph ng th cự ễ ư ượ ể ủ ươ ứ thanh toán này. T đó, đ xu t các gi i pháp nh m hoàn thi n và h n ch r i roừ ề ấ ả ằ ệ ạ ế ủ trong TTQT nói chung và thanh toán TDCT nói riêng. 2. M c tiêu nghiên c u:ụ ứVi c nghiên c u đ tài này nh m đ t đ c các m c tiêu sau:ệ ứ ề ằ ạ ượ ụTh nh t, hi u đ c m t cách t ng th ph ng th c thanh toán tín d ngứ ấ ể ượ ộ ổ ể ươ ứ ụ ch ng cho hàng xu t.ứ ấTh hai, xác đ nh đ c nh ng r i ro trong thanh toán hàng xu t theoứ ị ượ ữ ủ ấ ph ng th c tín d ng ch ng t .ươ ứ ụ ứ ừTh ba, trên c s xác đ nh và phân tích nh ng r i ro đ tìm ra đ cứ ơ ở ị ữ ủ ể ượ nh ng gi i pháp h n ch r i ro trong thanh toán b ng ph ng th c tín d ngữ ả ạ ế ủ ằ ươ ứ ụ ch ng t .ứ ừ3. Ph m vi, đ i t ng nghiên c u:ạ ố ượ ứĐây là đ tài t p trung nghiên c u nh ng v n đ chung nh t v cácề ậ ứ ữ ấ ề ấ ề r i roủ trong ph ng th c thanh toán và nh ng gi i pháp đ h n ch r i ro đó.ươ ứ ữ ả ể ạ ế ủ4. Ph ng pháp nghiên c u:ươ ứĐ nghiên c u và cho ra đ i s n ph m có hi u qu , chúng tôi đã s d ngể ứ ờ ả ẩ ệ ả ử ụ t p h p các ph ng pháp nh duy v t bi n ch ng, phân tích, t ng h p, th ng kê,ậ ợ ươ ư ậ ệ ứ ổ ợ ố so sánh . cùng v i vi c tham kh o các sách, tài li u trong và n c ngoài có liênớ ệ ả ệ ướ quan.5. K t c u c a đ tài:ế ấ ủ ềNgoài ph n m đ u và k t lu n đ tài chia thành 3 ch ng:ầ ở ầ ế ậ ề ươCh ng 1: Lý lu n chung v ph ng th c tín d ng ch ng t và r iươ ậ ề ươ ứ ụ ứ ừ ủ ro khi áp d ngụCh ng 2 : Th c tr ng r i ro trong thanh toán hàng xu t theoươ ự ạ ủ ấ ph ng th c tín d ng ch ng tươ ứ ụ ứ ừCh ng 3 : Gi i pháp h n ch r i ro trong thanh toán hàng xu t theoươ ả ạ ế ủ ấ ph ng th c tín d ng ch ng tươ ứ ụ ứ ừ CH NG 1ƯƠC S LÝ LU N V PH NG TH C THANH TỐNƠ Ở Ậ Ề ƯƠ ỨTÍN D NG CH NG T Ụ Ứ Ừ1.1. Thanh tốn qu c t :ố ế1.1.1. Khái ni m v thanh tốn qu c t :ệ ề ố ếThanh tốn qu c t (TTQT) là vi c th c hi n các nghĩa v ti n t , phátố ế ệ ự ệ ụ ề ệ sinh trên c s các ho t đ ng kinh t và phi kinh t gi a các t ch c hay cá nhânơ ở ạ ộ ế ế ữ ổ ứ n c này v i các t ch c hay cá nhân n c khác, ho c gi a m t qu c gia v iướ ớ ổ ứ ướ ặ ữ ộ ố ớ m t t ch c qu c t , th ng đ c thơng qua quan h gi a các NH c a các n cộ ổ ứ ố ế ườ ượ ệ ữ ủ ướ có liên quan.1.1.2. Vai trò c a ho t đ ng thanh tốn qu c t :ủ ạ ộ ố ếĐ i v i n n kinh t :ố ớ ề ếHo t đ ng TTQT đóng m t vai trò quan tr ng trong vi c phát tri n kinh tạ ộ ộ ọ ệ ể ế c a đ t n c. M t qu c gia khơng th phát tri n v i chính sách đóng c a, chủ ấ ướ ộ ố ể ể ớ ử ỉ d a vào tích lũy trao đ i trong n c mà ph i phát huy l i th so sánh, k t h pự ổ ướ ả ợ ế ế ợ gi a s c m nh trong n c v i mơi tr ng kinh t qu c t . Trong b i c nh hi nữ ứ ạ ướ ớ ườ ế ố ế ố ả ệ nay, khi các qu c gia đ u đ t kinh t đ i ngo i lên hàng đ u, coi ho t đ ng kinhố ề ặ ế ố ạ ầ ạ ộ t đ i ngo i là con đ ng t t y u trong chi n l c phát tri n kinh t đ t n cế ố ạ ườ ấ ế ế ượ ể ế ấ ướ thì vai trò ho t đ ng c a TTQT ngày càng đ c kh ng đ nh.ạ ộ ủ ượ ẳ ịTTQT là m c xích khơng th thi u trong dây chuy n ho t đ ng kinh tắ ể ế ề ạ ộ ế qu c dân. TTQT là khâu quan tr ng trong giao d ch mua bán hàng hóa, d ch vố ọ ị ị ụ gi a các cá nhân, t ch c thu c các qu c gia khác nhau. TTQT góp ph n gi iữ ổ ứ ộ ố ầ ả quy t m i quan h hàng hóa ti n t , t o nên s liên t c c a q trình s n xu t vàế ố ệ ề ệ ạ ự ụ ủ ả ấ đ y nhanh q trình l u thơng hàng hóa trên ph m vi qu c t . N u ho t đ ngẩ ư ạ ố ế ế ạ ộ TTQT đ c ti n hành nhanh chóng, an tồn s khi n ho t đ ng l u thơng hàngượ ế ẽ ế ạ ộ ư hóa ti n t gi a ng i mua, ng i bán di n ra trơi ch y, an tồn h n.ề ệ ữ ườ ườ ễ ả ơ TTQT làm tăng c ng các m i quan h giao l u kinh t gi a các qu c gia,ườ ố ệ ư ế ữ ố giúp cho quá trình thanh toán di n ra nhanh chóng, an toàn, ti n l i và gi m b tễ ệ ợ ả ớ chi phí cho các ch th tham gia. Bên c nh đó, ho t đ ng TTQT làm tăng kh iủ ể ạ ạ ộ ố l ng thanh toán không dùng ti n m t trong n n kinh t , đ ng th i thu hút m tượ ề ặ ề ế ồ ờ ộ l ng ngo i t đáng k vào Vi t Nam.ượ ạ ệ ể ệĐ i v i khách hàng:ố ớVai trò trung gian thanh toán trong ho t đ ng TTQT c a ạ ộ ủ các NHTM giúp quá trình thanh toán theo yêu c u c a khách hàng đ c ti n hành nhanh chóng,ầ ủ ượ ế chính xác, an toàn, ti n l i và ti t ki m t i đa chi phí. Trong quá trình th c hi nệ ợ ế ệ ố ự ệ thanh toán, n u khách hàng không có đ kh năng tài chính c n đ n s tài tr c aế ủ ả ầ ế ự ợ ủ ngân hàng (NH) thì NH s chi t kh u b ch ng t . Qua vi c th c hi n thanhẽ ế ấ ộ ứ ừ ệ ự ệ toán, NH còn có th giám sát đ c tình hình kinh doanh c a doanh nghi p đ cóể ượ ủ ệ ể nh ng t v n cho khách hàng và đi u ch nh chi n l c khách hàng.ữ ư ấ ề ỉ ế ượĐ i v i b n thân ngân hàng:ố ớ ảTTQT là m t lo i nghi p v liên quan đ n tài s n ngo i b ng c a NH.ộ ạ ệ ụ ế ả ạ ả ủ Ho t đ ng TTQT giúp NH đáp ng t t h n nhu c u đa d ng c a khách hàng vạ ộ ứ ố ơ ầ ạ ủ ề các d ch v tài chính có liên quan t i TTQT. Trên c s đó giúp NH tăng doanhị ụ ớ ơ ở thu, nâng cao uy tín cho NH và t o d ng ni m tin cho khách hàng. Đi u đó khôngạ ự ề ề ch giúp NH m r ng quy mô ho t đ ng mà còn là m t u th t o nên s c c nhỉ ở ộ ạ ộ ộ ư ế ạ ứ ạ tranh c a NH trong c ch th tr ng. Ho t đ ng TTQT không ch là m t ho tủ ơ ế ị ườ ạ ộ ỉ ộ ạ đ ng đ n thu n mà còn là ho t đ ng h tr b sung cho các ho t đ ng kinhộ ơ ầ ạ ộ ỗ ợ ổ ạ ộ doanh khác c a NH. Ho t đ ng TTQT đ c th c hi n t t s m r ng cho ho tủ ạ ộ ượ ự ệ ố ẽ ở ộ ạ đ ng tín ộ d ng XNKụ , phát tri n ho t đ ng kinh doanh ngo i t , b o lãnh NHể ạ ộ ạ ệ ả trong ngo i th ng, tài tr th ng m i và các ho t đ ng NH qu c t khác.ạ ươ ợ ươ ạ ạ ộ ố ếHo t đ ng TTQT làm tăng tính thanh kho n cho NH. Khi th c hi n nghi pạ ộ ả ự ệ ệ v TTQT, NH có th thu đ c ngu n v n ngo i t t m th i nhàn r i c a cácụ ể ượ ồ ố ạ ệ ạ ờ ỗ ủ doanh nghi p có quan h TTQT v i các NH d i hình th c các kho n ký quệ ệ ớ ướ ứ ả ỹ ch thanh toán.ờ TTQT còn t o đi u ki n hi n đ i hóa công ngh NH. Các NH s áp d ngạ ề ệ ệ ạ ệ ẽ ụ công ngh tiên ti n đ ho t đ ng TTQT đ c th c hi n nhanh chóng, k p th i vàệ ế ể ạ ộ ượ ự ệ ị ờ chính xác nh m phân tán r i ro, góp ph n m r ng quy mô và m ng l i ngânằ ủ ầ ở ộ ạ ướ hàng.Ho t đ ng TTQT cũng làm tăng c ng m i quan h đ i ngo i c a NH,ạ ộ ườ ố ệ ố ạ ủ tăng c ng kh năng c nh tranh c a NH, nâng cao uy tín c a mình trên tr ngườ ả ạ ủ ủ ườ qu c t , trên c s đó khai thác ngu n tài tr c a các NH n c ngoài và ngu nố ế ơ ở ồ ợ ủ ướ ồ v n trên th tr ng tài chính qu c t đ đáp ng nhu c u v v n c a ngân hàng.ố ị ườ ố ế ể ứ ầ ề ố ủTóm l i, có th kh ng đ nh vai trò quan tr ng c a ho t đ ng TTQT c aạ ể ẳ ị ọ ủ ạ ộ ủ NHTM đ i v i khách hàng, n n kinh t và b n thân ngân hàngố ớ ề ế ả .1.2. Gi i thi u v ph ng th c thanh toán ớ ệ ề ươ ứ TDCT:1.2.1. Khái ni m v ph ng th c thanh toán TDCT:ệ ề ươ ứPh ng th c tín d ng ch ng t (TDCT) là m t s th a thu n mà trong đó,ươ ứ ụ ứ ừ ộ ự ỏ ậ m t ngân hàng (ngân hàng m th tín d ng) theo yêu c u c a khách hàng (ng iộ ở ư ụ ầ ủ ườ xin m th tín d ng) cam k t s tr m t s ti n nh t đ nh cho m t ng i th baở ư ụ ế ẽ ả ộ ố ề ấ ị ộ ườ ứ (ng i h ng l i s ti n c a th tín d ng) ho c ch p nh n h i phi u do ng iườ ưở ợ ố ề ủ ư ụ ặ ấ ậ ố ế ườ th ba ký phát trong ph m vi s ti n đó khi ng i th ba này xu t trình cho ngânứ ạ ố ề ườ ứ ấ hàng m t b ch ng t thanh toán phù h p nh ng quy đ nh đ ra trong th tínộ ộ ứ ừ ợ ữ ị ề ư d ng.ụQua khái ni m này, ta nh n th y v i ph ng th c thanh toán TDCT: ngânệ ậ ấ ớ ươ ứ hàng đã tr c ti p tham gia vào quá trình thanh toán b ng cách cam k t v i ng iự ế ằ ế ớ ườ XK s thanh toán ti n cho h ho c theo s ch đ nh c a h , n u ng i XK th cẽ ề ọ ặ ự ỉ ị ủ ọ ế ườ ự hi n đúng nghĩa v c a th tín d ng quy đ nh.ệ ụ ủ ư ụ ị1.2.2. Các bên có liên quan trong ph ng th c thanh toán tín d ng ch ngươ ứ ụ ứ t trong ngo i th ng:ừ ạ ươ1. Ng i xin m th tín d ng (The applicant for credit): ườ ở ư ụ là nhà nh pậ kh u, ng i mua.ẩ ườ* Nhi m v và quy n l i ch y u c a ng i m th tín d ng:ệ ụ ề ợ ủ ế ủ ườ ở ư ụ K p th i làm gi y đ ngh m L/C và các th t c có liên quan g i t iị ờ ấ ề ị ở ủ ụ ử ớ NH.Th c hi n ký qu (khi có yêu c u c a NH).ự ệ ỹ ầ ủThanh toán phí d ch v NH: phí m L/C, phí tu ch nh L/C, phí ký h uị ụ ở ỉ ậ B/L…Ph i h p v i NH ki m tra tính h p l c a b ch ng t thanh toán doố ợ ớ ể ợ ệ ủ ộ ứ ừ ng i bán g i t i.ườ ử ớCó quy n đ c t ch i thanh toán khi ng i bán không th c hi n đúngề ượ ừ ố ườ ự ệ quy đ nh c a L/C.ị ủNh n hàng (n u thanh toán).ậ ế2. NH phát hành th tín d ng (The issuing/opening bank):ư ụĐây là NH d ch v nhà NK.ị ụ* Nhi m v c a NH phát hàng bao g m:ệ ụ ủ ồYêu c u ng i làm đ n m th tín d ng ph i n p đ các h s và kýầ ườ ơ ở ư ụ ả ộ ủ ồ ơ qu khi c n thi t đ đ m b o an toàn thanh toán sau này cho NH.ỹ ầ ế ể ả ảPhát hành th tín d ng theo n i dung c a gi y đ ngh m L/C, thôngư ụ ộ ủ ấ ề ị ở báo th đ n ng i h ng l i thông qua NH đ i lý n c XK.ư ế ườ ưở ợ ạ ở ướTu ch nh L/C khi có yêu c u.ỉ ầKi m tra tính h p l c a b ch ng t thanh toán do ng i XK g i t i.ể ợ ệ ủ ộ ứ ừ ườ ử ớYêu c u nhà NK thanh toán ti n.ầ ềThanh toán ti n cho ng i h ng l i n u b ch ng t h p l đúng quiề ườ ưở ợ ế ộ ứ ừ ợ ệ đ nh c a L/C.ị ủ* Quy n l i c a NH phát hành:ề ợ ủH ng l i phí d ch v NH t 0,125% đ n 0,5% tr giá c a L/C.ưở ợ ị ụ ừ ế ị ủT ch i thanh toán n u b ch ng t b t h p l .ừ ố ế ộ ứ ừ ấ ợ ệH ng l i hàng hóa n u ng i mua không thanh toán.ưở ợ ế ườNgân hàng đ c mi n trách nhi m trong tr ng h p g p b t khượ ễ ệ ườ ợ ặ ấ ả kháng nh chi n tranh, h a ho n, đ ng đ t…ư ế ỏ ạ ộ ấ 3. Ng i h ng l i th tín d ng (The beneficiary):ườ ưở ợ ư ụLà ng i bán, ng i XK ho c ng i khác do ng i XK ch đ nh.ườ ườ ặ ườ ườ ỉ ị* N u ng i XK chính là ng i h ng l i (th ng là nh v y) thì nhi mế ườ ườ ưở ợ ườ ư ậ ệ v c a ng i này là:ụ ủ ườTi p nh n L/C b n g c và đánh giá kh năng th c hi n đ c các n iế ậ ả ố ả ự ệ ượ ộ dung này c a mình.ủĐ ngh tu ch nh n i dung c a L/C khi c n thi t.ề ị ỉ ộ ủ ầ ếGiao hàng theo đúng quy đ nh c a L/C.ị ủL p b ch ng t thanh toán xu t trình cho NH theo đúng quy đ nh c aậ ộ ứ ừ ấ ị ủ L/C.Tr các phí d ch v NH nh phí thông báo L/C, phí tu ch nh L/C, chi tả ị ụ ư ỉ ế kh u b ch ng t , phí ki m tra b ch ng t có b t h p l …ấ ộ ứ ừ ể ộ ứ ừ ấ ợ ệ* Quy n l i c a ng i XK:ề ợ ủ ườT ch i giao hàng n u n i dung L/C khác v i n i dung h p đ ngừ ố ế ộ ớ ộ ợ ồ ngo i th ng đã th a thu n gây thi t h i cho ng i bán và ng i bán đãạ ươ ỏ ậ ệ ạ ườ ườ đ ngh tu ch nh L/C nh ng không đ c đáp ng.ề ị ỉ ư ượ ứQuy n đ c nh n ti n ho c ch đ nh ng i thay th mình h ng l iề ượ ậ ề ặ ỉ ị ườ ế ưở ợ L/C.4. Ngân hàng thông báo th tín d ng (The advising bank):ư ụĐây là NH ph c v ng i XK, th ng là NH đ i lý c a NH m th tínụ ụ ườ ườ ạ ủ ở ư d ng có tr s n c ng i XK.ụ ụ ở ở ướ ườ* Nhi m v c a NH này:ệ ụ ủTi p nh n L/C b n g c và chuy n nó t i ng i XK d i d ng nguyênế ậ ả ố ể ớ ườ ướ ạ văn m t cách k p th i. ộ ị ờĐánh giá ban đ u tính h p l c a b ch ng t .ầ ợ ệ ủ ộ ứ ừChuy n b ch ng t thanh toán đ n NH phát hành.ể ộ ứ ừ ế Thanh toán ti n cho ng i XK n u đ c y quy n thanh toán.ề ườ ế ượ ủ ề* Quy n l i c a NH thông báo:ề ợ ủĐ c h ng phí d ch v NH.ượ ưở ị ụ5. Ngân hàng xác nh n th tín d ng (The confirming bank):ậ ư ụLà NH xác nh n trách nhi m c a mình s cùng NH m th tín d ngậ ệ ủ ẽ ở ư ụ b o đ m vi c tr ti n cho ng i XK trong tr ng h p NH m th tínả ả ệ ả ề ườ ườ ợ ở ư d ng không đ kh năng thanh toán. NH xác nh n có th v a là NH thôngụ ủ ả ậ ể ừ báo th tín d ng hay là m t NH khác do ng i XK yêu c u, th ng là m tư ụ ộ ườ ầ ườ ộ NH l n, có uy tín trên th tr ng tín d ng và tài chính qu c t .ớ ị ườ ụ ố ế6. Ngân hàng thanh toán th tín d ng (The paying bank):ư ụCó th là NH m th tín d ng ho c có th là m t NH khác đ c NHể ở ư ụ ặ ể ộ ượ m th tín d ng ch đ nh thay mình thanh toán ti n cho nhà XK hay chi tở ư ụ ỉ ị ề ế kh u h i phi u. Tr ng h p NH làm nhi m v chi t kh u h i phi u thìấ ố ế ườ ợ ệ ụ ế ấ ố ế g i là NH chi t kh u (the negotiating bank). N u đ a đi m tr ti n quyọ ế ấ ế ị ể ả ề đ nh t i n c ng i XK thì NH tr ti n th ng là NH thông báo. Tráchị ạ ướ ườ ả ề ườ nhi m c a NH thanh toán gi ng nh NH m th tín d ng khi nh n bệ ủ ố ư ở ư ụ ậ ộ ch ng t c a ng i XK g i đ n.ứ ừ ủ ườ ử ế1.2.3. Nh ng quy đ nh qu c t áp d ng trong ph ng th c TDCT:ữ ị ố ế ụ ươ ứKhi thanh toán b ng ph ng th c TDCT, các bên XNK ph i th a thu nằ ươ ứ ả ỏ ậ v i nhau v vi c s d ng UCP (The Uniform Customs and Practice forớ ề ệ ử ụ Documentary credit). UCP là b n quy t c và cách th c hành th ng nh t v tínả ắ ự ố ấ ề d ng ch ng t do Phòng th ng m i qu c t (ICC) t i Pari công b l n đ u tiênụ ứ ừ ươ ạ ố ế ạ ố ầ ầ vào năm 1933. T đó đ n nay UCP đã qua 6 l n s a đ i, b sung vào các nămừ ế ầ ử ổ ổ 1951, 1962, 1974, 1983, 1993, 2007 và có hi u l c áp d ng t 01/07/2007.ệ ự ụ ừUCP đã đ c h n 175 n c áp d ng trong đó có Vi t Nam. Khác v i lu tượ ơ ướ ụ ệ ớ ậ qu c gia hay công c qu c t , UCP không t đ ng áp d ng đ đi u ch nh ho tố ướ ố ế ự ộ ụ ể ề ỉ ạ đ ng thanh toán TDCT mà mang tính ch t pháp lý tùy ý. Các bên tham gia cóộ ấ quy n l a ch n có hay không dùng UCP đ đi u ch nh ho t đ ng thanh toánề ự ọ ể ề ỉ ạ ộ [...]... được bộ chứng từ mà hàng đã cập cảng Bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại là chứng từ sở hữu hàng hoá nên thiếu vận đơn thì hàng hoá không được giải toả Nếu nhà NK cần gấp ngay hàng hoá thì phải thu x ếp đ ể ngân hàng phát hành phát hành một thư bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng Để được bảo lãnh nhận hàng, nhà NK phải trả thêm một khoản phí cho NH Hơn nữa, nếu nhà NK không nhận hàng theo qui định... trình hoạt động kinh doanh của NHTM và các doanh nghiệp, làm giảm hiệu quả hoạt động của NH và doanh nghiệp Từ đó, đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro nhằm ngăn chặn các tổn thất Nhận dạng rủi ro là một khâu quan trọng giúp đưa ra các giải pháp hạn chế hiệu quả và phù hợp 1.3.2 Rủi ro trong thanh toán quốc tế: Sự cách biệt về địa lý, ngôn ngữ, hệ thống luật pháp, tập quán kinh doanh làm cho hoạt động. .. cam kết của một ngân hàng về việc thanh toán, thương lượng thanh toán hoặc thực hiện bất cứ nghĩa vụ nào khác trong tín dụng không phụ thuộc vào các khiếu nại hoặc khiến cáo của người yêu cầu phát hành tín dụng phát sinh từ các quan hệ của họ với ngân hàng phát hành hoặc người thụ hưởng Trong bất cứ trường hợp nào, người thụ hưởng không được lợi dụng các quan hệ hợp đồng giữa các ngân hàng với nhau hoặc... nhằm tạo cho thị trường hoạt động sát với tỷ giá thực tế Ngoài ra, giải pháp này cũng chính là giải pháp giảm thiểu rủi ro về tỷ giá cho hoạt động TTQT, góp phần nâng cao chất lượng thúc đẩy TTQT 3.1.3 Các NHTM khi tham gia vào thanh toán TDCT phải ban hành, bổ sung, hoàn chỉnh quy trình cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng: TTQT trong đó có thanh toán theo phương thức TDCT là hoạt động giữa các NHTM các nước,... tỷ giá tăng mạnh, với tỷ lệ ký quỹ cao trong trường hợp khách hàng NK có rủi ro tín dụng, không còn khả năng thanh toán số tiền ký quỹ sẽ hạn chế phần nào thiệt hại cho các NHTM Các NHTM sẽ được quyền kiểm soát lô hàng và chỉ trả thay khách hàng phần còn lại của trị giá lô hàng trong L/C Tuy nhiên, vấn đ ề ở đây là s ự c ạnh tranh Khách hàng sẽ không đồng ý với mức ký quỹ quá cao mà các NHTM đưa ... trả lại chứng từ cho NHNT, khép lại hồ sơ giao dịch Thiệt hại: Công ty APT phải nhận lại hàng hóa và chi trả các chi phí về vận chuyển, NH NHNT không thu được tiền hàng, phải buộc khách hàng hoàn trả tiền chiết khấu từ nguồn khác dẫn đến uy tín bị giảm sút Nguyên nhân: Người yêu cầu mở L/C từ chối nhận hàng vì hàng thủy sản có dư lượng kháng sinh vượt tiêu chuẩn cho phép của Chính phủ Nhật Bản NH phát... bộ chứng từ xuất trình mà không căn cứ vào việc kiểm tra hàng hoá NH chỉ kiểm tra tính chân thật bề ngoài của chứng từ, mà không chịu trách nhiệm về tính chất bên trong của chứng từ, cũng như chất lượng và số l ượng hàng hoá Như vậy, sẽ không có sự đảm bảo nào cho nhà NK rằng hàng hoá sẽ đúng như đơn đặt hàng hay không Nhà NK có thể nhận được hàng kém chất lượng hoặc bị hư hại trong quá trình vận chuyển... hiện ký quỹ theo yêu cầu để NH phát hành L/C cho người XK hưởng lợi (2) Ngân hàng phát hành L/C theo đúng yêu cầu của giấy đề nghị mở L/C và chuyển tới NH đại lý của mình ở nước XK (3) Ngân hàng thông báo chuyển L/C bản gốc tới cho nhà XK để người này đánh giá khả năng thực hiện L/C của mình và đề nghị tu chỉnh khi cần (4) Nhà XK giao hàng theo đúng quy định của L/C và các văn bản tu chỉnh L/C (nếu có)... giao hàng có đúng hợp đồng hay không Do đó, nhà NK có thể gặp rủi ro nếu nhà XK có hành vi gian dối, lừa đảo trong việc giao hàng như: cố tình giao hàng kém phẩm chất, không đúng số lượng… Một nhà XK chủ tâm gian lận có thể xuất trình bộ chứng từ giả mạo, có bề ngoài phù hợp với L/C cho NH mà thực tế không có hàng giao, người NK vẫn phải thanh toán cho NH ngay cả trong trường hợp không nhận được hàng. .. hoặc nhận được hàng không đúng theo hợp đồng  Minh họa về rủi ro khi sử dụng phương thức TDCT đối với nhà NK: Công ty TNHH Phước Sinh NK lô hàng “xe gắn máy nhãn hiệu Honda SH 150cc” từ Italy, thanh toán: 38.000 EUR chuyển tiền bằng điện trả trước và 76.000 EUR theo phương thức L/C A/S With TTR Căn cứ vào đề nghị vay vốn 76.000 EUR của công ty để thanh toán lô hàng NK nói trên, ngân hàng ngoại thương . ợ ụ quan h h p đ ng gi a các ngân hàng v i nhau ho c gi a ng i yêu c u và ngân ợ ồ ữ ớ ặ ữ ườ ầ hàng phát hành .Ngân hàng phát hành không khuy n khích. th a thu n mà trong đó,ươ ứ ụ ứ ừ ộ ự ỏ ậ m t ngân hàng (ngân hàng m th tín d ng) theo yêu c u c a khách hàng (ng iộ ở ư ụ ầ ủ ườ xin m th tín d ng)