quy trình làm việc thẩm tra quyết toán các dự án xây dựng cơ bản

Quy Trình Làm Việc Thẩm Tra Quyết Tốn Các Dự Án Xây Dựng Cơ Bản Sở Tài tỉnh Hà Giang nơi công tác, với công việc làm, tham mưu, giúp việc cho giám đốc Sở, quản lý tài đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước đầu tư hàng năm tỉnh, thực thẩm tra toán dự án đầu tư xây dựng hoàn thành, đảm bảo thời gian quy định bắt buộc Bộ Tài thời gian thẩm tra dự án nhóm C khơng q tháng nhóm B khơng tháng, công tác cải cách thủ tục hành chính, hiệu chất lượng cơng việc UBND tỉnh Hà Giang đạo Trong bình quân cán phòng ngày nhận hồ sơ dự án chủ đầu tư nộp đề nghị thẩm tra tốn Để làm đòi hỏi phải xây dựng quy trình làm việc cụ thể, từ bước nhận hồ sơ UBND tỉnh định phê duyệt Với tư cách lãnh đạo phòng, tơi lãnh đạo Sở giao xây dựng quy trình làm việc để trình UBND tỉnh phê duyệt thực Sau 02 năm thực quy trình, thấy có bất cập cần có thay đổi để phù hợp với công việc thực tế Qua kiến thức từ môn học Quản trị Hoạt động giúp cho thêm kiến thức làm việc, thiết thực lúc phải tham gia sửa đổi quy trình làm việc thẩm tra tốn dự án xây dựng Sở Tài Hà Giang Tơi xin giới thiệu tóm tắt quy trình tổ chức thẩm tra toán dự án đầu tư xây dựng bản, xây dựng bất cập q trình thực MỤC ĐÍCH CỦA QUY TRÌNH - Quy trình quy định trình tự trách nhiệm thực cơng tác thẩm tra toán dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhằm: - Xác định chi phí đầu tư, giá trị tài sản hình thành qua đầu tư dự án, nhận xét đánh giá việc chấp hành Chủ đầu tư đơn vị liên quan công tác quản lý vốn đầu tư - Lập báo cáo kết thẩm tra tốn trình cấp có thẩm quyền phê duyệt tốn PHẠM VI ÁP DỤNG Quy trình áp dụng tồn thể cán thuộc phòng đầu tư, quan Chủ đầu tư địa bàn tỉnh Hà Giang giao nhiệm vụ quản lý dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn ngân sách nhà nước Uỷ ban nhân dân tỉnh định NỘI DUNG QUY TRÌNH 3.1 Lưu đồ quy trình Trách nhiệm - Chủ đầu tư - Cán tiếp nhận Trình tự thực Tiếp nhận hồ sơ từ Chủ đầu tư (1) T/liệu– b/mẫu–t/g t/hiện Phiếu giao nhận hồ sơ toán Cán kiểm tra pháp lý hồ sơ - Cán tiếp nhận (2) Thực thẩm tra số liệu (3) - Cán thụ lý Sổ theo dõi hồ sơ tốn 2ngày Thơng tư 33/2007/TT-BTC DA nhóm C: 50 ngày DA nhóm B: 70 ngày - Cán thụ lý - Chủ đầu tư - Lãnh đạo phòng Mời chủ đầu tư thống nhât số liệu (4) Lãnh đạo phòng kiểm tra KQTTQT trước ký biên với chủ đầu tư (5) BB DA nhóm C: 20 ngày DA nhóm B: 30 ngày Biên TTQTDA đầu tư XDCB hoàn thành 05 ngày - Chủ đầu tư BB TTQTDA đầu tư XDCB Chủ đầu tư ký biên (6) - Lãnh đạo phòng Lãnh đạo phòng ký biên (7) - Lãnh đạo Sở Lãnh đạo phòng kiểm sốt báo cáo (10) - Lãnh đạo Sở Lãnh đạo Sở ký báo cáo (11) - UBND Tỉnh hoàn thành 03 ngày hoàn thành 07 ngày BC TTQTDA đầu tư XDCB Lập báo cáo (9) - Lãnh đạo phòng BB TTQTDA đầu tư XDCB BB TTQTDA đầu tư XDCB Lãnh đạp sở ký biên (8) - Cán thụ lý hoàn thành 05 ngày UBND tỉnh ký định hoàn thành 10 ngày BC TTQTDA đầu tư XDCB hoàn thành 03 ngày Báo cáo TTQTDA đầu tư XDCB hoàn thành 05 ngày Quyết định phê duyệt 10 ngày 3.2 Thẩm tra toán 3.2.1 Nhận hồ sơ: Cán tiếp nhận có trách nhiệm: - Tiếp nhận hồ sơ thẩm tra toán: ghi phiếu giao nhận hồ sơ Phiếu giao nhận hồ sơ đươc lập thành 02 (một lưu theo hồ sơ, chuyển cho Chủ đầu tư) ghi vào sổ nhận hồ sơ Phòng, sau chuyển hồ sơ cho cán theo dõi thời gian 02 ngày (bao gồm nhóm B C) - Kiểm tra, xác nhận sơ hồ sơ thông tin hồ sơ: 3.2.2 Thẩm tra hồ sơ - Hồ sơ dự án nhận đầy đủ, Lãnh đạo phòng giao cho cán kiểm tra hồ sơ Thời gian: dự án nhóm C khơng q 50 ngày, dự án nhóm B khơng q 70 ngày; - Hồ sơ dự án kiểm tra, xây dựng lịch mời Chủ đầu tư thống số liệu, lập biên thẩm tra tốn hồn chỉnh bổ sung hồ sơ thiếu (nếu có) thời gian 20 ngày nhóm C 30 ngày nhóm B; - Kết thẩm tra, cán trực tiếp thẩm tra báo cáo Lãnh đạo phòng, xem xét có ý kiến Thời gian 05 ngày (bao gồm nhóm C B) Nếu Lãnh đạo phòng đồng ý với kết thẩm tra chuyển Chủ đầu tư ký biên bản, không Lãnh đạo phòng đồng ý xử lý theo ý kiến Lãnh đạo phòng Trường hợp cán trực tiếp thẩm tra bảo lưu ý kiến Lãnh đạo phòng báo cáo Lãnh đạo sở, ý kiến đạo Lãnh đạo sở ý kiến để thực nhiệm vụ 3.2.3 Ký biên thẩm tra toán - Chủ đầu tư cán trực tiếp thẩm tra toán thống ký biên Thời gian 05 ngày (bao gồm nhóm B C); - Trình Lãnh đạo phòng ký xác nhận giá trị thẩm tra toán, Thời gian 03 ngày (bao gồm nhóm B C); - Lãnh đạo phòng trình Lãnh đạo sở xem xét phê duyệt kết thẩm tra Thời gian 07 ngày cho nhóm B C, kể trường hợp phải xử lý lại biên theo ý kiến Lãnh đạo sở 3.3 Lập báo cáo trình UBND tỉnh định phê duyệt kết thẩm tra toán - Căn vào biên Lãnh đạo sở phê duyệt, cán trực tiếp thẩm tra, tổng hợp báo cáo Thời gian 10 ngày (bao gồm nhóm B C); - Lãnh đạo phòng kiểm sốt báo cáo trước trình lãnh đạo sở ký, thời gian 03 ngày (bao gồm nhóm B C); - Lãnh đạo sở xem xét ký báo cáo trước trình UBND tỉnh thời gian 05 ngày (bao gồm nhóm B C); - Lãnh đạo tỉnh: Xem xét báo cáo kết thẩm tra tốn sở Tài trình, đồng ý báo cáo định phê duyệt tốn dự án hồn thành, khơng đồng ý có ý kiến sở Tài thực theo ý kiến đạo Thời gian 10 ngày (bao gồm nhóm B C) LƯU HỒ SƠ TT Tên hồ sơ Nơi lưu Thời gian lưu BP tiếp nhận năm Phiếu giao nhận hồ sơ toán Sổ theo dõi hồ sơ toán Phòng ĐT năm Giấy mời TTQT DADT XDCB hồn thành Phòng ĐT năm Tờ trình KQ TT DA XDCB hồn thành Phòng ĐT Khơng thời hạn BB TTQT dự án ĐT XDCB hồn thành Phòng ĐT Khơng thời hạn QĐ phê duyệt QTDADTXDCB hồn thành Phòng ĐT Khơng thời hạn Bộ hồ sơ tốn chủ đầu tư nộp Phòng ĐT Khơng thời hạn PHỤ LỤC BM.06.01 Phiếu giao nhận hồ sơ toán BM.06.02 Sổ theo dõi hồ sơ tốn BM.06.03 Lịch phân cơng nhiệm vụ thẩm tra toán BM.06.04 Giấy mời thẩm tra toán dự án đầu tư XDCB hồn thành BM.06.05 Tờ trình nội kết TTQT dự án đầu tư XDCB hoàn thành BM.06.06 Biên thẩm tra toán dự án đầu tư XDCB hoàn thành 6 ĐIỂM BẤT CẬP Hiện có dự án chưa thực theo quy trình * Bước CB thụ lý, CĐT thống số liệu DA nhóm C 20 ngày, nhóm B 30 ngày Nhưng có DA chênh lệch số liệu với chủ đầu tư tính tốn giá trị tốn dẫn đến khơng thống số liệu, chủ đầu tư đơn vị thi công phải xem xét lại số liệu hội đồng thẩm tra có chủ đầu tư huyện xa 200km dẫn đến khó khăn cho cơng tác lại việc thực thời gian khơng đảm bảo, quy trình lại chưa đưa điều kiện chủ đầu tư khơng thực thời gian giải * Từ bước 7,8, 10 11 bước lãnh đạo phòng, lãnh đạo sở theo phân công phụ trách ký biên ký báo cáo Nhưng có lúc cơng tác dài ngày dẫn đến không ký đảm bảo thời gian quy trình CẦN CẢI THIỆN - Bổ sung quy chế quản lý chủ đầu tư không đáp ứng đưa ý kiến bảo vệ kết toán chủ đầu tư thời gian theo quy trình kết thẩm tra tính theo kết cán thụ lý hồ sơ, vướng mắc sau chủ đầu tư hồn tồn chịu trạch nhiệm - Phân cơng việc phụ trách Sở cần có điều chỉnh khơng mang tính chuyên trách để lãnh đạo phụ trách vắng có lãnh đạo khơng vắng thực thi cơng việc ký biên thông qua kết thẩm tra, báo cáo UBND tỉnh kịp thời, thời gian Câu Mơn học quản trị Tác nghiệp nói riêng mơn học chương trình MBA nói chung dù doanh nghiệp sản suất, dịch vụ, tổ chức kinh tế hay đơn vị quản lý hành nhà nước, nội dung mơn học chứa đựng kiến thức giúp cho nhà quản lý, thực cơng việc đơn vị mình, kiến thức phát huy người học vận dụng lúc vào cơng việc Với nội dung môn học Quản trị Tác nghiệp giới thiệu tồn nội dung có lơ gíc đến hoạt động sản xuất doanh nghiệp, đơn vị hành nhà nước với chức quản lý tài ngân sách nhà nước tơi làm việc việc áp dụng kiến thức nội dung xây dựng kế hoạch làm việc, chất lượng công việc, yếu tố phục vụ khách hàng, vào công việc nội dung thiết thực Hiện nay, CBQL DN có tâm lý xem nhẹ cơng tác KH tính khả thi KH khơng cao, thường xuyên thay đổi, việc theo dõi KH lập khơng thích hợp nữa, CBQL, kế hoạch làm để đối phó khơng để theo dõi, thực Công việc đánh giá hiệu thực KH lập xem khơng có Qui trình PDCA trở nên vơ dụng Vậy cải thiện cơng tác kế hoạch sản xuất khơng? Xin thưa có Với biện pháp mang tính quản lý: nâng cao kỹ lập kế hoạch, giám sát, quản lý thực kế hoạch làm việc, song song với kỹ quản lý sản xuất, áp dụng công cụ quản lý chất lượng cho CBQL, thực tốt việc đánh giá trình sản xuất DN cải thiện cơng tác kế hoạch sản xuất Hãy tìm đến phương pháp, công cụ đơn giản hiệu quả, phù hợp với trình độ lực CBQL, DN, tránh tìm giải pháp cao siêu, nghe “kêu”, khơng thể đưa vào áp dụng với trình độ DN Việt Nam Cần đánh giá lực, xác định vị trí DN trước đầu tư, ứng dụng giải pháp quản lý Bạn thực quản lý chất lượng cho sản phẩm dịch vụ nên bạn biết bạn cần điều chỉnh đâu, phương pháp để loại trừ thiệt hại chất lượng Không thế, bạn tìm thấy biện pháp khác để nâng cao chất lượng cho SP DV Đó quản lý chất lượng nhằm cải tiến hiệu công việc Trên thực tế, hoạt động SXKD ln biến động, kéo theo tính hiệu kinh doanh biến động theo Sự xuất đối thủ cạnh tranh, phát minh kỹ thuật hay biến động khác thị trường, môi trường kinh tế xã hội đem lại hội thách thức cho bạn Bạn phải thay đổi chất lượng sản phẩm dịch vụ để giành lại hay tìm thị trường có thêm đối thủ cạnh tranh Việc cải tiến bạn cần quản lý cho bạn chủ động kế hoạch sản xuất kinh doanh Như vậy, cách thức quản lý chất lượng bạn nên có tính mở để thích ứng với thay đổi hay cải tiến mà bạn thực tương lai để trì hay nâng cao hiệu kinh doanh Vậy bạn nên quản lý chất lượng theo cách thức nào? Nhiều doanh nghiệp Việt Nam giới áp dụng cách thức quản lý chất lượng dựa mơ hình Vòng tròn Deming P-D-C-A thành cơng Theo mơ hình này, nhiệm vụ trình bước nối tiếp liên tục: Hoạch định - Thực - Kiểm tra - Hành động cải tiến Hoạch định: Bạn cần đặt mục tiêu, vạch bước thực phân bổ nguồn lực để thực khoảng thời gian định; Thực hiện: Quá trình hoạt động để đạt mục tiêu đề ra; Kiểm tra: Việc xem xét đánh giá kết quả, hiệu việc thực hiện; Hành động cải tiến: Hành động điều chỉnh, khắc phục hay thay đổi để bắt đầu cho chu kỳ mới, hoạch định Chất lượng cán tư vấn thước đo lực tổ chức tư vấn, đội ngũ cán giỏi định tính chuyên nghiệp - thương hiệu DN Với việc quản lý hoạt động tư vấn xây dựng ngày chặt chẽ, tổ chức tư vấn cần đặt chương trình nâng cao lực cá nhân tư vấn đơn vị Việc tuyển dụng, đào tạo liên tục cần trì thường xuyên, có kiểm tra theo dõi đánh giá cá nhân hành nghề cách kỹ lưỡng Thực tế cho thấy giai đoạn phát triển, thương hiệu đơn vị gắn với cá nhân tiêu biểu Theo thống kê, thông thường khoảng 10 - 15 % chủ nhiệm đồ án giỏi có tâm huyết, gắn bó với đơn vị bảo đảm cho thành công Do sách sử dụng cán đắn, phù hợp điều cần thiết để trì đội ngũ cán Một điều đáng quan tâm tổ chức tư vấn tượng chuyển dịch cán Một phận, đặc biệt lứa tuổi chững chạc có chút thâm niên nghề nghiệp thông thường dễ dao động Mặt trái kinh tế thị trường tác động tới tâm lý cá nhân người Nếu lĩnh dễ bị cám dỗ, sẵn sàng từ bỏ đơn vị tìm chốn có thu nhập cao hơn, hấp dẫn Kết việc đào tạo tổ chức trở nên vô nghĩa, cán ân huệ rũ áo có điều tổ chức tư vấn cần có đánh giá xác sách đối xử với cán bộ, cách thức đảm bảo sống cho cán Khi giao trách nhiệm cho cán phải chăm lo tới quyền lợi họ Tài liệu tham khảo: Giáo trình, giảng mơn Quản trị Tác nghiệp – ĐH Griggs Các văn hướng dẫn công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng van có liên quan Internet ... nhận hồ sơ toán BM.06.02 Sổ theo dõi hồ sơ tốn BM.06.03 Lịch phân cơng nhiệm vụ thẩm tra toán BM.06.04 Giấy mời thẩm tra toán dự án đầu tư XDCB hồn thành BM.06.05 Tờ trình nội kết TTQT dự án đầu... kiểm tra hồ sơ Thời gian: dự án nhóm C khơng q 50 ngày, dự án nhóm B khơng 70 ngày; - Hồ sơ dự án kiểm tra, xây dựng lịch mời Chủ đầu tư thống số liệu, lập biên thẩm tra toán hồn chỉnh bổ sung hồ... hợp cán trực tiếp thẩm tra bảo lưu ý kiến Lãnh đạo phòng báo cáo Lãnh đạo sở, ý kiến đạo Lãnh đạo sở ý kiến để thực nhiệm vụ 3.2.3 Ký biên thẩm tra toán - Chủ đầu tư cán trực tiếp thẩm tra toán