Giải pháp tăng cường quản trị sử dụng vốn kinh doanh tại công ty TNHH sản xuất thương mại và dịch vụ vận tải hoàng anh

Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Những số liệu, kết tính tốn luận văn hồn tồn xuất phát từ tình hình thực tế Cơng ty TNHH Sản xuất Thương mại Dịch vụ vận tải Hoàng Anh Sinh viên Ngô Trà My SV: Ngô Trà My Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài MỤC LỤC SV: Ngô Trà My Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BEP DN DTT GVHB HTK KPT LNST NVLĐTX NVTT NVTX ROA ROE ROS SXKD TNDN TSCĐ TSDH TSLĐ TSNH VBT VCĐ VCSH VKD VLĐ VNĐ SV: Ngô Trà My Tỷ suất sinh lời kinh tế tài sản Doanh nghiệp Doanh thu Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho Khoản phải thu Lợi nhuân sau thuế Nguồn vốn lưu động thường xuyên Nguồn vốn tạm thời Nguồn vốn thường xuyên Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn kinh doanh Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu Sản xuất kinh doanh Thu nhập doanh nghiệp Tài sản cố định Tài sản dài hạn Tài sản lưu động Tài sản ngắn hạn Vốn tiền Vốn cố định Vốn chủ sở hữu Vốn kinh doanh Vốn lưu động Việt nam đồng Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI HOÀNG ANH NĂM 2014-2015 Bảng 2.2: Các tiêu tài chủ yếu Bảng 2.3 Tình hình tài sản Cơng ty năm 2015 Bảng 2.4 Tình hình nguồn vốn kinh doanh Cơng ty năm 2015 Bảng 2.5 Cơ cấu biến động nguồn vốn theo thời gian năm 20142015 Sơ đồ: Mơ hình tài trợ vốn kinh doanh cơng ty năm 2015 Bảng 2.6 Kết cấu biến động vốn lưu động công ty năm 2015 Bảng 2.7: Cơ cấu biến động vốn tiền công ty TNHH sản xuất thương mại dịch vụ Vận tải Hoàng Anh Bảng 2.8 Hệ số khả tốn cơng ty năm 2014-2015 Bảng 2.9 Kết cấu vốn tồn kho công ty năm 2014 - 2015 Bảng 2.10 Các tiêu đánh giá tình hình quản trih vốn tồn kho cơng ty năm 2014-2015 Bảng 2.11 Kết cấu khoản phải thu cơng ty năm 2014-2015 Bảng 2.12 Tình hình quản lý khoản phải thu Công ty Bảng 2.13 So sánh VLĐ chiếm dụng bị chiếm dụng công ty Bảng 2.14 Các tiêu đánh giá hiệu suất hiệu sử dụng vốn lưu động năm 2014-2015 Bảng 2.15 Tình hình biến động kết cấu tài sản cơng ty năm 2014-2015 Bảng 2.16 Tình hình khấu hao TSCĐ công ty năm 2014-2015 Bảng 2.17 Các tiêu đánh giá hiệu suất, hiệu sử dụng TSCĐ VCĐ công ty năm 2014-2015 Bảng 2.18: Hiệu sử dụng vốn kinh doanh hiệu hoạt động năm 2015 SV: Ngô Trà My Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong kinh tế thị trường đầy biến động mang tính cạnh tranh nay, doanh nghiệp muốn phát triển đứng vững thị trường đòi hỏi cần phải có đội ngũ nhân viên có trình độ, kỹ thuật, tay nghề cao với sở vật chất hạ tầng đại Một doanh nghiệp có người với kỹ thuật cơng nghệ thơi chưa đủ để choquá trình sản xuất kinh doanh diễn mà cần phải có vốn kinh doanh Vì vậy, vốn đóng vai trò quan trọng doanh nghiệp.Nó sở, tiền đề cho doanh nghiệp bắt đầu khởi kinh doanh Muốn đăng ký kinh doanh, theo quy định nhà nước, doanh nghiệp phải có đủ số vốn pháp định theo ngành nghề kinh doanh (vốn không gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, mà tài sản thuộc sở hữu chủ doanh nghiệp) Rồi để tiến hành sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp phải thuê nhà xưởng, mua máy móc thiết bị, cơng nghệ, ngun vật liệu, thuê lao động tất điều kiện cần có để doanh nghiệp tiến hành trì hoạt động cuả nhằm đạt mục tiêu đặt Khơng có vậy, trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, vốn điều kiện để doanh nghiệp mở rộng sản xuất chiều rộng chiều sâu, đổi máy móc thiết bị, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng cao chất lượng sản phẩm, tăng việc làm, tăng thu nhập cho người lao động tổ chức máy quản lý đầy đủ chức Từ nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, tăng cường khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trường SV: Ngô Trà My Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài Hơn nữa, doanh nghiệp biết sử dụng nguồn vốn cách hiệu tồn tại, phát triển đứng vững toàn thị trường Những phần lợi nhuận từ việc sử dụng hiệu nguồn vốn đem lại đầu tư, tiến hành để tái sản xuất mở rộng quy mô, đưa doanh nghiệp ngày phát triển lớn mạnh Phân tích hiệu tổ chức, sử dụng vốn việc đánh giá mức sinh lời đông vốn kinh doanh từ nhiều góc độ khác nhau, khứ, doanh nghiệp với đơn vị ngành Mục tiêu phân tích hiệu sử dụng vốn giúp doanh nghiệp thấy rõ trình độ quản lý sử dụng vốn mình, đánh giá doanh nghiệp cách xác, từ tìm giải pháp thúc đẩy tăng trưởng doanh nghiệp Vậy hoạt động tổ chức, sử dụng công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hồng Anh nào? Tình hình quản trị nguồn vốn sao, đạt hiệu cao hay thấp? Để trì hoạt động kinh doanh đồng thời chiếm linh thị trường Công ty sử dụng cách tối đa đồng vốn hay chưa? Để giải vấn đề mong muốn góp phần nhỏ bé kiến thức thân vào giải pháp tăng cường quản trị sử dụng vốn doanh nghiệp, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp tăng cường quản trị sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh”cho luận văn Qua việc tìm hiểu tình hình biến động vốn, hiệu sử dụng nguồn tài trợ, tìm điểm yếu, mặt hạn chế để khắc phục, đồng thời phát huy mặt mạnh, tích cực việc dụng nguồn vốn Trên sở đưa ý kiến, kiến nghị góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty SV: Ngô Trà My Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài Mục tiêu nghiên cứu: Như lý nêu qua việc tìm hiểu tình hình thực tế Công ty, với việc chọn đề tài nghiên cứu nhằm mục tiêu cụ thể sau:  Đánh giá tình hình biến động vốn Cơng ty  Đánh giá tình hình quản trị sử dụng vốn kinh doanh Công ty  Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến trình sử dụng vốn cơng ty  Đề xuất phương án giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh Đối tượng phạm vi nghiên cứu : - Đối tượng nghiên cứu: tình hình sử dụng vốn giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty - Phạm vi nghiên cứu: dựa việc sử dụng vốn Công ty năm 2014 – 2015, từ đưa giải pháp tăng cường quản trị sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh - Đề tài tập trung nghiên cứu vào vấn đề vốn công ty như: tình hình vốn, vấn đề phân bổ, tài trờ, huy động vốn, khả toán hiệu sử dụng vốn - Số liệu thu thập năm 2014 2015 Phương pháp nghiên cứu: - Vận dụng tổng hợp nhiều phương pháp: phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, so sánh, phân tích; phương pháp liệu; phương pháp xử lý số liệu; đánh giá dựa tài liệu thu thập kết hợp với suy luận biện chứng để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu SV: Ngô Trà My Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài Kết cấu luận văn Kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận chung vốn kinh doanh quản trị sử dụng vốn kinh doanh Doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh Chương 3: Một số giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh Mặc dù cố gắng trình thực tập thời gian nghiên cứu có hạn trình độ thân hạn chế nên luận văn em không tránh khỏi thiếu sót định nội dung hình thức Tuy nhiên, cố gắng thực em hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty thời gian vừa qua Vì vậy, em mong nhận nhiều ý kiến đóng góp thầy cô giáo cô chú, anh chị phòng Kế tốn- Tài Cơng ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Vũ Thị Hoa tận tình giúp đỡ hướng dẫn em hoàn thành đề tài này! Em xin chân thành cảm ơn! Hà nội , tháng , năm 2016 Sinh viên thực Ngô Trà My SV: Ngô Trà My Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ VỐN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc trưng Vốn kinh doanh 1.1.1.1 Khái niệm Vốn kinh doanh: Vốn yếu tố tiền đề thiếu trình sản xuất, kinh doanh Muốn tiến hành trình sản xuất kinh doanh cần phải có vốn kinh doanh Vốn dùng để mua sắm yếu tố đầu vào trình sản xuất như: Sức lao động, đối tượng lao động tư liệu lao động VKD doanh nghiệp thường xun vận động chuyển hóa từ hình thái ban đầu tiền sang hình thái vật cuối lại trở hình thái ban đầu tiền Sự vận động VKD gọi tuần hồn vốn Q trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp diễn liên tục, lặp lặp lại có tính chất chu kỳ tạo thành chu chuyển vốn kinh doanh Sự chu chuyển vốn kinh doanh chịu chi phối lớn đặc điểm kinh tế- kỹ thuật ngành nghề kinh doanh Vốn kinh doanh không điều kiện tiên đời doanh nghiệp mà yếu tố giữ vai trò định q trình hoạt động phát triển doanh nghiệp Do đó, việc nhận thức cách đắn vốn có ý nghĩa quan trọng hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Từ phân tích rút khái niệm: “Vốn kinh doanh doanh nghiệp biểu tiền toàn giá trị tài sản huy động, sử dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm mục đích sinh lời.” SV: Ngơ Trà My Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài Như vậy, khái niệm có phân định ranh giới “tiền” “vốn”.Muốn có vốn phải có tiền, song chưa có tiền có vốn Tiền muốn trở thành vốn phải thỏa mãn đồng thời điều kiện sau: + Tiền phải đại diện cho lượng hàng hóa định Hay nói cách khác, tiền phải đảm bảo lượng tài sản có thực + Tiền phải tích tụ, tập trung đến lượng định, đủ để đầu tư vào dự án kinh doanh + Khi có đủ lượng, tiền phải vận động nhằm mục đích sinh lời Các vận động phương thức vận động tiền lại phương thức kinh doanh định Trong đó: Điều kiện coi điều kiện ràng buộc để tiền trở thành vốn, điều kiện coi đặc trưng vốn- tiền khơng vận động đồng tiền đồng tiền “chết”, vận động mà khơng mục đích sinh lời đồng tiền khơng phải vốn 1.1.1.2 Đặc trưng vốn kinh doanh - Một là: Vốn biểu lượng tài sản có thực Đây đặc trưng vốn kinh doanh, vốn đại lượng tiền đại diện cho lượng hàng hóa định, tài sản có thực Tài sản mang hình thái vật chất cụ thể doanh nghiệp sử dụng cho hoạt động kinh doanh gọi tài sản hữu hình: nhà cửa, máy móc thiết bị…Cũng khơng mang hình thái vật chất cụ thể xác định giá trị gọi tài sản vơ hình: quyền sử dụng đất, quyền phát hành, phát sáng chế… - Hai là: vốn phải vận động sinh lời đạt mục tiêu kinh doanh Mục đích vận động vốn sinh lời Do vận động, luân chuyển không ngừng vốn hoạt động sản xuất kinh doanh nên lúc, vốn kinh doanh doanh nghiệp tồn nhiều hình thái khác trình sản xuất lưu thơng Sự vận động liên tục không ngừng 10 SV: Ngô Trà My 10 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài vốn chưa hợp lý doanh nghiệp Với việc sử dụng nhiều nợ làm giảmđi tính chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đồng thời không đảm bảo nguyên tắc cân tài làm tăng rủi ro tốn cho doanh nghiệp Tuy nhiên tình hình hoạt động tốt làm tăng tính hiệu việc sử dụng đòn bẩy tài chính, khuếch đại ROE góp phần giảm chi phí sử dụng vốn cho cơng ty  Về quản lý khoản phải thu: Cơng ty chưa có kế hoạch huy động vốn cụ thể chưa sát với nhu cầu thực tế, khoản phải thu chiếm tỷ trọng cao tổng vốn lưu động Tuy nhiên khoản phải thu cao phần sách tín dụng thương mại mà cơng ty áp dụng với khách hàng phần khách hàng toán theo thời gian ghi hợp đồng Điều dẫn tới vốn công ty bị chiếm dụng nhiều làm ảnh hưởng tới hiệu sử dụng vốn kinh doanh nói chung vốn lưu động nói riêng Vì bên cạnh việc mở rộng thị trường tham gia vào hợp đồng vận tải công ty cần phải trọng tới khâu tính tốn cho sách tín dụng thương mại cách hơp lý đồng thời đưa sách tín dụng tốn cho hợp lý nhằm đẩy nhanh việc toán khách hàng doanh nghiệp  Về quản lý hàng tồn kho: Hàng tồn kho công ty chiếm tỷ trọng nhỏ tổng vốn lưu động có xu hướng tăng nhanh, điều làm tăng chi phí quản lý hàng tồn kho doanh nghiệp Mặt khác, định kỳ công ty chưa tiến hành phân loại nhiên liệu, phụ tùng… đánh giá nguyên nhiên vật liệu để đưa giải pháp phù hợp  Về phân tích tài chính: Cơng tác phân tích tài phân tích hoạt động kinh tế công ty chưa thực quan tâm Công tác thực 109 SV: Ngô Trà My 109 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài số tiêu mặt tài mặt khác chưa thực hiện, cơng ty chưa tìm thấy nguyên nhân phát triển hạn chế nhiều định quản lý chưa phù hợp làm ảnh hưởng tới hiệu sử dụng vốn công ty Nếu công ty thực tốt công tác phân tích tài phân tích hoạt động kinh tế hiệu sử dụng vốn cơng ty nâng cao Ngồi cơng ty chưaxác định lượng vốn tiền hợp lý nhằm đáp ứng yêu cầu toán hay chưa lập kế hoạch thu chi tiền giai đoạn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 110 SV: Ngô Trà My 110 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI HOÀNG ANH 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty thời gian tới 3.1.1 Bối cảnh kinh tế- xã hội Ngành vận tải ngành mũi nhọn kinh tế nước ta có tốc độ tăng trưởng ổn định năm gần Dân số phát triển nhanh với gia tăng mức sống người dân với phát triển kinh tế khiến nhu cầu vận tải hành khách hàng hóa ngày gia tăng Cơng ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh tham gia vào ngành gần năm với kinh nghiệm tích lũy đạt nhiều thành tựu đáng kể Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam tham gia Hiệp định TPP: Hiệp định đối tác kinh tế xun Thái Bình Dương vào ngày 4/2/2016, điều mang lại cho kinh tế nói chung ngành vận tải nói riêng hội thách thức Báo cáo Nghiên cứu Toàn cầu Ngân hàng Standard Chartered cho thấy triển vọng kinh tế Việt Nam ngày tốt dù tăng trưởng tồn cầu mức thấp 2,9% năm 2016 Ngân hàng cho năm 2016, tăng trưởng GDP Việt Nam đạt 6,9% (cao dự báo 6,6% trước đó) Với dự báo này, Việt Nam kinh tế phát triển nhanh thứ hai châu Á sau Ấn Độ 111 SV: Ngô Trà My 111 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài Báo cáo nêu rõ lĩnh vực tiêu dùng tiếp tục đóng góp lớn cho tăng trưởng kinh tế Việt Nam năm 2016 sát sau lĩnh vực đầu tư Còn theo khảo sát hãng tin Bloomberg, kinh tế Việt Nam dự báo tăng xấp xỉ 7%, đứng sau Ấn Độ Như thời gian tới kinh tế Việt Nam tiếp tục phát triển mạnh mẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho ngành có ngành vận tải Cơ hội đến nhiều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp nắm bắt hội qua nhanh Tuy nhiên bên cạnh hội mang đến cho doanh nghiệp nhiều thách thức, tham gia Hiệp định TPP, tạo sức ép mở cửa thị trường, cạnh tranh DN Việt Nam Nếu khơng có chuẩn bị tốt, nhiều ngành sản xuất dịch vụ gặp khó khăn 3.1.2 Mục tiêu, định hướng hoạt động công ty Trong năm tới, dự báo kinh tế tiếp tục phát triển theo hướng tích cựcTừ kết đạt năm vừa qua, công ty đề số mục tiêu định hướng sau: - Giữ vững phát triển phong phú dịch vụ vận tải đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng Kiểm sốt chặt chẽ nhằm trì đảm bảo chất lượng dịch vụ vận tải, tạo uy tín với bạn hàng, mở rộng thị phần doanh nghiệp thị trường vận tải - Đẩy mạnh củng cố nâng cao uy tín đối tác, tìm kiếm khách hàng nguồn cung cấp nguyên nhiên liệu tốt nhất, trình kinh doanh phải thường xuyên quán triệt nguyên tắc: Uy tín vàng – Khách hàng thượng đế 112 SV: Ngô Trà My 112 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài - Phát triển nguồn nhân lực, nâng cao trình độ quản lí cán tồn cơng ty Xây dựng văn hóa Cơng ty tác phong làm việc người lao động, hướng đến Công ty làm việc chuyên nghiệp hiệu - Không ngừng cải thiện điều kiện làm việc chế độ phúc lợi cho người lao động, nâng cao đời sống vật chất, cải thiện đời sống tinh thần cho người lao động để công nhân viên yên tâm làm việc - Đẩy mạnh thu hồi khoản nợ công ty để giảm tỷ lệ chiếm dụng vốn, nâng cao khả tốn cơng ty - Nghiên cứu để dự trữ lượng hàng tồn kho cách hợp lý nhất, dự trữ mặt hàng chủ lực cần thiết tránh tình trạng ứ đọng vốn hàng tồn kho tình trạng thừa loại hàng thiếu loại hàng hoạt động sản xuất kinh doanh công ty - Cố gắng thực dịch vụ vận tải cách tốt tránh làm hư hỏng máy cơng trình q trình vận chuyển, làm hài lòng khách hàng nâng cao uy tín, thương hiệu vận tải công ty để công ty trở thành doanh nghiệp vận tải hàng đầu cua đất nước - Tiếp tục cố gắng trì nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, phấn đấu đạt tiêu doanh thu lợi nhuận đặt ra, gia tăng tốc độ tăng trưởng doanh thu lợi nhuận tạo nên phát triển bền vững 3.2 Những biện pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh Công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh  Qua q trình thực tập Cơng ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ Vận tải Hồng Anh tìm hiểu thực tiễn nghiên cứu vấn đề lý luận tăng cường quản trị vốn kinh doanh Công ty em thấy công ty cố gắng đưa giải pháp nhằm nâng cao tình hình sử dụng vốn cải thiện tình hình hoạt động kinh doanh Công ty giúp mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao đời sống người lao động, hoàn thành nghĩa vụ Nhà nước Bên cạnh tồn số 113 SV: Ngô Trà My 113 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài vấn đề bất cập hoạt động sản xuất kinh doanh Do em xin đưa số đề xuất nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty sau: • Xây dựng kế hoạch huy động vốn xác định cấu nguồn vốn cho hợp lý Vốn kinh doanh yếu tố định tới quy mơ, trình độ trang bị công nghệ sản xuất doanh nghiệp Xây dựng cấu vốn kinh doanh kế hoạch huy động hợp lý góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp Với kết đạt vừa rồi, kinh doanh có lãi, Cơng ty có điều kiện thuận lợi việc huy động nguồn vốn từ bên Việc huy động vốn phải đảm bảo tơi thiểu hóa chi phí sử dụng vốn đồng thời tối đa hóa giá trị cho chủ sở hữu Qua bảng CĐKT năm vừa qua ta thấy công ty không sử vay Ngân hàng cho việc huy động vốn, để đảm bảo việc huy động vốn tiết kiệm, hiệu quả, công ty có thể:  Vay vốn từ ngân hàng tổ chức tín dụng: Với tình hình kinh tế phát triển nay, việc tiếp cận vốn vay Tuy nhiên cơng ty tận dụng mối quan hệ tốt với ngân hàng lâu như, BIDV, ngân hàng TMCPSài Gòn thương tín Sacombank… để huy động khoản vay Trong năm qua, tình hình tài cơng ty minh bạch, làm ăn có lãi nên việc huy động khơng gặp nhiều khó khăn Ngồi ra, cơng ty nên tăng cường tìm kiếm khoản vay dài hạn nhằm đảm bảo cho khả toán doanh nghiệp nhiên cần xem xét tình hình cụ thể cơng ty để có cấu vốn hợp lý  Cơng ty huy động nguồn vốn từ bên trong: 114 SV: Ngô Trà My 114 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài Lợi nhuận để lại: nguồn vốn mà Cơng ty sử dụng chủ động cho mục đích Cơng ty sử dụng để đầu tư thêm phương tiện vận tải phục vụ hoạt động kinh doanh Công ty nên tăng cường, tận dụng nghiên cứu cách thức huy động vốn khác thuê tài chính, thuê hoạt động nhiều để việc huy động vốn đáp ứng yêu cầu kinh doanh • Xác định lượng vốn tiền hợp lý nhằm đáp ứng u cầu tốn Trong qua trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có nhu cầu dự trữ lượng vốn tiền theo quy mô định Một mặt đáp ứng nhu cầu hàng ngày, mặt khác để ứng phó với nhu cầu vốn bất thường khơng dự đốn trước Trong năm 2015, vốn tiền mặt công ty giảm mạnh chiếm tỷ trọng nhỏ tổng vốn lưu động Từ làm hệ số tốn giảm tương đối ( đặc biệt khả tốn tức thời cơng ty) điều làm giảm độ an tồn tài cơng ty Để khắc phục tình trạng cơng ty nên tăng lượng vốn tiền tương đương tiền để tăng khả tốn cơng ty đồng thời giảm thiểu rủi ro lãi suất Ngồi cơng ty thực biện pháp sau: + Phải dự đốn luồng tiền xuất nhập quỹ để tính tốn dự báo xác nhu cầu vốn tiền công ty Cần tăng cường quản lý, kiểm kê tiền mặt tồn quỹ, quản lý chặt chẽ tiền tạm ứng công nhân viên công ty Đối với tiền gửi ngân hàng định kỳ đối chiếu số dư sổ sách công ty với số dư ngân hàng để kịp thời xử lý khoản chênh lệch + Mọi khoản thu chi vốn tiền công ty phải thông qua quỹ Tiền nhập vào hay xuất khỏi Cơng ty phải có chứng từ hợp lệ, có đầy đủ chữ ký người nhận, người giao bên có trách nhiệm liên quan 115 SV: Ngơ Trà My 115 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài +Xây dựng nguyên tắc rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ chủ thể có liên quan q trình tốn • Tổ chức tốt cơng tác tốn tiền bán hàng, thu hồi công nợ, quản lý hàng tồn kho Trong kinh tế nay, việc cấp tín dụng cho khách hàng chuyện đương nhiên để tăng lượng khách hàng sử dụng dịch vụ vận tải công ty, mở rộng thị trường, tăng sức cạnh tranh Nhưng việc cấp tín dụng cho khác hàng tiềm ẩn khơng rủi ro, đặc biệt rủi ro toán Trong kinh tế nước ta chưa hết khủng hoảng, việc khách hàng chậm tốn, chí hình thành khoản nợ xấu khó đòi điều hồn tồn xảy Điều khiến doanh nghiệp khó thu hồi vốn chí vốn Trong năm 2015, khoản vốn công ty bị chiếm dụng khách hàngđã giảmdo cơng ty thay dổi sách tín dụng để tăng doanh thu thu hồi khoản nợ từ khách hàng khoản vốn bị khách hàng chiếm dụng cònở mức cao Để tránh rủi ro tốn xảy ra, cơng ty nên áp dụng số biện pháp tích cực như: - Trước kí kết hợp đồng kinh tế, Cơng ty cần nghiên cứu kĩ khả tài khách hàng, khả tốn khách hàng Khi kí kết hợp đồng cần đưa thảo luận thống rõ ràng điều kiện toán như: Thời hạn tốn, phương thức tốn, phương pháp tính chiết khấu, điều khoản vi phạm hợp đồng… cách rõ ràng Nếu bên vi phạm hợp đồng bên phải chịu hồn tồn trách nhiệm bồi thường thực đầy đủ điều khoản cam kết hợp đồng - Trong năm qua công ty tiến hành sách chiết khấu cho khách hàng Tuy nhiên sách chiết khấu cơng ty chưa hấp dẫn chưa áp dụng cách triệt để, nhiều chậm 116 SV: Ngô Trà My 116 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài tốn tiền chiết khấu cho khách hàng Điều làm ảnh hưởng khơng tốt tới uy tín cơng ty, mối quan hệ với bạn hàng, đặc biệt khách hàng quen cơng ty Cơng ty nghiên cứu áp dụng sách chiết khấu hấp dẫn thực nghiêm sách Điều giúp cơng ty thu hồi nợ nhanh hơn, làm tăng vòng qay nợ phải thu.Với khoản nợ hạn đến hạn, công ty cần theo dõi thường xuyên, đến hạn toán cần gửi thông báo cho khách hàng đồng thời chuẩn bị giấy tờ thủ tục cần thiết - Cơng ty cần trích lập quỹ dự phòng nợ phải thu khó đòi để tránh bị thất vốn Đối với nợ phải trả, công ty cần ý xây dựng kế hoạch trả nợ hợp lývà cáckhoản vốn chiếm dụng Vốn chiếm dụng giúp cơng ty giải phần vốn đồng thời nguồn vốn có chi phí thấp Nếu cơng ty có kế hoạch trả nợ hợp lý nguồn vốn chi phí thấp vừa đảm bảo mối quan hệ với nhà cung cấp Công ty cần ý chấp hành tốt kỷ luật toán để tránh ảnh hưởng tới uy tín cơng ty - Đối với nợ đến hạn, cơng ty cần tìm nguồn trả nợ hợp lý, đảm bảo uy tín lợi ích đôi bên đồng thời không làm biến động tới nguồn vốn kinh doanh công ty Đối với hàng tồn kho, loại tài sản không chiếm tỷ trọng cao nguồn vốn kinh doanh công ty, việc quản lý, bao quản hàng tồn kho quan trọng công ty.Việc dự trữ hàng tồn kho tốt giúp doanh nghiệp đảm bảo sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn Để dự trữ bảo quản hàng tồn kho tốt cần áp dụng nhiều biện pháp nhiều khâu, từ khâu tính tốn lượng ngun vật liệu tồn kho đến mua sắm nguyên nhiên vật liệu, vận chuyển, dự trữ nguyên nhiên vật liệu đặc biệt nhiên liệu phục vụ cho trình vận tải Một số biện pháp quản lý sau: 117 SV: Ngô Trà My 117 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa - H ọc vi ện tài Căn vào hợp đồng vận tải kí kết mà cơng ty tiến hành tính toán mức dự trữ nguyên nhiên vật liệu dự trữ Các nguyên nhiên vật liệu dùngcho chuyến dịch vụ vận tải đường dài mua q trình vận chuyển mà khơng cần quan kho, giảm chi phí lưu kho, bảo quản - Tìm kiếm lựa chọn nhà cung ứng nhiên liệu với giá hợp lý chất lượng đảm bảo Thực đa dạng hóa nguồn cung ứng nguyên nhiên vật liệu cách thiết lập với nhiều nhà cung cấp, thường xuyên theo dõi tình hình, diễn biến thị trường để lựa chọn nhà cung cấp phù hợp, đáp ứng yêu cầu công ty chất lượng, chủng loại giá - Đối với hợp đồng vận tải thực dở dang, công ty cần tập trung nhân lực, vật lực để đẩy nhanh tiến độ, nhanh chóng bàn giao hàng hóa cho khách hàng ln phải bảo quản hàng hóa cho khách hàng giảm thiểu đến mức tốiđa tình trạng hư hỏng hàng hóa q trình vận chuyển Từđó nâng cao uy tín vị doanh nghiệp thị trường vận tải • Mở rộng thị trường tiêu thụ, tăng doanh thu lợi nhuận Đẩy mạnh việc tiêu thụ tiền đề để cơng ty tăng doanh thu lợi nhuận Để làm điều đó, cơng ty cần có sách giá , thị trường thích hợp, tổ chức cơng tác nghiên cứu đánh giá tiềm thị trường, qua tìm nhu cầu thị trường đáp ứng cách tốt nhất.Một số biện pháp cụ thể sau:  Ngoài việc giữ vững thị trường quen thuộc cần tiếp tục mở rộng thêm thị trường tiêu thụ tỉnh thành phố nước  Chú trọng xây dựng củng cố thị phần mình, quan hệ tốt với khách hàng khách hàng tiềm  Nghiên cứu, nắm bắt nhu cầu thị trường, tìm hiểu kỹ phương thức kinh doanh doanh nghiệp vận tải khácđể từđóđưa chínhsách 118 SV: Ngơ Trà My 118 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài quản trị tạo khách biệt việc cung cấp dịch vụ so với doanh nghiệp vận tải khác • Chú trọng cơng tác bồi dưỡng, đào tạo đội ngũ cán công nhân viên nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Lao động yếu tố thiết yếu để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Nó ảnh hưởng trực tiếp tới toàn kết sản xuất kinh doanh tồn doanh nghiệp nói chung hiệu sử dụng vốn kinh doanh nói riêng Cơng ty cần có biện pháp để giữ chân nhân tài cơng ty đồng thời phải có biện pháp bồi dưỡng nâng cao lực chuyên môn triệt để khai thác nguồn lực Giữ chân người lao động đặc biệt người lao động có trình độ chuyên môn, kinh nghiệm tốt nhiệm vụ quan doanh nghiệp Nếu để xảy trường hợp người lao động nghỉ việc xảy nhiều hệ không tốt sản xuất kinh doanh bị ngừng trệ, doanh nghiệp thêm chi phí tuyển dụng đào tào mà chưa có lực lương lao động tốt hơn, làm khách hàng cơng ty… Để giữ chân người lao động có chun mơn tốt công ty, công ty cần trọng tới vấn đề lương thưởng cho người lao động, cố gắng tạo môi trường làm việc tốt cho người lao động phát huy hết khả họ Các nhà quản trị công ty phải xác định người lao động tài sản quý giá công ty, phải thường xuyên chăm lo tới đời sống vật chất, tinh thần người lao động Để nâng cao chất lượng lao động công ty cần phải:  Tuyển lao động cho lao động làm việc ngành nghề đào tạo  Hằng năm công ty cần phải tổ chức cho công nhân viên bổ túc, đào tạo thêm để nâng cao tay nghề 119 SV: Ngơ Trà My 119 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài  Đối với đội ngũ cán quản lý cần tổ chức khóa học ngắn hạn, cử người học hình thức khác để họ tiếp cận với phương pháp quản lý tiên tiến mới, có biện pháp để nâng cao hiểu sử dụng vốn kinh doanh, đáp ứng với tình hình kinh tế  Đối với đội ngũ lái xe: Công ty nên tổ chức khoa tập huấn ngắn hạn để đội ngũ lái xe nắm bắt quy trình vận tải  Bên cạnh cơng ty nên khuyến khích người lao động tự học tập bồi dưỡng nâng cao trình độ chun mơn Trong q trình sản xt kinh doanh, cơng ty nên mạnh dạn đề bạt người có lực vào vị trí phù hợp 3.3 Điều kiện để thực giải pháp Các giải pháp nêu phần 3.2 xuất phát từ thực tế sử dụng vốn Công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh Để thực tốt giải pháp để góp phần nâng cao công tác quản trị vốn kinh doanh cơng ty, từ nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh ngồi cố gắng khơng mệt mỏi tồn thể cán cơng nhân viên Cơng ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ Vận tải Hoàng Anh, đặc biệt quan trọng ban lãnh đạo cơng ty cần phải có giúp đỡ, phối hợp nhịp nhàng từ phía Nhà nước, chủ đầu tư… Về phía Nhà nước:  Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, tinh giản thủ tục hành rườm ràNhà nước cần tiếp tục hồn thiện hệ thống văn pháp luật doanh nghiệp như: Luật doanh nghiệp, luật cạnh tranh, luật đầu tư… nhằm tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động  Nhà nước cần tiếp tục cải cách hành chính, ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào quản lý Một mặt vừa vừa tạo điều kiện cho nhà nước dễ quản lý, vừa giúp doanh nghiệp giảm thời gian vào thủ tục hành 120 SV: Ngô Trà My 120 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài  Nhà nước cần có sách khuyến khích đầu tư nhiều biện pháp giảm lãi suất, giảm thuế với sản phẩm cơng nghệ Kích thích doanh nghiệp nghiên cứu ứng dụng công nghệ đại vào sản xuất, giảm chi phí  Điều chỉnh sách kinh tế vĩ mô, kiềm chế làm phát để không gây biến động đột biến tới giá xăng dầu, phụ tùng… để cơng ty ổn định kinh doanh Về phía doanh nghiệp:  Cần chủ động thích ứng với thay đổi kinh tế, chủ trương, sách Nhà nước, từ nắm bắt hội kinh doanh  Tự chủ động nâng cao khả quản trị doanh nghiệp máy lãnh đạo Chú trọng phát triển máy nhân sự, máy quản lý để tham mưu, hỗ trợ cho ban lãnh đạo việc quản trị doanh nghiệp  Chủ động quảng bá doanh nghiệp qua hoạt động hội chợ thương mại thường niên, diễn đàn doanh nghiệp, tiến hành mở rộng việc marketing môi trường mạng để phát triển thị trường đầu cho doanh nghiệp  Quan tâm cải thiện điều kiện làm việc, ý nâng cao đời sống tinh thần vật chất cho cán công nhân viên tồn thể cơng ty để họ yên tâm cống hiến nghiệp phát triển chung tồn cơng ty  121 SV: Ngơ Trà My 121 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường việc tổ chức, quản lý sử dụng có hiệu vốn kinh doanh vấn đề mang tính cấp bách, có ý nghĩa sống doanh nghiệp Bởi lẽ có quản lý sử dụng vốn tốt góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, tăng doanh thu, giảm chi phí, tối đa hóa lợi nhuận Việc thực tốt điều khơng giúp doanh nghiệp tái sản xuất theo chiều rộng chiều sâu mà giúp doanh nghiệp thực nghĩa vụ nhà nước, nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho cán công nhân viên Nhận thức vấn đề thời gian qua Công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ Vận tải Hoàng Anh không ngừng thực biện pháp quản trị vốn kinh doanh bước thu kết đáng ghi nhận Song bên cạnh thành tích đạt Cơng ty có số tồn công tác tổ chức quản lý sử dụng vốn kinh doanh Vì thời gian tới Cơng ty cần nhanh chóng khắc phục tồn để ngày nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh góp phần nâng cao hiệu kinh doanh Trong thời gian thực tập em nhận giúp đỡ cô giáo hướng dẫn luận văn – ThS Vũ Thị Hoa cô chú, anh chị công ty TNHH Sản xuất thương mại Dịch vụ Vận tải Hoàng Anh, điều giúp em hồn thành luận văn Do kiến thức hạn chế, luận văn em khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em kính mong cô giáo hướng dẫn thầy cô mơn góp ý kiến giúp đỡ em để luận văn đạt kết tốt Em xin chân thành cảm ơn! 122 SV: Ngô Trà My 122 Lớp: CQ50/11.09 Luận văn cuối khóa H ọc vi ện tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tài doanh nghiệp – Học viện Tài (xuất năm 2013) Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp – Học viện Tài (xuất năm 2010) Giáo trình kế tốn tài – Học viện Tài Luận văn khóa CQ 49, CQ 48 Báo cáo tài cơng ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ Vận tải Hoàng Anh năm 2013, 2014 2015 Thông tin từ website khác 123 SV: Ngô Trà My 123 Lớp: CQ50/11.09 ... chung vốn kinh doanh quản trị sử dụng vốn kinh doanh Doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh Chương 3: Một số giải. .. hưởng đến trình sử dụng vốn công ty  Đề xuất phương án giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị sử dụng vốn kinh doanh Công ty TNHH Sản xuất thương mại dịch vụ vận tải Hoàng Anh Đối tượng phạm... CHUNG VỀ VỐN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc trưng Vốn kinh doanh 1.1.1.1 Khái niệm Vốn kinh doanh: Vốn yếu tố