LUẬN ÁN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM THEO HIỆP ƯỚC BASEL II

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI ĐẶNG QUANG TUYẾN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM THEO HIỆP ƯỚC BASEL II LUẬN ÁN TIẾN SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI ĐẶNG QUANG TUYẾN KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM THEO HIỆP ƯỚC BASEL II Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 34 04 10 LUẬN ÁN TIẾN SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Tô Kim Ngọc TS Tô Thị Ánh Dương HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các tài liệu trích dẫn luận án trung thực, có nguồn gốc xuất xứ rõ ràng Các kết nghiên cứu luận án chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Nghiên cứu sinh Đặng Quang Tuyến MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 10 1.1 Tình hình nghiên cứu kiếm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.2 Đánh giá tình hình nghiên cứu 18 1.3 Những vấn đề đặt tiếp tục nghiên cứu 19 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO THEO BASEL II CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22 2.1 Ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 22 2.2 Kiểm soát rủi ro Ngân hàng Trung ương ngân hàng thương mại theo Basel II 29 2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát rủi ro theo Basel II Ngân hàng Trung ương ngân hàng thương mại 52 2.4 Kinh nghiệm KSRR theo Basel II số quốc gia giới học cho Việt Nam 56 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO THEO BASEL II CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 76 3.1 Khái quát hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010 - 2017 76 3.2 Thực trạng rủi ro kiểm soát rủi ro theo Basel II Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hệ thống ngân hàng thương mại 79 3.3 Những kết đạt hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro theo Basel II Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hệ thống ngân hàng thương mại giai đoạn 2010 - 2017 94 3.4 Phân tích mơ kết Stress Test số hàm ý sách cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại 111 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG ÁP DỤNG KIỂM SOÁT RỦI RO THEO BASEL II CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 127 4.1 Lộ trình áp dụng kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel II 127 4.2 Giải pháp áp dụng hoàn thiện KSRR theo Basel II Ngân hàng Nhà nước hệ thống NHTM Việt Nam 131 4.3 Kiến nghị áp dụng kiểm soát rủi ro theo Basel II Ngân hàng nhà nước Việt Nam hệ thống NHTM 150 KẾT LUẬN 163 DANH MỤC CÔNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tên đầy đủ tiếng Việt AEC Cộng đồng Asean BCBS Ủy ban Basel giám sát ngân hàng BHTG Bảo hiểm tiền gửi CAR Tỷ lệ vốn chủ sở hữu cần thiết tài sản (Capital Assets Ratio) CBRC Ủy ban quản lý ngân hàng Trung Quốc CIRC Ủy ban quản lý bảo hiểm Trung Quốc CQGS Cơ quan giám sát CQTTGSNH Cơ quan tra, giám sát ngân hàng CSRC Ủy ban quản lý chứng khoán Trung Quốc DPRR Dự phòng rủi ro DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng EAD Dư nợ thời điểm vỡ nợ (Exposure at Defaut) HĐQT Hội đồng quản trị IMF Quỹ tiền tệ quốc tế IRB Phương pháp xếp hạng nội IT Công nghệ thơng tin KSNB Kiểm sốt nội KSRR Kiểm soát rủi ro LGD Tổn thất thời điểm vỡ nợ (Loss at Given Defaut) NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTƯ/NHTW Ngân hàng trung ương PD Xác suất vỡ nợ (Probability of Defaut) QLRRLS Quản lý rủi ro lãi suất QTRR Quản trị rủi ro ROA Khả sinh lời RRHĐ Rủi ro hoạt động RRTD Rủi ro tín dụng RRTN Rủi ro tác nghiệp RRTT Rủi ro thị trường RWA Tài sản có rủi ro ST Strest Test (Mơ hình kiểm tra khả chịu đựng tổn thất NHTM) TCTD Tổ chức tín dụng TPP Hiệp định đối tác thương mại xuyên Thái Bình Dương TSĐB Tài sản đảm bảo TTTD Thị trường tín dụng VaR Giá trị tổn thất WTO Tổ chức Thương mại Thế giới XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Lịch sử phát triển Basel 36 Bảng 2.2 Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 43 Bảng 2.3 Quy trình ST loại rủi ro 48 Bảng 2.4 Thách thức ngân hàng Trung Quốc đối mặt thực Basel II 64 Bảng 3.1 Quy mô hệ thống NHTM Việt Nam 2010 - 2017 76 Bảng 3.2 Khả sinh lời hệ thống NHTM Việt Nam, 2010-2017 77 Bảng 3.3 Hệ số CAR hệ thống NHTM Việt Nam, 2010 - 2017 78 Bảng 3.4 Danh sách NHTM sử dụng mơ hình Stress Test 112 Bảng 3.5 Giả định cú sốc 113 Bảng 3.6 Kết sau cú sốc 114 Bảng 3.7 Giả định cú sốc 114 Bảng 3.8 Kết sau cú sốc 115 Bảng 3.9 Giả định cú sốc 116 Bảng 3.10 Kết sau cú sốc 116 Bảng 3.11 Giả định cú sốc 117 Bảng 3.12 Kết sau cú sốc 118 Bảng 3.13 Giả định cú sốc 118 Bảng 3.14 Kết sau cú sốc 119 Bảng 3.15 Giả định cú sốc 119 Bảng 3.16 Kết sau cú sốc 120 Bảng 3.17 Giả định cú sốc tỷ giá 121 Bảng 3.18 Kết sau cú sốc tỷ giá 121 Bảng 3.19 Giả định cú sốc lãi suất 122 Bảng 3.20 Kết sau cú sốc lãi suất 122 Bảng 3.21 Giả định cú sốc khoản 123 Bảng 3.22 Kết sau cú sốc khoản 124 Bảng 3.23 Giả định kết hợp cú sốc tín dụng, lãi suất, tỷ giá 125 Bảng 3.24 Kết sau cú sốc kết hợp 125 DANH MỤC HÌNH Hình 3.1 Tốc độ tăng trưởng vốn tự có 10 NTHM, 2012 - 2017 84 Hình 3.2 Tổng vốn điều lệ 10 NHTM, 2011 - 2017 85 Hình 3.3 Tốc độ tăng trưởng tài sản có rủi ro 10 NHTM Việt Nam 2012 - 2017 86 Hình 3.4 Hệ số an tồn vốn tối thiểu 10 NHTM Việt Nam, 2011 – 2017 86 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt Nam thị trường hóa mức cao với mức độ hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới kể từ sau trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) năm 2007, tham gia Hiệp định đối tác thương mại xuyên Thái Bình Dương (TPP) tháng 10/2015 Cộng đồng Asean (AEC) tháng 12/2015 Hệ thống tài nói chung ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam nói riêng có hội lớn song phải đương đầu với thách thức không nhỏ, đặc biệt áp lực cạnh tranh ngày cao từ NHTM nước ngoài, đồng thời phải tuân thủ nguyên tắc đáp ứng chuẩn mực quốc tế để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh nước hệ thống tài quốc tế Trong thời gian qua, hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam cải thiện đáng kể nhiều giác độ: (1) tăng cường vị tài chính; (2) doanh thu từ hoạt động kinh doanh liên tục gia tăng nhờ tốc độ tăng trưởng tín dụng đa dạng hóa dịch vụ thu phí; (3) cơng nghệ ngân hàng trọng đầu tư phát triển; (4) mơ hình tổ chức quản trị điều hành hoàn thiện, v.v Song, so với NHTM nước khu vực giới, hoạt động NHTM Việt Nam bộc lộ nhiều hạn chế, bật mức độ rủi ro cao, phát triển chưa lành mạnh thiếu bền vững Ở số NHTM, vào năm 2016-2017 quy mô nợ xấu lớn vốn chủ sở hữu, chí phải chịu giám sát đặc biệt phải cấu lại theo hướng hợp mua lại để bảo vệ lợi ích người gửi tiền khơng gây đổ vỡ lan truyền Bên cạnh đó, nhiều sai phạm nghiêm trọng hoạt động ngân hàng phát với quy mô thiệt hại lên tới nhiều ngàn tỷ đồng cho thấy hoạt động số NHTM nước ta khơng tn thủ nghiêm túc quy trình nghiệp vụ, nguyên tắc an toàn, vi phạm quy định pháp luật kinh doanh quản lý Nguyên nhân thực trạng trước hết thuộc NHTM, như: tăng trưởng tín dụng nóng, cạnh tranh thiếu lành mạnh, quản trị điều hành chưa tốt, v.v Tuy nhiên, khơng thể khơng có trách nhiệm quan chức Nhà nước, đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), quan trực tiếp quản lý giám sát hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Tại Điều 4, Luật Ngân hàng Nhà nước (NHNN) (2010) quy định: “Hoạt động Ngân hàng Nhà ... sát đặc biệt phải cấu lại theo hướng hợp mua lại để bảo vệ lợi ích người gửi tiền khơng gây đổ vỡ lan truyền Bên cạnh đó, nhiều sai phạm nghiêm trọng hoạt động ngân hàng phát với quy mô thiệt hại... châu Âu, nước phát triển khác số nước phát triển Đây thời điểm khủng hoảng tài tồn cầu bắt đầu lan rộng, nên việc áp dụng Basel II không tránh khỏi chậm trễ Trước NHTM Hoa Kỳ thiên QTRR theo... lý rủi ro tín dụng, , từ đề xuất số giải pháp hạn chế đến mức thấp nợ xấu LienvietPostbank tương lai Đào Thị Thanh Tú (2014),“Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt