LỜI MỞ ĐẦU 1.Lý do chọn đề tài Trong những năm gần đây,nước ta đã có sự phát triển vượt bậc về mọi mặt.Đặc biệt là sự phát triển của nền kinh tế.Nước ta đã chuyển từ nền kinh tế bao cấp sang nền kinh tế thị trường. Để bắt kịp sự phát triển của nền kinh tế,Đảng và nhà nước đã có sự đổi mới trong công tác quản lí.Nhưng với bản chất là một nước XHCN thì bên cạnh phát triển nền kinh tế thị trường,Đảng và nhà nước đã đề ra mục tiêu: “Nền kinh tế thị trường theo định hướng XHCN” Mở đầu trong công tác đổi mới quản lý kinh tế là việc các doanh nghiệp quốc doanh đã dần chuyển sang cơ chế tự cung,tự cấp,cổ phần hóa,không con tình trạng bao cấp,ỷ lại vào nhà nước.Các doanh nghiệp quốc dân đã dần định hướng được hướng đi của mình là sản xuất kinh doanh có lãi,đáp ứng nhu cầu của nhân dân đồng thời cũng thu về cho nhà nước một nguồn ngân sách lớn. Phân tích tài chính doanh nghiệp vốn là một công việc quan trọng không chỉ với các tổ chức ngoài doanh nghiệp như tổ chức tín dụng,cơ quan thuế,nhà đầu tư,cơ quan kiểm toán,… mà còn quan trọng đối với các thành viên trong doanh nghiệp.Bởi lẽ đó là công cụ để các thành phần trong và ngoài doanh nghiệp đưa ra các quyết định tối ưu Qua thời gian thực tập tại công ty TNHH xây dựng và vận tải ĐôngPhương,em đã tìm hiểu được phần nào thực tế của công tác phân tích tình hình tài chính của công ty.Với kiến thức thu thập được trong quá trình học tập,nghiên cứu tại trường và sự giúp đỡ của các thầy cô giáo,đặc biệt là thầy-Tiến sỹ Bùi Thành Sơn,giáo viên trực tiếp hướng dẫn em và tập thể ban lãnh đạo công ty TNHH xây dựng và vận tải Đông Phương đã giúp đỡ em hoàn thành bài báo cáo này.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG o0o - BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Tên nghiệp vụ: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH VẬN TẢI VÀ XÂY DỰNG ĐÔNG PHƯƠNG Giáo viên hướng dẫn : TS.Bùi Thanh Sơn Họ tên sinh viên :Hà Đức Trung Mã SV : 15A45010157 Lớp : K8-A03 Ngành : Tài doanh nghiệp Địa điểm thực tập : Công ty TNHH vận tải và xây dựng Đông Phương Hà Nội,ngày tháng năm 2019 Muc Luc DANH MUC VIÊT TĂT Ky hiêu TNHH: trach nhiêm hưu han TSLĐ :Tai san lưu đông TSCĐ:Tai san cô đinh ĐTDH:Đâu tư dai han TSNH :Tai san ngăn han VCSH:Vôn chu sơ hưu TSDH:Tai san dai han VLĐ:Vôn lưu đông DTT:Doanh thu thuân Đvt: Đơn vi tinh HTK:Hang tôn kho GVHB:Gia vôn hang ban DANH MUC BANG,BIÊU,SƠ ĐƠ Sơ 1.1.S cấu tổ chức bô may quan ly công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương 12 Sơ đô 1.2.S đô quy trinh kinh doanh c ua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương .16 Bang 1.1.Cac măt hang dich vu kinh doanh c ua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương 14 Bang 1.2.Tư liêu lao đông cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương 17 Bang 1.3.Cac can bô cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương 21 Bang 1.4.Cơ cấu vôn cua công ty TNHH xây dưng va vân tai Đông Ph ương 2016-2018 22 Bang 1.5.Sư bi ên đông vê v ôn cua công ty TNHH xây dưng va vân tai Đông Phương 2016-2018 23 Bang 1.6.Tinh hinh tiêu tiêu thu d ich vu tai công ty TNHH xây d ưng va vân t Đông Phương .24 Bang 1.7 Môt sô tiêu vê kêt qua hoat đông kinh doanh cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 27 Bang 2.1.Bao cao kêt qua ho at đông kinh doanh va xu hương bi ên đông cua công ty TNHH xây dưng va vân tai Đông Phương 2016-2018 28 Bang 2.2.Bang phân tich nguôn vôn cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 31 Bang 2.3.Bang phân tich tai san cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 32 Bang 2.4.Hê s ô toan hi ên hanh cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 36 Bang 2.5.Hê s ô toan t quat cua công ty TNHH vân tai va xây d ưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 37 Bang 2.6.Hê s ô toan t ức thơi cua công ty TNHH vân tai va xây d ưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 38 Bang 2.7.Hê s ô tư tai tr dai h an cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 39 Bang 2.8.Hê s ô t tai tr TSDH công ty TNHH v ân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 40 Bang 2.9.Hê s ô nơ công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Ph ương giai đo an 2016-2018 41 Bang 2.10.Vong quay VLĐ cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 42 Bang 2.11.Vong quay khoan phai thu cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 43 Bang 2.12.Ky thu tiên binh quân cua công ty TNHH vân tai va xây d ưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 43 Bang 2.13 Vong quay hang tôn kho cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 44 Bang 2.14 ROA cua công ty TNHH xây dưng va vân tai Đông Phương giai đoan 2016-2018 45 Bang 2.15.ROS cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Ph ương giai đoan 2016-2018 46 Bang 2.16.ROE cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Ph ương gi đoan 2016-2018 47 Biêu đô 2.1.Bi đô phân tich ngu ôn vôn cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 .32 Biêu đô 2.2.Bi đô phân tich tai s an cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương giai đoan 2016-2018 34 LƠI MƠ ĐÂU 1.Ly chon đê tai Trong năm gân đây,nươc ta đa co sư phat tri ên v ươt b âc vê moi măt.Đăc biêt la sư phat triên cua nên kinh tê.Nươc ta đa chuyên t nên kinh tê bao cấp sang nên kinh tê thi trương Đê b ăt kip sư phat tri ên cua nên kinh tê,Đang va nha nươc đa co sư đổi mơi công tac quan li.Nhưng vơi ban chất la môt nươc XHCN thi bên canh phat triên nên kinh tê th i tr ương,Đang va nha nươc đa đ ê muc tiêu: “Nên kinh tê thi trương theo đinh hương XHCN” Mơ đ âu công tac đổi mơi quan ly kinh tê la vi êc cac doanh nghiêp quôc doanh đa dân chuyên sang chê t cung,t c ấp,cổ ph ân hoa,không tinh trang bao cấp,y l vao nha nươc.Cac doanh nghi êp quôc dân đa dân đinh hương đươc hương cua minh la san xuất kinh doanh co lai,đap ứng nhu câu cua nhân dân đông th cung thu vê cho nha nươc môt nguôn ngân sach lơn Phân tich tai chinh doanh nghiêp vôn la môt công viêc quan không v cac tổ ch ức ngoai doanh nghiêp tổ ch ức tin dung,c quan thuê,nha đâu tư,cơ quan kiêm toan,… ma quan đôi v cac viên doanh nghiêp.Bơi le đo la công c u đ ê cac phân va ngoai doanh nghiêp đưa cac quyêt đinh ưu Qua thơi gian thưc tâp tai công ty TNHH xây dưng va vân tai ĐôngPhương,em đa tim hiêu đươc phân nao thưc tê c ua công tac phân tich tinh hinh tai chinh cua công ty.Vơi kiên th ức thu th âp đươc qua trinh hoc tâp,nghiên cứu tai trương va sư giup đ c ua cac th ây cô giao,đăc biêt la thây-Tiên sy Bui Thanh Sơn,giao viên trưc tiêp h ương dân em va tâp thê ban lanh đao công ty TNHH xây dưng va vân tai Đông Phương đa giup em hoan bai bao cao 2.Muc tiêu nghiên cưu Hê thông hoa vấn đê ly luân vê vấn đê ly luân liên quan đ ên phân tich tai chinh doanh nghiêp Phân tich tinh hinh,thưc trang tai chinh tai công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương Đưa kiên nghi,giai phap nhăm cai thiên tinh hinh tai chinh tai công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương 3.Bô cuc bai bao cao tôt nghiêp: Bao cao thưc tâp cua em gôm phân: Phân I:Khai quat vê công ty TNHH v ân tai va xây dưng Đông Phương Phân II:Thưc trang tinh hinh tai chinh tai công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương Phân III:Môt sô giai phap va kiên nghi nhăm cai thiên tinh hinh tai chinh cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Ph ương PHÂN I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH VÂN TAI VA XÂY D ƯNG ĐƠNG PHƯƠNG 1.1.Giơi thiêu vê cơng ty TNHH v ân tai va xây dưng Đông Phương 1.1.1.Tên cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương Tên doanh nghiêp: công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Ph ương Tên giao dich : ORIEATAL TRANSPORT CONSTRUCTION COMPANY LIMITED 1.1.2.Giam đôc hiên tai cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương Tên giam đơc:Nguyễn Tiên Đơng 1.1.3.Tru sở cơng ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương Đia công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương : Xom 11 Nui Sao, Xa My Lương, Huyên Chương My, Thanh phô Ha Nôi Ngoai công ty co môt sơ n ưa 155 Giap Nh ất, Thanh Xn, Ha Nơi 1.1.4.Loai hình cơng ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Ph ương Công ty TNHH Môt Thanh Viên 1.1.5.Cơ sở phap ly công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương Ma sô thuê cua công ty: 0104067376 Cơ quan quan ly công ty: Chi cuc Thuê Huyên Ch ương My Công ty đươc lâp vao 16/7/2009 10 Vôn điêu lê cua công ty: 11.000.000.000 đông 51 Cuôi cung,công ty cân nên cai tổ l bô may c ua công ty bơi le bô may công ty qua gian đơn nên quy mô kinh doanh cua công ty không thê phat tri ên môt cach toan diên.Viêc đâu tư vao nhân lưc cho bô may công ty lơn manh không giup công ty tăng l nhuân ma giup công ty tri đươc luc nhân viên công ty ph ngh ỉ b ất chơt 3.2.Một sô giai phap Giai phap 1:Nâng cao hiêu qua sư dung tai san Công ty cân xem xét viêc mua tai san anh hương đên lơi nhuân công ty thê nao.Cu th ê la công ty c ân phai giam mua nh ưng tai san không cân thiêt va sử d ung triêt đê cac lo may moc thiêt bi va s ưa chưa đê ti êt kiêm chi phi.Thêm vao đo công ty cân toan s ơm cac loai tai san cô đinh không dung đươc đê bổ sung vao ngu ôn vôn Giai phap 2:Nâng cao viêc sử dung tổng nguôn vôn Sơ dĩ công ty cân băng nơ phai tra va nguôn vôn chu s hưu la vi công ty chưa quan ly chăt che huy đông tai s an hiên co vao hoat đông kinh doanh đê tăng hiêu qua cao.Công ty cung c ân đ ẩy m anh cac lĩnh vưc khac lên đê co thê sử dung lơi nhuân cua chung bổ sung vao nguôn VCSH cua công ty.Hơn nưa,cân nhanh chong ly cac loai tai san cô đ inh điên hinh la cac loai may moc đa qua hỏng hoc đ ê quay v ê sử d ung lam vôn đâu tư hiêu qua.Cân đưa chinh sach th ương phat cho công nhân viên công ty nhăm kiêm thêm đươc m ôt khoan vôn đâu tư cho công ty Giai phap 3:Giam bơt nơ ngăn han đê đâu tư cho tai san dai han Công ty cân đâu tư môt cach hơp li va thông minh tranh đ âu t vao cac khoan đâu tư cân qua nhiêu thơi gian đê sinh l nguôn 52 vôn chu sơ hưu cua công ty chưa đu đap ứng khoan đâu t đo.Thay vao đo công ty nên vay nơ nh ưng khoan tiên co thơi gian tra n t ương đương vơi cac khoan đâu tư dai han đo đê tranh viêc rui ro tin d ung xay va công ty không thê co kha tra nơ Giai phap 4:Bổ sung cấu nguôn vôn băng tiên Công ty vân găp vấn đê r ui ro vê toan t ức th la vi không co đu m ôt lương tiên tai s an ngăn han.Viêc hoan toan co thê cai thiên băng viêc quy đổi tai san không gia tri tôt tiên.Ngoai cân thuc đẩy qua trinh san xuất kinh doanh lên cao đ ê co thê kiêm đươc lơi nhuân đê đưa vê tai san ngăn han tiên va vât tương đương tiên nhiêu 3.3.Một sô kiên nghị Công ty hiên chiu sư qu an ly cua Chi c uc Thuê Huy ên Chương My nên ta cân đưa kiên nghi lên quan đê co th ê giup cho công ty phat triên Thứ nhất,cơ quan cân thăt chăt cac công tac quan ly tai chinh đ ôi vơi tất ca cac công ty vê xây dưng,vân tai noi riêng va cac công ty d ich v u noi chung nhăm tao môt môi trương canh tranh lanh m anh đê đ ưa công ty cang cang phat triên Thứ hai,c quan nên tac đông vao viêc giam cac loai thuê đ ôi v cac măt hang oto vân tai đê t ao hôi cho công ty co th ê đ âu t thât nhiêu cac loai xe vân tai nưa va đẩy manh nganh vân tai.Hơn nưa thuê thu nhâp doanh nghiêp cung la m ôt kho an kha l ơn cua công ty lơn cân đươc thiêu hoa va chi cuc thuê nên kh ăc ph uc va giam thuê giup cho công ty co nhiêu thê mang vê nhiêu doanh thu h ơn Thứ ba,chi c uc Thuê Huyên Chương My nên tao điêu kiên cho 53 công ty Đông Phương tham gia vao cac cuôc đ ấu th âu xây d ưng công trinh cho nha nươc.Vôn dĩ lưc xây dưng cua công ty vê m ăt xây dưng la không thê phu nhân va đươc thi công cac công trinh c ua nha nươc thi công ty se co nhiêu hôi đê thê hiên minh th i tr ương cung la môt đôi tac lơn đôi vơi cac doanh nghiêp nha n ươc Thứ t ư,Chi cuc nên đẩy manh truyên thông,moc nôi cho công ty vơi nhiêu doanh nghiêp khac đê công ty co kh a m rông thi tr ương ca đia phương va cac vung lân cân Cuôi cung ,Chi cuc cung nên tao hôi cho công ty tiên v n ươc ngoai đê công ty co th ê cang cang truy ên thông th ương hiêu cua minh xa nưa va mang lai san phẩm dich vu r ẻ va ch ất lương cho cac công ty nươc ngoai KÊT LUÂN Trong bất ki môt công ty nao,viêc phân tich tai chinh giup công ty đo co thê n ăm đươc tinh hinh hoat đông san xuất va cung c ấp dich vu đ ê tư đo ban lanh đao cua công ty co thê đ ưa đương lôi chiên lươc đung đăn kinh doanh.Hơn nưa,môt công ty co thê se anh hương đên nhiêu chu th ê liên quan đ ên công ty khach hang,cổ đông,ch u tich,giam đôc,… va thâm chi la ca nhân viên c ua công ty nên viêc phân tich tai chinh vôn dĩ la công viêc cân phai thưc hiên th ương xuyên,đ inh ki đê co th ê đap ứng cac nhu câu cho phân va ngoai công ty Vê cac ch ỉ tiêu tai chinh công ty co th ê đ ươc nhân đinh rõ rang mơi la công ty nhỏ v ân la m ôt doanh nghiêp xêp hang ch ưa cao cac doanh nghiêp Viêt Nam.Thât vây,co s ô c ua công ty qua la nh ưng sô bi êt noi lên sư công c ua công ty va t ương lai công ty co thê m rông va phat triên môt công ty l ơn h ơn.Tuy 54 nhiên măt han chê v ân tôn tai se la nh ưng bai h oc đ ê công ty co thê tiêp bươc sư nghiêp cua minh Sau thưc tâp công ty va đ ươc tiêp xuc vơi cac s ô th ât cung vơi cac kiên thức đa đươc hoc tr ương đai hoc em cung đa đ ưa cac phương an giai quyêt cac vấn đê tai chinh nhăm nâng cao hoat đông kinh doanh cua công ty.Song trinh đô cung v kinh nghi êm c ua em chưa đat đươc môt đô tr ương đinh nên bao cao không kh ỏi tranh thiêu sot Em xin chân cam ơn thây giao-Tiên sĩ Bui Thanh Sơn đa hương dân tân tinh cho em đê em co th ê hoan bai bao cao t ôt co thê.Đông thơi em cung xin cam ơn công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương đa tao hôi cho em thưc tâp đ ê tim hi vê thưc tê tinh hinh tai chinh cua môt doanh nghiêp va đ ưa nh ưng y kiên đong gop đê em co thê hoan thiên bai bao cao TAI LIÊU THAM KHAO 1.http://apt.edu.vn/apt-tin-tuc/cac-chi-so-tai-chinh-quan-trong-trongphan-tich-bao-cao-tai-chinh/ 2.Giao trinh tai chinh doanh nghiêp – TS.Nguyễn Trung Trưc –NXB Kinh Tê TP.Hô Chi Minh 3.Tai chinh doanh nghiêp ban – PGS.TS.Nguyễn Minh Kiêu-Nha xu ất ban Tai Chinh 4.https://vi.wikipedia.org/wiki/Tai_chinh_doanh_nghiêp https://voer.edu.vn/m/tai-chinh-doanh-nghiep-va-phan-tichno/65e5137b 6.http://tapchitaichinh.vn/ 55 7.Phân tich bao cao tai chinh-Phan Đức Dung-Nha xuất ban Tai chinh 8.Bao cao tai chinh – Thomas R.ITTELSON-Trương Ý Nhi dich- Nha xuất ban Hông Đức 9.Bao cao tai chinh dươi goc nhin cua Warren Buffet-Mary Buffett & David Clark-Nguyễn Trương Phu & Hô Quôc Tuấn dich-NXB Trẻ 10.Phân tich bao cao tai chinh:Hương dân thưc hanh-Martin Fridson va Fernando Alvarer-NXB Kinh tê TP.Hô Chi Minh ... VA XÂY D ƯNG ĐÔNG PHƯƠNG 1.1.Giơi thiêu vê công ty TNHH v ân tai va xây dưng Đông Phương 1.1.1.Tên cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương Tên doanh nghiêp: công ty TNHH vân tai va xây. .. công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương ( Nguôn:Phong hanh chinh cua công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương) 1.2.2.Chưc va nhiêm vu cua phân công ty TNHH vân tai va xây dưng Đông Phương. .. doanh công ty TNHH vận tải và xây dựng Đông Phương giai đoạn 2016-2018 Đvt:1000đ (Nguôn:Bao cao kêt qua hoat đông kinh doanh công ty TNHH vận tải xây dựng Đông Phương giai đoạn 2016-2018) Phân