CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU KẾ TOÁN TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1. Giới thiệu về công ty COTECCONS 2 1.2. Lĩnh vực hoạt động của công ty COTECCONS 2 1.3. Tình hình tài chính của công ty COTECCONS 2 1.4. Báo cáo ngân lưu của công ty trong 3 năm gần nhất. 9 1.4.1.Theo phương pháp gián tiếp. 9 CHƯƠNG 2: PHẦN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY COTECCONS THÔNG QUA CÁC NHÓM HỆ SỐ TÀI CHÍNH. 11 2.1. Nhóm hệ số ngắn hạn và vốn lưu động 11 2.1.1. Hệ số thanh toán ngắn hạn 11 2.1.2. Hệ số thanh toán nhanh 12 2.1.3. Vốn lưu động 12 2.2. Nhóm hiệu quả sử dụng vốn. 13 2.2.1. Thời hạn thu tiền bình quân 13 2.2.2. Vòng quay khoản phải thu 13 2.2.3. Vòng quay tổng tài sản 14 2.3. Nhóm hệ số khả năng sinh lời. 14 2.3.1. Hệ số lãi gộp 14 2.3.2. Hệ số lợi nhuận ròng ROS 14 2.3.3. Suất sinh lời tài sản 14 2.3.4. Suất sinh lời vốn chủ sở hữu 15 2.4. Nhóm hệ số rủi ro tài chính 15 2.4.1. Hệ số nợ 15 2.4.2. Hệ số chi trả lãi vay 16 CHƯƠNG 3: DỰ BÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY COTECCONS TRONG THỜI GIAN TỚI. 17 3.1. Kế hoạch tài chính ngân sách năm của công ty COTECCONS. 17 3.1.1. Bảng cân đối và báo cáo thu nhập hiện tại năm 2016 17 3.1.2. Bảng cân đối và báo cáo thu nhập dự toán năm 2017 17 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY COTECCONS TRONG THỜI GIAN TỚI. 18
Trang 1MỤC LỤC
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU NG 1: GI I THI U V CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC S LI U ỚI THIỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU ỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU Ề CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU Ố LIỆU ỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU
K TOÁN TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNHẾ TOÁN TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
1.1 Gi i thi u v công ty COTECCONSới thiệu về công ty COTECCONS ệu về công ty COTECCONS ề công ty COTECCONS 2
1.2 Lĩnh v c ho t đ ng c a công ty COTECCONSực hoạt động của công ty COTECCONS ạt động của công ty COTECCONS ộng của công ty COTECCONS ủa công ty COTECCONS 2
1.3 Tình hình tài chính c a công ty COTECCONSủa công ty COTECCONS 2
1.4 Báo cáo ngân l u c a công ty trong 3 năm g n nh t.ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ủa công ty COTECCONS ần nhất ất .9
1.4.1.Theo phưu của công ty trong 3 năm gần nhất.ơng pháp gián tiếp.ng pháp gián ti p.ếp .9
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU NG 2: PH N TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH C A CÔNG TY COTECCONSẦN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY COTECCONS ỦA CÔNG TY COTECCONS THÔNG QUA CÁC NHÓM H S TÀI CHÍNH.ỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU Ố LIỆU .11
2.1 Nhóm h s ng n h n và v n l u đ ngệu về công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động ắn hạn và vốn lưu động ạt động của công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ộng của công ty COTECCONS 11
2.1.1 H s thanh toán ng n h nệu về công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động ắn hạn và vốn lưu động ạt động của công ty COTECCONS 11
2.1.2 H s thanh toán nhanhệu về công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động 12
2.1.3 V n l u đ ngố ngắn hạn và vốn lưu động ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ộng của công ty COTECCONS 12
2.2 Nhóm hi u qu s d ng v n.ệu về công ty COTECCONS ả sử dụng vốn ử dụng vốn ụng vốn ố ngắn hạn và vốn lưu động 13
2.2.1 Th i h n thu ti n bình quânời hạn thu tiền bình quân ạt động của công ty COTECCONS ề công ty COTECCONS 13
2.2.2 Vòng quay kho n ph i thuả sử dụng vốn ả sử dụng vốn .13
2.2.3 Vòng quay t ng tài s nổng tài sản ả sử dụng vốn .14
2.3 Nhóm h s kh năng sinh l i.ệu về công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động ả sử dụng vốn ời hạn thu tiền bình quân 14
2.3.1 H s lãi g pệu về công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động ộng của công ty COTECCONS 14
2.3.2 H s l i nhu n ròng ROSệu về công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động ợi nhuận ròng ROS ận ròng ROS 14
2.3.3 Su t sinh l i tài s nất ời hạn thu tiền bình quân ả sử dụng vốn .14
2.3.4 Su t sinh l i v n ch s h uất ời hạn thu tiền bình quân ố ngắn hạn và vốn lưu động ủa công ty COTECCONS ở hữu ữu 15
2.4 Nhóm h s r i ro tài chínhệu về công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động ủa công ty COTECCONS 15
2.4.1 H s nệu về công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động ợi nhuận ròng ROS 15
2.4.2 H s chi tr lãi vayệu về công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động ả sử dụng vốn .16
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU NG 3: D BÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH C A CÔNG TY COTECCONSỰ BÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY COTECCONS ỦA CÔNG TY COTECCONS TRONG TH I GIAN T I.ỜI GIAN TỚI ỚI THIỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU .17
3.1 K ho ch tài chính / ngân sách năm c a công ty COTECCONS.ếp ạt động của công ty COTECCONS ủa công ty COTECCONS 17
3.1.1 B ng cân ả sử dụng vốn đ i và báo cáo thu nh p hi n t i năm 2016ố ngắn hạn và vốn lưu động ận ròng ROS ệu về công ty COTECCONS ạt động của công ty COTECCONS 17
3.1.2 B ng cân ả sử dụng vốn đ i và báo cáo thu nh p d toán năm 2017ố ngắn hạn và vốn lưu động ận ròng ROS ực hoạt động của công ty COTECCONS 17
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU NG 4: M T S GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU TÀI CHÍNH C A CÔNGỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG Ố LIỆU ẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG ỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU ẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG ỦA CÔNG TY COTECCONS TY COTECCONS TRONG TH I GIAN T I.ỜI GIAN TỚI ỚI THIỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU .18
Trang 2CH ƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU NG 1: GI I THI U V CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC S LI U ỚI THIỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU ỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU Ề CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU Ố LIỆU ỆU VỀ CÔNG TY COTECCONS VÀ SO SÁNH CÁC SỐ LIỆU
K TOÁN TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ế TOÁN TRONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH
1.1 Gi i thi u v công ty Coteccons ới thiệu về công ty Coteccons ệu về công ty Coteccons ề công ty Coteccons
Tên công ty: Công ty C ph n Xây d ng COTECCONS ổ phần Xây dựng COTECCONS ần Xây dựng COTECCONS ựng COTECCONS
Tên vi t t t: ếp ắn hạn và vốn lưu động COTECCONS
V n ố ngắn hạn và vốn lưu động đi u lề công ty COTECCONS ệu về công ty COTECCONS: 770.500.000.000 VND ng ồng.
T ng tài s n (quý 3/2017)ổng tài sản ả sử dụng vốn : 13.439.171.550.217 VND
T ng n (quý 3/2017): ổng tài sản ợi nhuận ròng ROS 6.594.610.863.019 VND
V n ch s h u:ố ngắn hạn và vốn lưu động ủa công ty COTECCONS ở hữu ữu 6.844.560.687.198 VND
Đ a ch : ịa chỉ: ỉ: 236/6 Đi n Biên Ph , Ph ện Biên Phủ, Phường 17, Quận Bình Thạnh, Tp ủ, Phường 17, Quận Bình Thạnh, Tp ường 17, Quận Bình Thạnh, Tp ng 17, Qu n Bình Th nh, Tp ận Bình Thạnh, Tp ạnh, Tp H Chí ồng Minh
Website: http://www.coteccons.vn
Đi n tho iệu về công ty COTECCONS ạt động của công ty COTECCONS : 028.35142255 – 3.5142266 Fax: 028 35142277
1.2 Lĩnh v c ho t đ ng: ực hoạt động: ạt động: ộng:
Xây d ng, l p đ t các công trình dân d ng và công nghi p; Công trình kỹực hoạt động của công ty COTECCONS ắn hạn và vốn lưu động ặt các công trình dân dụng và công nghiệp; Công trình kỹ ụng vốn ệu về công ty COTECCONS thu t h t ng đô th và khu công nghi p; Công trình giao thông; Công trình th yận ròng ROS ạt động của công ty COTECCONS ần nhất ịa chỉ: ệu về công ty COTECCONS ủa công ty COTECCONS
l i.ợi nhuận ròng ROS
Ho t đ ng ki n trúc và t v n kỹ thu t có liên quan: Thi t k t ng m tạt động của công ty COTECCONS ộng của công ty COTECCONS ếp ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ất ận ròng ROS ếp ếp ổng tài sản ặt các công trình dân dụng và công nghiệp; Công trình kỹ
b ng xây d ng công trình; Thi t k ki n trúc công trình dân d ng và công( ực hoạt động của công ty COTECCONS ếp ếp ếp ụng vốn nghi p; Thi t k n i ngo i th t công trình; Thi t k c p nhi t, thông h i, thôngệu về công ty COTECCONS ếp ếp ộng của công ty COTECCONS ạt động của công ty COTECCONS ất ếp ếp ất ệu về công ty COTECCONS ơng pháp gián tiếp gió, đi u hòa không khí, công trình dân d ng và công nghi p; Thi t k ph n cề công ty COTECCONS ụng vốn ệu về công ty COTECCONS ếp ếp ần nhất ơng pháp gián tiếp
đi n công trình; Thi t k xây d ng công trình dân d ng – công nghi p; Thi t kệu về công ty COTECCONS ếp ếp ực hoạt động của công ty COTECCONS ụng vốn ệu về công ty COTECCONS ếp ếp xây d ng h t ng kỹ thu t đô th ực hoạt động của công ty COTECCONS ạt động của công ty COTECCONS ần nhất ận ròng ROS ịa chỉ:
Xây d ng công trình c p thoát nực hoạt động của công ty COTECCONS ất ưu của công ty trong 3 năm gần nhất.ới thiệu về công ty COTECCONSc, x lý môi trử dụng vốn ưu của công ty trong 3 năm gần nhất.ời hạn thu tiền bình quânng
Kinh doanh, môi gi i, t v n b t đ ng s n, quy n s d ng đ t thu c chới thiệu về công ty COTECCONS ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ất ất ộng của công ty COTECCONS ả sử dụng vốn ề công ty COTECCONS ử dụng vốn ụng vốn ất ộng của công ty COTECCONS ủa công ty COTECCONS
s h u.ở hữu ữu
L p đ t h th ng c – đi n – l nh.ắn hạn và vốn lưu động ặt các công trình dân dụng và công nghiệp; Công trình kỹ ệu về công ty COTECCONS ố ngắn hạn và vốn lưu động ơng pháp gián tiếp ệu về công ty COTECCONS ạt động của công ty COTECCONS
Chuyên kinh doanh xu t kh u, nh p kh u, quy n xu t kh u, quy n nh pất ẩu, nhập khẩu, quyền xuất khẩu, quyền nhập ận ròng ROS ẩu, nhập khẩu, quyền xuất khẩu, quyền nhập ề công ty COTECCONS ất ẩu, nhập khẩu, quyền xuất khẩu, quyền nhập ề công ty COTECCONS ận ròng ROS
kh u: s t, thép, k t c u xây d ng, v t li u, thi t b l p đ t khác trong xây d ng,ẩu, nhập khẩu, quyền xuất khẩu, quyền nhập ắn hạn và vốn lưu động ếp ất ực hoạt động của công ty COTECCONS ận ròng ROS ệu về công ty COTECCONS ếp ịa chỉ: ắn hạn và vốn lưu động ặt các công trình dân dụng và công nghiệp; Công trình kỹ ực hoạt động của công ty COTECCONS
v t t – máy móc – thi t b – ph tùng thay th , dây chuy n công ngh ngànhận ròng ROS ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ếp ịa chỉ: ụng vốn ếp ề công ty COTECCONS ệu về công ty COTECCONS xây d ng và s n xu t v t li u xây d ng; máy móc thi t b xây d ng.ực hoạt động của công ty COTECCONS ả sử dụng vốn ất ận ròng ROS ệu về công ty COTECCONS ực hoạt động của công ty COTECCONS ếp ịa chỉ: ực hoạt động của công ty COTECCONS
1.3 Tình hình tài chính c a công ty COTECCONS ủa công ty COTECCONS
Trang 3B ng 1.1 C c u ngu n v n và tài s n c a ảng 1.1 Cơ cấu nguồn vốn và tài sản của ơ cấu nguồn vốn và tài sản của ấu nguồn vốn và tài sản của ồng ốn và tài sản của ảng 1.1 Cơ cấu nguồn vốn và tài sản của ủ, Phường 17, Quận Bình Thạnh, Tp Công ty C ph n Xây d ng COTECCONS ổ phần Xây dựng COTECCONS ần Xây dựng COTECCONS ựng COTECCONS trong 3 năm g n nh t ần Xây dựng COTECCONS ấu nguồn vốn và tài sản của
COTECCONS, Bảng cân đối, tại
31/12
Tài sản ngắn hạn:
Tiền và các khoản tương đương
tiền 1,996,627,577,169 1,461,621,853,393 469,023,469,430 17.0% 18.7% 9.6% Các khoản đầu tư ngắn hạn 2,675,000,000,000 928,100,000,000 629,080,000,000 22.8% 11.9% 12.9%
Tổng cộng tiền, tương đương tiền
và đầu tư ngắn hạn 4,671,627,577,169 2,389,721,853,393 1,098,103,469,430 39.8% 30.6% 22.6% Chứng khoán kinh doanh ngắn hạn - - - 0.0% 0.0% 0.0%
Khoản phải thu 3,483,690,579,494 2,608,589,628,142 2,129,477,879,588 29.7% 33.4% 43.8%
Hàng tồn kho 1,240,877,076,159 1,051,277,324,227 269,593,810,165 10.6% 13.5% 5.5%
Chi phí trả trước và tài sản ngắn
hạn khác
547,269,712,077 436,285,911,061 138,521,253,745 4.7% 5.6% 2.8%
Tài sản giữ để bán - - - 0.0% 0.0% 0.0%
Các khoản phải thu dài hạn 253,976,000 248,976,000 45,000,000 0.0% 0.0% 0.0%
Tài sản cố định (đất đai, nhà
xưởng, máy móc, thiết bị), ròng 585,367,558,531 439,783,731,702 248,987,841,039 5.0% 5.6% 5.1% Bất động sản đầu tư 78,054,175,594 91,813,818,041 104,795,419,660 0.7% 1.2% 2.2%
Tài sản dở dang dài hạn 18,354,164,656 26,019,018,249 5,690,512,097 0.2% 0.3% 0.1%
Đầu tư tài chính dài hạn 714,783,616,306 492,937,092,625 781,240,497,580 6.1% 6.3% 16.1%
Tài sản dài hạn khác 400,592,755,121 278,418,614,583 86,606,182,145 3.4% 3.6% 1.8%
TỔNG TÀI SẢN 11,740,871,191,107 7,815,095,968,023 4,863,061,865,449 100.0% 100.0% 100.0%
ĐVT: Đồng
Trang 4NỢ VÀ VỐN CHỦ 2016 2015 2014 2016 2015 2014
Nợ ngắn hạn:
Phải trả người bán ngắn hạn
3,228,154,146,494 1,962,369,570,532
975,592,525,
Người mua trả tiền trước ngắn hạn 795,653,018,908 1,107,822,409,888 77,521,200,566 6.8% 14.2% 1.6% Thuế và các khoản phải nộp nhà
nước 244,479,991,421 116,914,020,796 72,799,155,371 2.1% 1.5% 1.5%
Chi phí phải trả ngắn hạn 822,046,183,940 1,098,234,426,509 767,998,460,368 7.0% 14.1% 15.8% Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 95,301,132,287 24,026,122,901 18,591,488,392 0.8% 0.3% 0.4% Phải trả ngắn hạn khác 147,219,837,037 121,558,744,015 125,410,598,469 1.3% 1.6% 2.6%
Dự phòng phải trả ngắn hạn khác 60,163,598,312 71,491,247,162 61,946,118,798 0.5% 0.9% 1.3% Quỹ khen thưởng, phúc lợi 102,181,308,205 56,716,348,425 39,382,464,193 0.9% 0.7% 0.8%
Phải trả dài hạn khác 1,794,179,213 2,458,289,430 13,927,733,676 0.0% 0.0% 0.3%
Dự phòng phải trả dài hạn 10,249,956,011 10,969,006,011 500,000,000 0.1% 0.1% 0.0%
Tổng cộng nợ phải trả 5,507,243,351,828 4,572,560,185,669 2,153,669,745,752 46.9% 58.5% 44.3%
Cổ phiếu 770,500,000,000 468,575,300,000 422,000,000,000 6.6% 6.0% 8.7% Thặng dư vốn 2,958,550,175,385 1,385,223,930,000 869,140,000,000 25.2% 17.7% 17.9%
Cổ phiếu quỹ (1,741,460,000) (1,741,460,000) (1,741,460,000) 0.0% 0.0% 0.0%
Trang 51,070,951,960,122 751,424,960,122 677,695,028,874
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1,435,367,163,772 639,053,052,232 560,147,617,787 12.2% 8.2% 11.5% Tổng vốn chủ 6,233,627,839,279 3,242,535,782,354 2,527,241,186,661 53.1% 41.5% 52.0% Vốn góp không tham gia kiểm soát - - 182,150,933,036 - - 0
Tổng nợ và vốn chủ (nguồn vốn) 11,740,871,191,107 7,815,095,968,023 4,863,061,865,449 100.0% 100.0% 100.0%
Trang 6Qua b ng s li u trên, ta có th nh n th y t ng tài s n c a công tyả sử dụng vốn ố ngắn hạn và vốn lưu động ệu về công ty COTECCONS ể nhận thấy tổng tài sản của công ty ận ròng ROS ất ổng tài sản ả sử dụng vốn ủa công ty COTECCONS tăng qua các năm, đ t giá tr cao nh t ạt động của công ty COTECCONS ịa chỉ: ất 11,740,871,191,107 VND năm 2016 và tăng 57% so v i năm 2015 Ch ng t quy môt tài s n c a công ty khôngới thiệu về công ty COTECCONS ứng tỏ quy môt tài sản của công ty không ỏ quy môt tài sản của công ty không ả sử dụng vốn ủa công ty COTECCONS
ng ng tăng qua các năm ừng tăng qua các năm
T ỷ tr ng tài s nọng tài sản ả sử dụng vốn ng n h n tăng thêm trong năm 2016 là ắn hạn và vốn lưu động ạt động của công ty COTECCONS : 3,753,568,636,509
VND M c tăng tài s n ng n h n ch trong vòng 12 tháng do các nguyên nhânứng tỏ quy môt tài sản của công ty không ả sử dụng vốn ắn hạn và vốn lưu động ạt động của công ty COTECCONS ỉ: sau :
+ Ti n và các kho n tề công ty COTECCONS ả sử dụng vốn ưu của công ty trong 3 năm gần nhất.ơng pháp gián tiếp.ng đưu của công ty trong 3 năm gần nhất.ơng pháp gián tiếp.ng ti n tăngề công ty COTECCONS : 423,322,574,040 VND lên 572,302,157,645 VND so với năm 2015 lượng tiền này chỉ 148,979,583,605 VND
+ Phải thu ngắn hạn tăng lên: 2,562,110,597,875 VND, trong khi đó phải thu Khách
hàng tăng thêm 1.060.000.000 VND và phải thu theo tiến độ HĐXD tăng thêm 1.130.000.000 VND
+ Hàng tồn kho tăng 300 tỷ
Trong cơ cấu tài sản ngắn hạn này cho thấy nguồn thu sẽ tăng thêm 50-60% trong ngắn hạn, điều này phản ánh mức tăng trưởng trong các quý tới
COTECCONS có khoản tương đương tiền gần 600 tỷ , cho thấy tình hình tài
chính cải thiện mạnh
Tài s n dài h n tăng thêm 430 t đ ng:ả sử dụng vốn ạt động của công ty COTECCONS ỷ ồng:
+ Ph n tài s n này ch y u đ u t thêm tài s n c đ nh đ ph c v thi công ần nhất ả sử dụng vốn ủa công ty COTECCONS ếp ần nhất ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ả sử dụng vốn ố ngắn hạn và vốn lưu động ịa chỉ: ể nhận thấy tổng tài sản của công ty ụng vốn ụng vốn
+ COTECCONS gi m m nh đ u t các ngành ngh khác b ng cách gi m đ u tả sử dụng vốn ạt động của công ty COTECCONS ần nhất ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ề công ty COTECCONS ( ả sử dụng vốn ần nhất ưu của công ty trong 3 năm gần nhất tài chính (vào công ty khác) còn 178 t t 276 t Đi u này cho th y ỷ ừng tăng qua các năm ỷ ề công ty COTECCONS ất COTECCONS
thoái v n các ngành ngh ho t đ ng không hi u qu t p trung vào các ngànhố ngắn hạn và vốn lưu động ề công ty COTECCONS ạt động của công ty COTECCONS ộng của công ty COTECCONS ệu về công ty COTECCONS ả sử dụng vốn ận ròng ROS ngh chính.ề công ty COTECCONS
T ng tài s n tăng lên 11.449 t đ ng so v i 7.291 t năm 2015 tăng 56% ổ phần Xây dựng COTECCONS ảng 1.1 Cơ cấu nguồn vốn và tài sản của ỷ đồng so với 7.291 tỷ năm 2015 tăng 56% ồng ới 7.291 tỷ năm 2015 tăng 56% ỷ đồng so với 7.291 tỷ năm 2015 tăng 56%
Phân tích c c u n c a ơ cấu nguồn vốn và tài sản của ấu nguồn vốn và tài sản của ợ của ủ, Phường 17, Quận Bình Thạnh, Tp COTECCONS:
+ N c a ợi nhuận ròng ROS ủa công ty COTECCONS COTECCONS tăng 3.402 t đ ng trong năm 2016 so v i năm 2015 lênỷ ồng: ới thiệu về công ty COTECCONS 9.619 t (2015: n 6.216 t ) ỷ ợi nhuận ròng ROS ỷ
+ Trong dó ph i tr ng ảng 1.1 Cơ cấu nguồn vốn và tài sản của ảng 1.1 Cơ cấu nguồn vốn và tài sản của ường 17, Quận Bình Thạnh, Tp i bán ng n h n (chi m d ng v n) 2.047 t : ắn hạn (chiếm dụng vốn) 2.047 tỷ : ạnh, Tp ếm dụng vốn) 2.047 tỷ : ụng vốn) 2.047 tỷ : ốn và tài sản của ỷ đồng so với 7.291 tỷ năm 2015 tăng 56% Có l iợi nhuận ròng ROS
+ Chi phí ph i tr ng n h n ả sử dụng vốn ả sử dụng vốn ắn hạn và vốn lưu động ạt động của công ty COTECCONS tăng 478 t đ ng ỷ đồng so với 7.291 tỷ năm 2015 tăng 56% ồng.
+ Vay n ng n h n tăng thêm 829 t t 1.890 t đ ng lên 2.719 t ợi nhuận ròng ROS ắn hạn và vốn lưu động ạt động của công ty COTECCONS ỷ ừng tăng qua các năm ỷ ồng: ỷ
+ Vay n dài h n tăng thêm 277 t lên 433 tợi nhuận ròng ROS ạt động của công ty COTECCONS ỷ ỷ
Trang 7Thêm ch s ngu n v n:ỉ: ố ngắn hạn và vốn lưu động ồng: ố ngắn hạn và vốn lưu động
+ VCSH lên 1.830 t t 1.074 t : VCSH tăng 70% năm 2016 ỷ ừng tăng qua các năm ỷ
+ LN ch a phân ph i và các quỹ đ t 631 t đ ng tăng 120%ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ố ngắn hạn và vốn lưu động ạt động của công ty COTECCONS ỷ ồng:
Nh v y : ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ận ròng ROS
+ T l n / VCSH 2014 là : 4806/997 =4.8 l nỷ ệu về công ty COTECCONS ợi nhuận ròng ROS ần nhất
+ T l n / VCSH 2015 là : 6216/1074 =5.8 l nỷ ệu về công ty COTECCONS ợi nhuận ròng ROS ần nhất
+ T l n / VCSH 2016 là : 9619/1830 =5.3 l nỷ ệu về công ty COTECCONS ợi nhuận ròng ROS ần nhất
Trên th c t t l n c a ực hoạt động của công ty COTECCONS ếp ỷ ệu về công ty COTECCONS ợi nhuận ròng ROS ủa công ty COTECCONS COTECCONS tăng 55% do tài s n tăng lên N có nhả sử dụng vốn ợi nhuận ròng ROS ả sử dụng vốn
hưu của công ty trong 3 năm gần nhất.ở hữung đ n kinh doanh là n vay, còn các kho n n khác chi m d ng v n có l iếp ợi nhuận ròng ROS ả sử dụng vốn ợi nhuận ròng ROS ếp ụng vốn ố ngắn hạn và vốn lưu động ợi nhuận ròng ROS cho kinh doanh
C c u n vay c a ơng pháp gián tiếp ất ợi nhuận ròng ROS ủa công ty COTECCONS COTECCONS r t th p ch chi m 1.7 l n v n t có và chất ất ỉ: ếp ần nhất ố ngắn hạn và vốn lưu động ực hoạt động của công ty COTECCONS ỉ: 27.5% trên t ng tài s n Khi ổng tài sản ả sử dụng vốn COTECCONS thi công càng nhi u thì kho n t m ngề công ty COTECCONS ả sử dụng vốn ạt động của công ty COTECCONS ứng tỏ quy môt tài sản của công ty không càng cao Đ n 31/12/2016 kho n này là 3000 t đ ng, tăng 50% V n đ n chếp ả sử dụng vốn ỷ ồng: ất ề công ty COTECCONS ợi nhuận ròng ROS ỉ: xem xét đ n n vay vì tr ng s đ n an toàn tài chính m i quan tr ng Còn nếp ợi nhuận ròng ROS ọng tài sản ố ngắn hạn và vốn lưu động ếp ới thiệu về công ty COTECCONS ọng tài sản ợi nhuận ròng ROS chi m d ng v n là có l i cho ếp ụng vốn ố ngắn hạn và vốn lưu động ợi nhuận ròng ROS COTECCONS n m ti n trắn hạn và vốn lưu động ề công ty COTECCONS ưu của công ty trong 3 năm gần nhất.ới thiệu về công ty COTECCONSc, s n chi m d ngố ngắn hạn và vốn lưu động ợi nhuận ròng ROS ếp ụng vốn
v n càng cao thì càng t t.ố ngắn hạn và vốn lưu động ố ngắn hạn và vốn lưu động
Trang 8B ng 1.2 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a công ty C ảng 1.1 Cơ cấu nguồn vốn và tài sản của ạnh, Tp ộng kinh doanh của công ty Cổ ủ, Phường 17, Quận Bình Thạnh, Tp ổ phần Xây dựng COTECCONS ph n ần Xây dựng COTECCONS
Xây d ng COTECCONS trong 3 năm g n nh t ựng COTECCONS ần Xây dựng COTECCONS ấu nguồn vốn và tài sản của
Doanh thu ròng 10,766,205,824,099 5,078,027,249,288 3,518,182,711,007 100.0% 100.0% 100.0%
Giá vốn hàng bán (9,533,761,465,530) (4,782,335,530,311) (3,107,976,317,522) -88.6% -94.2% -88.3%
Lợi nhuận gộp 1,232,444,358,569 295,691,718,977 410,206,393,485 11.4% 5.8% 11.7%
Doanh thu hoạt động tài chính 102,760,488,158 87,206,752,356 69,678,161,197
Lãi từ các công ty liên doanh, liên
kết 3,920,176,597 7,920,467,949 (2,386,484,534)
Chi phí bán hàng, chung và chi phí
hành chính (635,146,819,260) (277,236,101,177) (388,158,318,600) -5.9% -5.5% -11.0% Lợi nhuận trước thuế và lãi vay 703,978,204,064 113,582,838,105 89,339,751,548 6.5% 2.2% 2.5%
Thu nhập khác 18,573,801,099 29,781,451,767 12,921,458,421 0.2% 0.6% 0.4%
Chi phí khác (7,279,920,311) (22,897,800,545) (13,131,625,043) -0.1% -0.5% -0.4%
Lợi nhuận khác 11,293,880,788 6,883,651,222 (210,166,622)
Lợi nhuận trước thuế 715,272,084,852 120,466,489,327 89,129,584,926
Thuế thu nhập DN hiện hành (98,981,437,954) (37,308,305,627) (22,075,671,268) -0.9% -0.7% -0.6%
Thuế TNDN hoãn lại (48,277,443,972) (322,960,454) 1,723,003,550 -0.4% 0.0% 0.0%
Lợi nhuận ròng 568,013,202,926 82,835,223,246 68,776,917,208 5.3% 1.6% 2.0%
ĐVT: Đồng
Trang 91.4 Báo cáo ngân l u c a công ty trong 3 năm g n nh t ưu của công ty trong 3 năm gần nhất ủa công ty COTECCONS ần nhất ất.
1.4.1 Theo phưu của công ty trong 3 năm gần nhất.ơng pháp gián tiếp.ng pháp gián ti p.ếp
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Lợi nhuận ròng 715,272,084,852 120,466,489,327 89,129,584,926 Khấu hao 157,206,663,512 95,597,202,382 78,387,559,384
Dự phòng (hoàn nhập dự phòng) 163,724,974,346 (34,306,080,987) 158,216,868,633 Chênh lệch tỷ gia hối đoái do đánh giá lại các
khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 108,777,887 135,631,177 307,112 Lãi từ hoạt động đầu tư (80,929,670,366) (89,676,164,974) (64,256,559,963) Chi phí lãi vay 145,159,759,539 129,763,438,392 96,661,666,555
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước khi
thay đổi vốn lưu động 1,100,542,589,770 221,980,515,317 358,139,426,647
Tăng các khoản phải thu (2,538,261,965,728) (947,097,394,519) (245,158,962,269) Tăng hàng tồn kho (64,749,364,423) (356,818,039,196) (184,670,596,555) Tăng các khoản phải trả 2,293,750,929,863 1,381,313,332,219 323,429,411,790 Tăng chi phí trả trước (58,976,358,215) (107,762,903,501) (23,586,568,006) Tiền lãi vay đã trả (142,180,746,543) (132,049,580,373) (93,698,836,363) Thuế TNDN đã nộp (75,767,242,599) (38,095,548,900) (12,465,501,316) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 14,590,146,226 13,786,724,495 1,036,803,569 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (199,727,655,838) (67,512,772,879) (13,088,042,220)
Trang 10Lưu chuyển tiền thuần từ (sử dụng vào) hoạt
động kinh doanh 329,220,332,513 (32,255,667,337) 109,937,135,277
HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
Tiền gửi tiết kiệm, chi cho vay (454,850,633,774) (325,527,919,687) 655,071,672,228 Tiền thu từ thanh lý các khoản đầu tư 3,953,017,110 7,918,715,237 11,071,019,764 Tiền mua tài sản, nhà máy và thiết bị (601,825,679,069) (373,874,242,875) (70,568,212,517) Tiền thu hồi cho vay 27,904,273,477 350,909,156,550 26,323,093,622 Hoạt động đầu tư khác (119,161,885,839) (5,267,540,327) (77,368,132,696) Tiền lãi và cổ tức nhận được 130,996,161,766 35,818,424,189 53,705,065,554
Ngân lưu từ hoạt động đầu tư (1,012,984,746,329) (310,023,406,913) 598,234,505,955
Phát hành cổ phiếu 9,989,900,000 9,818,300,000 7,035,900,000 Tái phát hành cổ phiếu quỹ - 87,011,482,757
Tiền thu từ đi vay 6,338,434,823,665 4,135,981,012,280 3,521,485,058,079 Tiền chi trả nợ gốc vay (5,231,455,046,003) (4,006,530,817,294) (2,978,632,084,351) Chi trả cổ tức (9,887,500,000) (85,985,657,475) (24,776,470,230)
Ngân lưu từ hoạt động tài chính 1,107,082,177,662 140,294,320,268 525,112,403,498
Lưu chuyển tiền tệ và tương đương tiền thuần
trong năm 423,317,763,846 (201,984,753,982) (76,859,299,726) Tồn quỹ đầu năm 148,979,583,605 350,924,944,311 755,407,101,356 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi
ngoại tệ 4,810,194 39,393,276 102,142,681 Tồn quỹ cuối năm 572,302,157,645 148,979,583,605 350,924,944,311 Test 423,322,574,040 (201,945,360,706) (404,482,157,045)