PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm qua, được sự quan tâm đặc biệt của Đảng, Nhà nước, vốn đầu tư cho việc xây dựng mới, cải tạo, nâng cấp hệ thống giao thông nói chung, hệ thống đường bộ nói riêng ngày càng tăng nên kết cấu hạ tầng giao thông đường bộ đã được cải thiện đáng kể (trong các năm qua, đã xây dựng mới, cải tạo, nâng cấp được 11.859 km đường) tạo điều kiện thuận lợi cho việc vận tải hàng hoá, hành khách với chất lượng dịch vụ được nâng dần. Tuy nhiên, hệ thống đường bộ của nước ta còn yếu kém, lạc hậu: tỷ lệ quốc lộ, tỉnh lộ được trải mặt bê tông xi măng, bê tông nhựa, đá nhựa chiếm 13,91% tổng chiều dài đường bộ; còn 13,2% đường đất; tỷ lệ đường có tiêu chuẩn kỹ thuật cấp cao (cấp I-III) còn thấp, riêng quốc lộ mới đạt 41% chiều dài, một số tuyến chưa thông; năm 2007, tỷ lệ chất lượng quốc lộ đạt loại 1, 2 (tốt, khá) chỉ chiếm 23,53%, trung bình 45,5%, còn lại khoảng trên 30% là loại 5, 6 (xấu và rất xấu). Theo chu kỳ, khoảng thời gian giữa 2 lần sửa chữa vừa là 5 hoặc 8 năm đối với đường bê tông nhựa, bê tông xi măng và tương ứng là 15 hoặc 25 năm giữa 2 lần sửa chữa lớn. Đối với các loại mặt đường cấp thấp hơn, khoảng thời gian còn ngắn hơn rất nhiều. Trước những năm 1990, đầu tư vào phát triển đường bộ chỉ có duy nhất một nguồn vốn là NSNN; sau đó có thêm nguồn vốn tín dụng trong nước, ODA; sau những năm 2000 đã có thêm vốn của các doanhnghiệp và vốn từ các thành phần kinh tế tư nhân, theo hình thức BOT, BTO, BT... Theo các tổ chức tiền tệ thế giới, chúng ta có khối lượng tài sản đường bộ rất lớn và trong 5- 10 năm tới, cần có thêm các hình thức đầu tư kết hợp nhà nước - tư nhân (còn gọi là kết hợp công tư - PPP) và huy động từ nguồn phí do người sử dụng chi trả theo nguyên tắc người sử dụng đường bộ phải đóng góp phí sử dụng đường. Có thể nói, nguồn vốn cho việc xây dựng mới, cải tạo, nâng cấp kết cấu hạ tầng giao thông đường bộ đã được đa dạng hoá, xã hội hoá và cần tiếp tục duy trì, bởi vì nguồn vốn ODA, vay ưu đãi... có thể sẽ giảm sau khi nền kinh tế của nước ta vượt qua một ngưỡng nhất định. Tuy nhiên, kết cấu hạ tầng giao thông đường bộ còn chưa đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế do đất nước đã trải qua các cuộc chiến tranh kéo dài, thường xuyên gặp phải thiên tai; kinh tế đất nước còn rất khó khăn nên trừ các quốc lộ trục chính được khôi phục, cải tạo, nâng cấp, còn lại phần lớn chưa được vào cấp kỹ thuật, nhiều tuyến đường, nhiều cầu yếu kể cả trên các quốc lộ cần phải được sửa chữa, thay thế, xây dựng mới. Việc đầu tư xây dựng mới đường bộ được hầu hết các nước quan tâm nhưng Việt Nam cũng ở như các nước, đó là thiếu vốn cho bảo trì đường bộ ( BTĐB). Trong những năm qua, việc bố trí vốn cho quản lý, BTĐBđã được cố gắng đến mức cao nhất nhưng cũng chỉ mới đáp ứng được 30-50% nhu cầu. Đã có thêm các hình thức như chủ đầu tư tự vay vốn để sửa chữa, cho thu phí hoàn vốn trên một vài tuyến lưu lượng xe cao nhưng cũng chỉ là biện pháp tạm thời. Thực trạng các nước trong đó có nước ta, do thiếu vốn nên chỉ tập trung giải quyết một số công việc cấp bách dẫn đến tình trạng cầu, đường bộ xuống cấp, không bảo toàn được vốn đầu tư, nếu không có giải pháp hữu hiệu thì không những không thúc đẩy mà có thể còn kìm hãm phát triển KT-XH. Sở GTVT Lạng Sơn đang được giao quản lý 495 km quốc lộ, 718 km đường tỉnh và một sô đường đô thị. Thực hiện đề án “Đổi mới toàn diện công tác quản lý, bảo trì hệ thống quốc lộ” Sở đã thực hiện công tác đấu thầu và đặt hàng công tác quản lý, bảo trì đối với tất cả các tuyến đường. Công tác quản lý, bảo trì ngày được các cấp các ngành quan tâm, thực hiện; yêu cầu đòi hỏi cần tăng cường Công tác quản lý, bảo trì trên các tuyến đường để đảm bảo giao thông an toàn và thông suốt, kế hoạch bảo trì giao ngày càng tăng năm 2013 là 144,501 tỷ đồng (sửa chữa đường bộ trung ương 79,1 tỷ đồng, Vốn quỹ BTĐBtỉnh 20,145 tỷ đồng, sự nghiệp giao thông địa phương 45,256 tỷ đồng). Năm 2015 là 178,708 tỷ đồng (sửa chữa đường bộ trung ương 97,794 tỷ đồng, Vốn quỹ BTĐBtỉnh 32,840 tỷ đồng, sự nghiệp giao thông địa phương 48,074 tỷ đồng). Năm 2015 khoảng 240 tỷ đồng (sửa chữa đường bộ trung ương đã giao 138,286 tỷ đồng, Vốn quỹ BTĐBtỉnh khoảng 40 tỷ đồng, sự nghiệp giao thông địa phương khoảng 50 tỷ đồng). Sở GTVT Lạng Sơn nhận thấy rằng: để thực hiện đề án “Đổi mới toàn diện công tác quản lý, bảo trì hệ thống quốc lộ” và thực hiện nhiệm vụ của quản lý bảo trì quốc lộ, đường tỉnh có hiệu quả, việc thành lập Ban quản lý BTĐB,Sở GTVT Lạng Sơn là rất cần thiết. Tuy nhiên, bên cạnh những mặt đã đạt được, công tác quản lý vốn BTĐBcòn có những hạn chế, bất cập: Vốn đầu tư thấp, tiến độ triển khai còn chậm, quy mô công trình nhỏ,... xuất phát từ quy trình quản lý vốn chưa thống nhất, đội ngũ nhân sự còn thiếu kiến thức, kỹ năng và các nội dung quản lý vốn BTĐBchưa được thực hiện hiệu quả. Chính vì những lý do đó, học viên quyết định lựa chọn để tài: “Quản lý vốn bảo trì đường bộ của Sở giao thông vận tải Lạng Sơn” làm đối tượng nghiên cứu luận văn thạc sĩ với mong muốn đóng góp một phần công sức vào việc hoàn thiện công tác quản lý vốn BTĐB của Sở GTVT Lạng Sơn, qua đó, góp phần vào sự phát triển ngành GTVT trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn. 2. Tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Quản lý vốn BTĐB là vấn đề hết sức quan trọng lý luận và thực tiễn trong lĩnh vực GTVT. Công tác đầu tư xây dựng các công trình đường bộ diễn ra một cách tràn lan, trong khi công tác quản lý bảo trì các công trình chưa được quan tâm, nguồn vốn dành cho công tác BTĐB luôn trong tình trạng “thiếu trước, hụt sau”. “Mười đồng đầu tư, không thể bằng một đồng bảo trì” đó là một câu nói hoàn toàn đúng trong thực tế công tác đầu tư, sử dụng và bảo dưỡng các tuyến đường Quốc lộ, tỉnh lộ trên địa bàn cả nước. Vì vậy, đề tài nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý BTĐB được rất nhiều người quan tâm, đặc biệt là các nhà nghiên cứu làm công tác quản lý nguồn vốn BTĐB. Ở Việt Nam, trong một vài năm gần đây, lĩnh vực nghiên cứu về quản lý vốn NSNN đã được nhiều cơ quan, tổ chức, cá nhân thực hiện như: - Luận án tiến sĩ: “Nâng cao hiệu quả đầu tư phát triển từ nguồn vốn NSNN ở Việt Nam” của tác giả Bùi Mạnh Cường (2012). Luận án đã làm rõ những vấn đề về cơ sở lý luận và cơ sở thực tiễn của đầu tư phát triển từ nguồn vốn NSNN. Xây dựng hệ thống chỉ tiêu và phương pháp đánh giá hiệu quả đầu tư phát triển từ nguồn vốn NSNN. Sử dụng hệ thống chỉ tiêu và phương pháp đánh giá hiệu quả đầu tư phát triển từ nguồn vốn NSNN để đánh giá hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội ở Việt Nam giai đoạn 2005-2010. Luận án đã đề xuất định hướng, hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư phát triển từ nguồn vốn NSNN ở Việt Nam trong thời kỳ công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước đến năm 2020. - Luận án tiến sĩ: “Chống thất thoát lãng phí trong đầu tư xây dựng các công trình giao thông tại Việt Nam” của tác giả Đỗ Thị Ánh Tuyết (2012), Học viện chính trị - Hành chính quốc gia Hồ Chí Minh. Tác giả đã xây dựng mô hình quản lý đầu tư xây dựng các công trình giao thông theo hướng tích cực và năng động, mô hình không chỉ quan tâm đến đầu tư xây dựng mà còn quan tâm đến quản lý khai thác công trình một cách hiệu quả. Mô hình là sự liên kết hữu cơ (có thực hiện, có phản hồi, điều chỉnh, hoàn thiện) giữa các mô đun Quy hoạch - Đầu tư xây dựng - Quản lý khai thác. - Luận án tiến sĩ: “Hoàn thiện QLNN đối với đầu tư XDCB từ vốn ngân sách trong ngành GTVT Việt Nam” của tác giả Nguyễn Thị Bình (2012), Trường Đại học Kinh tế Quốc dân. Trong luận án đưa ra cách tiếp cận mới về QLNN đối với đầu tư XDCB từ vốn NSNN theo năm khâu của quá trình đầu tư XDCB, gồm: QLNN trong xây dựng quy hoạch, kế hoạch; lập, thẩm định, phê duyệt dự án; triển khai các dự án; nghiệm thu, thẩm định chất lượng, bàn giao công trình; và thanh quyết toán. Các nội dung này được nghiên cứu có tính đến sự tác động của các yếu tố môi trường luật pháp, cơ chế chính sách, tổ chức quản lý, năng lực bộ máy và thanh tra, kiểm tra giám sát đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN trong ngành GTVT. - Luận án tiến sĩ: “QLNN về vốn đầu tư trong phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Hà Nội” của tác giả Hồ Thị Hương Mai (2015), Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh. Luận án đã làm rõ thêm lý luận QLNN về vốn đầu tư trong phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị từ khái niệm, nội dung, tiêu chí đánh giá QLNN vốn đầu tư trong phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị; từ khâu lập kế hoạch, huy động, phân bổ, thanh quyết toán và đặc biệt làm rõ vai trò của công tác kiểm tra, giám sát trong toàn bộ quy trình quản lý. Dựa trên dữ liệu thu thập từ điều tra và phỏng vấn và các báo cáo, nghiên cứu đã công bố, luận án phân tích tổng thể quá trình QLNN về vốn đầu tư trong phát triển triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Hà Nội giai đoạn 2008-2013, chi tiết trên tất cả các khâu, từ các căn cứ xây dựng, quá trình thực hiện và kết quả thực hiện, từ đó chỉ ra thành công và hạn chế cũng như nguyên nhân của QLNN về vốn đầu tư trong phát triển triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Hà Nội trong giai đoạn này. - Luận án tiến sĩ: “Nghiên cứu giải pháp huy động và sử dụng vốn cho BTĐB” của tác giả Nguyễn Thị Tuyết Dung (2018), Trường Đại học GTVT. Luận án đã phân tích, làm rõ ý nghĩa và sự cấp thiết của công tác BTĐB; đánh giá khách quan thực trạng công tác huy động và sử dụng vốn cho BTĐBở Việt Nam từ năm 2009 đến nay, chỉ ra được những kết quả, những khó khăn, hạn chế và nguyên nhân của những khó khăn, hạn chế đó. Trên cơ sở đó, luận án đề xuất các giải pháp có tính khả thi cao, phù hợp với thực tế, giúp cho các cơ quan quản lý đường bộ có thể vận dụng linh hoạt vào điều kiện thực tiễn của Việt Nam để huy động và sử dụng hiệu quả vốn cho BTĐB, đáp ứng yêu cầu phát triển KT-XH. Ngoài ra còn có nhiều công trình, đề tài nghiên cứu khoa học, bài báo khác cũng đề cập đến vấn đề quản lý vốn BTĐB. Tuy nhiên, chưa có một công trình nào nghiên cứu một cách có hệ thống và hoàn thiện chính sách quản lý vốn BTĐB trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn dưới góc độ chuyên ngành quản lý kinh tế. Chính vì vậy, tôi hy vọng đây là một trong những công trình nghiên cứu nhằm nâng cao hiệu quả quản lý vốn BTĐB đối với các Sở GTVT. 3. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết và phân tích thực trạng quản lý vốn BTĐB của Sở GTVT Lạng Sơn để đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn này. Để đạt được mục tiêu nêu trên, luận văn xác định một số nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể sau đây trong quá trình nghiên cứu: - Xác định khung lý thuyết về quản lý vốn BTĐB của Sở GTVT tỉnh. - Phân tích thực trạng quản lý vốn BTĐB của Sở GTVT Lạng Sơn; Đánh giá những điểm mạnh, những điểm yếu cùng các nguyên nhân dẫn đến những điểm yếu trong công tác quản lý vốn này. - Đề xuất một số phương hướng giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý vốn BTĐB của Sở GTVT Lạng Sơn. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản lý vốn BTĐB của Sở GTVT Lạng Sơn. Quản lý vốn BTĐB bao gồm quản lý huy động và quản lý sử dụng nguồn vốn BTĐB. Tuy nhiên trong phạm vi luận văn này, nghiên cứu được giới hạn ở công tác quản lý sử dụng nguồn vốn BTĐB của Sở GTVT Lạng Sơn, không nghiên cứu công tác quản lý huy động nguồn vốn BTĐB. - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Nghiên cứu công tác quản lý vốn BTĐB của Sở GTVT Lạng Sơn tiếp cận theo nội dung quản lý. + Về không gian: Nghiên cứu trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn. + Về thời gian: Số liệu thứ cấp sử dụng trong luận văn được thu thập trong giai đoạn 2014-2017; Số liệu sơ cấp được thu thập trong 02 tháng 7 và 8 năm 2018; Những phương hướng và giải pháp được đề xuất đến năm 2025.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - NGUYỄN THỊ HƯƠNG TRÀ QUẢN LÝ VỐN BẢO TRÌ ĐƯỜNG BỘ CỦA SỞ GIAO THÔNG VẬN TẢI LẠNG SƠN HÀ NỘI - 2018TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - NGUYỄN THỊ HƯƠNG TRÀ QUẢN LÝ VỐN BẢO TRÌ ĐƯỜNG BỘ CỦA SỞ GIAO THƠNG VẬN TẢI LẠNG SƠN CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ CÔNG MÃ NGÀNH: 8340410 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ ANH VÂN HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập Số liệu nêu luận văn trung thực có trích nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Tác giả Nguyễn Thị Hương Trà LỜI CẢM ƠN Xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy, cô giáo lãnh đạo Nhà trường, lãnh đạo khoa, phòng, trung tâm Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, thầy, cô giáo gia giảng dạy khóa học giúp học viên có kiến thức để thực luận văn Xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Lê Thị Anh Vân, Giảng viên Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ học viên thời gian nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn UBND tỉnh Lạng Sơn, Sở Tài chính, Sở GTVT Sở, ban, ngành tỉnh Lạng Sơn; Cảm ơn đồng nghiệp, gia đình, bạn bè giúp đỡ để hoàn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận dẫn, đóng góp ý kiến thầy, giáo bạn bè, đồng nghiệp Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả Nguyễn Thị Hương Trà MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt BOT BT BTĐB BTO GDP GTVT HĐND KBNN KT-XH NSNN ODA PPP QL QLNN UBND XDCB Ý nghĩa Xây dựng-Vận hành-Chuyển giao Xây dựng-Chuyển giao Bảo trì đường Xây dựng-Chuyển giao -Vận hành Tổng sản phẩm quốc nội Giao thông vận tải Hội đồng nhân dân Kho bạc nhà nước Kinh tế - xã hội Ngân sách nhà nước Hỗ trợ phát triển thức Hợp tác cơng ty Quốc lộ Quản lý nhà nước Ủy ban nhân dân Xây dựng DANH MỤC BẢNG, HÌNH BẢNG PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, quan tâm đặc biệt Đảng, Nhà nước, vốn đầu tư cho việc xây dựng mới, cải tạo, nâng cấp hệ thống giao thông nói chung, hệ thống đường nói riêng ngày tăng nên kết cấu hạ tầng giao thông đường cải thiện đáng kể (trong năm qua, xây dựng mới, cải tạo, nâng cấp 11.859 km đường) tạo điều kiện thuận lợi cho việc vận tải hàng hoá, hành khách với chất lượng dịch vụ nâng dần Tuy nhiên, hệ thống đường nước ta yếu kém, lạc hậu: tỷ lệ quốc lộ, tỉnh lộ trải mặt bê tông xi măng, bê tông nhựa, đá nhựa chiếm 13,91% tổng chiều dài đường bộ; 13,2% đường đất; tỷ lệ đường có tiêu chuẩn kỹ thuật cấp cao (cấp I-III) thấp, riêng quốc lộ đạt 41% chiều dài, số tuyến chưa thông; năm 2007, tỷ lệ chất lượng quốc lộ đạt loại 1, (tốt, khá) chiếm 23,53%, trung bình 45,5%, lại khoảng 30% loại 5, (xấu xấu) Theo chu kỳ, khoảng thời gian lần sửa chữa vừa năm đường bê tông nhựa, bê tông xi măng tương ứng 15 25 năm lần sửa chữa lớn Đối với loại mặt đường cấp thấp hơn, khoảng thời gian ngắn nhiều Trước năm 1990, đầu tư vào phát triển đường có nguồn vốn NSNN; sau có thêm nguồn vốn tín dụng nước, ODA; sau năm 2000 có thêm vốn doanhnghiệp vốn từ thành phần kinh tế tư nhân, theo hình thức BOT, BTO, BT Theo tổ chức tiền tệ giới, có khối lượng tài sản đường lớn 5- 10 năm tới, cần có thêm hình thức đầu tư kết hợp nhà nước - tư nhân (còn gọi kết hợp cơng tư - PPP) huy động từ nguồn phí người sử dụng chi trả theo nguyên tắc người sử dụng đường phải đóng góp phí sử dụng đường Có thể nói, nguồn vốn cho việc xây dựng mới, cải tạo, nâng cấp kết cấu hạ tầng giao thông đường đa dạng hoá, xã hội hoá cần tiếp tục trì, nguồn vốn ODA, vay ưu đãi giảm sau kinh tế nước ta vượt qua ngưỡng định Tuy nhiên, kết cấu hạ tầng giao thông đường chưa đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế đất nước trải qua chiến tranh kéo dài, thường xuyên gặp phải thiên tai; kinh tế đất nước khó khăn nên trừ quốc lộ trục khơi phục, cải tạo, nâng cấp, lại phần lớn chưa vào cấp kỹ thuật, nhiều tuyến đường, nhiều cầu yếu kể quốc lộ cần phải sửa chữa, thay thế, xây dựng Việc đầu tư xây dựng đường hầu quan tâm Việt Nam nước, thiếu vốn cho bảo trì đường ( BTĐB) Trong năm qua, việc bố trí vốn cho quản lý, BTĐBđã cố gắng đến mức cao đáp ứng 3050% nhu cầu Đã có thêm hình thức chủ đầu tư tự vay vốn để sửa chữa, cho thu phí hồn vốn vài tuyến lưu lượng xe cao biện pháp tạm thời Thực trạng nước có nước ta, thiếu vốn nên tập trung giải số công việc cấp bách dẫn đến tình trạng cầu, đường xuống cấp, khơng bảo tồn vốn đầu tư, khơng có giải pháp hữu hiệu khơng khơng thúc đẩy mà kìm hãm phát triển KT-XH Sở GTVT Lạng Sơn giao quản lý 495 km quốc lộ, 718 km đường tỉnh sô đường đô thị Thực đề án “Đổi tồn diện cơng tác quản lý, bảo trì hệ thống quốc lộ” Sở thực công tác đấu thầu đặt hàng công tác quản lý, bảo trì tất tuyến đường Cơng tác quản lý, bảo trì ngày cấp ngành quan tâm, thực hiện; yêu cầu đòi hỏi cần tăng cường Cơng tác quản lý, bảo trì tuyến đường để đảm bảo giao thơng an tồn thơng suốt, kế hoạch bảo trì giao ngày tăng năm 2013 144,501 tỷ đồng (sửa chữa đường trung ương 79,1 tỷ đồng, Vốn quỹ BTĐBtỉnh 20,145 tỷ đồng, nghiệp giao thông địa phương 45,256 tỷ đồng) Năm 2015 178,708 tỷ đồng (sửa chữa đường trung ương 97,794 tỷ đồng, Vốn quỹ BTĐBtỉnh 32,840 tỷ đồng, nghiệp giao thông địa phương 48,074 tỷ đồng) Năm 2015 khoảng 240 tỷ đồng (sửa chữa đường trung ương giao 138,286 tỷ đồng, Vốn quỹ BTĐBtỉnh khoảng 40 tỷ đồng, nghiệp giao thông địa phương khoảng 50 tỷ đồng) Sở GTVT Lạng Sơn nhận thấy rằng: để thực đề án “Đổi tồn diện cơng tác quản lý, bảo trì hệ thống quốc lộ” thực nhiệm vụ quản lý bảo trì quốc lộ, đường tỉnh có hiệu quả, việc thành lập Ban quản lý BTĐB,Sở GTVT Lạng Sơn cần thiết Tuy nhiên, bên cạnh mặt đạt được, công tác quản lý vốn BTĐBcòn có hạn chế, bất cập: Vốn đầu tư thấp, tiến độ triển khai chậm, quy mơ cơng trình nhỏ, xuất phát từ quy trình quản lý vốn chưa thống nhất, đội ngũ nhân thiếu kiến thức, kỹ nội dung quản lý vốn BTĐBchưa thực hiệu Chính lý đó, học viên định lựa chọn để tài: “Quản lý vốn bảo trì đường Sở giao thông vận tải Lạng Sơn” làm đối tượng nghiên cứu luận văn thạc sĩ với mong muốn đóng góp phần cơng sức vào việc hồn thiện cơng tác quản lý vốn BTĐB Sở GTVT Lạng Sơn, qua đó, góp phần vào phát triển ngành GTVT địa bàn tỉnh Lạng Sơn Tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Quản lý vốn BTĐB vấn đề quan trọng lý luận thực tiễn lĩnh vực GTVT Công tác đầu tư xây dựng cơng trình đường diễn cách tràn lan, công tác quản lý bảo trì cơng trình chưa quan tâm, nguồn vốn dành cho cơng tác BTĐB ln tình trạng “thiếu trước, hụt sau” “Mười đồng đầu tư, đồng bảo trì” câu nói hồn tồn thực tế cơng tác đầu tư, sử dụng bảo dưỡng tuyến đường Quốc lộ, tỉnh lộ địa bàn nước Vì vậy, đề tài nâng cao hiệu công tác quản lý BTĐB nhiều người quan tâm, đặc biệt nhà nghiên cứu làm công tác quản lý nguồn vốn BTĐB Ở Việt Nam, vài năm gần đây, lĩnh vực nghiên cứu quản lý vốn NSNN nhiều quan, tổ chức, cá nhân thực như: - Luận án tiến sĩ: “Nâng cao hiệu đầu tư phát triển từ nguồn vốn NSNN Việt Nam” tác giả Bùi Mạnh Cường (2012) Luận án làm rõ vấn đề sở lý luận sở thực tiễn đầu tư phát triển từ nguồn vốn NSNN Xây dựng hệ thống tiêu phương pháp đánh giá hiệu đầu tư phát triển từ nguồn vốn NSNN Sử dụng hệ thống tiêu phương pháp đánh giá hiệu đầu tư phát triển từ nguồn vốn NSNN để đánh giá hiệu kinh tế hiệu xã hội Việt Nam giai đoạn 2005-2010 Luận án đề xuất định hướng, hệ thống giải pháp nâng cao hiệu hoạt động đầu tư phát triển từ nguồn vốn NSNN Việt Nam thời kỳ cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước đến năm 2020 10 - Luận án tiến sĩ: “Chống thất lãng phí đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng Việt Nam” tác giả Đỗ Thị Ánh Tuyết (2012), Học viện trị - Hành quốc gia Hồ Chí Minh Tác giả xây dựng mơ hình quản lý đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng theo hướng tích cực động, mơ hình khơng quan tâm đến đầu tư xây dựng mà quan tâm đến quản lý khai thác cơng trình cách hiệu Mơ hình liên kết hữu (có thực hiện, có phản hồi, điều chỉnh, hồn thiện) mô đun Quy hoạch - Đầu tư xây dựng - Quản lý khai thác - Luận án tiến sĩ: “Hoàn thiện QLNN đầu tư XDCB từ vốn ngân sách ngành GTVT Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Bình (2012), Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Trong luận án đưa cách tiếp cận QLNN đầu tư XDCB từ vốn NSNN theo năm khâu trình đầu tư XDCB, gồm: QLNN xây dựng quy hoạch, kế hoạch; lập, thẩm định, phê duyệt dự án; triển khai dự án; nghiệm thu, thẩm định chất lượng, bàn giao cơng trình; tốn Các nội dung nghiên cứu có tính đến tác động yếu tố mơi trường luật pháp, chế sách, tổ chức quản lý, lực máy tra, kiểm tra giám sát đầu tư XDCB từ nguồn vốn NSNN ngành GTVT - Luận án tiến sĩ: “QLNN vốn đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Hà Nội” tác giả Hồ Thị Hương Mai (2015), Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh Luận án làm rõ thêm lý luận QLNN vốn đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị từ khái niệm, nội dung, tiêu chí đánh giá QLNN vốn đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị; từ khâu lập kế hoạch, huy động, phân bổ, toán đặc biệt làm rõ vai trò cơng tác kiểm tra, giám sát tồn quy trình quản lý Dựa liệu thu thập từ điều tra vấn báo cáo, nghiên cứu công bố, luận án phân tích tổng thể q trình QLNN vốn đầu tư phát triển triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Hà Nội giai đoạn 2008-2013, chi tiết tất khâu, từ xây dựng, trình thực kết thực hiện, từ thành cơng hạn chế nguyên nhân QLNN vốn đầu tư phát triển triển kết cấu hạ tầng giao thông đô thị Hà Nội giai đoạn - Luận án tiến sĩ: “Nghiên cứu giải pháp huy động sử dụng vốn cho BTĐB” tác giả Nguyễn Thị Tuyết Dung (2018), Trường Đại học GTVT Luận án phân tích, làm rõ ý nghĩa cấp thiết công tác BTĐB; đánh giá khách PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng xác định giá trị khối lượng công việc hồn thành theo hợp đồng đề nghị tốn Phụ lục 2: Bảng xác định giá trị khối lượng công việc phát sinh ngồi hợp đồng đề nghị tốn Phụ lục 3: Giấy đề nghị toán vốn đầu tư Phụ lục 4: Bảng kê xác nhận giá trị khối lượng công việc bồi thường, hỗ trợ tái định cư thực Phụ lục 5: Danh mục văn pháp lý, hợp đồng xây dựng Phụ lục 6: Mẫu văn yêu cầu nhà thầu thực tốn hợp đồng bổ sung hồn thiện hồ sơ, tài liệu toán hợp đồng kèm theo thời hạn thực Phụ lục 7: Bảng khảo sát dành cho cán quản lý vốn Phụ lục 8: Bảng khảo sát dành cho đại diện chủ đầu tư Phụ lục BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CƠNG VIỆC HỒN THÀNH THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TỐN (Ban hành kèm theo Thơng tư số: 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 Bộ Tài chính) Tên dự án:Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng số:ngàythángnăm 20 Phụ lục bổ sung hợp đồng sốngàythángnăm Chủ đầu tư: Nhà thầu: Thanh toán lần thứ: Căn xác định: Biên nghiệm thu số ngày tháng năm Đơn vị: đồng Đơn giá Khối lượng toán Theo Đơn giá Theo Thực Số Tên công TT việc Thành tiền (đồng) hợp bổ sung hợp Đơn Thực đồng (nếu có) đồng vị Theo tính hợp Luỹ Thực Luỹ kế đồng đến hết hết kỳ kỳ kỳ trước Ghi Luỹ hết kỳ trước 10 Luỹ Thực kỳ hết kỳ 12 13 11 Tổng số: Giá trị hợp đồng: Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: 14 Luỹ kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: Thanh toán để thu hồi tạm ứng: Giá trị đề nghị toán kỳ này: Số tiền chữ: (là số tiền đề nghị toán kỳ này) Lũy kế giá trị toán: ĐẠI DIỆN NHÀ THẦU ĐẠI DIỆN CHỦ ĐẦU TƯ Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Phụ lục BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC PHÁT SINH NGỒI HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TỐN (Ban hành kèm theo Thông tư số: 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 Bộ Tài chính) Tên dự án:Mã dự án: Tên gói thầu: Hợp đồng sốngàythángnămPhụ lục bổ sung hợp đồng sốngàythángnăm Chủ đầu tư: Nhà thầu: Thanh toán lần thứ: Căn xác định: Biên nghiệm thu số ngày tháng năm Đơn vị: đồng Số TT Tên công việc Tổng số: Tổng giá trị khối lượng phát sinh: Giá trị tạm ứng theo hợp đồng lại chưa thu hồi đến cuối kỳ trước: Số tiền tốn khối lượng hồn thành đến cuối kỳ trước: Luỹ kế giá trị khối lượng thực đến cuối kỳ này: Thanh toán thu hồi tạm ứng: Giá trị đề nghị toán kỳ này: Số tiền chữ: (là số tiền đề nghị toán kỳ này) Luỹ kế giá trị toán: Ngày tháng năm 20 ĐẠI DIỆN NHÀ THẦU ĐẠI DIỆN CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) (Ký, ghi rõ họ lên chức vụ đóng dấu) Chủ đầu tư: Số: Phụ lục CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN VỐN ĐẦU TƯ Kính gửi: Kho bạc nhà nước Tên dự án, cơng trình: Mã dự án đầu tư: Chủ đầu tư/Ban QLDA mã số ĐVSDNS: Số tài khoản chủ đầu tư: - Vốn nước tại: - Vốn nước Căn hợp đồng số: ngày tháng năm Phụ lục bổ sung hợp đồng số ngày tháng năm Căn bảng xác định giá trị KLHT đề nghị toán số ngày tháng năm (kèm theo Biên nghiệm thu KLHT) Luỹ kế giá trị khối lượng nghiệm thu hạng mục đề nghị toán: đồng Số dư tạm ứng hạng mục đề nghị toán đồng Số tiền đề Tạm Thanh Theo bảng (khung khơng sử nghị: ứng tốn dụng gạch chéo) Thuộc nguồn vốn: (đầu tư nguồn NSNN; CTMT, ) Thuộc kế hoạch vốn:Năm Đơn vị: đồng Nội dung Dự toán Luỹ kế số vốn Số đề nghị tạm ứng, tốn duyệt tốn từ khởi cơng đến khối lượng hoàn thành kỳ giá trị cuối kỳ trước (gồm (gồm thu hồi tạm ứng) trúng thầu tạm ứng) giá trị Vốn TN Vốn NN Vốn TN Vốn NN hợp đồng Ghi tên công việc, hạng mục hợp đồng đề nghị toán tạm ứng Cộng tổng Tổng số tiền đề nghị tạm ứng, toán số: Bằng chữ: Trong đó: - Thanh toán để thu hồi tạm ứng (bằng số): + Vốn nước + Vốn nước - Thuế giá trị gia tăng - Chuyển tiền bảo hành (bằng số) - Số trả đơn vị thụ hưởng (bằng số) + Vốn nước + Vốn nước Tên đơn vị thụ hưởng Số tài khoản đơn vị thụ hưởng Ngày tháng năm KẾ TOÁN CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) PHẦN GHI CỦA KHO BẠC NHÀ NƯỚC Ngày nhận giấy đề nghị toán vốn đầu tư Kho bạc nhà nước chấp Tạm ứng Thanh toán nhận Theo nội dung sau: (Khung khơng sử dụng gạch chéo) Đơn vị: đồng/USD Nội dung Tổng số Vốn nước Vốn nước Số vốn chấp nhận + Mục , tiểu mục + Mục , tiểu mục + Mục , tiểu mục + Mục , tiểu mục Trong đó: + Số thu hồi tạm ứng Các năm trước Năm + Thuế giá trị gia tăng + + Số trả đơn vị thụ hưởng Bằng chữ: Số từ chối: Lý do: Ghi chú: CÁN BỘ THANH TRƯỞNG PHỊNG GIÁM ĐỐC KBNN TỐN (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Phụ lục BẢNG KÊ XÁC NHẬN GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC BỒI THƯỜNG, HỖ TRỢ VÀ TÁI ĐỊNH CƯ ĐÃ THỰC HIỆN (Ban hành kèm theo Thông tư số: 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 Bộ Tài chính) Đơn vị: đồng STT I Thanh toán cho quan, tổ chức: Thanh toán trực tiếp cho hộ dân: II Ngày tháng năm CHỦ ĐẦU TƯ TỔ CHỨC BỒI THƯỜNG, HỖ TRỢ (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng VÀ TÁI ĐỊNH CƯ dấu) (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ đóng dấu) Phụ lục (Ban hành kèm theo Thơng tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) DANH MỤC CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ, HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG Ký hiệu; ngày STT Tên văn tháng năm ban I Các văn pháp lý II Hợp đồng xây dựng hành Cơ quan ban Tổng giá trị hành duyệt (nếu có) Ghi ., ngày tháng năm NGƯỜI LẬP BIỂU CHỦ ĐẦU TƯ (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Phụ lục (Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 Bộ Tài chính) CƠ QUAN QUYẾT ĐỊNH THÀNH CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM LẬP CHỦ ĐẦU TƯ Độc lập - Tự - Hạnh phúc CHỦ ĐẦU TƯ - Số:/ V/v bổ sung, hoàn thiện hồ sơ, tài liệu tốn dự án (hạng mục, gói thầu) (lần ) , ngàythángnăm Kính gửi: (nhà thầu) Căn Thơng tư sốngàycủa Bộ Tài quy định tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn nhà nước; Căn Quyết định số ngày việc phê duyệt dự án điều chỉnh, bổ sung (nếu có); Căn Quyết định số ngày việc trúng thầu (chỉ định thầu) dự án (hạng mục, gói thầu) điều chỉnh, bổ sung (nếu có); Căn Hợp đồng số ngày (tên chủ đầu tư) với (tên nhà thầu) Hợp đồng điều chỉnh, bổ sung (nếu có); Căn (nêu khác văn cho phép kéo dài thời gian thực Hợp đồng, (nếu có)); Căn Biên nghiệm thu khối lượng hoàn thành, Biên lý Hợp đồng (nếu có) Để đảm bảo cơng tác lập, thẩm tra, phê duyệt tốn dự án (hạng mục, gói thầu) thời gian quy định; (chủ đầu tư) yêu cầu (nhà thầu) thực nội dung sau: Về bổ sung, hồn thiện hồ sơ, tài liệu thiếu chưa đảm bảo quy định: (ghi hồ sơ, tài liệu thiếu chưa đảm bảo theo quy định Điều Thơng tư sốngàycủa Bộ Tài chính); Về thời gian nộp hồ sơ, tài liệu: Đề nghị (nhà thầu) bổ sung, hoàn thiện hồ sơ, tài liệu thiếu chưa đảm bảo quy định (nêu trên), gửi đến (chủ đầu tư) trước ngày (sau 10 ngày kể từ ngày nhà thầu nhận văn theo dấu bưu điện) Quá thời gian trên, (chủ đầu tư) chưa nhận hồ sơ, tài liệu thiếu chưa đảm bảo quy định (nêu trên); (chủ đầu tư) thực tổng hợp tốn dự án hồn thành (hạng mục, gói thầu) để báo cáo cấp thẩm quyền thẩm tra, phê duyệt theo quy định; tổn thất, thiệt hại (nếu có) (nhà thầu) hồn tồn chịu trách nhiệm (chủ đầu tư) có ý kiến để (nhà thầu) biết tổ chức thực hiện./ Nơi nhận: - Như trên; - Người định đầu tư (để báo cáo); - Cơ quan thẩm tra toán; - Cơ quan toán vốn đầu tư; - Lưu 101 Phụ lục Bảng khảo sát dành cho cán quản lý vốn Thưa: Ơng (bà) Tơi làNguyễn Thị Hương Trà - học viên cao học Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hiện thực đề tài luận văn: “Quản lý vốn BTĐBcủa Sở GTVT Lạng Sơn” Mong Ơng (bà) vui lòng giúp chúng tơi hồn thành bảng hỏi cách đánh dấu x vào phương án thích hợp với Ơng (bà) Mọi thơng tin cung cấp dùng cho mục đích nghiên cứu I Thông tin cá nhân Họ tên: Tuổi: Trình độ học vấn: Cơ quan công tác: Chức vụ: Điện thoại liên hệ: II Phần câu hỏi khảo sát Stt Câu hỏi, khẳng định 1 Đánh giá quy trình lập kế hoạch chi vốnBTĐB Đánh giá phối hợp đơn vị lập kế hoạch chi vốnBTĐB Đánh giá chất lượng kế hoạch chi vốnBTĐB Đánh giá hoạt động giao kế hoạch chi vốnBTĐB Đánh giá công tác tổ chức thẩm định phương án sử dụng vốn dự án đầu tưBTĐB Đánh giá chất lượng thẩm định phương án sử dụng vốn dự án đầu tư Phương án trả lời 102 10 11 12 BTĐB Đánh giá thủ tục cấp phát, toán vốn BTĐB Đánh giá cơng tác tổ chức thẩm tra tốn vốn BTĐB Đánh giá chất lượng thẩm tra tốn vốn BTĐB Đánh giá cơng khai, minh bạch công tác kiểm tra vốn BTĐB Đánh giá chất lượng kết luận kiểm tra vốn BTĐB Đánh giá việc tổ chức thực kết luận kiểm tra vốn BTĐB Ơng (bà) có kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý vốn BTĐBcủa Sở GTVT Lạng Sơn thời gian tới? Chân thành cảm ơn! 103 Phụ lục Bảng khảo sát dành cho đại diện chủ đầu tư Thưa: Ơng (bà) Tơi làNguyễn Thị Hương Trà - học viên cao học Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hiện thực đề tài luận văn: “Quản lý vốn BTĐBcủa Sở GTVT Lạng Sơn” Mong Ơng (bà) vui lòng giúp chúng tơi hồn thành bảng hỏi cách đánh dấu x vào phương án thích hợp với Ông (bà) Mọi thông tin cung cấp dùng cho mục đích nghiên cứu I Thơng tin cá nhân Họ tên: Tuổi: Trình độ học vấn: Cơ quan công tác: Chức vụ: Điện thoại liên hệ: II Phần câu hỏi khảo sát Stt Câu hỏi, khẳng định 1 Đánh giá thủ tục, thời gian thẩm định Đánh giá chất lượng thẩm định phương án sử dụng vốn dự án đầu tư BTĐB Đánh giá thủ tục cấp phát, toán vốn BTĐB Đánh giá chủ động, kịp thời cấp phát, toán vốn BTĐB Đánh giá chất lượng thẩm tra tốn vốn BTĐB Đánh giá cơng khai, minh bạch công tác kiểm tra vốn BTĐB Đánh giá chất lượng kết luận Phương án trả lời 104 kiểm tra vốn BTĐB Đánh giá việc tổ chức thực kết luận kiểm tra vốn BTĐB Ơng (bà) có kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý vốn BTĐBcủa Sở GTVT Lạng Sơn thời gian tới? Chân thành cảm ơn! ... dung luận văn kết cấu thành 03 chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý vốn bảo trì đường Sở Giao thơng vận tải Chương 2: Phân tích thực trạng quản lý vốn bảo trì đường Sở Giao thông vận tải Lạng. .. BỘ CỦA SỞ GIAO THƠNG VẬN TẢI 1.1 Vốn bảo trì đường 1.1.1 Khái niệm vốn bảo trì đường 1.1.1.1.Tổng quan v bảo trì đường Bảo trì đường hay bảo trì cơng trình đường bộlà tập hợp hoạt động nhằm trì. .. thiết khác 1.2 Quản lý vốn bảo trì đường Sở Giao thông vận tải 1.2.1 Khái niệm quản lý vốn bảo trì đường Sở Giao thơng vận tải Nhìn nhận vấn đề cách khái quát, hiểu rằng: Quản lý vốn BTĐB tổng