tư vấn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp cho khách hàng doanh nghiệp dựa trên một hợp đồng giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế

Thanh toán quốc tế 2016 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN MƠN HỌC: THANH TỐN QUỐC TẾ & TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG Kì học 2016 - 2017 CHỦ ĐỀ: Tư vấn phương thức toán quốc tế phù hợp cho khách hàng doanh nghiệp dựa hợp đồng giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế Mã môn học: FIN23A GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Tên nhóm sinh viên thực Nguyễn Thị Hà Trang ( Nhóm trưởng) Hoa Ngọc Mỹ Vũ Minh Phương Hoàng Ngọc Huyền Nguyễn Thị Thu Hồi Vũ Đình Lương Mã sinh viên 16A4000950 16A4000472 16A4000566 16A4000312 16A4000276 16A4000435 Hà Nội, ngày 21 tháng năm 2016 BẢNG KÝ HIỆU VIẾT TẮT TRONG BÀI Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 TTQT Thanh toán quốc tế NK/XK Nhập khẩu/ Xuất XNK Xuất nhập KH Khách hàng ATGE AMBOOTIA TEA GROUP EXPORTS B/L Bill of Exchange Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín TDCT Tín dụng chứng từ DN Doanh nghiệp L/C Letter of Credit NHVN Ngân hàng Việt Nam NHTMCP VN Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam HTX Hợp tác xã IFC Cơng ty Tài quốc tế TTCK Thị trường chứng khốn MỤC LỤC Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 I GIỚI THIỆU CHUNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN – SACOMBANK 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH TÌNH HÌNH KINH DOANH TẦM NHÌN SỨ MỆNH GIÁ TRỊ CỐT LÕI CÁC SẢN PHẨM CUNG CẤP CHO KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CÁC SẢN PHẨM CUNG CẤP CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP GIỚI THIỆU VỀ DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG 2.1 CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU ÂU VIỆT .9 2.2 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHÍNH 11 KHÁI QUÁT THÔNG TIN NHÀ XUẤT KHẨU - CÔNG TY XUẤT KHẨU AGC 12 3.1 LỊCH SỬ GIAO DỊCH 12 3.2 THÔNG TIN NHÀ XUẤT KHẨU - AGC FLAT GLASS ASIA PACIFIC PTE LTD 16 AGC GROUP 16 II THỰC TRẠNG SỬ DỤNG TTQT CỦA DN TẠI SACOMBANK 18 PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN: 18 1.1 TÌNH HÌNH TỔNG QUAN VỀ SỬ DỤNG PHƯƠNG TIỆN TTQT: 18 1.2 HỢP ĐỒNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN LIÊN QUAN MÀ DOANH NGHIỆP ĐÃ SỬ DỤNG .18 THỰC TRẠNG SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 23 2.1 NHÂN XÉT TÌNH HÌNH SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC TTQT .23 2.2 CÁC MINH CHỨNG CỤ THỂ 24 III ĐÁNH GIÁ THÔNG TIN CỦA NHÀ XUẤT KHẨU – NHẬP KHẨU VÀ NGÂN HÀNG PHỤC VỤ MÌNH 33 ĐÁNH GIÁ THÔNG TIN CỦA NHÀ XUẤT KHẨU VÀ NGÂN HÀNG XUẤT KHẨU PHỤC VỤ NHÀ XUẤT KHẨU: 33 1.1 Đánh giá thông tin nhà xuất khẩu: Công ty TNHH AGC Asian Pacific Pte 33 1.2 Đánh giá ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu: Ngân hàng TNHH Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ 36 1.3 Đánh giá mối quan hệ, thực trạng giao dịch công ty TNHH AGC Asian Pacific Pte ngân hàng TNHH Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ .40 ĐÁNH GIÁ MỐI QUAN HỆ GIỮA NGÂN HÀNG SACOMBANK VÀ CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU ÂU VIỆT 41 2.1 Đánh giá nhà nhập – Công ty TNHH xuất nhập Âu Việt 41 2.2 Đánh giá mối quan hệ ngân hàng Sacombank Công ty TNHH Âu Việt 50 IV TƯ VẤN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN PHÙ HỢP VÀ PHÂN TÍCH NHỮNG VẤN ĐỀ NHTM CẦN CHÚ Ý KHI THỰC HIỆN GIAO DỊCH NÀY 51 TƯ VẤN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN PHÙ HỢP CHO DOANH NGHIỆP - CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU ÂU VIỆT NHỮNG VẤN ĐỀ MÀ SACOMBANK CẦN LƯU Ý KHI THỰC HIỆN THANH TOÁN NHỜ THU 57 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 I GIỚI THIỆU CHUNG Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – SacomBank 1.1 Lịch sử hình thành Thành lập từ hợp HTX tín dụng nhân dân 1991 IFC trở thành cổ Thành lập CN 8/3 NHVN đầu đông chiến lược phục vụ đối tiên phát nước tượng KH lập phụ Sacombank hành cổ nữ phiếu đại 2005 2004 chúng 2002 1997 NHTM VN áp dụng tiêu chuẩn kiểm tốn quốc tê vào báo cáo phân tích tài chínhdoanh Tình hình kinh Thành lập CN Hoa Việt phục vụ đối tượng KH cộng đồng người Hoa NHVN xây dựng hệ thống ESMS 2013 2008 2012 2007 2006 Là NHTMCP VN niêm yết cổ phiếu TTCK Là NHTMCP VN mở rộng phạm vi hoạt đồng Lào ,Campuchia NH xây dựng trung tâm dự liệu theo tiêu chuẩn quốc tê 1.2 Ngay từ ngày đầu thành lập, Sacombank xây dựng cho văn hóa doanh nghiệp đặc thù, tự tin chọn cho lối riêng đầy sáng tạo điều làm nên sắc khác biệt thương hiệu Sacombank Chính thế, suốt hành trình phát triển, Sacombank ln nêu cao ý thức vai trò, trách nhiệm cá nhân gắn kết thành thể thống nhất, không ngừng phát huy sức mạnh để chinh phục mục tiêu quan trọng 2016 "Phát triển vững vàng theo chiều sâu - chuyển từ lượng sang chất", tiếp tục khẳng định vững vàng bước tiến với vai trò Ngân hàng bán lẻ đa hàng đầu Khu vực, mang lại giá trị ngày lớn cho khách hàng, nhân viên cổ đông Cụ thể, năm 2015 vừa qua, SacomBank đạt thành tựu tiêu biểu nước lẫn nước như: Best Foreign Exchange Provider in Vietnam 2015 Global Finance Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương NH phát hành thẻ tín dụng Thanh tốn quốc tế 2016 Giải thưởng Báo cáo thường niên 2014- Giải LACP (League of American Bạc cho BCTN xuất sắc ngành Communications Professionals - Mỹ) Giải đồng Báo cáo thường niên 2015 ARC Best Retail Bank Vietnam 2015 - Ngân hàng IFM bán lẻ tốt năm 2015 Ngân hàng nội địa tốt Việt Nam 2014 The Asset Hành trình phát triển năm 2015:  21/4/2015: Sacombank tổ chức Đại hội đồng cổ đông thường niên 2015  11/7/2015: Sacombank tổ chức Đại hội đồng cổ đông bất thường 2015 để thông qua Đề án sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam (Southern Bank) vào Sacombank  24/7/2015: Sacombank ngân hàng TMCP Việt Nam nhận khoản vay 50 triệu USD từ Cathay United Bank - ngân hàng uy tín Đài Loan, nhằm mục đích tài trợ hoạt động tín dụng trung dài hạn Sacombank  31/7/2015: Sacombank Tổ chức thẻ quốc tế Visa phối hợp cho mắt lần Việt Nam thẻ toán quốc tế Sacombank Visa Imperial Signature dòng thẻ tốn cao cấp thị trường - dành cho khách hàng tham gia Dịch vụ ngân hàng cao cấp Sacombank Imperial  03/8/2015: Sacombank thức chuyển đổi Chi nhánh Lào thành ngân hàng 100% vốn nước (Sacombank Lào), đánh dấu bước phát triển Sacombank Lào khu vực Đông Dương  01/10/2015: Thực theo định hướng Chính Phủ NHNN chương trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng nhằm mang đến cho thị trường định chế tài lớn mạnh, an tồn chun nghiệp Southern Bank thức sáp nhập vào Sacombank, mốc lịch sử hành trình phát triển Sacombank Sau sáp nhập, Sacombank thuộc Top ngân hàng lớn Việt Nam tổng tài sản, vốn điều lệ mạng lưới hoạt động Có thể nói Sau 25 năm khơng ngừng phát triển, Sacombank tạo dựng "Nền tảng vững mạnh" khơng tài chính, nhân lực mà hệ thống quản trị, sở hạ tầng Đây “Cốt lõi vững bền”, đồng thời động lực "Tiếp đà tăng trưởng" giúp Sacombank "Vững bước vươn xa" hành trình "Tiến lên phía trước" Lấy hình ảnh chủ đạo người Sacombank tràn đầy nhiệt huyết quy tụ, Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 gắn kết trở thành biểu tượng thể tinh thần đoàn kết, tạo dựng vị Sacombank hôm tiếp bước vươn xa cho Sacombank ngày mai 1.3 Tầm nhìn “ Trở thành Ngân hàng bán lẻ đại đa hàng đầu Khu vực” 1.4     1.5 o Sứ mệnh Tối ưu giải pháp tài trọn gói, đại đa tiện ích cho khách hàng; Tối đa hóa giá trị gia tăng cho đối tác, nhà đầu tư cổ đông; Mang lại giá trị nghề nghiệp thịnh vượng cho CBNV; Đồng hành phát triển chung cộng đồng xã hội Giá trị cốt lõi Tiên phong mở đường mạnh dạn đương đầu vượt qua thách thức để tiếp nối thành công; o Đổi động để phát triển vững bền; o Cam kết chất lượng nguyên tắc ứng xử thành viên phục vụ khách hàng quan hệ đối tác; o Trách nhiệm với cộng đồng xã hội; o Tạo dựng khác biệt tính đột phá sáng tạo kinh doanh quản 1.6 trị điều hành Các sản phẩm cung cấp cho khách hàng cá nhân Tiền gửi Tín dụng Thẻ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Internet Banking Mobile Banking Mua bán lẻ trái phiếu Dịch vụ mua ngoại hối sản phẩm cấu trúc Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Dịch vụ Thanh toán quốc tế 2016 1.7 Các sản phẩm cung cấp cho khách hàng doanh nghiệp Mua bán lẻ trái phiếu Chuyển tiền dịch vụ Chuyển tiền toán sau Sản phẩm dịch vụ & chương trình ưu đãi KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Chuyển tiền toán trước Chuyển tiền Giải pháp phòng ngừa rủi ro thị trường Chuyển vốn đầu tư sang Lào Campuchia UPAS Thanh toán quốc tế Bảo lãnh thuế XNK VAT Cho vay doanh nghiệp Tài trợ xuất nhập Bảo lãnh nước Thấu chi đảm bảo tiền gửi Thấu chi tài khoản tiền gửi toán DN Tiền gửi dịch vụ toán Tài trợ nhà phân phối Bao toán cho KH XK sang nước ngồi Cho vay SXKD trả góp DN vừa nhỏ Cho vay SXKD Dịch vụ quản mặt nghiệp khách hàng Giới thiệulývềtiền doanh Tài trợ thương mại nước 2.1 Công ty TNHH Xuất Nhập Âu Việt Tài trợ nhập Vay vốn bảo lãnh Tài trợ khác TT Khoản mục Diễn giải Tên doanh nghiệp CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU ÂU VIỆT Địa đăng ký kinh doanh P806 – 17T3, Trung Hòa - Nhân Chính, Cầu Giấy, Hà Nội Điện thoại / Fax / Website: Tel: 04.62816806 Vốn điều lệ 2.800.000.000 VND (Bằng chữ: Hai tỷ tám trăm triệu đồng) Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 TT Khoản mục Diễn giải Ngành nghề kinh doanh Thương mại Sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ Kính, thủy tinh Người đại diện pháp luật Ông Nguyễn Xuân Chung chức vụ: Chủ tịch hội đồng thành viên Tình trạng pháp lý: T Khoản mục Số T Giấy ĐKKD/Giấy phép đầu tư 0102027071 Ngày cấp/ban hành Đăng ký lần đầu: 01/09/2006 Đăng ký thay đổi lần thứ 08/02/2013 Chứng nhận mã số thuế Điều lệ 0102027071 Ban hành ngày 01/01/2013 Ngành nghề kinh doanh: STT Ngành kinh doanh Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng Mã ngành 4663 (Chính) Chi tiết: Mua bán, xuất nhập loại kính xây dựng, loại vật tư, thiết bị liên quan đến ngành cơng nghiệp kính Sản xuất thuỷ tinh sản phẩm từ thuỷ tinh 2310 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương 1: Thanh toán quốc tế 2016 Chi tiết: Sản xuất, gia công loại kính xây dựng Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét Kho bãi lưu giữ hàng hóa Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Hồn thiện cơng trình xây dựng Đại lý, môi giới, đấu giá Bán buôn thực phẩm Bán buôn đồ uống Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép Sản xuất thuỷ tinh sản phẩm từ thuỷ tinh Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải Tổ chức giới thiệu xúc tiến thương mại 10 11 12 13 2392 5210 5229 4330 4610 4632 4633 4641 2310 5229 8230 2.2 Hoạt động kinh doanh Cơng ty TNHH Xuất nhập Âu Việt (AUVIET EXIM Co., Ltd.) doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh thương mại, xuất nhập phân phối kính xây dựng mặt hàng phục vụ ngành công nghiệp kính xây dựng phạm vi nước khu vực Cụ thể mặt hàng kinh doanh cơng ty: TT Khoản mục Loại hàng hóa Loại ngun liệu, hàng Kính xây dựng hóa Ước lượng số lượng sử 500.000 m2 dụng Xuất xứ (trong nước nhập khẩu, tỷ trọng nhập khẩu) Các nhà cung cấp Nhập 80% Trong nước 20% Cơng ty CP tập đoàn Indevco; AGC FLAT GLASS ASIA PACIFIC PTE LTD; Guardian Corp; Cơng ty kính Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 Viglacera; Tình hình cung cấp đối tác thời gian qua tương đối ổn định, đáp ứng đủ kịp thời nhu cầu số lượng giá Sản phẩm công ty tiêu thụ thị trường toàn quốc với đối tác Cơng ty TNHH TM XD Lập Thành; Cơng ty CP kính cường lực Ngọc Thủy; Công ty TNHH Tiền Châu; Công ty CP thương mại sản xuất kính Tân Long… Cơng ty có lợi doanh nghiệp có kinh nghiệm ngành, ký kết với nhiều đối tác cơng ty, tập đồn lớn ngành Bên cạnh cơng ty đối mặt với cạnh tranh định với doanh nghiệp lớn doanh nghiệp thành lập Các sản phẩm công ty sản phẩm cung cấp đối tác uy tín có thương hiệu thị trường đánh giá cao nhiều năm Công ty ký kết hợp đồng với đối tác sau nhập hàng hóa thơng qua bạn hàng nước nhập trực tiếp từ nước tùy thuộc vào loại hàng hóa bên đối tác yêu cầu Phương thức toán chủ yếu bên bán toán trước phần từ 40%-50% giá trị đơn hàng sau tốn nốt số lại cho cơng ty nhận toàn đơn hàng Khái quát thông tin nhà xuất - công ty Xuất AGC 3.1 Lịch sử giao dịch Năm 2013 STT Số hóa đơn Tên mặt Hàng Số lượng Thành tiền (USD) Ngày giao dịch Ngày giao hàng 4000031 Kính 12.0mm 10 7,156.0 12/01/201 12/02/201 Phương thức tốn L/C at sight 10 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 Phương thức bán hàng thu Theo hệ thống phân phối khách hàng tổ chức quản tiền lý: 100% doanh thu, xu hướng phát triển tương lai - Các đối tác tại: ◦ Tỷ lệ đối tác truyền thống (giao dịch > năm): x Cao ◦ Số lượng đối tác mới: x Tăng nhanh ◦ Nhu cầu đối tác: x Cao, xu hướng tăng ◦ Mức độ phụ thuộc vào nhà cung cấp tại: x Thấp - Triển vọng thị trường: x Tăng trưởng - Thị trường khách hàng: + Khả cạnh tranh lợi thế/khó khăn sản phẩm khách hàng: Công ty có lợi doanh nghiệp có kinh nghiệp ngành, ký kết với nhiều đối tác cơng ty, tập đồn lớn ngành Bên cạnh cơng ty đối mặt với cạnh tranh định với doanh nghiệp lớn doanh nghiệp thành lập + Các sản phẩm công ty sản phẩm cung cấp đối tác uy tín có thương hiệu thị trường đánh giá cao nhiều năm + Phương thức bán hàng tốn: Cơng ty ký kết hợp đồng với đối tác sau nhập hàng hóa thơng qua bạn hàng nước nhập trực tiếp từ nước tùy thuộc vào loại hàng hóa bên đối tác yêu cầu Phương thức toán chủ yếu bên bán toán trước phần từ 40%-50% giá trị đơn hàng sau tốn nốt số lại cho cơng ty nhận tồn đơn hàng - Nhận định tiềm triển vọng thị trường khách hàng: Trong tương lai công ty mở rộng thị trường vào nam nhiều lượng hàng nhập doanh thu tăng trưởng tương lai 2.1.4 Kết kinh doanh T Khoản mục Đvt 31/12/2015 30/06/2016 42 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 T ― Số tiền Doanh thu (Dtt) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận trước thuế ROA ROE trđ trđ trđ % % 160.005 156.709 424 0,58% 9,90% %Dtt 100 97,94 0,26 Số tiền 143.575 140.348 799 1,32% 17,91% %Dtt Hoàn thành 100 97,75 1,48 % 89,73 89,56 188,44 Nhìn chung: Quy mơ kinh doanh cơng ty ổn định, tình hình doanh thu đạt giá trị tương đối tốt Trong thị trường kinh doanh ngành kính Việt Nam phát triển từ lâu đặc thù, Công ty thành lập từ năm 2006 trẻ ngành Tuy nhiên, cơng ty trì tốc độ phát triển có chỗ đứng thị trường Với hệ khách hàng lớn, thị phần trì ổn định, cuối năm dự báo thị trường có chuyển biến tích cực sở để quy mô kinh doanh công ty tiếp tục mở rộng ― Về doanh Thu: Doanh thu bán hàng tháng đầu năm 2016 đạt giá trị 143.575 tr.đồng hoàn thành 89,73% so với năm 2015 Lợi nhuận trước thuế đạt 799 tr.đồng Công ty trì tăng trưởng ổn định ― Về chi phí: tỷ trọng GVHB năm 2016 so với năm 2015 tương đương Điều cho thấy công ty quản lý cách ổn định giá đầu vào đầu góp phần nâng cao hiệu kinh doanh ― Về lợi nhuận: tháng đầu năm 2016, lợi nhuận trước thuế 799 tr.đồng tr.đồng tăng 88,44% so với năm trước Lợi nhuận tháng đầu năm 2016 cao kết năm trước nhiên chưa phải thời điểm phát sinh doanh thu lớn công ty, thời gian dự án mà công ty ký kết trước vào nghiệm thu với dự án ký kết dự kiến kế hoạch doanh thu năm cơng ty hồn thành kế hoạch lợi nhuận đề ―>> Nhìn chung, tình hình hoạt động kinh doanh năm 2015 nửa đầu năm 2016 có phát triển trì bền vững Cơng ty cần tiếp tục trì đà tăng trưởng cải thiện hiệu hoạt động kinh doanh việc quản lý tốt chi phí 43 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh tốn quốc tế 2016 2.1.5 Tình hình tài công ty T Khoản mục Đvt 31/12/2015 30/06/2016 Tăng/giảm T Tổng tài sản trđ 57.386 55.289 (2.097) Tài sản ngắn hạn trđ 56.114 51.914 (5.200) - Phải thu khách hàng trđ 48.887 32.823 (16.064) - Tồn kho trđ 6.734 15.908 9.174 Tài sản dài hạn trđ 1.272 3.375 2.103 Vốn chủ sở hữu trđ 3.339 4.067 728 Nợ phải trả trđ 54.047 51.222 (2.825) - Vay ngắn hạn trđ 51.970 41.287 (10.683) - Phải trả người bán trđ 1.803 7.618 5.815 - Vay dài hạn trđ 0 3,65 0,8 Vòng quay vốn lưu động vòng 2,85 Nhóm số rủi ro - Hệ số toán lần 1,04 1,01 (0,03) - Hệ số toán nhanh lần 0,91 0,68 (0,23) - Tỷ số nợ lần 0,94 0,93 (0,01) - Chênh lệch NV-SDV trđ 2.067 692 (1.375) thời TDH ― Tổng tài sản (TTS): công ty thời điểm tháng đầu năm 2016 đạt giá trị 57.386 tr.đồng, giảm 2.097 tr.đồng so với thời điểm cuối năm 2015, nguyên nhân chủ yếu có sụt giảm đáng kể khoản phải thu khách hàng 44 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh tốn quốc tế 2016 Cơ cấu nguồn vốn có chênh lệch đáng kể, vốn chủ sở hữu chiếm 5%, khoản phải trả chiếm 95% nhiên đánh giá phù hợp với cấu tài sản (tài sản ngắn hạn chiếm 98% TTS, tài sản tài dài hạn chiếm 2% TTS) Cơ cấu nguồn vốn, tài sản công ty phù hợp với đặc thù kinh doanh thương mại đảm bảo tính cân đối việc sử dụng vốn ― Tài sản ngắn hạn: 30/06/2016 đạt giá trị 51.914 tr.đồng phát sinh lớn khoản phải thu khách hàng, cụ thể sau: + Các khoản phải thu: 30/06/2015 đạt giá trị 32.823 tr.đồng chiếm 59,37%, giảm 32,86% so với thời điểm quý năm 2015 Khoản phải thu phân tán cho khoảng 60 khách hàng Khoản phải thu phát sinh lớn số khách hàng như: Công ty Á Châu, Công ty CP công nghiệp Châu Á, Cơng ty CP kính cường lực Ngọc Thủy, Cơng ty CP Gương Kính Chương Dương, Cơng ty thường áp dụng sách bán hàng trả chậm hợp lý nhằm mở rộng thị phần tiêu thụ + Các khoản trả trước người bán: tháng đầu năm 2016 đạt giá trị 953 tr.đồng giảm nhiều so với năm 2015 nguyên nhân đặc thù kinh doanh ngành kính hệ khách hàng công ty hầu hết doanh nghiệp lớn kính thị trường Viglacera, Indevco, thông thường khoản trả trước người bán cao, nhiên thời điểm quý quý nhu cầu tiền đơn vị tăng lên dẫn đến tiêu bị giảm + Hàng tồn kho: Tại 30/06/2016 15.908 tr.đồng, tăng 136,23% so với thời điểm cuối năm 2015 Lượng hàng tồn kho công ty chủ yếu hàng hóa tồn kho chờ xuất cho đối tác ― Tài sản dài hạn: công ty chủ yếu là: phương tiện vận chuyển, thiệt bị văn phòng, Nhìn chung, tài sản đầu tư hợp lý, phát sinh phù hợp với quy mô kinh doanh đơn vị ― Vốn chủ sở hữu: có giá trị tương đương với quý năm 2015 Nguồn vốn chủ sở hữu hình thành từ nguồn chủ yếu là: vốn góp kinh doanh lợi nhuận chưa 45 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 phân phối Tỷ trọng vốn chủ sở hữu chiếm 5% TTS Công ty đẩy mạnh sử dụng đón bẩy tài để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh bước đầu mang lại thành công định lợi nhuận công ty bước tăng lên ― Nợ phải trả: giảm 5,23% so với năm 2015 nguyên nhân chủ yếu gia tăng lớn khoản vay ngắn hạn, cụ thể: + Vay ngắn hạn: Tăng 20,56% năm 2016 cơng ty có nhu cầu vốn lớn nên huy động vốn chủ yếu từ Ông Nguyễn Xuân Chung chủ tịch HĐQT công ty ngắn hạn Công ty hoạt động tốt có uy tín nên nhiều ngân hàng săn đón + Khoản phải trả người bán: Đầu năm cơng ty tốn phần khoản vốn chiếm dụng để tạo uy tín với khách hàng, thấy khả tự chủ tài công ty tăng lên Tuy nhiên, năm hoạt động kinh doanh phát triển tỷ lệ tăng lên Nhìn chung, khoản phải trả người bán phát sinh liên tục, có giá trị tương đối lớn, tốc độ luân chuyển nhanh, không phát sinh nợ tồn đọng, nâng cao uy tín kinh doanh ― Nhóm số hoạt động: + Vòng quay vốn lưu động: tháng đầu năm 2016 đạt 3,65 vòng tăng 28,07% so với quý năm 2015 tốc độ chuyển vốn tăng nhanh cho thấy khả khoản dòng tiền cơng ty tốt ― Nhóm số rủi ro: + Các nhóm tiêu hệ số khả toán doanh nghiệp lớn nhìn chung có chuyển biến tốt năm 2016 + Tỷ số nợ: 30/06/2016 đạt 0,95 lần, thời gian công ty sử dụng đòn bẩy tài để nâng cao doanh thu Chỉ số nợ vay công ty trì mức hợp lý, đảm bảo an tồn hoạt động ― Nhận xét: Các khoản mục bảng cân đối kế tốn cơng ty phát sinh hợp lý, phù hợp với quy mô kinh doanh biến động thị trường Cơng ty tiến hành 46 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 đẩy mạnh sử dụng đòn bẩy tài để nâng cao doanh thu, vốn chiếm dụng nhà cung cấp giảm mạnh Cơ cấu nguồn vốn trì mức độ ổn định, hợp lý, đảm bảo an toàn kinh doanh, khả tự chủ tài đơn vị trì mức độ hợp lý 2.2 Đánh giá mối quan hệ ngân hàng Sacombank Công ty TNHH Âu Việt Hạn mức phát hành LC trả - Thời hạn sử dụng - Mục đích sử dụng - Tỷ lệ ký quỹ - Số dư LC trả hoạt động 300,000.00 USD Đến hết 02/10/2016 Nhập nguyên vật liệu 10.00% 129,035.81 USD (không bao gồm giá trị ký quỹ tiền và/hoặc đảm bảo TKTG và/hoặc dung sai LC) 47 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 - Hạn mức phát hành LC trả khả 170,964.19 USD dụng: Hạn mức tín dụng - Thời hạn sử dụng - Mục đích sử dụng - Tài sản bảo đảm 2.500.000.000 đồng Đến hết 02/10/2016 x Cho vay  Bảo lãnh  Mở LC trả chậm (Tỷ lệ ký quỹ:… )  … 01 xe ô tô tải Hyundai HD210 SX năm 2015 BKS: 29C-550.71 01 xe ô tô tải Hino năm 2015 BKS: 29C-616.87 - Số dư cho vay + bảo lãnh + chiết khấu + 2.500.000.000 đồng (Tr.đó cho LC trả chậm vay: 2.500.000.000 đồng) - Hạn mức tín dụng khả dụng: đồng Các khoản tín dụng khác HMTD - Tài sản bảo đảm - Mục đích sử dụng - Dư nợ 4.Tình hình thực phê duyệt cấp x Đã thực đầy đủ  Chưa thực hiện Thực tín dụng Xếp hạng khách hàng chưa đầy đủ Không xếp hạng Nhận xét trình giao dịch khách hàng Sacombank: Thời gian giao dịch TTQT/tín dụng với Sacombank: năm Tình hình tốn giao dịch TTQT (nếu có) x Ln tốn hạn  Có phát sinh tốn trễ hạn Nhận xét khác: Khách hàng có quan hệ với chi nhánh Thăng Long từ 10/2015 Tuy quan hệ, công ty sử dụng đa dạng dịch vụ ngân hàng, doanh thu chuyển qua Sacombank thời gian ngắn tương đối tốt 48 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 IV Tư vấn phương thức tốn phù hợp phân tích vấn đề NHTM cần ý thực giao dịch Tư vấn phương thức toán phù hợp cho doanh nghiệp - Công ty TNHH xuất nhập Âu Việt ƯU ĐIỂM Chuyển Tiền Nhờ Thu Thư tín dụng -Thanh tốn đơn giản quy - Nhà nhập kiểm tra - kiểm sốt nhà xuất trình nghiệp vụ dễ dàng chứng từ NHXT thực L/C trước toán hay -Khi ký quỹ 100% giá trị - Chi phí toán chấp nhận toán L/C ngân hàng cấp cho phương thức chuyển tiền -Đối với D/A nhà nhập khoản tín dụng thấp sử dụng hay bán - Tạo lòng tin với đối tác hang hoá mà chưa phải - hang hoá thực - Đối với phương thức toán đến hối giao người nhập chuyển tiền sau: Có lợi cho phiếu đến hạn tốn phải trả tiền -Tốc độ nhanh chóng nhà nhập - Bên mua khơng bị đọng 49 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 vốn ký quỹ L/C - nhận hàng trước giao tiền nên không sợ bị thiệt hại nhà xuất giao hàng chậm hàng chất lượng NHƯỢC ĐIỂM Gặp rủi ro nhà xuất - việc toán ngân hang chuyển trả trước: Bất lợi lập chứng từ giả hay chứng từ khơng cho nhà nhập vì: gian lận thương mại vài kiểm tra hang thực tế -khi ký chấp nhận buộc -Dễ xảy gỉa mạo với gian lận Đã chuyển tiền tốn tốn vơ điều kiện dù chứng từ cho nhà xuất lý -thủ tục L/C rườm rà , tốn thời Đối với phương thức chưa nhận hàng gian Nếu lí khiến nhà xuất chậm trễ giao hàng, nhà nhập bị nhận hàng trễ Hiên doanh nghiệp phương thức toán L/C phổ biến l/C có nhiều ưu điểm vượt trội bên canh có nhiều hạn chế gây khó khăn cho nhà nhập như: 50 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016  LC dài dòng thủ tục làng nhằng ,tỷ mỷ máy móc làm nhiều thời gian chi phí  Trong tốn TDCT, việc toán NH cho người thụ hưởng vào chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra hàng hoá NH kiểm tra tính chân thật bề ngồi chứng từ, mà khơng chịu trách nhiệm tính chất bên chứng từ, chất lượng số lượng hàng hố Như khơng có đảm bảo cho nhà NK hàng hoá đơn đặt hàng hay khơng Nhà NK nhận hàng chất lượng bị hư hại q trình vận chuyển mà phải hồn trả đầy đủ tiền toán cho NH phát hành  Khi nhà NK chấp nhận chứng từ hàng hoá có nguy gặp rủi ro Bộ chứng từ sở pháp lý tính đắn hàng hố Nếu nhà NK khơng ý kiểm tra kỹ chứng từ (từ lỗi, câu chữ, số lượng loại chứng từ, quan có thẩm quyền cấp loại giấy chứng nhận…) mà chấp nhận chứng từ có lỗi bị thiệt hại gặp khó khăn việc khiếu nại sau  Một rủi ro mà nhà NK hay gặp hàng đến trước chứng từ, nhà NK chưa nhận chứng từ mà hàng cập cảng Bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại chứng từ sở hữu hàng hố nên thiếu vận đơn hàng hố khơng giải toả Nếu nhà NK cần gấp hàng hố phải thu xếp để NH phát hành phát hành thư bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng Để bảo lãnh nhận hàng, nhà NK phải trả thêm khoản phí cho NH Hơn nữa, nhà NK không nhận hàng theo qui định tiền bồi thường giữ tàu hạn phát sinh ->>> Vì bất cập mà phương thưc l/C đem lại doanh nghiệp tham khảo sử dụng phương thức nhờ thu làm phương thức TTQT doanh nghiệp để đạt hiệu cao 51 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh tốn quốc tế 2016 Những lợi ích doanh nghiệp nhập - Công ty TNHH xuất nhập Âu Việt sử dung nhờ thu ngân hang Sacombank là: Thứ : Thủ tục thực trình nhờ thu Sacombank khơng lằng nhằng L/c : tiếp nhận chứng từ , kiểm tra chứng từ , giao chứng từ nhừo thu chấp nhận tốn Thứ : Chi phí nhờ thu Sacombank thấp chi phí L/C Thứ 3: Khắc phục số rủi ro L/C E DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TÊ TÍN DỤNG THƯ Xuất khẩu BẢNG GIÁ DỊCHSơVỤ TỐN QUỐC TẾ báo THANH L/C - Thơng báo Thông báo L/C - Phí nước ngoài chịu Thông báo tu chỉnh L/C - Phí nước chịu 05 USD - 20 USD 0.1% 05 USD Min 50 USD - Thu = phát hành L/C trả ngay/ trả chậm Tu chỉnh khác - Phí nước ngoài chịu - 25 USD - Phí nước chịu - 10 USD - 0.2% Min 20 USD Thanh toán L/C trả ngay/ trả chậm Cố định: 0.05% Phí xử lý BCT L/C nhập khẩu trừ vào tiền toán - nước ngoài Min 20 USD Max 500 USD Phí khơng xuất trình bản lưu theo quy định L/C - 10 USD Ký hậu vận đơn - 05 USD Phát hành thư ủy quyền nhận hàng - 05 USD Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng - 50 USD Phí bất hợp lệ trừ vào tiền toán nước ngoài - 80 USD Hủy L/C - Phí hoàn trả chứng từ theo L/C - trừ vào tiền toán nước ngoài 10 USD +phí trả nước ngoài (nếu có) 40 USD + phí chuyển phát nhanh NHỜ THU Nhận chứng từ gửi - nhờ thu trơn (27) USD/chứng từ 52 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương trừ vào tiền toán Min 20 USD nước ngoài Max 500 USD Thanh toán nhờ thu - Phí dịch vụ hoàn trả Nhờ thu trơn (Cheque, hối chứng từ nhờ thu Ký hậutoán vận nhờ đơn thu Thanh phiếu) Phát hành thư ủy quyền 05 USD 0.2% - 027USD Min USD - Phátthu hành thư bảo lãnh nhờ nhận hàng Nhờ thu chứng từ xuất - - nhận hàng Nhận chứng từ gửi Thanh toán nhờ thu 0.18% Thanh toán quốc tế 2016 Min 12 USD Max 150 USD 02 USD USD/bộ chứng từ - 50 USD 0.18%, - Min 12 USD Max 180 USD khẩu Hủy nhờ thu theo yêu - USD Bộ chứng từ bị trả lại - Thu theo thực tế Nhờ thu chứng từ nhập Thông báo BCT đến - USD/BCT khẩu Phí xử lý BCT nhờ thu - Cố định: 0.05% cầu Trong phương thức nhờ thu có nhờ thu kèm chứng từ D/A D/P Đối với nhà nhập nhờ thu D/A đem lại nhiều lợi ích D/P  Thứ : doanh nghiệp doanh nghiệp chưa lớn mạnh nên cần nguồn tín dụng để thực hoạt động doanh nghiệp Khi sử dụng phương thức nhờ thu D/a doanh nghiệp gần sử dụng nguồn tín dụng mà khơng phải trả lãi doanh nghiệp nhập sử dụng mua bán hang hoá mà chưa cần phải toán đến thời hạn hối phiếu  thứ : sử dụng D/a doanh nghiệp kiểm tra hàng hoá chuyển đến trước đồng ý hay chấp nhận tốn , doanh nghiệp từ chối tốn hàng hố khơng chất lượng không yêu cầu ngừoi nhập Kết luận :Là doanh nghiệp nhập với sơ lương nhập khơng nhỏ doanh nghiệp nên có định đắn việc lựa chọn phương thức toán quốc tế để đem lại lợi ích quốc tế L/C phổ biến an tồn chi phí L/C doanh nghiệp vừa nhỏ khoản chi phí nhỏ với gò bó , lằng nhằng không linh hoạt L/C làm nhiều thơi gian thu tục Nhờ thu khắc phục đươc cách tương đối sô nhược điểm L/c Chúng 53 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 ta lựa chon phương thức nhờ thu D/a phương pháp đem lại nhiều lợi ích cho bên nhập Những vấn đề mà Sacombank cần lưu ý thực toán nhờ thu Trong phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, người xuất việc uỷ thác cho ngân hàng thu tiền mà nhờ ngân hàng thơng qua việc khống chế chứng từ hàng hoá để buộc người nhập phải trả tiền chấp nhận trả tiền Nhờ phương thức đảm bảo khả thu tiền phương thức chuyển tiền nhờ thu hối phiếu trơn Đã có ràng buộc chặc chẽ việc toán tiền việc nhận hàng bên mua Tuy nhiên việc bên mua có nhận hàng tốn hay khơng tuỳ thuộc vào thiện chí người mua, quyền lợi bên bán chưa bảo đảm Vấn đề kí quỹ Thơng thường NH tốn phương thức nhờ thu DN thường phải kí quỹ 100% Hầu hết chi nhánh Sacombank quy định mức ký quỹ 100% cho đơn vị tốn hình thức nhờ thu trừ số trường hợp đặc biệt thỏa thuận khách hàng Mức độ kí quỹ dựa vào độ tin tưởng Sacombank khách hàng.Sacombank nên tìm hiểu thơng tin để đánh giá khách hàng cách xác +Mức ký quỹ từ 10%- 30% giá trị L/C áp dụng phổ biến hoạt động TTQT mức kí quỹ Nh khách hàng tiềm quen thuộc + Mức ký quỹ 100% thực ñối với khách hàng khơng có uy tín tốn ngân hàng tình hình tài gần khơng tốt Điều kiện tiền tệ: Trong toán quốc tế bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ định nước Vì vậy, hiệp định hợp đồng có quy định tiền tệ Điều kiện quy định việc sử dụng đồng tiền để toán hợp đồng ngoại thương hiệp 54 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 định ký kết nước Đồng thời điều kiện quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Có hai loại tiền sau: - Đồng tiền tính tốn (Account Currency): Là loại tiền dùng để thể giá tính tốn tổng giá trị hợp đồng - Đồng tiền toán (Payment Currency): Là loại tiền để chi trả nợ nần, hợp đồng mua bán ngoại thương Đồng tiền tốn đồng tiền nước nhập khẩu, nước xuất đồng tiền quy định tốn nước thứ Vấn đề cam kết toán Trong tốn nhờ thu này, Sacombank cần phải có cam kết chấp nhận toán hạn DN Âu Việt cam kết rủi ro cho NH thấp hơn.Vì trường hợp Sacombank mà toán cho NH nhờ thu,mà Âu Việt chưa đồng ý chấp nhận tốn tồn rủi ro Sacombank phải chịu Điều kiền thời gian tốn: Điều kiện thời gian tốn có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả tránh biến động tiền tệ tốn Do đó, vấn đề quan trọng thường xẩy tranh chấp bên đàm phán ký kết hợp đồng Thông thường có cách quy định thời gian tốn: - Trả tiền trước việc bên nhập trả cho bên xuất toàn hay phần tiền hàng sau hai bên ký kết hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập - Trả tiền việc người nhập trả tiền sau người xuất hoàn hành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi quy định sau người nhập nhận hàng nơi quy định - Trả tiền sau việc người nhập trả tiền cho gnười xuất sau khoảng thời gian định kể từ giao hàng Điều kiện áp dụng luật -Khi áp dụng phương thức toán bên liên quan tuân theo qui tắc thống nhờ thu URC (Uniform Rule for Collection) Theo URC 522 để tiến hành phương thức tóan nhờ thu bên bán phải lập thị nhờ thu ( Collection Instruction ) 55 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương Thanh toán quốc tế 2016 gửi cho ngân hàng uỷ thác Các ngân hàng tham gia nghiệp vụ nhờ thu thực theo thị, với nội dung phù hợp qui định URC dẫn chiếu Chỉ thị nhờ thu văn pháp ly điều chỉnh quan hệ Ngân hàng với bên nhờ thu -Trường hợp Nhà Nhập Khẩu khơng tốn tiền, phí Ngân hàng (cho hai Ngân hàng hai nước) phải Nhà Xuất Khẩu gánh hết Còn trường hợp thu tiền, lúc đầu đàm phán ký kết hợp đồng, cần phân chia trách nhiệm trả phí Ngân hàng rõ ràng cho hai bên, điều khoản điều kiện hợp đồng -Hầu hết NH toán phương thức nhừ thu kèm chứng từ ý áp dụng URC.Nhưng URC quy tắc tùy ý, không bắt buộc, sử dụng hay khơng tùy vào quy định theo hợp đồng cho nhờ thu, xảy tranh chấp URC quan giải tranh chấp.Chính thế, Sacombank cần lưu ý lập lệnh nhờ thu cho khách hàng cần dẫn chiếu URC, hướng dẫn khách hàng thực URC để tránh xảy tranh chấp Vấn đề chứng từ Theo URC số 552 NH khơng chịu sai sót hay tính hợp pháp chứng từ mà NH xem xét chứng từ có đảm bảo phù hợp số lượng chứng từ theo yêu toán nhờ thu.Nhưng thực tế để đảm bảo lợi ích khách hàng,Sacombank cần phải kiểm tra nội dung hình thức chứng từ để tránh sai sót.Sacombank phải kiểm tra chứng từ cẩn thận để giữ uy tín cho NH 56 Nhóm Dãy bàn cuối GVHD: Ths Nguyễn Thu Hương ... 50 IV TƯ VẤN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN PHÙ HỢP VÀ PHÂN TÍCH NHỮNG VẤN ĐỀ NHTM CẦN CHÚ Ý KHI THỰC HIỆN GIAO DỊCH NÀY 51 TƯ VẤN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN PHÙ HỢP CHO DOANH NGHIỆP - CÔNG... phẩm cung cấp cho khách hàng doanh nghiệp Mua bán lẻ trái phiếu Chuyển tiền dịch vụ Chuyển tiền toán sau Sản phẩm dịch vụ & chương trình ưu đãi KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Chuyển tiền toán trước Chuyển... dụng phương thức toán quốc tế 2.1 Nhân xét tình hình sử dụng phương thức TTQT Trên thực tế, hợp đồng công ty với đối tác nước nhiều, số lượng hợp đồng xuất nhập cơng ty tính từ năm 2013 – tư ng