TTQT tư vấn PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC tế PHÙ hợp CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP dựa TRÊN một hợp ĐỒNG GIAO DỊCH MUA bán HÀNG hóa QUỐC tế

Yêu cầu sinh viên lựa chọn một doanh nghiệp đang hoạt động trong thực tế và trình bày các thông tin về doanh nghiệp này Gợi ý: kinh doanh ngành nghề, bao lâu, đặc điểm kinh doanh, mã sô

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG

BÀI TẬP LỚN

TƯ VẤN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ PHÙ HỢP CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP DỰA TRÊN MỘT HỢP ĐỒNG GIAO DỊCH MUA BÁN HÀNG HÓA QUỐC TẾ

MÔN HỌC: THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ

NGOẠI THƯƠNG

GVHD: Nguyễn Thị Cẩm Thủy Nhóm 5

Lớp : Thứ 2 ca 4

Thông tin chung

Áp dụng cho đào tạo trình độ

Mã: FIN23A Số tín chỉ: 3

BÀI TẬP LỚNgồm 02 phầntương ứng vớichuẩn đầu ra họcphần

Họ và tên sinh viên/ Nhóm sinh viên/ Mã sinh viên

(có thể ghi danh sách sinh viên nếu áp dụng bài tập

nhóm) (*)

Tên người đánh giá/ giảng viên

Ngày sinh viên nhận yêu cầu

về Phần 01 của BÀI TẬP LỚN

Tuần thứ 2 Tuần 4 (đối với lớp 8 tuần)

Tuần 6 (đối với lớp 16 tuần)

Ngày sinh viên nhận yêu cầu

về phần 02 của BÀI TẬP LỚN

Thời gian thuyết trình:

(Sv nộp bài trước thời gianthuyết trình ghi dưới đây 3 ngày

Nếu quá hạn, sinh viên chỉ đạt điểm tối đa là Đạt)

Thời điểm nộp bài của sinh

viên

Tuần thứ 2 Tuần 7 (đối với lớp 8 tuần)

Tuần 13 (đối với lớp 16 tuần)

Tiêu đề bài tập lớn

Tư vấn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp cho kháchhàng doanh nghiệp dựa trên một hợp đồng giao dịch mua bánhàng hóa quốc tế

(Sinh viên giả định là nhân viên của một ngân hàng thương mại

có thật ở Việt Nam)

2 Yêu cầu đánh giá: (hướng dẫn phạm vi áp dụng và chỉ dẫn thông tin cụ thể trong bài tập lớn của sinh viên

theo hướng đánh giá đạt chuẩn đầu ra).

Thứ tự

Chuẩn

đầu ra

Nội dung yêu cầu

đối với Chuẩn đầu ra

học phần

Thứ tự tiêu chí

đánh giá

Nội dung yêu cầu đối với các tiêu chí đánh giá theo chuẩn đầu ra học phần

Thứ tự phần áp dụng

Chỉ dẫn trang viết trong bài tập lớn của sinh

viên (*)

1

Nắm được nội dung

cơ bản trong thanh

toán quốc tế

1.1

Trình bày khái quát về ngân hàng mà nhóm lựa chọn giả định (Tình hình kinh doanh, đối tượng khách hàng, …) 01

1.2

Trình bày khái quát về doanh nghiệp khách hàng mà nhóm lựa chọn Yêu cầu sinh viên lựa chọn một doanh nghiệp đang hoạt động trong thực tế và trình bày các thông tin về doanh nghiệp này (Gợi ý: kinh doanh ngành nghề, bao lâu, đặc điểm kinh doanh, mã số thuế…)

01

1.3

Trình bày khái quát thông tin của người mua (nhà NK và NHTM phục vụ nhà NK) – (Gợi ý: lịch sử giao dịch với người bán,

uy tín, mặt hàng mua bán, tình hình thị trường hàng hóa, …)

01

2

Hiểu sâu và có khả

năng phân biệt các

nội dung liên quan

thanh toán quốc tế.

2.1

Sinh viên nêu được thực trạng sử dụng phương tiện TTQT của doanh nghiệp (mà nhóm lựa chọn) tại ngân hàng mình (Từ 2013- nay) – Có minh chứng bằng chứng từ…

01

2.2

Sinh viên nêu được thực trạng sử dụng phương thức TTQT của doanh nghiệp (mà nhóm lựa chọn) tại ngân hàng mình (Từ 2013- nay) – Có minh chứng bắt buộc:

chứng từ TM, hợp đồng TM, L/c, Chỉ thị nhờ thu.

vụ TTQT (cho phép giả định số liệu)

02

4 Phân tích và có khảnăng tư vấn.

4.1 Tư vấn phương thức thanh toán phù hợpcho doanh nghiệp 02

4.2

Phân tích những vấn đề NHTM cần chú ý khi thực hiện giao dịch này (Gợi ý: vấn đề

ký quỹ, ngoại tệ, cam kết thanh toán, lựa chọn thời hạn thanh toán,…)

02

Xác nhận/ cam đoan của sinh viên viên:

Tôi xác nhận rằng tôi đã tự làm và hoàn thành bài tập này Bất cứ nguồn tài liệu tham khảo được sử dụng trong bài tập này đã được tôi tham chiếu một cách rõ ràng.

Chữ ký xác nhận của sinh viên (*): Ngày tháng năm ……

TÓM TẮT KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ SINH VIÊN:

PHẢN HỒI BÀI TẬP LỚN CHO SINH VIÊN

Phản hồi của người đánh giá đến sinh viên (áp dụng cho từng bài tập trong BÀI TẬP LỚN):

Kế hoạch hành động đề xuất cho sinh viên:

Phản hồi chung:

Phản hồi của sinh viên đến người đánh giá(*):

Chữ ký của sinh viên (*) Ngày (*)

PHẦN DÀNH CHO BỘ PHẬN CHUYÊN TRÁCH (KHOA/ BỘ MÔN):

ĐÃ XÁC NHẬN YES NO NGÀY:……… XÁC NHẬN BỞI :

TÊN NGƯỜI XÁC NHẬN :

5 Giáo trình Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương

Lời mở đầu

Tầm quan trọng của đề tài

Trong thời đại toàn cầu hóa như ngày nay, khi hoạt động xuất nhập khẩudiễn ra ngày càng nhiều.Trong khi đó việc thanh toán giữa người mua và ngườibán ở hai quốc gia khác nhau gặp rất nhiều khó khăn về địa lý, ngôn ngữ, thóiquen mua bán, luật lệ.Chính vì thế việc sử dụng các phương tiện và các phươngthức thanh toán quốc tế trong thương mại quốc tế được các doanh nghiệp, đặcbiệt là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu sử dụng thường xuyên

Do người mua và người bán không thể cầm tiền trực tiếp để thanh toán chonhau nên cần đến trung gian thanh toán đó là các ngân hàng Ngoài ra để đảmbảo quyền lợi và nghĩa vụ các bên, ngân hàng - định chế tài chính có uy tín,đứng ra để đảm bảo các nghĩa vụ thanh toán cho doanh nghiệp Từ đó cho tathấy Ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động kinh doanh xuấtnhập khẩu của doanh nghiệp

Để trở thành một nhân viên ngân hàng tương lai, chúng ta cần hiểu rõ quytrình mua bán hàng hóa trong thương mại quốc tế và các nghiệp vụ thanh toánquốc tế tại ngân hàng Vì vậy, chúng ta cùng tìm hiểu chủ đề:

“ Tư vấn phương thức thanh toán quốc tế phù hợp cho khách hàng doanh nghiệp dựa trên một hợp đồng giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế”

1 Mục đích nghiên cứu

Phân tích được các phương tiện và phương thức thanh toán quốc tế mà doanhnghiệp sử dụng

Hiểu và nắm rõ được quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại ngân hàng

2 Ý nghĩa nghiên cứu

Giúp sinh viên hiểu được hoạt động mua bán hàng hóa thực tế của các doanhnghiệp xuất nhập khẩu tại Việt Nam và nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại ngânhàng

Thực trạng

Trong phần này, ta nghiên cứu về các phương thức và hoạt động thanh toánquốc tế của công ty TNHH Trần Thành là công ty nhập khẩu hàng hóa

- Công ty xuất khẩu : Inter Cordia

- Ngân hàng phục vụ người xuất : KasiKornBank

- Công ty nhập khẩu : Công ty TNHH Trần Thành

- Ngân hàng phục vụ người nhập: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triểnViệt Nam BIDV

1 Ngân hàng của người nhập – Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV – Chi nhánh Tây Hồ

 (Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

 Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội

 Điện thoại: 04.2220.5544 - 19009247 Fax: 04 2220.0399

 Email: Info@bidv.com.vn

 Được thành lập ngày 26/4/1957, BIDV là ngân hàng thương mại lâu đờinhất Việt Nam.)

1.1 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh

- Ngân hàng: là một ngân hàng có kinh nghiệm hàng đầu cung cấp đầy đủcác sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại và tiện ích

- Bảo hiểm: cung cấp các sản phẩm Bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ đượcthiết kế phù hợp trong tổng thể các sản phẩm trọn gói của BIDV tớikhách hàng

- Chứng khoán: cung cấp đa dạng các dịch vụ môi giới, đầu tư và tư vấnđầu tư cùng khả năng phát triển nhanh chóng hệ thống các đại lý nhậnlệnh trên toàn quốc

- Đầu tư tài chính: góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư các dự án,trong đó nổi bật là vai trò chủ trì điều phối các dự án trọng điểm của đấtnước như: Công ty Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC) Công ty pháttriển đường cao tốc (BEDC), Đầu tư sân bay Quốc tế Long Thành…

1.2 Các sản phẩm chính

Gồm các sản phẩm dành cho đối tượng khách hàng cá nhân, khách hàng doanhnghiệp, định chế tài chính Trong đó các sản phầm dành cho khách hàng doanhnghiệp gồm:

- Tín dụng bảo lãnh gồm: cho vay ngắn, trung và dài hạn, cho vay đầu tư

dự án,…

- Tài trợ xuất nhập khẩu

Tài trợ xuất khẩu Tài trợ nhập khẩu

• Bao thanh toán

• Chiết khấu miễn truy đòi hối phiếu

đòi nợ theo L/C trả chậm dựa trên

thỏa thuận Forfaiting với Ngân hàng

nước ngoài

• Chiết khấu hối phiếu đòi nợ

• Tài trợ nhập khẩu theo Thư tíndụng trả chậm có điều khoản chophép thanh toán trả ngay (UPASL/C )

• Tài trợ nhập khẩu bằng vốn vaynước ngoài theo hợp đồng khung

- Tiền gửi gồm: tiền gửi thanh toán, tiền gửi ký quỹ, giấy tờ có giá,…

1.3 Nhân lực

Hơn 24.000 cán bộ, nhân viên là các chuyên gia tư vấn tài chính được đào

tạo bài bản, có kinh nghiệm được tích luỹ và chuyển giao trong hơn nửa thế kỷ

BIDV luôn đem đến cho khách hàng lợi ích và sự tin cậy

1.4 Mạng lưới

- Mạng lưới ngân hàng: BIDV có 180 chi nhánh và trên 798 điểm mạng lưới, 1.822ATM, 15.962 POS tại 63 tỉnh/thành phố trên toàn quốc

- Mạng lưới phi ngân hàng: Gồm các Công ty Chứng khoán Đầu tư (BSC), Công ty

Cho thuê tài chính, Công ty Bảo hiểm Phi nhân thọ (BIC)…

- Hiện diện thương mại tại nước ngoài: Lào, Campuchia, Myanmar, Nga, Séc

- Các liên doanh với nước ngoài: Ngân hàng Liên doanh VID-Public (đối tácMalaysia), Ngân hàng Liên doanh Lào -Việt (với đối tác Lào) Ngân hàng Liên doanh

Việt Nga - VRB (với đối tác Nga), Công ty Liên doanh Tháp BIDV (đối tác

Singapore), Liên doanh quản lý đầu tư BIDV - Việt Nam Partners (đối tác Mỹ), Liên

doanh Bảo hiểm nhân thọ BIDV Metlife

- Hiện diện thương mại: rộng khắp tại Lào, Campuchia, Myanmar, Nga, Séc và Đài

Loan (Trung Quốc)

1.5 Khách hàng

- Doanh nghiệp: có nền khách hàng doanh nghiệp lớn nhất trong hệ thống các Tổ chức

tín dụng tại Việt Nam bao gồm các tập đoàn, tổng công ty lớn; các doanh nghiệp vừa

và nhỏ

- Định chế tài chính: BIDV là sự lựa chọn tin cậy của các định chế lớn như World

Bank, ADB, JBIC, NIB…

- Cá nhân: Hàng triệu lượt khách hàng cá nhân đã và đang sử dụng dịch vụ của BIDV

2 Công ty nhập khẩu – Công ty TNHH Trần Thành

 Tên đầy đủ : Công ty trách nhiệm hữu hạn Trần Thành

 Thị trường:Toàn Quốc

 Cửa hàng trưng bày sản phẩm:

- Địa chỉ: 110-112 Nguyễn Du, Q.Hai Bà Trưng, TP.Hà Nội

- Điện thoại: 04.39423911- Fax: 04.38223743

 Nhà máy carton:

- Địa chỉ: khu công nghiệp trại gà, Cầu Diễn, Từ Liêm, TP.Hà Nội

- Điện thoại: 04.3764 3763- Fax: 04.3764 5412

 Nhà máy xốp pe foam:

- Địa chỉ: khu công nghiệp Nam Thăng Long, Từ Liêm, TP.Hà Nội

- Điện thoại: 04.3752 5069- Fax: 04.3752 5071

2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh

Với hơn 15 năm kinh nghiệm cùng với dây truyền máy móc hiện đại và đội ngũcán bộ, công nhân viên hơn 500 người của 2 nhà máy đã quyết tâm thực hiện khôngngừng cải tiến công tác quản lý, đổi mới công nghệ phong phú đa dạng hóa chủng loại

để nâng cao chất lượng sản phẩm, luôn phấn đấu để trở thành nhà cung cấp sản phẩm

và dịch vụ mãi mãi tốt nhất không những tại thị trường nội địa mà cả thị trường xuấtkhẩu

Tất cả các sản phẩm đều được sản xuất theo quy trình khép kín từ thiết kế tạomẫu đến xuất phim, chế bản, in ấn và hoàn thiện dưới sự quản lý chất lượng toàn diện

theo hệ thống ISO:9001-2008

- Doanh thu thuần của doanh nghiệp năm 2013 là 204.492 triệu đồng, năm 2014 doanhthu đạt 228.444 triệu đồng, tăng tuyệt đối 23.952 triệu đồng so với 2013 Năm 2015doanh thu thuần đạt 283.081 triệu đồng tăng 24% so với 2014 Doanh thu tăng dodoanh nghiệp đã thiết lập được hệ thống khách hàng thường xuyên Đồng thời doanhnghiệp còn có lợi thế là nhà phân phối độc quyền của 1 số hãng cung cấp thiết bị điện

ở nước ngoài Doanh thu doanh nghiệp ở mức cao và tăng trưởng qua các năm chothấy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp tốt.

- Hằng năm, hoạt động sản xuất của doanh nghiệp đều hiệu quả có lãi, doanh thu nămnay cao hơn năm trước Lợi nhuận của doanh nghiệp cũng có xu hướng tăng qua cácnăm Lợi nhuận sau thuế năm 2015 đạt 1.129 triệu đồng tăng so với năm 2014 là 85triệu đồng Tuy nhiên lợi nhuận của doanh nghiệp vẫn còn khá thấp so với doanh thuhàng năm Nguyên nhân việc này là do doanh nghiệp chấp nhận mức lợi nhuận thấp để

có thể cạnh tranh với các nhà cung cấp khác

- Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán nhanh củadoanh nghiệp khá tốt khả năng thanh toán ngắn hạn của qua các năm đều duy trì ởmức lớn hơn 1 Khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp tại năm 2015 mặc dù chỉđạt 0.61% giảm 17.5% so với cùng thời điểm năm 2014 tuy nhiên vẫn đạt tiêu chuẩn(>=0.5) Điều này cho thấy doanh nghiệp có khả năng thanh toán các khoản nợ đếnhạn

- Khả năng thanh toán tức thì của doanh nghiệp tại thời điểm năm 2014 và năm 2015lần lượt đạt 0.11 và 0.12 cho thấy doanh nghiệp luôn duy trì một lượng tiền mặt nhấtđịnh đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày

- Như vậy đối với một doanh nghiệp xây lắp thì hệ số trên cho thấy khả năng thanhtoán của doanh nghiệp là khá tốt

- Vòng quay hàng tồn kho của doanh nghiệp năm 2015 là 4.06 vòng được đánh giá làđang duy trì ở mức tương đối tốt, phù hợp với đặc thù kinh doanh xây lắp của doanhnghiệp

- Vòng quay khoản phải thu nhanh chóng (năm 2015 là 4.9 vòng/năm ) chứng tỏ côngtác thu hồi công nợ tốt

- Vòng quay VLĐ ở mức 6 tháng/vòng là khá phù hợp với đặc thù kinh doanh củadoanh nghiệp là mua bán lắp đạt các thiết bị ngành điện

- Hiệu suất sử dụng TSCĐ của doanh nghiệp rất cao năm 2015 đạt 274.8 tăng 104.6%

so với 2014

- Hệ số nợ phải trả/ VCSH của doanh nghiệp tương đối cao năm 2015 là 5.8 tuynhiên, đối với lĩnh vực kinh doanh sản xuất chính của doanh nghiệp là cung cấp vật tưthiết bị và xây lắp thig hệ số nợ trên là phù hợp

- Quy mô tổng tài sản tăng trưởng không đồng đều qua các năm năm 2013 đạt 134.256triệu đồng, năm 2014 giảm xuống còn 104.950 triệu đồng, năm 2015 tổng tài sản đạt155.874 triệu đồng tăng 49% so với 2014.

2.2 Ngành nghề sản xuất

- Bao bì carton sóng 3 lớp, 5 lớp và 7 lớp với các loại sóng A,B và E có chức năng

làm vỏ hộp, bọc, đóng gói sản phẩm…

- Màng xốp PE FOAM độ dày từ 0.5mm đến 100mm có chức năng: chống tích điện,

cách nhiệt, cách âm, bọc, đóng gói và chống thấm, chuyên dùng để chống ẩm lót vánsàn cho sàn gỗ của khách sạn, building… chống chày xước cho các đồ điện tử, linhkiện, đồ mỹ nghệ…chống nóng, chống ẩm cho nhà xưởng sản xuất, nhà kho, vănphòng các khu công nghiệp các khu chế xuất … bảo ôn cách nhiệt cho các hệ thốngđiều hòa và phòng lạnh… cách âm chống ồn cho các hệ trần vách của nhà ga, sân bay,trường học, siêu thị, bệnh viện, phòng họp hội trường, nhà hát, phòng thu v.v…

Công ty TNHH Trần Thành đã và đang cung cấp các sản phẩm vỏ hôp carton,màng xốp pefoam cho những tập đoàn và các công ty có uy tín trong và ngoài nướcnhư: tập đoàn Prime group, công ty cổ phần bóng đèn phích nước Rạng Đông, công tyUnited Motor Việt Nam, công ty cổ phần Hanel Plastics, công ty Ladoda, công ty X26

Bộ quốc phòng Công ty Machino Auto, công ty Nippon Seiki Việt Nam, công ty liêndoanh chế tạo xe máy Lifan Việt Nam v.v…

2.3 Hoạt động xuất nhập khẩu

- Nhập khẩu: nguyên liệu đầu vào từ một số nước như Thái Lan, Singapore, TrungQuốc.Hoạt động nhập khẩu diễn ra thường xuyên và liên tục để phục vụ cho hoạt độngsản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nguyên liệu nhập khẩu chính gồm:

• Hạt nhựa LDPETITANLENE LDE260GG

• Hạt nhựa LOW DESITY POLYETHYLENE

• Hạt nhựa nguyên sinh HDPE POLYETHYLENE

• Hạt nhựa Polyvinylchloride

• Giấy Duplex loại I trắng xanh

• Giấy mặt Malaysia

• Giấy cuộn Thái Lan

- Xuất khẩu: một số sản phẩm như bìa carton, màng xốp sang Lào, Campuchia

2.4.Quan hệ với BIDV

- Quan hệ hiện tại với 2 ngân hàng : Ngân hàng TMCP Đầu tư và PhátTriển Việt Nam - Chi nhánh Tây Hồ và Ngân hàng TMCP Quân Đội MB– Chi nhánh Hoàng Quốc Việt

- Phát sinh quan hệ với BIDV từ tháng 7/2013

hệ với khách hàng

3 Ngân hàng của người xuất – KasikornBank và công ty xuất khẩu – Inter Cordia

3.1 Người xuất khẩu: Inter Cordia Co.,Ltd

- Địa chỉ: 138/91 24 Floor, Unit 24, Jewellery Center Bldg., 138 Nares

Road, Si-praya, Bang Rak,, Bangkok, Thailand

- Văn phòng đại diện tại thành phố HCM: 86/7, Bàu Cát 2 Phường 12,

Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh

- Năm thành lập: 1993

- Ngành nghề: Kinh doanh các sản phẩm nhựa, hóa chất Sản phẩm chính

là các loại hạt nhựa PP, PE, ABS, PS từ các nhà máy IRPC (Thailand),PTT Chemical ( Thailand), Petlin (Malaysia), Denka (Singapore)

Inter Cordia Co., Ltd là nhà cung cấp loại hạt nhựa để tạo nên các sản phẩmmàng xốp của công ty Trần Thành Inter Cordia Co., Ltd là công ty uy tín, cókinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực sản xuất các sản phẩm nhựa để xuất khẩu

và cung cấp trong nước

Tại Việt Nam, nguồn cung nguyên liệu cho ngành nhựa 80-90% từ nướcngoài.Trong khi đó, cả nước mới chỉ có khoảng 3 nhà máy sản xuất nguyên liệucho ngành nhựa.Như vậy, các công ty nhựa, trong đó có công ty Trần Thành,phụ thuộc nhiều vào nguồn nguyên liệu nước ngoài

3.2 Ngân hàng phục vụ người xuất: Kasikornbank Public Company Limited

(KBank)

- Địa chỉ: 1 Soi Rat Burana 27/1, Rat Burana Road, Rat Burana

Sub-District, Rat Burana Sub-District, Bangkok 10140, Thailand

- Năm thành lập: 1945

- Website: http://www.kasikornbank.com/EN/Pages/Default.aspx

KBank , trước đây được gọi là Thai Farmers Bank, là ngân hàng thương mai lớnthứ 4 ở Thái Lan về tổng tài sản, các khoản cho vay và tiền gửi Các dịch vụ mà ngânhàng cung cấp: thẻ tín dụng, cho vay thế chấp, quản lý tài sản, dịch vụ ngân hàng dànhcho các doanh nghiệp tổ chức gồm quản lý tiền mặt, tài trợ thương mại quốc tế, chovay, nhân tiền gửi, tài trợ chuỗi cung ứng, Bancassurance, FX và phái sinh, ngân hàngđầu tư, dịch vụ lưu ký, factoring, chứng khoán

 Tình hình kinh doanh (theo BCTC của KBank 2015 (Financial Statements))

3.2.1 Capital Adequacy (Mức độ an toàn vốn)

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu KBank – 31/12/2015:

Với quy mô vốn điều lớn, hệ số an toàn vốn riêng lẻ của KBank đến cuối năm

2015 đạt 17.39.Mức an toàn vốn tối thiểu tăng qua các năm do vốn CSH tăng dần quacác năm Thể hiện ngân hàng không ngừng mở rộng quy mô hoạt động theo mục tiêutăng trưởng tài sản – nguồn vốn Mức tăng trưởng nhanh của vốn CSH là do lợi nhuậnsau thuế được trích lập vào vốn CSH tăng Đây là một nguồn tăng vốn chủ sở hữu khábền vững, điều này chứng tỏ ngân hàng hoạt động kinh doanh tốt, lợi nhuận sau thuếtăng

Nguồn vốn chủ sở hữu và vốn điều lệ cũng không ngừng tăng lên.Năm 2011 vốn CSHcủa ngân hàng chỉ có 164,799 triệu bath, đến năm 2015 đã lên tới trên 285,800, tănggần 2 lần, Thể hiện ngân hàng không ngững mở rộng quy mô hoạt động theo mục tiêutăng trưởng tài sản – nguồn vốn Chiến lược kinh doanh đúng đắn và kết quả kinhdoanh ấn tượng của VietinBank đã được phản ứng tích cực vào giá cổ phiếu tăng từ

144 bath lên 235 bath từ 2011 - 2015 Trong bối cảnh thị trường chứng khoán suygiảm mạnh thì giá cổ phiếu KBank luôn duy trì ở mức giá khá ổn định thểhiện nguồnvốn lớn, có mức tăng trưởng cao và ổn định, tạo lợi thế cho ngân hàng hiệu quả kinhdoanh cao

3.2.2 Các chỉ số về lợi nhuận (Earning)

- Chỉ số ROE Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu:

Từ năm 2011-2014 Thu nhập mà cổ đông nhận được tăng rõ rệt, từ 16.72% lên tới19.38% Nhìn chung, sự tăng lên của lợi nhuận so với số vốn đầu tư là tốt

- Chỉ số ROA

ROA tăng từ 1.48% lên đến 1.97% (2011-2014) phản ánh việc chuyển tài sản củangân hàng thành thu nhập ròng cao lên, vậy là việc sử dụng tài sản đang có hiệu quảcao hơn -> tốt

- Tỷ lệ thu nhập lãi thuần NIM

NIM tăng trưởng đều theo các năm từ 2011 đến 2014

Để có mức tăng trưởng lãi thuần như vậy, ngân hàng đã không ngừng cố gắng đa dạnghóa các hoạt động đầu tư tín dụng trên thị trường tài chính (mảng chính mà ngân hànglựa chọn), từ đó đáp ứng ngày một tốt hơn nữa nhu cầu của khác hàng, làm tăng thunhập cho ngân hàng Mặt khác ngân hàng cũng rất linh hoạt trong hoạt động đầu tư

* Nhận xét chung:

- Giá cổ phiếu luôn tăng, ở mức cao so với các NH trong nước

- Interest income (Thu nhập từ lãi ròng) luôn tăng theo các năm

- Total asset ( Tổng tài sản), tiền gửi KH luôn tăng

… Theo các chỉ số trong BCTC , có thể thấy KBank là ngân hàng làm ăn có uytín, cung cấp các dịch vụ chất lượng liên quan đến nghiệp vụ L/C, kinh doanh cólãi, xứng đáng là vị trí Top 4 của Thái Lan.

4 Thực trạng sử dụng phương tiện TTQT của Công ty Trần Thành tại ngân hàng BIDV (Từ 2013- nay).

4.1 Thực trạng sử dụng phương tiện TTQT từ 2013 - nay

Với kinh nghiệm hơn 15 năm trong ngành cùng với đội ngũ cán bộ, công nhânviên và quản lý tốt, nhiệt tình đã giúp cho công ty có những bước tiến quan trọng trongngành, vươn ra giao lưu, buôn bán với thế giới Hơn thế, với chất lượng của các sảnphẩm mà công ty Inter Cordia cung cấp trên thị trường Việt Nam trong hơn 10 nămqua, công ty Trần Thành và Inter Cordia đã trở thành những đối tác quan trọng hàngđầu của nhau

Với mong muốn giao lưu, thương mại với các công ty trên thế giới, từ năm

2013 đến nay, công ty Trần Thành đã sử dụng rất nhiều phương tiện thanh toán tạingân hàng BIDV.Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam BIDVcung cấp rất nhiều dịch vụ phục vụ cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu trong việcthanh toán quốc tế

Là một trong những khách hàng thường xuyên và uy tín tại BIDV, từ năm 2013đến nay, công ty Trần Thành đã sử dụng các dịch vụ thanh toán quốc tế do ngân hàngBIDV cung cấp như:

- Phương tiện thanh toán chủ yếu được lựa chọn của công ty là thanh toán bằng thươngphiếu với 2 hình thức chủ yếu là Hối phiếu nhận nợ hay kỳ phiếu, hứa phiếu(promissory note) và Hối phiếu đòi nợ hay Hối phiếu ( Bill of exchange, Exchange hayDraft) Hình thức này chiếm trên 85% trong tổng số giao dịch thanh toán quốc tế củacông ty

- Séc cũng là một trong những hình thức thanh toán được công ty Trần Thành chọn tạingân hàng BIDV Cụ thể một số loại séc thường hay được sử dụng như séc đích danh,séc theo lệnh và séc bảo chi…Hình thức này cũng chiếm khoảng 15% trong tổng sốcác giao dịch thanh toán quốc tế của công ty

Từ năm 2013 đến nay, hoạt động thanh toán quốc tế của công ty Trần Thànhdiễn ra rất nhiều và chủ yếu tại ngân hàng BIDV Công ty cũng đã rất đa dạng trọngviệc sử dụng các phương tiện thanh toán quốc tế được ngân hàng BIDV cung cấp Vớiviệc sử dụng các hình thức thanh toán đa dạng, an toàn và tiện lợi này đã giúp việc

giao thương quốc tế của công ty diễn ra dễ dàng, thuận lợi hơn Trong giai đoạn này,thanh toán bằng hối phiếu đòi nợ được công ty sử dụng nhiều lần và loại thanh toánnày đã phát huy được vai trò và ý nghĩa cơ bản của nó trong hoạt động thanh toánquốc tế và giúp tối đa hóa các chi phí hoạt động cũng như thời gian cho cả nhà nhậpkhẩu và nhà xuất khẩu Gắn kết các thành phần trong xã hội giúp tối đa hóa giá trịròng cho nền kinh

4.2 Hối phiếu

Mặt trước hối phiếu

Mặt sau hối phiếu

Đây là loại hối phiếu thanh toán khi nhìn thấy (at sight)

Tiêu đề Bill of Exchange Ghi trên mặt trược của chứng từ,

cụm từ “ hối phiếu đòi nợ” bắt buộcphải ghi trên chứng từ và phải ghibằng cùng thứ tiếng lập hối phiếuTrị giá hợp

Trong phương thức ứng trước, ghi

sổ, chuyển tiền và nhờ thu: Đó làngười nhập khẩu hàng hóa

Trong phương thức tín dụng chứngtừ: Đó là ngân hàng phát hành LCThời hạn

Nếu không có quy định khác, thì địachỉ của người bị ký phát được xem

là địa điểm thanh toán hối phiếu

Tên của

người thụ

hưởng

KASIKORNBANK Người thụ hưởng có thể là: bản thân

người ký phát, hoặc một người khácđược người ký phát chỉ định hoặcbất cứ ai được người hưởng lợichuyển nhượng hối phiếu bằng thủtục ký hậu hay trao tay

Ngày tháng

và nơi ký

phát hối

phiếu

Bangkok, 26 NOV 2015 Là thời điểm phát sinh quan hệ tín

dụng giữa người ký phát và người bị

ký phát là căn cứ để xá định thờihạn hiệu lực và thời hạn trả tiền củahối phiếu đòi nợ Nếu không ghingày tháng ký phát thì hối phiếu trởnên vô giá trị

Tên địa chỉ

- Hối phiếu là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phátthanh toán không điều kiện một số tiền nhất định khi có yêu cầu hoặc vàomột thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng

- Sự ra đời của hối phiếu là giúp cho hoạt động thanh toán trở nên dễ dànghơn, làm cho sự giao lưu thương mại quốc tế phổ biến và tiện lợi hơn

- Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu sẽ yên tâm và an toàn hơn với việc giao

và nhận tiền Việc kiểm soát của các bên sẽ nhanh chóng và tiện lợi hơn

- Hối phiếu thường có sự tham gia của 4 bên, cụ thể là giữa công ty TrầnThành, công ty Inter Cordia và 2 ngân hàng phục vụ người xuất khẩu vàngân hàng người nhập khẩu là ngân hàng BIDV Tây Hồ và ngân hàngKaisikornBank nên nó giúp gắn kết các thành phần kinh tế trong xã hội,đồng thời cũng tạo mối quan hệ hợp tác giữa các ngân hàng

- Với việc sử dụng hối phiếu đã giúp sự giao lưu buôn bán giữa công tyTrần Thành và công ty Inter Cordia dễ dàng hơn Có thể nhận thấy rõ mộtđiều là từ năm 2013 đến nay, số lượng hàng hóa và các giao dịch giữa 2công ty tăng lên đáng kể, giúp đẩy nhanh quá trình hội nhập quốc tế củacông ty và của cả nền kinh tế

4.3 Phương thức thanh toán bằng L/C

• Thông tin trong hợp đồng

1 Người nhập khẩu

- Tên khách hàng: Công ty TNHH Trần Thành

- Số CIF: 7763621

- Địa chỉ: Số 110 Nguyễn Du, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội

2 Người xuất khẩu:

- Tên khách hàng: Công ty TNHH INTER CORDIA

- Địa chỉ: 138 NARES RD, SI-PRAYA, BANGRAK, BANGKOK 10500,THAILAND

3 Ngân hàng của người nhập: Ngân hàng BIDV Việt Nam

4 Ngân hàng người xuất: Ngân hàng KASIKORN Thái Lan

Công ty TNHH Trần Thành có quan hệ tín dụng với ngân hàng BIDV từtháng 7/2013 Ngày 21/10/2015, công ty đề nghị Ngân hàng phát hành thư tíndụng theo nội dung sau:

Loại Ngoại Hợp đồng mua bán

LC tệ Số HĐ Trị giá Khối

lượng Mặt hàng100%

(4-Hạt nhựa LOWDENSITY

POLYETHYLENE

Nguồn vốn thanh toán

- Thư tín dụng theo HĐ số 20367496-0 ngày 15 tháng 10 năm 2015

Vay tại BIDV 1.533.525.000VND (Tương đương

66.675,00 USD, tỷ giá tạm tính23.000VND/USD

- Hạt nhựa LOW DENSITY POLYETHULENE theo hợp đồng sốLD1015A/15 ngày 15 tháng 10 năm 2015 giữa công ty TNHH TrầnThành và công ty và công ty LOTTE CHEMICAL TITANTRADING SDN.BHD

 Vậy hình thức thanh toán quốc tế của công ty Trần Thành là L/C At sight– Thanh toán ngay sau khi nhìn thấy

- Người phát hành L/C là Ngân hàng BIDV

- Người thụ hưởng: Công ty INTER CORDIA

- Ngân hàng thông báo: KASIKORN BANK HEAD OFFICE,THAILAND

- Chủ yếu là nhập khẩu các loại hạt nhựa xuất xứ từ Malasia của công

ty INTER CORDIA có cảng đi là cảng KUANTAN, Malasia và đến

là cảng Hải Phòng, Việt Nam

- Phương thức thanh toán toàn bộ là qua B/E (Hối phiếu đòi nợ) doBIDV Việt Nam phát hành và vay vốn toàn bộ giá trị hàng hóa nhập

về với tổng giá trị giao dịch là 151.675 USD, tỷ giá tạm tính là23.000VND/USD Ngày giao hàng muộn nhất là ngày 30/11/2015

- Với điều khoản người mua – người nhập khẩu tức là công ty TrầnThành là người mua bảo hiểm

- Các loại chi phí của ngân hàng phát hành trừ phí hoàn trả là do người

• Quy trình mở L/C

Chi tiết:

Advising bank: KasikornBank

Issuing bank: BIDV Tây Hồ

Exporter: Inter Cordia Co

Importer: Tran Thanh Co

1 Công ty Trần thành và Công ty Cordia

2 Công ty TNHH Trần Thành làm giấy đề nghị mở L/C và nộp vào ngânhàng TMCP ĐT và PT VN các giấy tờ cần thiết, thực hiện ký quỹ theo yêu cầu

để ngân hàng phát hành L/C cho người xuất khẩu ( người thụ hưởng – Công tyTNHH Inter Cordia ) hưởng lợi

Chi tiết hơn: Trong giao dịch giữa công ty Trần Thành và Công ty Cordiathì:

- Loại LC : Thư tín dụng không thể huỷ ngang –IRREVOCABLE L/C:Là loại thư tíndụng sau khi đã được mở thì việc sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ chỉ được ngân hàngtiến hành theo thoả thuận của tất cả các bên có liên quan Trong thương mại quốc tếthư tín dụng này được sử dụng phổ biến nhất

- Điều khoản thương mại: CFR : Tiền hàng và cước phí

- Người bán ( Công ty TNHH Inter Cordia ) giao hàng trên tàu hoặc mua hàng dãđược giao như vậy Rủi ro mất mát hay thiệt hại hàng hóa được chuyển giao khi hànghóa được xếp lên tàu

(2) Ngân hàng BIDV Tây Hồ phát hành L/C theo đúng yêu cầu của giấy đề nghị mởL/C và chuyển tới ngân hàng ở nước xuất khẩu KasikornBank

(3) Ngân hàng BIDV Tây Hồ thông báo chuyển L/C bản gốc tới cho nhà xuất khẩuInter Cordia để người này đánh giá khả năng thực hiện L/C của mình và đề nghị tuchỉnh khi cần.

(4) Nhà xuất khẩu Inter Cordia giao hàng theo đúng quy định của L/C và các văn bản

(7) Ngân hàng phát hành BIDV Tây Hồ thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ thanh toán:

- Nếu thấy không phù hợp với quy định của L/C thì từ chối thanh toán và gửi trả bộchứng từ cho người xuất khẩu Inter Cordia

- Nếu thấy phù hợp với quy định của L/C thì tiến hành trả tiền hoặc chấp nhận hốiphiếu (đối với L/C trả chậm)

(8) Người xuất khẩu Inter Cordia nhận được tiền

(9) Ngân hàng phát hành thư tín dụng BIDV Tây Hồ trao bộ chứng từ cho nhà nhậpkhẩu và phát lệnh đòi tiền nhà nhập khẩu Trần Thành

(10) Nhà nhập khẩu Trần Thành kiểm tra bộ chứng từ:

Nếu thấy phù hợp với quy định của L/C thì đến ngân hàng làm thủ tục thanh toán,ngân hàng phát hành ký hậu bộ chứng từ cho đi nhận hàng

Nếu thấy không phù hợp với quy định của L/C thì nhà nhập khẩu có quyền từchối thanh toán

(4) KasikornBank kiểm tra chứng từ và gửi tới BIDV Tây Hồ

(5) BIDV Tây Hồ gửi thông báo nhờ thu dựa trên bộ chứng từ gửi tới TrầnThành yêu cầu Trần Thành thanh toán ngay (D/P) hoặc có xác nhận đồng ýthanh toán ( D/A )

(6) BIDV Tây Hồ gửi cho Trần Thành bộ chứng từ, gửi thanh toán hoặc chấpnhận thanh toán đến KasikornBank để thanh toán cho Inter Cordia

4.5.Phương thức thanh toán trước

- Công ty Trần Thành đàm phán và ký hợp đồng mua hàng với công ty Cordia

- Công ty Trần Thành tiến hành thanh toán tiền với ngân hàng BIDV

- BIDV sẽ chuyển tiền sang cho ngân hàng KasikornBank.

- KasikornBank sẽ tiến hành thanh toán số tiền nhận được cho công ty Inter Cordia.

- Công ty Inter Cordia tiến hành giao hàng cho công ty Trần Thành

5 Tư vấn

5.1 Những lưu ý trong quá trình thanh toán L/C

- Khi mở L/C, người mua phải ký quỹ một số tiền tại ngân hàng (có thể lên đến 100%giá trị L/C) L/C không phải là phương thức thanh toán an toàn tuyệt đối vì ngân hàngchỉ làm việc trên chứng từ chứ không xét đến chất lượng hàng hoá

Bộ chứng từ đề nghị thanh toán L/C do các bên thoả thuận Người bán phải cung cấpđầy đủ các chứng từ và phải phù hợp với L/C thì mới được thanh toán

Các loại chứng từ thường gặp:

- Bill of Lading – B/L (Vận đơn);

- Invoice (Hoá đơn);

- Packing List (Bảng kê chi tiết hàng hoá đóng thùng);

- Certificate of Origin (Giấy chứng nhận xuất xứ, nguồn gốc);

- Insurance Certificate (Chứng từ bảo hiểm lô hàng);

- Shipping Documents(Chứng từ giao hàng);

- Phytosanitary Certificate (Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật);

- Fumigation Certificate (Giấy chứng nhận hàng hoá đã xông khói);

- Người bán viết thư cam kết bồi thường

- Người bán điện cho ngân hàng phát hành để xin phép thanh toán

- Người bán chuyển sang phương thức nhờ thu

• Về tỷ lệ ký quỹ

Theo quy định hiện hành của BIDV thì:

- Các khách hàng không phải ký quỹ khi mở L/C: Khách hàng có tài khoản tiền gửilớn, có uy tín trong giao dịch với SGD trong vấn đề thanh toán, có các giao dịch lớnqua SGD, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, có sức cạnh tranh trên thịtrường

- Mức ký quỹ từ 10%- 30% giá trị L/C được áp dụng phổ biến trong hoạt động TTQTcủa BIDV

- Mức ký quỹ 100% thực hiện đối với những khách hàng không có uy tín thanh toánđối với ngân hàng hoặc tình hình tài chính gần đây không tốt Nguồn ký quỹ có thể làvốn tự có của doanh nghiệp hoặc vốn vay của ngân hàng do bên thứ ba bảo lãnh.Trong trường hợp khách hàng xin vay ngoại tệ để mở L/C mà ngân hàng chấp nhận thìviệc xin vay ngoại tệ phải tuân thủ theo đúng thủ tục xin vay ngoại tệ có kỳ hạn.Thông thường các đơn vị xin vay thế chấp bằng chính lô hàng nhâp Ngoài ra, ngânhàng còn phải thanh toán uỷ nhiệm chi, thanh toán thủ tục phí kiểm tra hạn ngạch nhậpkhẩu

Trong trường hợp này: Là một khách hàng tốt, trả nợ và gốc đầy đủ, không có nợ xấutrong 3 năm gần nhất, kết quả kinh doanh lãi tăng dần theo hằng năm Công ty TrầnThành được BIDV thực hiện chính sách phát triển mối quan hệ với khách hàng, tuynhiên tình hình của nước bạn đang có nhiều rủi ro do bất ổn chính trị nên để đảm bảo

an toàn cho Ngân hàng thì BIDV nên yêu cầu công ty ký quỹ ở mức 10-15% tổng giátrị hợp đồng nhằm đảm bảo an toàn

• Về cam kết và thời hạn thanh toán

Với những uy tín của Công ty Trần Thành thì cam kết thanh toán đã được kýkhi công ty tiến hành mở L/C, Do L/C mà công ty Trần Thành yêu cầu mở tạiBIDV là L/C trả ngay nên ngay khi nhận được thông báo BIDV đã nhận được

bộ chứng từ thì trong vòng tối đa là 5 ngày phải đến thanh toán hoặc chấp nhận

ký hối phiếu để nhận bộ chứng từ

• Về ngoại tệ thanh toán.

Ngân hàng sẽ hỗ trợ công ty trong việc dự đoán tỷ giá trong thời điểm từ lúcphát hành L/C đến lúc thanh toán để nhận bộ chứng từ:

Vì Thái Lan đang trong thời gian bất ổn chính trị nên rất có thể đồng Bath Thái

sẽ mất giá, chính vì vậy ta sẽ được hưởng lợi khi thanh toán bằng USD

• Một số yêu cầu đặc biệt trong L/C