BÀI tập lớn môn THANH TOÁN QUỐC tế TƯ VẤN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHO KHÁCHHÀNG DOANH NGHIỆP

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - BÀI TẬP LỚN MƠN: THANH TỐN QUỐC TẾ Đề tài: TƯ VẤN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Giảng viên: ThS Nguyễn Hồng Hạnh Nhóm: Thanh tốn quốc tế nhóm 11- Thứ 5-D6201 (Nhóm trưởng: Nguyễn Thị Ngọc Minh) MỤC LỤC I Giới thiệu khái quát Viettinbank 1) Tổng quan trình hình thành phát triển VietinBank 2) Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi Vietinbank: 3) Sản phẩm dịch vụ VietinBank 4) Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank từ 2013-2016 II Giới thiệu công ty TNHH thương mại Hòa Thuận III Giới thiệu nhà nhập IV Thực trạng sử dụng phương tiện phương thức tốn cơng ty cao su Hòa Thuận ViettinBank từ 2013 đến THÔNG TIN VỀ CÁC BÊN THAM GIA THANH TOÁN TRONG HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG I GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ VIETINBANK 1) Tổng quan trình hình thành phát triển VietinBank: 1.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng Công thương Việt Nam Tên công ty viết tiếng Việt: Ngân hàng Công Thương Việt Nam Tên công ty viết tiếng nước ngoài: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INDUSTRY AND TRADE Tên công ty viết tắt: VietinBank Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế Công ty cổ phần số: 0100111948 Sở Kế hoạch đầu tư Tp Hà Nội cấp đăng ký lần đầu ngày 03/07/2009 cấp đăng ký thay đổi lần 10 ngày 20/04/2014 Mã số thuế: 0100111948 Giấy phép thành lập: Số 142/GP-NHNN Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cấp ngày 3/7/2009 Vốn điều lệ: 37.234.045.560.000 đồng Mã cổ phiếu: CTG, niêm yết giao dịch HOSTC từ ngày 16/07/2009 Hội sở chính: 108 Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội, Việt Nam Điện thoại: 844 39421030 Fax: 844 39421032 Email: Webmaster@vietinbank.vn Website: www.vietinbank.vn 1.1.2 Ngành nghề kinh doanh địa bàn hoạt động Ngân hàng Công thương Việt Nam (VietinBank) thành lập từ năm 1988, sau tách từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Nhà nước lớn giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành Ngân hàng Việt Nam VietinBank đánh dấu bước tất yếu trình đổi hội nhập kinh tế quốc tế Ngân Hàng Công Thương Việt Nam, nhằm phát triển VietinBank thành tập đồn tài đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực, phát triển bền vững, giữ vững vị trí hàng đầu Việt Nam, hội nhập tích cực với khu vực giới, trở thành Ngân hàng thương mại lớn Châu Á, đóng góp ngày nhiều vào việc thực thắng lợi công cơng nghiệp hóa – đại hóa, hội nhập kinh tế quốc tế đất nước Ngành nghề kinh doanh Ngân Hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam thực giao dịch ngân hàng bao gồm: Huy động nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn dài hạn từ tổ chức cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức cá nhân sở tính chất khả nguồn vốn Ngân hàng; toán tổ chức cá nhân; thực giao dịch ngoại tệ, dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác dịch vụ ngân hàng khác NHNN Việt Nam cho phép Tính đến thời điểm 31/12/2015, địa bàn hoạt động Ngân Hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam gồm có trụ sở đặt số 108 Trần Hưng Đạo, quận Hồn Kiếm, Hà Nội; có 149 chi nhánh trải dài 63 tỉnh, thành phố nước; có chi nhánh CHLB Đức Ngân hàng nước CHDCND Lào; có văn phòng đại diện thành phố Hồ Chí Minh Thành phố Đà Nẵng; văn phòng đại diện Myanmar Ngồi VietinBank có quan hệ với 1.000 ngân hàng đại lý 90 quốc gia vùng lãnh thổ tồn giới 1.1.3 Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi, triết lý kinh doanh Vietinbank: Tầm nhìn  Đến năm 2017, trở thành Ngân hàng có quy mơ tổng tài sản lớn nhất, hiệu hoạt động hàng đầu Ngành Ngân hàng Việt Nam Sứ mệnh  Là ngân hàng số hệ thống ngân hàng Việt Nam, cung cấp sản phẩm, dịch vụ tài - ngân hàng đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế Giá trị cốt lõi  Hướng đến khách hàng: “Khách hàng trung tâm hoạt động VietinBank, VietinBank cam kết mang đến sản phẩm, dịch vụ phong cách phục vụ đồng nhất; VietinBank đáp ứng tốt nhu cầu phù hợp khách hàng”  Hướng đến hoàn hảo: “VietinBank sử dụng nội lực, nguồn lực để ln đổi mới, hướng đến hồn hảo”  Năng động, sáng tạo, chuyên nghiệp, đại: “Lãnh đạo, cán người lao động VietinBank thể động, sáng tạo, chuyên nghiệp, tận tâm, minh bạch đại giao dịch, quan hệ với khách hàng, đối tác đồng nghiệp”  Trung thực, trực, minh bạch, đạo đức nghề nghiệp: “Đội ngũ lãnh đạo, cán người lao động VietinBank suy nghĩ, hành động đảm bảo công bằng, trực, minh bạch trách nhiệm”  Sự tơn trọng: “Tôn trọng, chia sẻ, quan tâm khách hàng, đối tác, lãnh đạo đồng nghiệp”  Bảo vệ phát triển thương hiệu: “Lãnh đạo, cán người lao động bảo vệ uy tín, thương hiệu VietinBank bảo vệ danh dự, nhân phẩm mình”  Phát triển bền vững trách nhiệm với cộng đồng, xã hội: “Đổi mới, sáng tạo động lực; tăng trưởng, phát triển, kinh doanh an toàn, hiệu quả, bền vững mục tiêu Thực tốt trách nhiệm với cộng đồng, xã hội niềm vinh dự tự hào VietinBank” Triết lý kinh doanh  An toàn, hiệu bền vững  Trung thành, tận tụy, đồn kết, đổi mới, trí tuệ, kỷ cương  Sự thành công khách hàng thành công VietinBank 1.1.4 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 1.1.5 Sản phẩm dịch vụ VietinBank Hai nhóm đối tượng khách hàng VietinBank nhóm khách hàng cá nhân nhóm khách hàng doanh nghiệp VietinBank đa dạng hóa, phát triển sản phẩm dịch vụ để đáp ứng cách tốt đem đến hài lòng cho nhóm đối tượng khách hàng a) Khách hàng cá nhân Sau danh mục sản phẩm dịch vụ VietinBank dành cho KH cá nhân * Thẻ: Cho vay tiêu dùng Thẻ ATM-Epartner Cho vay sản xuất kinh doanh Thẻ Tín dụng Thẻ Ghi nợ quốc tế Cho vay đặc thù: ứng trước tiền Thẻ Đồng thương hiệu bán chứng khoán, đảm bảo sổ Thẻ Trả trước tiết kiệm, GTCG, số dư tiền gửi * Tiền gửi tiết kiệm: * Kiều hối Tiền gửi không kỳ hạn Chuyển tiền từ Đài Loan qua Tiền gửi có kỳ hạn CTBC Tiết kiệm tích lũy Chuyển tiền Hoa Kỳ - Wells Fargo Tiền gửi đặc thù: Tiền gửi ưu đãi tỷ ExpressSend giá, GTCG, tiết kiệm Phúc Lộc,… Chuyển tiền từ Đài Loan qua * Tín dụng cá nhân Cathay United Bank Chuyển tiền từ Malaysia, Quyền chọn ngoại tệ Singapore, Thái Lan qua CIMB *Ngân hàng điện tử Islamic Bank VietinBank iPay Chuyển tiền từ Đông Âu qua iPay Mobile Russlav Bank SMS Banking *Chuyển tiền BankPlus Chuyển tiền nước VND *Sản phẩm, dịch vụ khác Chuyển tiền nước Bảo hiểm nhân thọ Chuyển tiền kiều hối Bảo hiểm phi nhân thọ *Kinh doanh ngoại tệ Xác nhận số dư tiền gửi Mua/bán ngoại tệ giao Nhận chi trả tiền gửi tiết kiệm Mua/bán ngoại tệ kỳ hạn nhà Gửi giữ tài sản Cho thuê ngăn tủ sắt Bảo lãnh ngân hàng Cho th tài Chứng khốn Dịch vụ KH ưu tiên (Premium Banking) b) Khách hàng doanh nghiệp Chi tiền mặt địa điểm yêu cầu * Cho vay Thanh toán theo lịch Cho vay ngắn hạn Thanh toán lương tự động Cho vay trung dài hạn Thanh tốn hóa đơn Cho vay chun biệt Nộp BHXH, BHYT, BHTN Cho vay theo chương trình tín dụng *Nộp ngân sách nhà nước quốc tế Nộp thuế nội địa *Tiền gửi Nộp thuế xuất nhập Tiền gửi toán Tiền gửi ký quỹ *Quản lý vốn tập trung Tiền gửi thấu chi *Thanh toán quốc tế tài trợ Tiền gửi đầu tư kỳ hạn tự động thương mại Tiền gửi đầu tư đa Chuyển tiền qua VietinBank Tiền gửi đầu tư linh hoạt Nhờ thu xuất, nhập *Chuyển tiền (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả Chuyển tiền nước (D/P) nhờ thu chấp nhận Thanh tóan quốc tế hối phiếu (D/A) *Quản lý khoản phải thu Thư tín dụng(L/C) Thu hộ đa phương tiện Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước Thu hộ địa điểm định quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; Bảo *Quản lý khoản lãnh thực hợp đồng; Bảo lãnh Dịch vụ Ngân hàng đầu tư toán *Dịch vụ Ngân hàng Điện tử VietinBank eFAST *Dịch vụ thẻ Dịch vụ Merchant Online Dịch vụ Mobile POS Dịch vụ iPay Dịch vụ POS Dịch vụ thu học phí trực tuyến Dịch vụ chi lương Bao toán xuất/nhập đơn phương/song phương Tài trợ xuất/nhập *Kinh doanh ngoại tệ thị trường vốn Kinh doanh ngoại tệ sản phẩm phái sinh Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 1.2 10 TÌNH HÌNH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK TỪ NĂM 2013 ĐẾN NĂM 2016 1.2.1 Huy động vốn Với mạng lưới chi nhánh rộng khắp toàn quốc, sản phẩm tiền gửi ngày đa dạng, đem lại nhiều tiện ích cho người gửi tiền điều mà tổng nguồn vốn huy động VietinBank tăng trưởng qua năm Bảng 1.1: Huy động vốn VietinBank 2013-2015 Đơn vị: Tỷ đồng Nguồn vốn huy động VietinBank 711.79 595.1 511.67 2013 2014 2015 Tổng nguồn vốn huy động (Nguồn: Báo cáo thường niên VietinBank 2013-2015) Năm 2014, số dư nguồn vốn huy động 595 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng 16,3% so với năm 2013 Sang năm 2015, VietinBank thực nhiều giải pháp huy động cấu nguồn vốn theo hướng tích cực, VietinBank tiếp tục trì ổn định tăng trưởng bền vững qua năm Tính đến 31/12/2015, số dư nguồn vốn VietinBank gần 712 nghìn tỷ đồng, tăng trưởng gần 20% so với năm 2014 tăng gần 40% so với năm 2013 Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 16 Cơng ty Cao su Hòa Thuận chứng nhận hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001-2000 từ năm 1999, năm 2009 chuyển đổi sang phiên ISO 900; 2008, sản phẩm cơng ty ln có chất lượng tốt ổn định, thỏa mãn yêu cầu khắt khe khách hàng, có khách hàng truyền thống tập đoàn chế tạo vỏ xe săm lốp hàng đầu giới Michelin, Mitsubishi, Safic Alcan hay Tea Young… với gần 90% tổng sản phẩm Hòa Thuận xuất trực tiếp nước Pháp Bỉ, Anh, Tây Ban Nha, Mỹ, Úc, Singapore, Đài Loan, Nhật Bản… Ngành nghề sản xuất cơng ty bao gồm trồng chế biến mủ cao su, mua bán xuất mủ cao su loại, lý vườn cao su, ngồi đầu tư vào số ngành nghề có liên quan cơng nghiệp hóa chất phân bón, cơng nghiệp hóa chất thuốc trừ sâu dùng nơng nghiệp, khai thác mua bán gỗ cao su, chăn ni gia cầm Tình hình hoạt động: Nhìn vào BCTC năm 2015, cơng ty khơng có nợ xấu ảnh hưởng đến hoạt động công ty, vốn tài sản sử dụng có hiệu quả, bảo tồn khơng ngừng tăng lên, nợ phải trả cuối kì giảm 1,42% so với đầu kì Trong nợ ngắn hạn chủ yếu khoản tiền lương chưa chi trả cho người lao động, người bán trả tiền trước, phải trả quỹ khen thưởng phúc lợi; nợ dài hạn khoản vay ưu đãi đầu tư vườn cao su Ngân hàng phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Phước khơng có nợ xấu Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 17 Số cuối năm Nợ phải trả 721.838.776.799 Nợ ngắn hạn 290.237.565.443 -Phải trả người bán ngắn 6.404.211.488 hạn -Người mua trả tiền trước 18.629.001.977 ngắn hạn Nợ dài hạn 431.601.211.356 Số đầu năm 658.038.503.012 267.656.809.095 3.771.325.502 776.920.589 390.381.693.917 Công ty không vay vốn ngoại tệ nên không bị ảnh hưởng tỷ giá thay đổi, DN xuất nên vấn đề tỷ giá lên xuống ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu lợi nhuận công ty Trong năm gần đây, việc xuất cao su Việt Nam nói chung khơng thuận lợi giá cao su giao giao kì hạn giảm khoảng 5,9% Tại thời điểm cuối tháng 8/2016 tình hình xuất cao su VN chưa có dấu hiệu thêm yếu tố tác động cạnh tranh từ thị trường Trung Quốc, thị trường xuất ngành cao su VN - chiếm 50% tổng sản lượng xuất Hòa Thuận nhanh chóng có động thái ứng phó với tình hình tránh gây bất lợi, cố gắng giữ vững tăng sản lượng xuất thị trường truyền thống châu Á, châu Âu, mở rộng thêm thị trường châu Phi Nam Mỹ nhằm hạn chế phụ thuộc vào thị trường Trung Quốc Để bù đắp giảm doanh thu giá chung giảm, Hòa Thuận siết chặt cơng tác quản lý chi phí, giảm thiểu chi phí xuống mức tối đa tránh lãng phí mà giữ chất lượng tốt đạt chuẩn xuất khẩu, đáp ứng tiêu chuẩn khắt khe đối tác nước ngoài, thị trường châu Âu Nhật Bản Tình hình xuất 2.1) Kim ngạch xuất Trong năm 2014, kim ngạch xuất cơng ty cao su Hòa Thuận đạt 15.612.393 USD giảm 1.270.482 USD tương đương giảm 7.53% so với năm 2013 đạt 16.882.875 USD Đến năm 2015, kim ngạch xuất cơng ty giảm Bài tập nhóm : Thanh toán quốc tế 18 gần nửa so với năm 2014 với 46.99% Nguyên nhân giá cao su thị trường giảm, năm 2014 giá cao su xuất công ty 2,025 USD/tấn sang năm 2015 giảm xuống 1.571,9 USD/ tấn.Năm 2015 năm nhiều biến động tỷ giá, Trung Quốc phá giá đồng NDT đồng thời Trung Quốc ngừng mua cao su khiến cho kim ngạch xuất doanh nghiệp giảm sút Trung Quốc thị trường xuất Bảng 1: Kim ngạch xuất Cơng ty cao su Hòa Thuận từ năm 2013 đến năm 2015 Đơn vị: USD Năm Kim ngạch XK 2013 2014 2015 Chênh lệch 16.882.875 15.612.393 8.275.018 Giá trị (+/-) Tỷ lệ - 1.270.482 -7.337.375 -7.53% -46.99% Giá cao su có dấu hiệu phục hồi năm 2016 nhiên kim ngạch xuất thấp , tháng đầu năm 2016 DN xuất với giá trị đạt 3.114.498 USD tương đương 79,5 % so với kì năm ngối 18,000,000 16,000,000 14,000,000 12,000,000 10,000,000 8,000,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 16,882,875 15,882,875 8,275,018 3,917,999 20 13 20 14 20 15 đ ng h 6t ầu Kim ngạch xuất m nă 20 3,114,498 15 đ ng th ầu m nă 20 16 Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 19 2.2 Sản lượng xuất khẩu: sản lượng xuất 7,000.00 6,000.00 5,000.00 4,000.00 3,000.00 2,000.00 1,000.00 0.00 5,939.50 6,436.50 4,861.30 2,337.50 20 13 20 14 20 15 đ ng h 6t ầu m nă 20 2,166.00 15 đ ng h 6t ầu m nă 20 16 sản lượng xuất ( Nguồn: Phòng kinh doanh) Qua biểu đồ ta thấy, sản lượng xuất doanh nghiệp năm 2014 6.436,5 tăng 8,36% so với năm 2013 5.939,5 Tuy nhiên sang năm 2015, sản lượng xuất doanh nghiệp giảm xuống 4.861,3 III GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHÀ NHẬP KHẨU Thông tin nhà Nhập Carlisle Tire and wheel: Trụ sở chính: 725 Cool Springs Blvd , Suite 500 Franklin , USA TN 37067 615-503-0220 P: (615) 503-0220 F: (615) 503-0228 Loại hình kinh doanh: Carlisle Tire and wheel nhà sản xuất hàng đầu lốp xe đặc bánh xe cho nông nghiệp, xây dựng, cơng nghiệp, thiết bị hoạt động ngồi trời, powersports, towables trailer Carlisle Tire and wheel cung cấp Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 20 đầy đủ phụ tùng cho thiết bị bạn với chế độ bảo hành đáng tin cậy, sản phẩm bao gồm lốp Carlisle, lốp xe ITP, lốp xe Marathon, Cragar, Black Rock Unique Sản phẩm làm sở sản xuất theo tiêu chuẩn ISO-đăng ký, hỗ trợ phát triển sản phẩm *Các sản phẩm kinh doanh: - Lawn, Garden and Golf (lốp xe dành cho hoạt động trời chơi golf) - ATV / UTV – Powersports (lốp xe dành cho xe địa hình) - Trailers, Toy Haulers & Towables (lốp xe cho xe tải) - AG/Construction (lốp xe dùng cho xe phục vụ xây dựng) - Industrial ( lốp xe phục vụ cho ngành công nghiệp) Một số thông tin báo cáo tài Carlisle Tire and wheel (đơn vị triệu $) Danh mục 2016 2015 2014 2013 Tổng doanh thu $48,130 $48,651 $47,294 $46,651 Doanh thu $45,614 $46,229 $44,076 $43,604 Hàng tồn kho $ 4,469 $ 45,141 $ 44,858 $ 43,803 Tổng tài sản $ 199,581 $ 203,490 $ 204,541 $ 202,910 Vốn chủ sở hữu $ 80,546 $ 81,394 $ 76,255 $ 76,343 * Hoạt động nhập công ty: Là nhà sản xuất lốp xe có tiếng Mỹ nên nhu cầu nhập cao su lớn, Carlisle Tire and wheel nhập cao su số nước châu Á Malaysia, Trung Quốc Carlisle Tire and wheel đặt yêu cầu khắt khe việc nhập Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 21 hàng hóa, khơng liên quan chất lượng sản phẩm, hay giá cạnh tranh, mà trách nhiệm xã hội, cam kết bảo vệ mơi trường… Chính số thương vụ xuất nhập bị cơng từ chối tốn hàng hóa không đạt chuẩn mà họ đưa Đây lần cơng ty Hòa Thuận xuất cao su choCarlisle Tire and wheel IV THỰC TRẠNG SỬ DỤNG PHƯƠNG TIỆN VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN CỦA CƠNG TY TNHH HÌA THUẬN TẠI VIETINBANK TỪ 20132015 Thực trạng sử dụng phương tiện tốn Cơng ty TNHH Hòa Thuận Cơng ty TNHH Hòa Thuận Khách hàng thân thiết với VietinBank từ năm công ty thành lập Qua năm hoạt động, VietinBank tư vấn hỗ trợ nhiều hợp đồng ngoại thương công ty với doanh nghiệp lớn nhỏ khác tồn cầu Cũng lí mà Cơng ty TNHH Hòa Thuận thành cơng việc sử dụng phương tiện tốn quốc tế lợi công ty để tạo dựng niềm tin, uy tín cao cho khách hàng bạn hàng toàn cầu Bởi với nhiều năm kinh doanh xuất nhập khẩu, với mặt hàng đa dạng sản phẩm cao su truyền thống lẫn đại, với cơng ty nhận thức vai trò phương tiện toán phù hợp thương vụ, nên việc lựa chọn phương tiện toán phương tiện tốn cơng ty cân nhắc rât kỹ ý từ khâu ký kết hợp đồng Trước trình đàm phán hợp đồng ngoại thương, VietinBank tư vấn, thương lượng hướng phù hợp để công ty thống với đối tác sử dụng phương thức toán kèm theo phương tiện toán phù hợp thương vụ Căn vào đặc điểm mặt hàng xuất khẩu, thị trường xuất khẩu, thông tin bạn Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 22 hàng giá trị hợp đồng mà công ty tiến hành lựa chọn áp dụng phương tiện tốn an tồn hiệu Cụ thể: Trong phương tiện tốn quốc tế loại phương tiện lại có ưu, nhược điểm định Trước đây, thành lập, Cơng ty TNHH Hòa Thuận chưa có tài khoản VietinBank, Q Cơng ty sử dụng hình thức tốn qua séc, nhận séc từ vài doanh nghiệp nước thu mua cao su uy tín thị trường có mối quan hệ làm ăn tốt với doanh nghiệp xuất nhập lân cận Cũng ưu điểm phương tiện giúp Quý cơng ty tiết kiệm phần lớn chi phí lại nhanh chóng nhận tiền hàng thời hạn séc trả ngay, hình thức chi phí thấp lại đơn giản lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Phần lớn tâm lý Quý công ty (người nhận séc) lo ngại tài khoản người mua khơng đủ tiền tốn hay trường hợp séc giả mạo dễ xảy Mặc dù thương vụ trước Q cơng ty thành công đa phần thương vụ nhỏ Để đáp ứng mức độ an tồn cao bảo mật tốt tốn quốc tế với thương vụ lớn, VietinBank tư vấn cho Q cơng ty phương tiện tốn Hối phiếu Ví dụ hối phiếu nhờ thu phương thức tốn nhờ thu cho khách hàng có mối quan hệ làm ăn tốt, có quan hệ lâu năm, có uy tín thị trường xuất nhập Phương tiện tốn giúp cho cơng ty thu hồi tiền hàng nhanh mang lại cho doanh nghiệp vài rủi ro khách hàng cố tình kéo dài thời gian tốn Ngồi ra, để giảm rủi ro thực hợp đồng, công ty thường sử dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ toán (D/P – Documentary against Payment), phương tiện hối phiếu trơn hối phiếu có kì hạn (D/A – Documentary against Acceptance) cơng ty sử dụng rât khơng đảm bảo an toàn hối phiếu kèm chứng từ Đối với khách hàng mới, quan hệ làm ăn chưa đảm bảo giá trị hợp đồng lớn, công ty thường sử dụng phương thức tín dụng chứng từ kèm với phương tiện toán hối phiếu L/C Bởi Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 23 phương tiện phương tiện hạn chế rủi ro nhiều so với loại hối phiếu phương thức nhờ thu Hối phiếu Quý công ty lập theo mẫu VietinBank giúp cho người lập hạn chế số sai sót lỗi đánh máy, tốc độ lập nhanh hơn, phái điền số thông tin Mặc dù, vừa thực kiểm tra nội dung L/C, vừa làm tât công việc liên quan đến ngân hàng lập hối phiếu người thực việc xảy sai sót hối phiếu khơng có Tuy nhiên, thời gian lập hối phiếu phòng tài kế tốn ngày, thời gian dài Thực trạng: Các thương vụ tốn quốc tế Cơng ty TNHH Hòa Thuận liên tiếp đem lại nguồn thu nhập dồi dào, đưa công ty sánh ngang với danh hiệu nhà xuất cao su lớn Việt Nam Trong trình lập Hối phiếu, Quý công ty gặp trường hợp quên chưa ký Hối phiếu vào phần người thụ hưởng, không ghi cụ thể địa công ty để đảm bảo quy định “người ký phát chịu trách nhiệm trước pháp luật việc ký phát hành Hối phiếu”, hay ghi nhiều thời hạn toán lúc trả trả sau x ngày v v Trong suốt quy trình tốn quốc tế, VietinBank kề cận với khách hàng khơng thể tránh khỏi sai sót khơng đáng có Điển hình, vào năm 2015, cơng ty TNHH Hòa Thuận ký hợp đồng xuất cao su cho công ty ALLIANCE Rubber Co.Ltd (United States) Ngân hàng mở L/C ING BANK.US Ngân hàng thơng báo phía công ty VietinBank Trong nội dung Hối phiếu bên công ty ký phát, số tiền ghi chữ khơng xác với số tiền ghi số, cụ thể: Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 24 BILL OF EXCHANGE HCM , 05th November 2015 No 05HH2008 For USD 3,590,000 At sight of this First Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of VIETNAM INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK the sum of United States Dollar three thousand five hundred ninety only Value received and charge the same to account of Rensen Seatrade BV ING BANK of US Irrevocable Transferable Letter of Credit No NLNL1NL07M327207dated 070705 To ING BANK United States For Hoa Thuan Co.Ltd 266 Co Bac Street, District, Ho Chi Minh City Như vậy, áp dụng Điều 16 LUẬT CÁC CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG 2005 Khi số tiền hối phiếu đòi nợ ghi số khác với số tiền ghi chữ số tiền ghi chữ có giá trị tốn Trong trường hợp số tiền hối phiếu đòi nợ ghi hai lần trở lên chữ số có khác số tiền có giá trị nhỏ ghi chữ có giá trị tốn Chính thế, Ngân hàng phục vụ nhà nhập ING BANK toán số tiền ghi chữ tờ Hối phiếu cơng ty TNHH Hòa Thuận ký phát Qua việc trên, sơ sẩy công tác kiểm tra chứng từ, cơng ty TNHH Hòa Thuận thất số tiền lớn Bài tập nhóm : Thanh toán quốc tế 25 học đắt giá thương vụ toán quốc tế sau Thực trạng sử dụng phương thức tốn Cơng ty TNHH Hòa Thuận Cơng ty thường áp dụng phương thức toán điện chuyển tiền, cho khách hàng có mối quan hệ làm ăn tốt hợp đồng nhỏ có giá trị 50 nghìn USD Giống phương thức điện chuyển tiền tính chât rủi ro phương thức nhờ thu tương đối cao, nên toán hàng xuất để giảm rủi ro thực hợp đồng, công ty thường sử dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ toán (D/P – Documentary against Payment), phương thức nhờ thu hối phiếu trơn nhờ thu trao chứng từ châp nhận toán (D/A – Documentary against Acceptance) cơng ty sử dụng rât Đối với khách hàng mới, quan hệ làm ăn chưa đảm bảo giá trị hợp đồng lớn, công ty thường sử dụng phương thức tín dụng chứng từ Loại tín dụng chứng từ công ty sử dụng nhiều nhât phương thức tín dụng chứng từ khơng huỷ ngang có xác nhận Như vậy, hoạt động toán hàng xuất khẩu, công ty thường sử dụng phương thức tốn chủ yếu, là: phương thức điện chuyển tiền (T/T), phương thức nhờ thu kèm chứng từ (D/P) phương thức tín dụng chứng từ (L/C) Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 26 Bảng: Cơ cấu sử dụng phương thức tốn xuất cơng ty từ năm 2013 đến Phương Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 thức toán 2016 Trị giá Tỷ trọng Trị giá Tỷ trọng Trị giá Tỷ trọng Trị giá Tỷ trọng (USD ) T/T tháng đầu năm 2.234.879 (USD ) 13,24% 1.534.789 (USD ) 9,89% (USD ) 1.256.671 15,2% 932.890 29.9 % D/P 1.1141696 6,76% 843.124 5,4% 467.987 5.66% 227.130 7,3% L/C 13.506.300 80% 13.234.480 84,71% 6.549.360 79,14% 1.954.478 62,8 % Tổng 16.882.875 100% 15.612.393 100% 8.275.018 100% 3.114.498 100% KNXK ( nguồn: Phòng tổng hợp) Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 27 120 100 80 60 40 20 2013 2014 2015 T/T D/P Quý I,II 2016 L/C Theo bảng trên, ta thấy phương thức toán L/C chiếm khoảng 80% tổng kim ngạch xuất doanh nghiệp Cụ thể năm 2013 chiếm 80%, năm 2014 chiếm 84,71% , năm 2015 chiếm 79,14% tháng đầu năm 2016 chiếm 62,8% Phương thức điện chuyển tiền chiếm tỷ trọng cao thứ hai, năm 2013 chiếm 13.24% năm 2014 chiếm 9.89% năm 2015 chiếm 15,2 % tháng đầu năm 2016 chiếm 29.9% Còn phương thưc toán D/P chiếm tỷ thấp tổng kim ngạch xuất doanh nghiệp năm qua Trong q trình sử dụng phương thức tốn từ 2013-2015, công ty gặp nhiều rủi ro sau: Tình Năm 2013, cơng ty ký hợp đồng xuất cao su giá trị 311091 USD cho công ty AVON RUBBER, Ấn Độ đặt cọc 1000 USD Thanh toán theo phương thức D/P trả xuất trình chứng từ, thị trường có nhiều biến động giá cao su giảm mạnh, nên công ty AVON RUBBER cố tình kéo dài thời gian tốn Mặc dù, cơng ty giảm 0.25% giá cho lơ hàng phía đối tác khơng châp nhận Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 28 Sau thời gian đàm phán, phía đối tác thơng báo khơng tốn cho lơ hàng nói châp nhận mât khoản đặt cọc Khi giái xong với công ty AVON RUBBER, công ty phái giái phóng lơ hàng cho đối tác khác, thời gian lâu khí hậu khắc nghiệt dẫn đến cao su bị chảy biến dạng làm giảm chât lượng lơ hàng nên cơng ty gặp khó khăn việc giái phóng lơ hàng Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế Tình 2: Năm 2014, công ty ký hợp đồng xuất cao su cho công ty KW RUBBER (Singapore) Ngân hàng mở L/C ING BANK Singapore Ngân hàng thơng báo phía cơng ty ngân hàng VietinBank Trong nội dung chứng từ có quy định: Chứng từ vận tái: Bộ vận đơn đường biển sạch, đầy đủ (3/3) số chứng từ khác; Giao hàng làm chuyến vào tháng 6, 7, năm 2002 Công ty tiến hành giao hàng theo yêu cầu hợp đồng L/C Sau chuyến hàng giao bình thường vào tháng 7, công ty giao tiếp chuyến thứ xuất trình chứng từ đòi tiền ngân hàng L/C Ngân hàng ING kiểm tra chứng từ tốn gửi đến phát thây có chênh lệch giá trị hàng hoá hoá đơn thương mại với nội dung L/C Mặc dù, hàng chưa tới cảng thị trường cao su có nhiều biến động giảm giá, ảnh hưởng bât lợi cho người mua Công ty KW RUBBER không muốn nhận hàng nên thông báo cho ngân hàng ING từ chối tốn chứng từ Tình 3: Năm 2015, công ty ký hợp đồng xuất cao su với cơng ty SINTEX CHEMICAL CORP, tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng mở L/C ngân hàg Trung Quốc Người mua yêu cầu chứng từ tốn phái có giây chứng nhận người mua chứng nhận nhận hàng cảng QingDao, China Một tháng sau mở L/C phía Trung Quốc từ chối tốn chứng từ đòi tiền có sai sót thiếu giây chứng nhận nhận hàng người mua Mặc dù, nhiều lần cơng ty có văn gửi cơng ty SINTEX ngân hàng phát hành L/C yêu cầu toán bị ngân hàng từ chối Sau năm dài thương lượng công ty nhận khoản bồi thường 29 Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 30 ... TTTM tốt Việt Nam giải thưởng Ngân hàng dẫn đầu tỷ trọng toán quốc tế Tổ chức Thẻ quốc tế Visa công nhận Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 1.2.3.3 14 Các hoạt động dịch vụ khác: VietinBank tiếp... thoát số tiền lớn Bài tập nhóm : Thanh tốn quốc tế 25 học đắt giá thương vụ toán quốc tế sau Thực trạng sử dụng phương thức tốn Cơng ty TNHH Hòa Thuận Cơng ty thường áp dụng phương thức toán điện... *Nộp ngân sách nhà nước quốc tế Nộp thuế nội địa *Tiền gửi Nộp thuế xuất nhập Tiền gửi toán Tiền gửi ký quỹ *Quản lý vốn tập trung Tiền gửi thấu chi *Thanh toán quốc tế tài trợ Tiền gửi đầu tư