tìm hiểu và phân tích bộ báo cáo tài chính của ngân hàng bidv giai đoạn 2015 2017

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BỘ MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ TÀI: TÌM HIỂU VÀ PHÂN TÍCH BỘ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG BIDV GIAI ĐOẠN 2015- 2017 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: TH.S PHẠM NGỌC HUYỀN THÀNH VIÊN NHÓM Nguyễn Thị Thúy Đinh Thị Mai Hương Vũ Thị Hương Liên Tào Thu Hằng Đỗ Chí Đức Lê Ngọc Anh Vũ Thị Thùy Linh HÀ NỘI - 2018 Mục lục Lời mở đầu  Trong kinh tế thị trường nay, hội nhập kinh tế quốc tế nước ta, phát triển, cạnh tranh doanh nghiệp ngyaf trẻ nên gay gắt Điều làm cho nhà đầu tư phải cân nhắc kĩ định đầu tư mong muốn mang lại lợi nhuận cao để làm điều này, việc bỏ nguồn vốn nhà đầu tư, doanh nghiệp ln ln phải tìm hiểu đưa phương pháp, chiến lược đưa doanh nghiệp đến thành công  Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) bốn ngân hàng lớn Việt Nam Với ưu ngân hàng tạo số cho ấn tượng Do đó, nhóm em lựa chọn ngân hàng BIDV để nghiên cứu, phân tích, tính tốn đưa nhận xét số ngân hàng Đối tượng nghiên cứu lựa chọn bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ ngân hàng BIDV Những liệu sử dụng cập nhập liên tục năm 2015, 2016 2017 Phương pháp nghiên cứu nhóm sử dụng cơng cụ tính tốn để sử dụng số có sẵn, tính số thể tình hình ngân hàng, từ có đánh giá, nhận xét khách quan cho ngân hàng Chương I: Cơ sở lí luận phân tích báo cáo tài doanh nghiệp Khái niệm báo cáo tài Báo cáo tài báo cáo cách tổng hợp trình bày cách tổng qt, tồn diện tình hình tài sản, nguồn vốn, cơng nợ, tình hình kết qủa hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp kì kế tốn Báo cáo tài phản ánh việc hình thành sử dụng lượng tiền phát sinh kì báo cáo doanh nghiệp Khái niệm Phân tích báo cáo tài Phân tích báo cáo tài q trình thu thập thơng tin xem xét, đối chiếu, so sánh số liệu tình hình tài hành q khứ cơng ty, đơn vị tiêu bình qn ngành Để từ xác định thực trạng tài tiên đốn cho tương lai vè xu hướng tiềm kinh tế công ty nhằm xác lập giải pháp kinh tế, điều hành, quản lí, khai thác có hiệu quả, để lợi nhuận mong muốn Trên thực tế, tất công việc định, phân tích tài tất việc tương tự nhằm hướng vào tương lai Do đó, người ta sử dụng cơng cụ kĩ thuật phân tích báo cáo tài nhằm cố gắng đưa đánh giá có tình tài tương lai cơng ty, dựa phân tích tình hình tài q khứ tại, đưa ước tính tốt khả cố tương lai Ý nghĩa việc phân tích báo cáo tài Cung cấp đầy đủ kịp thời trung thực cac thơng tin tài cho chủ sở hữu, người cho vay, nhà đầu tư, ban lãnh đạo công ty Để họ có quyế định đắn tương lai để đạt hiệu cao nhấ tình hình thực tế doanh nghiệp Đánh giá thực trạng cơng ty kì báo cáo vốn, tài sản, mật độ, hiệu việc sử dụng vốn tài sản có tìm tồn nguyên nhân tồn để có biện pháp phù hợp kì dự đốn Để có sách điều chỉnh thích hợp nhằm đạt mục tiêu mà công ty đặt Cung cấp thông tin tình hình huy động vốn, sách vay nợ, mật độ sử dụng đòn bẩy kinh doanh, đòn bây tài với mục tiêu làm gia tăng lơi nhuận tương lai Kết phân tích tài phục vụ cho mục đích khác nhau, nhiều đối tượng sử dụng thông tin báo cáo tài Chương II: Giới thiệu ngân hàng BIDV I Giới thiệu chung Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam; tên gọi tắt: BIDV) ngân hàng thương mại cổ phần lớn Việt Nam tính theo tổng khối lượng tài sản doạm thu năm 2016 doanh nghiệp lớn thứ tư Việt Nam theo báo cáo UNDP năm 2007 BIDV thuộc loại doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, tổ chức theo mô hình Tổng cơng ty Nhà nước BIDV hợp tác kinh doanh với 800 ngân hàng giới Trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, BIDV có vai trò quan trọng phát triển kinh tế - xã hội ngày cải thiện lực điều hành, khả kiểm soát rủi ro hiệu hoạt động BIDV có hệ thống chi nhánh hầu hết tỉnh thành, mạng lưới giao dịch dầy địa bàn phát triển Hà Nội, Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà Nẵng, Phú Quốc, Nha Trang, Cần Thơ, Sa Pa Trong trình hoạt động mình, BIDV nhiều lần đón tiếp lãnh đạo Đảng Nhà nước đến thăm làm việc (như Thủ tướng Chính phủ, Tổng Bí thư, Chủ tịch Quốc hội, Chủ tịch Nước, Phó Thủ tướng, Tổng thống Nga ) Quá trình hình thành phát triển Ngày thành lập 26/4/1957 Với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ Tài Năm 1981: Đổi tên thành Ngân hàng Ðầu tư xây dựng Việt Nam, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Năm 1990: Đổi tên thành Ngân hàng Ðầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) Từ tháng 12/1994 chuyển đổi mơ hình hoạt động theo mơ hình Ngân hàng Thương mại Tháng 5/2012: Thực cổ phần hoá, chuyển đổi thành Ngân hàng TMCp Đầu tư phát triển Việt Nam Tháng 1/2014: Niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch chứng khốn Tp Hồ Chí Minh (mã Chứng khoán: BID) III Lĩnh vực hoạt động kinh doanh - Ngân hàng: ngân hàng có kinh nghiệm hàng đầu cung cấp đầy đủ sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại tiện ích - Bảo hiểm: cung cấp sản phẩm Bảo hiểm phi nhân thọ thiết kế phù hợp tổng thể sản phẩm trọn gói BIDV tới khách hàng - Chứng khoán: cung cấp đa dạng dịch vụ môi giới, đầu tư tư vấn đầu tư khả phát triển nhanh chóng hệ thống đại lý nhận lệnh toàn quốc - Đầu tư tài chính: góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư dự án, bật vai trò chủ trì điều phối dự án trọng điểm đất nước như: Công ty Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC) Công ty phát triển đường cao tốc (BEDC), Đầu bay Quốc tế Long Thành… bộ, nhân viên IV Nhân - Hơn 25000 cán chuyên gia tư vấn tài đào tạo bản, có kinh nghiệm tích lũy chuyển giao nửa kỉ BIDV đem đến cho khách hàng nhiều lợi ích tin cậy - Kinh tế trưởng BIDV ông Cấn Văn Lực, chuyên gia kinh tế hàng đầu, đào tại Harvard- Mỹ V Mạng lưới - Mạng lưới ngân hàng: BIDV có 190 chi nhánh 815 phòng giao dịch, 1.824 ATM 34.000 POS 63 tỉnh/thành phố toàn quốc - Mạng lưới phi ngân hàng: Gồm Cơng ty Chứng khốn Đầu tư (BSC), Cơng ty Cho th tài chính, Cơng ty Bảo hiểm Đầu tư (BIC) với 20 chi nhánh nước… - Hiện diện thương mại Chi nhánh hoạt động nước ngoài: Lào, Campuchia, Myanmar, Nga, Séc - Các liên doanh với nước ngoài: Ngân hàng Liên doanh VID-Public (đối tác Malaysia), Ngân hàng Liên doanh Lào -Việt (với đối tác Lào) Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - VRB (với đối tác Nga), Công ty Liên doanh Tháp BIDV (đối tác Singapore), Liên doanh quản lý đầu tư BIDV - Việt Nam Partners (đối tác Mỹ) Chương II: Phân tích BCTC ngân hàng BIDV giai đoạn 2015- 2017 I Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh Phân tích khái quát kết kinh doanh * Lựa chọn phương pháp phân tích: phương pháp so sánh theo chiều dọc - Bởi, phương pháp so sáng ngang báo cáo tài nhìn chung có nhược điểm khơng giúp nhìn thấy rõ hiểu thay đổi giá trị tiêu từ năm sang năm khác mối quan hệ với doanh thu tổng doanh thu thu nhập khác doanh nghiệp Tuy nhiên báo cáo thể tỷ lệ phần trăm ( báo cáo so sánh theo hàng dọc hay gọi đồng quy mơ ) so với doanh thu ta lại có mặt chung để so sánh số liệu khác => Như vậy, báo cáo kết HDKD đồng quy mô cho thấy tỉ lệ phần trăm doanh thu cho loại chi phí phần lợi nhuận lại Cần so sánh báo cáo đồng quy mô năm với thấy tăng lên hay giảm tỷ lệ doanh thu chi cho chi phí Phân tích báo cáo kết HĐKD đồng quy mơ ( phân tích dọc ) hầu hết công ty sử dụng nghiên cứu doanh thu , chi phí lợi nhuận Việc ứng dụng rộng rãi phân tích có lý từ mối quan hệ mật thiết doanh thu với giá vốn hàng bán chi phí hoạt động khác Nói cách khác, hầu hết tiêu báo cáo kết HĐKD liên quan tới doanh thu bán hàng tới hoạt động kinh doanh diễn doanh nghiệp Phân tích số nét kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng BIDV BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỈ TIÊU Thu nhập lãi Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động kinh doanh vàng ngoại hối Lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư Lãi từ mua bán chứng khoán Lãi từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhập hoạt động Tổng chi phí hoạt động Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Lỗ lũy kế từ MHB sát nhập Lãi cổ phiếu ( đồng/cổ phiếu) - Nhìn vào số liệu bảng ta dễ dàng nhận thấy số nét sau tình hình kinh doanh Ngân hàng BIDV: • Thu nhập lãi chủ yếu đến từ lãi thuẩn hoạt động dịch vụ, nguồn thu từ hoạt động dịch vụ tăng tỉ trọng lãi từ hoạt động dịch vụ ngân hàng BIDV có xu hướng giảm Năm 2015 chiếm 12,1%, năm 2017 lãi từ hoạt động dịch vụ chiếm 9,58% Bên cạnh nguồn thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu từ hoạt động dịch vụ ví “ hái tiền” NHTM gặp rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên, hoạt động gặp khó khăn mức thu nhập người Việt Nam thấp ( 2.385 USD/người), thói quen toán chủ yếu tiền mặt phần dịch vụ ngân hàng chưa chất lượng, đảm • • • bảo khiến người dân e ngại việc bỏ tiền trả phí sử dụng cho tiện ích Tỉ trọng lãi từ hoạt động kinh doanh vàng ngoại hối, hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh, hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư tỉ trọng lãi từ hoạt động mua bán chứng khốn có xu hướng tăng, nhiên tỷ trọng lãi từ hoạt động chiếm phần nhỏ tổng thu nhập lãi Ví dụ tỉ trọng lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh -0,33% năm 2015 tăng trưởng đạt 1,56% thu nhập lãi năm 2017 Việc hoạt động kinh doanh chứng khoán tăng trưởng cao lợi tức cổ phiếu giảm thấp thị trường chứng khoán tăng điểm Lãi thu từ hoạt động kinh doanh vàng ngoại hối phụ thuộc nhiều vào biến động tỷ giá, Tỷ trọng lãi từ hoạt động khác ngân hàng chiếm tỷ lệ cao thu nhập lãi Lãi thu từ hoạt động khác bao gồm lãi thu nghiệp vụ bảo lãnh, hoạt động cho thuê tài chính… Nhưng năm gần tỉ trọng giảm mang lại nguồn thu cho ngân hàng BIDV Tỷ trọng chi phí hoạt động có xu hướng giảm, năm 2015 chiếm 57,4% đến năm 2017 tỷ trọng 50,1% Trong lương nhân viên chiếm nửa chi phí hoạt động ngân hàng, ngồi có chi th văn phòng, chi phí văn phòng phẩm, Tỷ trọng giảm cho thấy chi phí quản lí doanh nghiệp giảm đáng kể, phần ngân hàng BIDV có sách cắt giảm nhân viên Tính đến cuối năm 2017, nhân giảm 500 nhân so với thời điểm đầu năm, xuống 24.588 người Hiện ngân hàng BIDV trọng đào tạo chất lượng nguồn nhân lực, BIDV vừa công nhận “Đối tác đào tạo đạt chuẩn” (Recognised Employer Partner REP) Hiệp Hội kế tốn cơng chứng Australia - CPA Australia Trở thành Đối tác đào tạo đạt chuẩn CPA Australia, BIDV có hội kết nối trực tiếp với mạng lưới tổ chức đối tác đào tạo đạt chuẩn uy tín, hội viên có trình độ cao nước quốc tế CPA Australia Qua đó, BIDV có thêm hội nâng cao trình độ, lực cạnh tranh, khả hội nhập quốc tế thông qua nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, có hội tiếp cận, tuyển dụng nhân chất lượng cao kiện CPA Australia hội gia tăng số lượng chuyên gia, cán BIDV có chứng ngành nghề quốc tế 10 • • • Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng có xu hướng tăng, tỉ trọng năm 2015 chiếm 29,39% tăng lên 47,96% năm 2017 Việc trích lập dự phòng rủi ro tính dụng tăng ngân hàng “sống” dựa vào tín dụng Ngân hàng lớn, cho vay nhiều lãi cao BIDV ngân hàng có lượng nợ xấu cao với gần 14.000 tỷ đồng nợ xấu Trong đó, nợ có khả vốn giảm 1.700 tỷ đồng mức cao 5.200 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu BIDV đến thời điểm cuối năm 2017 1,61%, giảm nhẹ so với mức 1,99% hồi đầu năm Có thể thấy, áp lực nợ xấu kéo theo chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng cao đè nặng BIDV suốt năm qua Tỷ trọng lợi nhuận sau thuế Ngân hàng BIDV có xu hướng giảm mạnh, từ 33,01 năm 2105 xuống 22,43% năm 2017 Việc lợi nhuận sau thuế giảm nguyên nhân chủ yếu sở thận trọng, ngân hàng tăng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhằm nâng cao lực tài chính, đảm bảo khả bù đắp tổng thất khoản tín dụng tiềm ẩn rủi ro Tổng thu nhập hoạt động ngân hàng BIDV có tăng qua năm tỷ trọng lại có xu hướng tăng giảm khơng ổn định Điều chứng tỏ qua tỷ trọng năm 2015 127,9 tăng lên 129,9 năm 2016 tỷ trọng giảm xuống 126,5 năm 2017 - Năm 2017, BIDV đích thành cơng với tiêu chủ yếu đạt vượt kế hoạch Tổng tài sản đạt 1.176.000 tỉ đồng, tăng trưởng 16,7% so với 2016; Tổng nguồn vốn huy động đạt 1.106.517 tỉ đồng, tăng trưởng 17,9% so với 2016; Tổng dư nợ tín dụng đầu tư đạt 1.136.778 tỉ đồng, tăng 18% so với 2016; Lợi nhuận trước thuế hợp toàn hệ thống đạt 8.800 tỉ đồng, hoàn thành 113,5% kế hoạch ĐHĐCĐ thông qua Các số ROA, ROE hoàn thành kế hoạch BIDV nộp Ngân sách Nhà nước 5.500 tỉ đồng, tiếp tục đứng top đầu doanh nghiệp nộp ngân sách Nhà nước II Phân tích bảng cân đối kế tốn Phân tích mối quan hệ bảng cân đối kế toán a Vốn lưu động ròng Vốn lưu động ròng = Nguồn vốn dài hạn – Tài sản dài hạn = Nợ dài hạn + Vốn chủ sở hữu – Tài sản dài hạn 11 Năm 2015 2016 2017 Chỉ tiêu vốn lưu động ròng 17753723 + 42335460 - (5250679 + 8535310 + 19858656) = 26444538 22239527 + 44144249 - (9721944 + 4329801 + 18607365) = 33724666 28489244 + 48834010 - (2579505 + 10348520 + 21558592) = 48236637 Nhận xét: Vốn lưu động ròng lớn tăng nhanh qua năm thể phần nguồn vốn dài hạn ngân hàng tài trợ cho tài sản ngắn hạn Đây điều kiện cần thiết sống tài trợ vốn nhằm trì ổn định hoạt động ngân hàng  b Nhu cầu vốn lưu động Nhu cầu vốn lưu động = Tài sản kinh doanh – Nợ kinh doanh Tài sản kinh doanh = Phải thu ngắn hạn + Hàng tồn kho + Tài sản ngắn hạn khác Nợ kinh doanh = Phải trả người bán + Người mua ứng trước + Thuế khoản phải nộp Năm 2015 2016 2017 Nhu cầu vốn lưu động 5132165 + 9386292 + 5489966 – 17753728 = 2254695 5784931 + 9229160 + 3739195 – 22239527 = -3486241 8480653 + 9479856 + 4173428 – 28489244 = -6355307 Nhận xét: - Năm 2015: Nhu cầu vốn lưu động > thể tài sản kinh doanh > nợ kinh doanh, thể ngắn hạn phát sinh nhu cầu vốn có phần tài sản kinh doanh chưa tài trợ bên thứ - Năm 2016, 2017: Nhu cầu vốn lưu động < thể tài sản kinh doanh < nợ kinh doanh, cho thấy phần vốn chiếm dụng từ bên thứ doanh nghiệp nhiều toàn nhu cầu ngắn hạn phát sinh trình hoạt động ngân hàng  c Ngân quỹ ròng Ngân quỹ ròng = Vốn lưu động ròng – Nhu cầu vốn lưu động Năm Ngân quỹ ròng 2015 26444538 – 2254695 = 24189843 12 2016 2017 33724666 – (-3486241) = 37210907 4236637 – (-6355307) = 10471944 Nhận xét: * Qua năm, ngân quỹ ròng > - Năm 2015, nhu cầu vốn lưu động > chứng tỏ việc tài trợ cho tài sản dài hạn, đảm bảo thỏa mãn nhu cầu vốn lưu động phát sinh hoạt động kinh doanh, nhu cầu dài hạn ngân hàng chưa sử dụng để khoản mục tiền dùng vào đầu tư chứng khoán ngắn hạn - Năm 2016, 2017, nhu cầu vốn lưu động < 0, thể ngân hàng dư thừa ngân quỹ phần thừa nhu cầu dài hạn chưa sử dụng, phần chiếm dụng vốn bên thứ  d Mối quan hệ vốn lưu động ròng nhu cầu vốn lưu động - Năm 2015: Ngân quỹ ròng > Nhu cầu vốn lưu động > Vốn lưu động ròng > => Nhu cầu vốn lưu động tài trợ hoàn toàn nguồn vốn dài hạn, ngân hàng dư thừa ngân quỹ sở nguồn vốn dài hạn - Năm 2016, 2017: Ngân quỹ ròng > Nhu cầu vốn lưu động < Vốn lưu động ròng > => Ngân hàng chiếm dụng vốn từ bên thứ lớn toàn nhu cầu vốn ngắn hạn phát sinh hoạt động kinh doanh đầu từ ngân hàng, mặt khác ngân hàng dư thừa ngân quỹ sở nguồn vốn dài hạn Phân tích số tỷ số tài a Tỷ số nợ  Tỉ số nợ = - 2015: Tỷ số nợ = = 95,02% - 2016: Tỷ số nợ = = 95,61% - 2017: Tỷ số nợ = = 95,94%  Nhận xét: - BIDV có tỉ số nợ cao so với tỷ số nợ bình quân ngành ngân hàng (93%), cho thấy BIDV phụ thuộc nhiều vào hình thức huy động vốn vay 13 nợ Tỷ số cho biết có phần trăm tài sản doanh nghiệp từ vay Qua biết khả tự chủ tài doanh nghiệp Tỷ số mức cao, chứng tỏ doanh nghiệp vay nhiều - Tỷ số nợ BIDV tăng dần qua năm từ từ 95,02% vào năm 2015, số tăng lên thành 95,61% vào năm 2016 95,94% vào năm 2017 Khả khoản ngân hàng ngày thấp b Tỷ số nợ phải trẻ vốn chủ sở hữu  Nợ phải trả VCSH = - 2015: = 19,09% - 2016: = 21,79 % - 2017: = 23,62%  Nhận xét: - Tỷ số cho biết quan hệ vốn huy động vay vốn chủ sở hữu Tỷ số nhỏ chứng tỏ doanh nghiệp phụ thuộc vào hình thức huy động vốn vay nợ; hàm ý doanh nghiệp chịu độ rủi ro thấp Tuy nhiên, chứng tỏ doanh nghiệp chưa biết cách vay nợ để kinh doanh khai thác lợi ích hiệu tiết kiệm thuế c Tỷ số vốn chủ sở hữu  Tỷ số VCSH = = – Tỷ số nợ - 2015: = 4,97% - 2016: = 4,39% - 2017: = 4,06%  Nhận xét: - Tỷ số vốn chủ sở hữu bình quân ngành năm khoảng 7%.Tỷ số VCSH BIDV có xu hướng giảm dần năm qua: từ 4,97% (năm 2015) giảm xuống 4,39% vào năm 2016 4,06% sau năm cho thấy mưc độ phụ thuộc vào chủ nợ có xu hướng tăng hoạt động ngân hàng III Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ tiêu 2015 2016 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 2017 14 Lưu chuyển tiền từ HĐ kinh doanh trước thay đổi vềTS vốn lưu động Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 13,418,400 19,307,214 26,787,501 6,874,881 10,654,469 35,967,748 (889,415) (1,002,453 ) 33,361 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư lưu chuyển tiền từ hoạt động tài lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (1,696,660 (2,940,383 (2,322,214) ) ) lưu chuyển tiền năm 4,288,806 6,711,633 33,678,895 tiền khoản tương đương tiền đầu 50,202,708 55,806,145 65,521,789 năm tiền khoản tương đương tiền từ việc 1,477,340 nhận sáp nhập MHB tiền khoản tương đương tiền nhận từ 3,004,011 IIDC công ty hợp tiền khoản tương đương tiền từ việc 1,540,994 hợp LVB tiền khoản tương đương tiền cuối 100,741,67 55,968,854 65,521,789 năm 15 TỈ LỆ TĂNG TRƯỞNG QUA CÁC NĂM (%) 2015 (năm tiêu gốc) 2016 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản vốn lưu động 100% 43.89 lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 100% 54.98 lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 2017 1 99.63 23.18 lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 100% lưu chuyển tiền từ hoạt động tài lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 100% 12.71 (3.75) 73.30 36.87 lưu chuyển tiền năm 100% tiền khoản tương đương tiền đầu năm 100% tiền khoản tương đương tiền cuối năm 100% 56.49 85.27 11.57 30.51 17.07 80.00 - Hoạt động khối cơng ty, liên doanh ổn định, tích cực với điểm nhấn kết kinh doanh tốt BSC, BIC đời liên doanh BSL + Với phát triển khởi sắc thị trường chứng khốn Việt Nam năm 2017, hoạt động Cơng ty Chứng khoán BIDV (BSC) đạt kết ấn tượng Lợi nhuận trước thuế BSC đạt 190 tỷ đồng, hoàn thành 220% kế hoạch năm 16 + Tổng công ty Bảo hiểm BIC đạt lợi nhuận trước thuế 186 tỷ đồng; đứng thứ top 10 cơng ty bảo hiểm uy tín Việt Nam; + Tháng 9/2017, BIDV tiến hành khai trương đưa vào hoạt động Cơng ty Cho th tài TNHH BIDV - SuMi TRUST (BSL) – liên doanh BIDV SuMi TRUST - ngân hàng tín thác hàng đầu Nhật Bản Công ty liên doanh cho thuê tài Việt Nam hứa hẹn mở nhiều hội thay đổi thị trường cho thuê tài Việt Nam + Hoạt động đơn vị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Campuchia (BIDC), Ngân hàng Liên doanh Lào Việt (LVB), Ngân hàng Liên doanh Việt Nga (VRB) tiếp tục ổn định - Hoạt động kinh doanh phát triển bền vững + Nhờ có mạng lưới kênh phân phối khách hàng BIDV không ngừng mở rộng, nâng cao chất lượng dịch vụ, gia tăng tín nhiệm hài lòng khách hàng BIDV có mạng lưới hoạt động trải rộng khắp tỉnh/thành phố nước với 191 chi nhánh gần 1.000 phòng giao dịch; 13 cơng ty trực thuộc đơn vị liên doanh, văn phòng đại diện nước 24.000 cán bộ, nhân viên BIDV có quan hệ với gần 300 nghìn khách hàng doanh nghiệp; gần triệu khách hàng cá nhân, chiếm gần 10% dân số Việt Nam; 2.300 định chế tài hàng đầu 117 quốc gia vùng lãnh thổ tồn cầu Chính yếu tố giúp cho BIDV trì múc độ hoạt động ổn định ngày phát triển hơn, hoàn thành thắng lợi mục tiêu đặt - Các khoản tiền tương đương tiền giữ mức ổn định tăng dần qua năm + Chỉ tiêu phản ánh khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo + Việc dự trữ lượng tiền mặt tương đương tiền lớn cho thấy, ba năm gần nhất, BIDV có kết tốt từ hoạt động Cơng ty có thặng dư tiền mặt minh chứng rõ ràng cho việc kết việc kinh doanh liên tục phát triển từ làm tăng lợi cạnh tranh thị trường cho BIDV + Ngồi ra, việc BIDV có nhiều tiền mặt chứng khoán mua bán biểu nợ khơng có nợ 17 Chương IV: Xu phát triển sản phẩm dịch vụ Ngân Hàng BIDV Trong năm liên tiếp (2015, 2016 2017), BIDV vinh dự tạp chí uy tín hàng đầu khu vực The Asian Banker bình chọn ngân hàng bán lẻ tốt Việt Nam Với trọng tâm lấy khách hàng làm kim nam hoạt động, năm qua BIDV không ngừng nỗ lực để nâng cao chất lượng dịch vụ, mang đến cho khách hàng cá nhân sản phẩm dịch vụ, tiện ích phục vụ cho sống hàng ngày tốn hóa đơn định kỳ tiền điện, điện thoại, truyền hình cáp Ln mong muốn địa tin cậy, phương án nghĩ đến chặng đường tích lũy, xây dựng tương lai khách hàng, tiết kiệm thời gian cho khách hàng, BIDV hiểu khối lượng khách hàng có nhu cầu giao dịch trực tuyến ngày tăng Nhằm xây dựng hình ảnh “Ngân hàng đại thân thiện hướng tới khách hàng”, BIDV nỗ lực không ngừng để mang đến khách hàng dịch vụ tốt nhất, gần gũi với sống hàng ngày khách hàng Ví như: Đăng kí mua ngoại tệ trực tuyến Không dừng lại chuyển tiền online, tốn hóa đơn online, gửi tiết kiệm online, mà năm 2016, BIDV trở thành ngân hàng thị trường tài Việt Nam cung cấp dịch vụ “đăng ký mua ngoại tệ trực tuyến” phút cách truy cập Website: bidv.com.vn Bằng cách sử dụng dịch vụ này, khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ phục vụ mục đích cá nhân: chuyển tiền học nước ngoài, du lịch, cơng tác đặt lịch hẹn giao dịch chi nhánh BIDV toàn quốc, giao dịch mua ngoại tệ khách hàng chưa thực nhanh lúc này, BIDV Dịch vụ BIDV Smart Banking Là dịch vụ ngân hàng điện thoại di động thông minh cho phép khách hàng cá nhân thực giao dịch tài chính, phi tài tiện ích nâng cao BIDV cung cấp Dịch vụ cung cấp đến tất khách hàng sử dụng điện thoại thông minh dùng hệ điều hành Android, iOS, Window Phone Điều kiện để sử dụng BIDV Smart Banking khách hàng cá nhân có chưa có tài 18 khoản BIDV, đăng ký chưa đăng ký dịch vụ BIDV Smart Banking sử dụng dịch vụ mức độ khác Cụ thể: Khách hàng chưa đăng ký dịch vụ BIDV Smart Banking/chưa có tài khoản BIDV sử dụng tính phi tài tiện ích hình đăng nhập ứng dụng Khi sử dụng đăng ký dịch vụ BIDV Smart Banking, khách hàng có thể: Vấn tin tài khoản khách hàng (tiền gửi toán, tiết kiệm, tiền vay); Đăng ký sản phẩm dịch vụ Online (tiền vay, thẻ); Tìm kiếm ATM/CN; Tra cứu tỷ giá, lãi suất; Chuyển khoản nội BIDV; Chuyển tiền nhanh liên ngân hàng 24/7; Thanh toán trực tuyến: nạp tiền điện thoại, mua mã thẻ cào, tốn hóa đơn tiền điện, nạp tiền học phí, tốn vé máy bay, học phí, truyền hình, viễn thơng, nạp tiền ví điện tử, nạp tiền game Ngồi ra, mua vé máy bay qua đại lý VNPAY, quản lý đầu tư, trao đổi thông tin, thư giãn giải trí Thanh tốn tiền điện qua BIDV: Đây dịch vụ nhiều người lựa chọn, giúp cho bạn tốn tiền điện thuận lợi tiết kiệm thời gian, toán lúc Khách hàng cần đăng ký lần nhất, sau nhận E-mail thơng báo trạng thái giao dịch chủ động xem lại hóa đơn tốn (qua BIDV Online) Định kỳ ngân hàng tự động trích tiền từ tài khoản khách hàng để tốn cho Cơng ty Điện lực có thơng báo tới khách hàng qua E-mail Điều kiện để sử dụng hình thức này: khách hàng cần có tài khoản tốn BIDV đơn vị điện lực hồn tất kết nối tốn qua BIDV Khách hàng tốn qua kênh Ngân hàng trực tuyến BIDV Online/ BIDV Smart Banking toán qua ATM (khách hàng sử dụng thẻ ATM BIDV thực toán qua ATM ngân hàng (thao tác theo hướng dẫn hình máy ATM) Hoạt động bán lẻ phát triển tồn diện, vượt bậc quy mơ, hiệu quả, chất lượng - Hoạt động bán lẻ BIDV không ngừng củng cố vững với bước phát triển vượt bậc quy mô, hiệu quả, chất lượng - Kết thúc năm 2017, Huy động vốn dân cư đạt: 523.643 tỷ đồng, tăng trưởng 20,3%, chiếm 56% tổng Huy động vốn Tín dụng bán lẻ đạt 238.526 tỷ đồng, tăng 19 trưởng 33%, chiếm 27,5% tổng dư nợ tín dụng Thu nhập ròng bán lẻ tăng trưởng 35% so với năm 2016 - Dịch vụ Ngân hàng điện tử có đột phá số lượng giao dịch, đạt 41 triệu giao dịch, gấp đôi số lượng giao dịch năm 2016 Tổng cộng lượt khách hàng đăng ký dịch vụ ngân hàng điện tử năm 2017 đạt 2,1 triệu lượt, tăng 37% so với năm 2016, tăng trưởng dịch vụ BSMS đạt cao từ trước đến (khoảng triệu khách hàng tăng mới) Số lượng giao dịch chuyển tiền liên ngân hàng qua kênh NHĐT chiếm 45% tổng giao dịch chuyển tiền tồn hệ thống BIDV (trong số lượng giao dịch chuyển tiền BIDV qua Napas đạt 3,3 triệu, tăng 3,5 lần so với năm 2016); BIDV xếp thứ số lượng giá trị giao dịch, chiếm 22,25% tổng số lượng giao dịch toàn thị trường qua kênh Napas - Hoạt động kinh doanh thẻ có tăng trưởng tốt: thu nhập hoạt động thẻ tăng trưởng 37% so với 2016; doanh số tốn thẻ tín dụng tăng trưởng 47%; tổng doanh số sử dụng thẻ tăng trưởng khoảng 25%; mức tăng ròng thẻ nợ nội địa cao gấp 1,37 lần so với 2016 - Hoạt động bán lẻ BIDV nhiều tổ chức uy tín nước quốc tế ghi nhận như: lần thứ ba liên tiếp nhận giải thưởng "Ngân hàng bán lẻ tốt Việt Nam" lần thứ hai liên tiếp nhận giải thưởng "Ngân hàng có sản phẩm cho vay nhà tốt Việt Nam" (Tạp chí The Asian Banker) - Lần thứ hai liên tiếp nhận giải thưởng "Ngân hàng bán lẻ tiêu biểu nhất" "Ngân hàng có Sản phẩm dịch vụ Sáng tạo độc đáo năm 2017 với sản phẩm BIDV SmartBanking" (VNBA & IDG); "Ngân hàng có doanh số thẻ tín dụng phân khúc khách hàng phổ thơng lớn nhất" "Ngân hàng vận hành thẻ tín dụng hiệu nhất" (VISA); "Ngân hàng có doanh số giao dịch thương mại điện tử cao nhất" (Mastercard) => Trong xu phát triển mạnh mẽ Cách mạng công nghiệp 4.0, điều tất yếu doanh nghiệp cần phản ứng dụng công nghệ vào hoạt động để phục vụ tốt 20 yêu cầu khách hàng Đứng trước đòi hỏi này, BIDV trọng đầu tư phát triển ứng dụng công nghệ mới, xây dựng hệ sinh thái dịch vụ Tài ngân hàng.Tiếp tục phát huy vị Ngân hàng dẫn đầu số sẵn sàng cho ứng dụng phát triển công nghệ thông tin - truyền thông (ICT Index) khối Ngân hàng Việt Nam suốt 10 năm qua, năm 2017, BIDV cung cấp thị trường nhiều sản phẩm dịch vụ có hàm lượng cơng nghệ cao như: sản phẩm BUNO - chuyển tiền không cần nhớ số tài khoản; sản phẩm Thanh toán qua Samsung Pay; sản phẩm Chuyển tiền nhanh liên ngân hàng 24/7 kênh internet, di động ATM; dịch vụ Nộp thuế Hải quan điện tử 24/7; sản phẩm BIDV SmartBanking; sản phẩm toán sử dụng QR code Năm 2017, BIDV phục vụ 41 triệu giao dịch liên quan đến dịch vụ ngân hàng điện tử (gấp đôi số lượng giao dịch năm 2016); tổng cộng lượt khách hàng đăng ký dịch vụ ngân hàng điện tử năm 2017 đạt 2,1 triệu lượt (tăng 37% so với năm 2016) Đến nay, tỷ lệ sử dụng sản phẩm - dịch vụ nói chung khách hàng BIDV 3,52 sản phẩm/1 khách hàng (tăng 6% so với năm 2016) Một điểm nhấn BIDV năm 2017 lĩnh vực cung cấp sản phẩm, tiện ích đại việc thức triển khai hệ thống Contact Center với chức tiên tiến, đại, tích hợp với hệ thống quản lý ứng dụng khác BIDV cho phép người dùng có khả truy cập ứng dụng khai thác thông tin khách hàng cách nhanh chóng Ngồi ra, BIDV triển khai thành công Chi nhánh trực tuyến Facebook, đa dạng cách thức tiếp cận khách hàng với ngân hàng đồng thời cập nhật thường xuyên thông tin sản phẩm - dịch vụ chương trình khuyến mại BIDV 21 Chương VI: Một số đề xuất Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động BIDV Hoạt động tín dụng  Đa dạng hóa danh mục sản phẩm: tạo khác biệt sản phẩm thỏa mãn nhu cầu khách hàng  Thực sách giá linh hoạt: xây dựng sách giá hợp lý hoạt động huy động tín dụng đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng lợi nhuận khách hàng  Tăng cường kiểm tra giám sát nguồn trả nợ khách hàng để tránh tình trạng khách hàng dây dưa, chậm trả nợ làm phát sinh gia tăng nợ hạn nợ xấu cho chi nhánh  Gia tăng hạn mức thời hạn cho vay  Thực chăm sóc, phục vụ khách hàng theo đối tượng cụ thể  Thực phát huy tiềm lực công nghệ ngân hàng Hoạt động toán  Tăng cường nguồn nội tệ, ngoại tệ phục vụ cho toán, thực phát triển phương thức toán, dịch vụ toán quốc tế  Tăng cường nghiệp vụ tốn quốc tế khép kín, đảm bảo thực an tồn tốn quốc tế  Xây dựng sách khách hàng: chủ động tìm kiếm khách hàng trì khách hàng truyền thống  Đẩy mạnh maketing cho họat động ngân hàng  Hộ trợ nâng cao nghiệp vụ cho khách hàng Huy động nguồn vốn  Khai thác tiềm vốn từ kinh tế, đồn thể xã hội, đơn vị nghiệp có thu… giải vấn đề bất hợp lí theo VNĐ ngoại tệ nhằm xấy dựng cấu vốn có lợi cho hoạt động đầu tư Đồng thời trì khách hàng gửi tiền truyền thơng  Có biện pháp cụ thể cho khoản gửi tiền có kỳ hạn  Vận dụng sách lãi suất sách khách hàng hợp lý thu hút nhiều lượng khách hàng gửi tiền dài hạn 22   Nâng cao dịch vụ giao dịch chuyên nghiệp giúp khách hàng nhân viên giảm tải thời gian không cần thiết làm việc Phát hành loại giấy tờ có giá để thúc đẩy nguồn vốn cần huy động 23 Tài liệu tham khảo http://doc.edu.vn/tai-lieu/chuyen-de-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-cong-ty-tnhhmai-tien-dat-43974/ http://cmsbidv.stox.vn/medialib/BID/F/2016/2016-03/bidv1BIDV_BCTChopnhatkiemtoan2015_20160331092446.pdf http://cmsbidv.stox.vn/medialib/BID/F/2017/2017-03/bidv1BTCThopnhatkiemtoan2016compressed_20170331151248.pdf http://cmsbidv.stox.vn/medialib/BID/F/2018/2018-04//bidv1BCTChopnhatsaukiemtoan2017final_20180404153259.pdf https://sapuwa.vn/index.php/tin-tuc/ke-toan-tai-chinh/chi-tieu-phan-tich-baocao-tai-chinh-doanh-nghiep.html https://ub.com.vn/threads/phan-tich-bao-cao-tai-chinh-cua-ngan-hangvietinbank-dua-tren-mo-hinh-camels.43807/ Giáo trình Ngân hàng thương mại Học viện Ngân Hàng 24 25 ... khách quan cho ngân hàng Chương I: Cơ sở lí luận phân tích báo cáo tài doanh nghiệp Khái niệm báo cáo tài Báo cáo tài báo cáo cách tổng hợp trình bày cách tổng quát, tồn diện tình hình tài sản, nguồn... doanh quản lý đầu tư BIDV - Việt Nam Partners (đối tác Mỹ) Chương II: Phân tích BCTC ngân hàng BIDV giai đoạn 2015- 2017 I Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh Phân tích khái quát kết kinh... doanh doanh nghiệp kì kế tốn Báo cáo tài phản ánh việc hình thành sử dụng lượng tiền phát sinh kì báo cáo doanh nghiệp Khái niệm Phân tích báo cáo tài Phân tích báo cáo tài q trình thu thập thông