Tình hình triển khai nghiệp vụ tái bảo hiểm vật chất thân tàu tại Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam (VINARE) (2000-2006).docx

Tình hình triển khai nghiệp vụ tái bảo hiểm vật chất thân tàu tại Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam (VINARE) (2000-2006).

LỜI NÓI ĐẦU

Có thể nói sự ra đời của nghị định 100CP là bước ngoặt quantrọng đánh dấu sự chấm dứt của cơ chế độc quyền nhà nước,tạo ra môitrường pháp lý cho việc phát triển một thị trường bảo hiểm mang tính cạnhtranh Bên cạnh đó với sự phát triển ổn định của nền kinh tế cùng với cácchính sách đầu tư trong và nước ngoài tạo ra một lượng tích lũy đáng kể vềtài sản đã mang lại những cơ hội không nhỏ cho sự phát triển của ngành bảohiểm Việt Nam nói chung và bảo hiểm hàng hải nói riêng Bảo hiểm hànghải là một trong những lĩnh vực bảo hiểm ra đời khá sớm không những đápứng nhu cầu đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngành vận tải biển mà cònthúc đẩy mối quan hệ kinh tế quốc tế giữa các quốc gia trên thế giới.

Cùng với sự phát triển đó thì tái bảo hiểm ra đời như một tất yếukhách quan nhằm đảm bảo khả năng tài chính cho các công ty bảo hiểm.Mặc dù mới được triển khai không lâu nhưng cho đến nay nghiệp vụ bảohiểm và tái bảo hiểm hàng hải đã có những bước đi dài, đóng góp không nhỏvào sự phát triển chung của thị trường bảo hiểm Việt Nam

Trong thời gian thực tập tại Phòng Tái bảo hiểm Hàng hải củaTổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam,với những kiến thứcđã được thầy cô truyền đạt và được sự giúp đỡ của các anh chị phòng tái bảohiểm hàng hải em đã hoàn thành luận văn với đề tài:

“Tình hình triển khai nghiệp vụ tái bảo hiểm vật chất thân tàu

tại Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam (VINARE)(2000-2006)”.

Nội dung luận văn gồm 3 chương chính:

Chương I: Tổng quan về tái bảo hiểm và tái bảo hiểm vật chất thân tàuChương II: Phân tích tình hình triển khai nghiệp vụ tái bảo hiểm vật chất

thân tàu tại VINARE (2000-2006)

Chương III: Kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh

nghiệp vụ tái bảo hiểm vật chất thân tàu tại VINARE.

CHƯƠNG I

TỔNG QUAN VỀ TÁI BẢO HIỂM VÀ TÁI BẢOHIỂM VẬT CHẤT THÂN TÀU

I TỔNG QUAN VỀ TÁI BẢO HIỂM

1 BẢN CHẤT VÀ TÁC DỤNG CỦA TÁI BẢO HIỂM

1.1 Bản chất của tái bảo hiểm

Bảo hiểm là một phạm trù kinh tế, nó bao gồm các quá trình phân

phối lại nhằm đáp ứng nhu cầu đảm bảo của xã hội Đặc trưng của nó là việcthành lập mang tính chất tập thể một quỹ dự trữ tài chính thông qua sự vậnđộng của các quy luật thống kê và các nguyên tắc cân đối cũng như việcphân phối mang tính chất riêng rẽ quỹ đó để có thể đáp ứng những nhu cầucó thể dự đoán được trong tương lai phát sinh ra từ những sự cố bất ngờ gâythiệt hại hay xẩy ra.

Do những đặc thù trên nên bảo hiểm có sự đóng góp nhất địnhvào việc đảm bảo tính liên tục,sự ổn định và hiệu quả của quá trình sảnxuất,lưu thông và tiêu dùng của xã hội Dựa vào các rủi ro được bảo hiểm,các ngành kinh tế khác nhau và các quá trình tiến hành bảo hiểm được chiathành nhiều loại và được tổ chức thành một hệ thống độc lập của nền kinh tếquốc dân (ở nhiều nước còn được gọi là ngành kinh tế bảo hiểm) Một trongloại hình đó là tái bảo hiểm.

Về khái niệm,tái bảo hiểm là một hình thức bảo hiểm lại những rủiro đã được bảo hiểm (công ty bảo hiểm) Hay nói cách khác, tái bảo hiểm làbảo hiểm cho người bảo hiểm Nhiệm vụ chủ yếu của tái bảo hiểm là phânchia các rủi ro đã được bảo hiểm của các công ty bảo hiểm gốc cho một tậpthể các công ty tái bảo hiểm và thông qua đó sẽ tận dụng một cách tối ưu cácquy luật thống kê Với nhiệm vụ trên tái bảo hiểm ổn định kinh doanh chocác công ty bảo hiểm gốc và tạo điều kiện cho các công ty này có thể nhậnbảo hiểm cho những rủi ro vượt quá khả năng tài chính của mình.

1.2 Tác dụng cơ bản của tái bảo hiểm Tái bảo hiểm có tác dụng sau:

 Phân tán rủi ro, góp phần ổn định tài chính cho công ty bảo hiểm gốc,đặc biệt là trong những trường hợp xảy ra các sự cố thảm họa hay tíchlũy rủi ro;

 Tăng cường khả năng nhận bảo hiểm của công ty bảo hiểm gốc đốivới những rủi ro vượt quá khả năng tài chính của nó;

 Góp phần ổn định thu chi của ngân sách Nhà nước và tăng thu ngoạitệ cho Nhà nước;

 Giúp các công ty bảo hiểm nhỏ,mới thành lập ổn định và phát triểnnhờ tư vấn về nghiệp vụ từ các công ty tái bảo hiểm;

 Giúp các công ty bảo hiểm sửa chữa tính bất thường, đột biến của rủiro - khả năng sai lệch giữa thực tế và dự đoán mà người bảo hiểm cóđược nhờ số liệu thống kê từ quá khứ;

 Góp phần thúc đẩy,phát triển quan hệ kinh tế quốc tế giữa các nướcbởi tái bảo hiểm là hoạt động mang tính chất quốc tế;

 Gián tiếp bảo vệ quyền lợi cho người tham gia bảo hiểm bằng sự ổnđịnh tài chính của công ty bảo hiểm gốc;

 Đảm bảo đời sống cho cán bộ nhân viên làm việc trong các công tybảo hiểm gốc, góp phần giải quyết việc làm cho một bộ phận lao độngxã hội (tạo chỗ làm tại các công ty bảo hiểm, tái bảo hiểm, công tymôi giới tái bảo hiểm, );

 Tạo điều kiện cho công ty bảo hiểm khi muốn rút lui khỏi thị trườngnào đó (khi nhận thấy không còn đủ khả năng để thực hiện một nghiệpvụ bảo hiểm nào đó hoặc khi muốn tập trung vào các nghiệp vụ khácmà công ty có thế mạnh , công ty bảo hiểm này có thể nhượng táibảo hiểm các đơn bảo hiểm thuộc loại nghiệp vụ này cho các công tykhác).

2 LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA TÁI BẢO HIỂM

Thực tế cho thấy, cũng như các ngành nghể khác, bảo hiểm và táibảo hiểm ra đời luôn gắn liền trong những điều kiện kinh tế xã hội nhất định.Sự ra đời và phát triển của tái bảo hiểm có thể chia thành 4 giai đoạn sau:

a Giai đoạn đầu phát triển của tái bảo hiểm

Theo tài liệu của các nhà nghiên cứu,Italia là nước đầu tiên chứngkiến sự ra đời và phát triển của tái bảo hiểm Bản giao ước cổ nhất được biếtđến có tính chất pháp lý như một hợp đồng tái bảo hiểm được kí kết vào năm1370 tại thành phố Genes Đó là hợp đồng tái bảo hiểm hàng hải, liên quantới chuyến hành trình bằng đường biển từ Cadiz (Tây Ban Nha) đến Sluys(Hà Lan) Sau này, với sự phát triển rộng rãi của những quan hệ thương mạigiữa các thành phố của Italia cũng như các nước Bắc Âu, đặc biệt là nướcAnh, dịch vụ tái bảo hiểm cũng phát triển theo Tuy nhiên, sau khi có sựxuất hiện của những vụ lạm dụng có tính chất con buôn gây ra nhiều phảnứng chống lại bản chất của tái bảo hiểm đã dẫn đến việc ra đời của đạo luậtcấm các hoạt động tái bảo hiểm hàng hải ở nước Anh Trong một thời giandài (1746-1864), đạo luật này vô hình chung đã tạo điều kiện cho tổ chứcLLOYD’S phát huy ảnh hưởng của mình bằng đồng bảo hiểm Sau năm1864,nó trở thành thị trường tái bảo hiểm quan trọng nhất trên thế giới Thờigian này cũng đã chứng kiến sự xuất hiện của các nghiệp vụ tái bảo hiểmkhác như tái bảo hiểm cháy, với hình thức tái bảo hiểm duy nhất được ápdụng trong thời kỳ này là tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn cho từng rủi ro riêngbiệt.

b Giai đoạn từ giữa thế kỷ XIX đến giữa thế kỉ XX

Trong giai đoạn này,những thành tựu khoa học kỹ thuật đã đượcứng dụng vào sản xuất làm nền kinh tế của các nước tư bản chủ nghĩa đã cónhững bước tiến nhảy vọt,quan hệ giao lưu hàng hóa giữa các nước ngàycàng được mở rộng Đây chính là điều kiện thuận lợi cho thị trường tái bảohiểm trưởng thành và phát triển Tuy nhiên các công ty bảo hiểm vừa hoạtđộng bảo hiểm gốc vừa hoạt động tái bảo hiểm tạo ra những hạn chế nhấtđịnh, đặt ra yêu cầu cần phải có công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp Năm1843, công ty tái bảo hiểm nội bộ đầu tiên ra đời là Weceler Re (Đức) Tuynhiên, nó chỉ là công ty con của một công ty bảo hiểm địa phương, chủ yếunhận các phần dôi của công ty mẹ.

Năm 1846 công ty tái bảo hiểm độc lập đầu tiên được thành lập tạiĐức mang tên Cologe Re Sau đó là sự ra đời hàng loạt của các công ty táibảo hiểm chuyên nghiệp có tên tuổi như:

- Swiss Re – công ty tái bảo hiểm đầu tiên của Thụy Sỹ, thànhlập năm 1863;

- London Gurantee Reinsurance Co.Ltd (Luân Đôn) năm 1869;- Munich Re (Đức), thành lập năm 1880.

Ở Anh, công ty tái bảo hiểm đầu tiên là The ReinsuranceCompany Ltd, thành lập năm 1867 và vào thời gian đó, trên thế giới mới chỉtồn tại 10 công ty tái bảo hiểm Tuy nhiên, công ty này đã đóng cửa vì phásản vào năm 1871 Một số công ty tái bảo hiểm khác đã được thành lậpnhưng không tồn tại được lâu Năm 1907, công ty tái bảo hiểm Vương quốcAnh thành lập,mang tên Mercantile & General Reinsurance Một năm sau,năm 1908, công ty tái bảo hiểm Bristish & European ra đời.

Ở Mỹ,công ty tái bảo hiểm đầu tiên được thành lập năm 1912 vớitên The First Reinsurance Company of Hartford khi mà các công ty tái bảohiểm nước ngoài đã hoạt động tại Mỹ một số năm trước đó.

Vào những năm 1920,người ta cũng chứng kiến sự ra đời của cáctập đoàn tái bảo hiểm địa phương như Uruguay, Chile, Banco del Estado, Ban đầu, những công ty này không tìm kiếm dịch vụ ngoài những dịch vụcủa địa phương bị bắt buộc nhượng cho họ.

Cùng với sự phát triển của thị trường tái trong giai đoạn này nhiềuhình thức và phương pháp tái bảo hiểm được xây dựng như tái số thành,mức dôi

Tuy nhiên, chiến tranh thế giới thứ II đã làm ảnh hưởng lớn đến sựphát triển của ngành bảo hiểm nói chung và tái bảo hiểm nói riêng Trênthực tế hoạt động bảo hiểm và tái bảo hiểm bị ngừng trệ, thậm chí một sốnước các nhà cầm quyền còn trưng dụng cả quỹ bảo hiểm để phục vụ chiếntranh gây ra tổn thất lớn cho các nhà bảo hiểm đặc biệt là các công ty ởnhững nước Châu Âu.

c Giai đoạn từ sau chiến tranh thế giới thứ II đến năm 1990

Sau chiến tranh thế giới thứ II năm 1945 cục diện thế giới thayđổi, hệ thống xã hội chủ nghĩa ra đời và phát triển, phong trào giải phóngdân tộc của các nước thuộc địa thắng lợi, các nước tư bản rơi vào khủnghoảng làm cho nền kinh tế nói chung và ngành bảo hiểm – tái bảo hiểm nóiriêng có nhiều thay đổi:

- Các nước TBCN đang trong quá trình phục hồi, đồng thời vớinhiều công ty tái bảo hiểm mới được thành lập tạo nên thịtrường tái bảo hiểm cạnh tranh dưới nhiều hình thức;

- Hệ thống các nước XHCN ra đời thực hiện độc quyền tronglĩnh vực bảo hiểm và tái bảo hiểm, hạn chế với các nướcTBCN Tuy nhiên các nghiệp vụ nhận tái chỉ mang tính chấtđối ngoại là bảo hiểm hàng hóa nhập khẩu và bảo hiểm thântàu thủy;

- Năm 1970-1980 các tập đoàn tái bảo hiểm vùng ra đời như:Tập đoàn tái bảo hiểm Châu Phi, tập đoàn tái bảo hiểm ChâuÁ, tập đoàn tái bảo hiểm Asean Các tập đoàn này vận hànhdựa trên cơ sở nhượng bắt buộc hay tự nguyện với nhau giữacác thành viên.

d Giai đoạn từ năm 1990 đến nay

Năm 1990 sự sụp đổ của hệ thống các nước XHCN tạo tiền để chothị trường tái bảo hiểm quốc tế được mở rộng và phát triển Mối quan hệgiữa các nước ngày càng được củng cố đánh dấu giai đoạn phát triển cao củathị trường bảo hiểm và tái bảo hiểm Tuy nhiên những năm đầu của thế kỷXX thị trường tái bảo hiểm quốc tế phải đối mặt lớn với thảm họa và rủi rodo thiên nhiên và con người gây ra.

Năm 2001, với thảm họa khủng bố giáng xuống nước Mỹ ngày 9, các công ty bảo hiểm,tái bảo hiểm phải gánh chịu những khoản tổn thấtnặng nề chưa từng có với tổng tổn thất được bảo hiểm lên tới 40,2 tỷ USD,dẫn tới sự phá sản tụt hạng của một số công ty tái bảo hiểm hàng đầu thếgiới, và đến nay với hàng loạt tổn thất do thiên tai gây ra đặc biệt là tổn thấtnặng nề do sóng thần vào thời điểm cuối năm 2004 tại các nước Nam Á làmcho tình hình thị trường tái bảo hiểm quốc tế trở nên phức tạp.

11-3 CÁC HÌNH THỨC TÁI BẢO HIỂM

3.1 Tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn

Đây là hình thức tái bảo hiểm cơ bản và cổ điển nhất Theo hìnhthức này, công ty nhượng toàn quyền lựa chọn toàn bộ hay một số rủi ro cầnphải tái đi và công ty nhận (nhà tái bảo hiểm) có quyền nhận hay từ chốitoàn bộ hay một số rủi ro đó

Quy trình để thực hiện tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn gồm có cácbước:

- Công ty nhượng thông báo cho nhà tái bảo hiểm một dịch vụ nàođó mà họ cần tái đi dưới hình thức một bản đề nghị (hay bản chào tái), trongđó ghi rõ các đặc điểm chính của rủi ro được tái bảo hiểm,chẳng hạn như:

+ Tên và địa chỉ của người được bảo hiểm; + Tính chất của rủi ro được bảo hiểm; + Ngày bắt đầu và ngày chấm dứt;

+ Số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm, phần giữ lại của công tynhượng;

+ Thủ tục phí tái bảo hiểm;

+ Phương thức tái, thủ tục thanh toán, bồi thường;

- Sau khi nhận được đề nghị,nhà tái bảo hiểm có quyền lựa chọnnhận toàn bộ hay một phần tỷ lệ nào đó hay một số tiền cố định trên cơ sởrủi ro được đề nghị Nhà tái bảo hiểm xác nhận phần tham gia của mình vàomột phiếu đề nghị và gửi lại cho công ty nhượng, đồng thời, nhà tái bảohiểm có thể yêu cầu cung cấp thêm thông tin cần thiết Chỉ khi được thôngbáo chấp nhận,dịch vụ tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn mới có hiệu lực và cũngtự động chấm dứt vào ngày đến hạn nếu không có bổ sung thêm.

Ưu điểm của hình thức này:

+ Giúp các công ty nhượng đặc biệt là các công ty mới thànhlập còn ít kinh nghiệm có thể hoàn thành việc nhận bảo hiểm cho những đơnvị rủi ro có giá trị lớn, vượt quá khả năng tài chính của họ bằng việc sử dụngchuyên môn và khả năng của thị trường tái bảo hiểm quốc tế;

+ Giúp công ty nhượng có điều kiện loại bỏ được những rủi rođặc biệt lớn hoặc nguy hiểm mà một khi tổn thất thuộc đơn vị này xảy ra cóthể làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của mình trong năm nghiệp vụbảo hiểm riêng biệt nào đó;

+ Giúp cho công ty nhượng có thể chủ động trong việc chấpnhận bảo hiểm phục vụ nhu cầu của người được bảo hiểm về những loại rủiro mà có thể không được chấp nhận trong các hợp đồng bảo hiểm bắt buộctruyền thống của mình, chẳng hạn như: rủi ro động đất, ngập lụt, đình công,bạo loạn, chiến tranh hoặc những rủi ro tương tự khác;

+ Tạo điều kiện cho công ty nhượng cải thiện sự thăng bằngcủa các hình thức tái bảo hiểm bắt buộc, cải thiện vận may rủi trong việc đạtđược những lợi ích tối đa theo các điều kiện quy định trong các hợp đồng táibảo hiểm đó của họ (ví dụ: điều kiện về chia lãi, thủ tục phí tái bảo hiểmtheo thang lũy tiến, thủ tục phí tái bảo hiểm theo lãi, ).

Nhược điểm:

+ Công ty nhượng phải thông báo đầy đủ, chi tiết về nghiệp vụ

bảo hiểm gốc dẫn đến có thể bị tiết lộ thông tin có lợi cho đối thủ cạnh tranhtrong thị trường bảo hiểm gốc.

+ Không đảm bảo thời gian và sự chắc chắn trong việc phân tánrủi ro tái bảo hiểm do đó có thể sẽ mất cơ hội tranh thủ bảo hiểm hoặc khôngcó khả năng để nhận bảo hiểm cho rủi ro có giá trị lớn, hay ít nhất cũng làmcho công ty nhượng mất uy tín vì sự chậm trễ trả lời người được bảo hiểm.; + Chi phí hành chính,thủ tục giấy tờ tốn kém do đó ảnh hưởngđến lợi nhuận của hợp đồng;

+ Thường xuyên phải đàm phán tái lập lại hợp đồng tái bảohiểm trước khi quyết định kí kết hợp đồng bảo hiểm gốc với khách hàng màtrong nhiều trường hợp đáng lẽ không cần thiết phải thay đổi hay hủy bỏ hợpđồng đã kí;

+ Trong nhiều trường hợp hình thức tái bảo hiểm này chỉ đượcthực hiện với mức phí cao hơn mức phí gốc hoặc thủ tục phí ít hơn khi khảnăng nhận của thị trường tái bảo hiểm quốc tế đã đạt gần tới mức tối đa,hoặc khi phí bảo hiểm gốc quá thấp so với phí trung bình của thị trường.

3.2 Tái bảo hiểm bắt buộc

Tái bảo hiểm bắt buộc là sự thỏa thuận giữa công ty nhượng vànhà tái bảo hiểm trong đó công ty nhượng bắt buộc phải nhượng cho nhà táibảo hiểm tất cả các đơn vị rủi ro gốc mà hai bên đã thỏa thuận từ trước.Ngược lại, nhà tái bảo hiểm cũng buộc phải chấp nhận toàn bộ các đơn vị rủiro đó.

Ở đây, công ty nhượng toàn quyền trong việc chấp nhận bảo hiểmgốc, định phí, mà không phải thông qua ý kiến của nhà tái bảo hiểm Côngty nhượng đơn phương thanh toán các vụ tổn thất có liên quan đến những rủiro được bảo hiểm với mục đích bảo vệ quyền lợi chung của công ty nhượngvà nhà tái bảo hiểm Ngược lại, nhà tái bảo hiểm chia sẻ rủi ro với công tynhượng và sẽ chấp nhận thanh toán tổn thất thuộc phạm vi hợp đồng tái bảohiểm đã thỏa thuận mà công ty nhượng thay mặt họ giải quyết.

Như vậy,hình thức tái bảo hiểm bắt buộc là thỏa thuận ràng buộccác bên với nhau một cách chặt chẽ hơn là hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựachọn.

+ Đây là hình thức rất chặt chẽ bởi vì mọi thỏa thuận đã đượcthảo luận từ trước khi kí kết hợp đồng, vì vậy phí bảo hiểm mà các bên thuđược cũng cao nhất.

Nhược điểm:

+ Đối với những nghiệp vụ bảo hiểm mới triển khai,các nhà táibảo hiểm không lường hết được mức độ rủi ro cũng như xác xuất rủi ro vìvậy việc kí kết hợp đồng ít nhiều còn mang tính mạo hiểm;

+ Vì mọi rủi ro đều phải tái đi cho nên, đứng về phía công tynhượng, những đơn vị rủi ro có số tiền bảo hiểm nhỏ vẫn phải đem đi táitrong khi khả năng tài chính của họ vẫn có thể đảm đương được.

3.3 Tái bảo hiểm kết hợp tùy ý lựa chọn - bắt buộc

Đây là hình thức tái bảo hiểm mà công ty nhượng không bắt buộcphải nhượng tất cả các dịch vụ mà mình nhận bảo hiểm nhưng công ty nhậnbắt buộc phải nhận các dịch vụ mà công ty nhượng đưa vào thỏa thuận nàyvới điều kiện là những dịch vụ đó phải phù hợp với nội dung điều khoản đãquy ước của hợp đồng tái bảo hiểm thỏa thuận.

- Đối với nhà nhận tái: So với hình thức tái bảo hiểm tùy ý lựa

chọn, nhà nhận tái bảo hiểm bất lợi hơn vì không có quyền từ chối những rủiro mà họ không muốn nhận Công ty nhận tái bảo hiểm có điều kiện thunhập nguồn phí tái bảo hiểm lớn hơn và có phần thăng bằng hơn so với hìnhthức tái bảo hiểm tùy ý lựa chọn Ở đây, công ty nhượng không được lợidụng hình thức này để lựa chọn tái đi những rủi ro có khả năng xảy ra tổnthất lớn với mục đích đẩy phần bất lợi cho nhà tái bảo hiểm Để đề phòngtrường hợp này xảy ra, công ty nhận phải nắm vững ý đồ của công tynhượng, xem xét kỹ các rủi ro mà công ty nhượng đem tái bảo hiểm vàthường xuyên phải canh chừng diễn biến của thỏa ước mà mình đã kí kết Sửdụng hình thức tái bảo hiểm này, công ty nhượng có điều kiện để đem chàotái bảo hiểm từng phần trách nhiệm thặng dư của khả năng tự giữ lại củamình cho một hay một số ít các nhà tái bảo hiểm mà họ lựa chọn, thay choviệc phải đem tất chia tất cả các phần thặng dư cho các nhà tái bảo hiểm nếuđem tái theo hình thức bắt buộc Tuy nhiên, cách tái bảo hiểm như thếthường chỉ có các công ty nhận có tiềm lực thật lớn vì họ là những người cókhả năng nhận các rủi ro có giá trị bảo hiểm cao và như vậy sẽ không đòi hỏiphân tán cho quá nhiều nhà tái bảo hiểm, đỡ tốn kém chi phí.

- Đối với công ty nhượng: Với hình thức này, công ty nhượng có

điều kiện đem chào tái bảo hiểm từng phần trách nhiệm thặng dư của khảnăng giữ lại cho một hay một số nhà tái bảo hiểm mà họ lựa chọn thay vìphải phân chia tất cả các phần thặng dư của khả năng tự giữ lại của mình chocác nhà tái bảo hiểm theo hình thức bắt buộc.

Hình thức tái bảo hiểm này thường chỉ có thể thực hiện được bằngcách chào tái cho các nhà tái bảo hiểm có tiềm lực lớn, có khả năng nhậnđược các đơn vị rủi ro có giá trị cao như vậy sẽ giảm bớt chi phí do phảiphân tán rủi ro cho nhiều nhà tái bảo hiểm.

Trong trường hợp công ty nhượng có quá nhiều đơn vị rủi ro cầnphải đem đi tái thì chi phí hành chính cho việc áp dụng hình thức tái bảohiểm này sẽ rất tốn kém vì những rủi ro cần tái bảo hiểm đó thường đòi hỏicác điều kiện tái bảo hiểm khác nhau, công tác tính toán phí và sổ sách kếtoán sẽ phức tạp và khó khăn hơn.

4 CÁC PHƯƠNG PHÁP TÁI BẢO HIỂM

Các hình thức tái bảo hiểm như đã trình bày ở trên được áp dụng

theo hai phương pháp chính là:

+ Tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm (tái bảo hiểm theo tỷ lệ); + Tái bảo hiểm theo số tiền bồi thường (tái bảo hiểm phi tỷ lệ).

4.1 Tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm

Tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm là một phương pháp tái bảo

hiểm mà trong đó trách nhiệm của công ty nhượng và nhà tái bảo hiểm đốivới mỗi đơn vị rủi ro được bảo hiểm được phân bổ theo tỷ lệ tham gia củamỗi bên trên cơ sở số tiền bảo hiểm Vì lẽ đó các dịch vụ tái bảo hiểm theosố tiền bảo hiểm còn được gọi là tái bảo hiểm theo tỷ lệ.

Phương pháp tái bảo hiểm theo tỷ lệ được chia làm hai dạng chính: + Tái bảo hiểm số thành;

+ Tái bảo hiểm mức dôi

4.1.1 Tái bảo hiểm số thành

Theo phương thức này, công ty nhượng giữ lại cho mình một tỷ lệ

nhất định so với số tiền bảo hiểm, phần còn lại tái đi Vì vậy phí bảo hiểm vàsố tiền bồi thường cũng được phân bổ giữa công ty nhượng và nhà tái bảohiểm theo tỷ lệ tương ứng.

+ Thủ tục phí tái bảo hiểm của dạng này cao nhất,ngoài ra cácđiều kiện về phí tạm giữ cũng có tỷ lệ cao, nhờ đó công ty nhượng có điềukiện sử dụng vốn nhàn rỗi để đầu tư vào các việc khác.

Nhược điểm:

+ Công ty nhượng phải tái đi mọi đơn vị rủi ro bảo hiểm gốctheo một tỷ lệ định trước nên không khai thác hết khả năng của công ty; + Đồng thời công ty nhượng không khống chế được tỷ lệ bồithường đối với mức giữ, không có khả năng làm giảm hệ số biến thiên củaphần tổn thất thuộc mức giữ lại làm ảnh hưởng tới kết quả hoạt động kinhdoanh của công ty;

Tái bảo hiểm số thành thường được ứng dụng trong những trường

hợp sau:

+ Khi công ty nhượng có ý định thu xếp tái bảo hiểm dưới hìnhthức trao đổi dịch vụ lẫn nhau giữa các công ty bảo hiểm này với các công tybảo hiểm khác;

+ Đối với các công ty bảo hiểm “ non trẻ ” việc áp dụng tái bảohiểm số thành là rất phù hợp Khi công ty nhượng mới bắt đầu triển khai bảohiểm một nghiệp vụ mới mà họ còn chưa có kinh nghiệm và thiếu số liệuthống kê phân tích khả năng tiến triển của loại nghiệp vụ đó Với phươngpháp này, công ty nhượng có điều kiện đảm bảo ổn định kinh doanh củamình,nhất là trong những năm đầu tiên vì lúc này “ quy luật số lớn “ chưa cótác động nhiều trong nghiệp vụ Thêm vào đó, nhà nhận tái hầu hết được coinhư công ty bảo hiểm gốc cùng chia sẻ rủi ro, vận may với công ty nhượng,có điều kiện gần gũi và giúp đỡ công ty nhượng nhiều hơn về mặt kỹ thuật,chuyên môn, cố vấn cho công ty nhượng tích cực hơn;

+ Đối với các loại nghiệp vụ bảo hiểm mà công ty nhượng cókhó khăn trong việc phân định thế nào là một rủi ro đơn (đặc biệt trong cácloại bảo hiểm về nông nghiệp);

+ Nhằm giảm nhẹ khả năng nguy hiểm của công ty nhượng đốivới các hợp đồng bảo hiểm về rủi ro thiên tai;

+ Đối với các loại nghiệp vụ mà phạm vi tác động và quy môcủa tổn thất không chắc chắn, mặc dù các hợp đồng bảo hiểm loại này có thểcó giới hạn trách nhiệm.

Tái bảo hiểm số thành thường được sử dụng trong bảo hiểm tráchnhiệm dân sự, xe ô tô, mưa đá, giông bão, bảo hiểm vận chuyển hàng hóa vàthường kết hợp với tái bảo hiểm mức dôi

4.1.2 Tái bảo hiểm mức dôi

Tái bảo hiểm mức dôi là dạng tái bảo hiểm tỷ lệ cổ xưa và phổbiến nhất Trong tái bảo hiểm mức dôi, công ty nhượng ấn định mức giữ lạilà một số tuyệt đối,số vượt quá tái đi Với phương pháp này,trách nhiệm củangười nhận được xác định theo lớp là bội số của mức giữ lại Phí bảo hiểmvà số tiền bồi thường được phân bổ theo tỷ lệ tương ứng với trách nhiệmgiữa công ty nhượng và nhà nhận tái.

Ưu điểm:

Phương pháp tái bảo hiểm này giúp khai thác hết khả năng củacông ty nhượng do chỉ tái đi những rủi ro vượt quá mức giữ lại, đảm bảo lợiích kinh tế cao hơn tái bảo hiểm số thành Đồng thời phương pháp này còngiúp công ty nhượng có điều kiện giữ lại một khối lượng kim ngạch bảohiểm lớn và do đó có mức phí thu nhập lớn không cần phải tái bảo hiểm.

Nhược điểm:

Việc tính toán lại phức tạp hơn, chi phí tốn kém hơn,sử dụng nhiều

nhân lực (nhất là đối với những nước không có điều kiện áp dụng máy tínhđiện tử) và có ảnh hưởng lớn đến kinh doanh trong trường hợp tổn thất rơinhiều vào những rủi ro dưới mức giữ lại của công ty nhượng.

Tái bảo hiểm mức dôi thông thường được áp dụng khi khối lượngdịch vụ gồm nhiều rủi ro có những số tiền rất chênh lệch được bảo hiểm: táibảo hiểm cháy, tai nạn thân thể và nhân thọ

4.1.3 Tái bảo hiểm kết hợp số thành - mức dôi

Đây không phải là dạng thứ ba của hình thức tái bảo hiểm theo tỷlệ mà thực chất là sự kết hợp giữa hai dạng số thành và mức dôi Dạng kếthợp này tỏ ra rất phù hợp và thường được áp dụng với các công ty bảo hiểmmới thành lập Với các công ty này, khối lượng dịch vụ mà họ nhận bảohiểm chưa đủ ổn định để tránh khỏi trường hợp không may có rủi ro tổn thấtlớn xảy ra Để đảm bảo có thể đứng vững trên thị trường và đáp ứng nhữngnhu cầu khác nhau của khách hàng mua bảo hiểm,công ty nhượng cần thiếtphải có tái bảo hiểm theo hình thức mức dôi Đồng thời vì mới thành lập nêncông ty nhượng thường chưa đủ số tiền dự trữ đảm bảo để đương đầu với

những chu kì biến thiên của tổn thất,vì vậy cần phải bảo vệ phần giữ lại gộpcủa mình bằng một hợp đồng tái bảo hiểm số thành.

Thông thường khi áp dụng dạng tái bảo hiểm kết hợp này, công tynhượng đem tái bảo hiểm cho cùng một số nhà tái bảo hiểm và trong đódạng tái bảo hiểm số thành là hợp đồng cơ sở và dạng tái bảo hiểm mức dôilàm hợp đồng bổ sung tự động.

Tái bảo hiểm theo phương pháp kết hợp này phát huy được nhữngưu điểm và hạn chế được những nhược điểm của từng phương pháp số thànhhoặc mức dôi.

Ưu điểm:

Giúp công ty nhượng đảm bảo khả năng gia tăng về phần tráchnhiệm bảo hiểm một cách tự động mà không ảnh hưởng đến mức giữ lại củabản thân công ty (không phải tăng mức giữ lại), đồng thời việc phân tán rủiro sẽ dễ dàng hơn, hợp đồng tái bảo hiểm số thành ổn định hơn.

Nhược điểm:

Thủ tục và chi phí điều hành phức tạp hơn hợp đồng số thànhthuần túy, thủ tục phí tái bảo hiểm thu được từ hợp đồng mức dôi thấp hơnso với thủ tục phí đưa vào hợp đồng số thành (vì tỷ trọng giữa phí và tráchnhiệm thấp).

4.2 Tái bảo hiểm theo số tiền bồi thường

Tái bảo hiểm theo số tiền bồi thường là một hình thức tái bảo hiểmtrong đó công ty nhượng ấn định một giới hạn bồi thường bằng một số tiềnmà họ có thể tự gánh chịu cho mỗi tổn thất thuộc trách nhiệm của mình(điểm tự bồi thường hoặc mức tự bồi thường), phần tổn thất vượt quá hạnmức đó được chuyển giao cho nhà tái bảo hiểm gánh chịu (giới hạn tráchnhiệm bồi thường của nhà tái bảo hiểm).

Tái bảo hiểm theo số tiền bồi thường có những đặc điểm sau:

+ Trách nhiệm của công ty nhượng và nhà tái bảo hiểm đối vớitổn thất không chia sẻ theo tỷ lệ về phí, trách nhiệm cũng như về bồi thường.Vì thế hình thức tái bảo hiểm này còn được gọi là là tái bảo hiểm phi tỷ lệ; + Số tiền bồi thường tổn thất là tiêu chuẩn cơ bản để phân địnhtrách nhiệm giữa các bên;

+ Công ty nhượng phải chịu trách nhiệm bồi thường cho nhữngtổn thất bằng hoặc dưới điểm tự bồi thường;

+ Nhà tái bảo hiểm chỉ bồi thường cho phần tổn thất chênh lệchcủa những tổn thất vượt quá điểm tự bồi thường của công ty nhượng cho tớimột hạn mức tối đa đã có sự thỏa thuận trước trong hợp đồng tái bảohiểm,hạn mức này được gọi là “ hạn mức trách nhiệm của nhà tái bảo hiểm”.

Ưu điểm

+ Là hình thức tái bảo hiểm chỉ bảo vệ cho những trường hợp cótổn thất quá lớn và được bảo vệ 100% mức tổn thất vượt quá “điểm tự bồithường” nên công ty nhượng có thể khống chế mức bồi thường tối đa củamình bằng một mức tiền nhất định;

+ Công ty nhượng sẽ có thu nhập phí bảo hiểm lớn hơn vì nhà táibảo hiểm không có trách nhiệm bồi thường cho những vụ tổn thất có số tiềnthấp hơn “điểm tự bồi thường” của công ty nhượng;

+ Chi phí hành chính ít tốn kém do công ty nhượng không phảiphân loại từng đơn vị rủi ro bảo hiểm, tính toán mức giữ lại, phí tái bảohiểm, mức tái bảo hiểm

Nhược điểm

+ Phương pháp tính phí phức tạp và khó chính xác, đòi hỏi kinhnghiệm và kỹ thuật tính toán cao, đặc biệt đối với các rủi ro thảm họa lớn; + Mức tự bồi thường nếu tính quá cao thì có thể ảnh hưởng đếnkết quả kinh doanh của công ty nhượng nhưng nếu quá thấp thì lại làm tăngchi phí hành chính của nhà tái bảo hiểm;

+ Gây khó khăn cho công ty nhượng trong việc thanh toán phí táibảo hiểm vì phí tái bảo hiểm thường phải đóng trước;

+ Phải trả thêm phí tái bảo hiểm trong trường hợp có bồi thườngthuộc trách nhiệm hợp đồng tái bảo hiểm và có điều khoản tái lập tráchnhiệm bảo vệ.

Tái bảo hiểm theo số tiền bồi thường có các dạng sau:

+ Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo nghiệp vụ; + Tái bảo hiểm vượt quá tỷ lệ bồi thường;

+ Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo thảm họa.

4.2.1 Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo nghiệp

Dạng tái bảo hiểm này bao gồm hai loại: loại đảm bảo nghiệp vụkhông hạn mức và loại đảm bảo nghiệp vụ có hạn mức từng sự cố.

a Loại đảm bảo nghiệp vụ không hạn mức

Là loại đảm bảo nghiệp vụ áp dụng cho từng đơn vị rủi ro gốc vàkhông hạn chế tổng số tiền bồi thường trong trường hợp có nhiều tổn thấtxảy ra từ một sự cố Trong loại tái bảo hiểm này, nhà tái bảo hiểm bồithường không hạn định số vụ và tổng số tiền của các vụ tổn thất xảy ra dù làmột tổn thất riêng biệt hay là một sự cố tổng hợp Mục đích của việc thu xếptái bảo hiểm theo dạng này là để giảm bớt hay thay thế cho các dạng tái bảohiểm theo tỷ lệ thông thường.

b Loại đảm bảo nghiệp vụ có hạn mức từng sự cố

Là loại “đảm bảo nghiệp vụ” bổ sung cho loại trên,trong đó mức

bồi thường của nhà tái bảo hiểm ngoài việc phải chịu trách nhiệm đối vớinhững tổn thất tính riêng từng đơn vị rủi ro vượt quá điểm vượt mức bồithường, nó còn được khống chế ở một mức tối đa ấn định trong trường hợpnhiều rủi ro xảy ra trong cùng một sự cố có tổng số tiền bồi thường quá lớn Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo nghiệp vụ thườngđược sử dụng trong các loại tái bảo hiểm về tài sản (vật chất) Các loạinghiệp vụ về trách nhiệm ít áp dụng dạng này vì thông thường bảo hiểm vềtrách nhiệm ít bị tổn thất do thảm họa khốc liệt gây nên Ngoài ra trong bảohiểm hàng hải,nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa và bảo hiểm hàng và tàu kếthợp thường áp dụng dạng này.

4.2.2.Tái bảo hiểm vượt quá tỷ lệ bồi thường

Là dạng tái bảo hiểm phi tỷ lệ mà nhà tái bảo hiểm chỉ có tráchnhiệm bồi thường trong trường hợp khi kết quả toàn bộ nghiệp vụ của công

ty nhượng có một tỷ lệ bồi thường vượt quá một tỷ lệ hoặc một mức tiềnđịnh trước Tái bảo hiểm theo dạng này nhằm mục đích bảo vệ công tynhượng chống lại một sự gia tăng đột biến của tỷ lệ bồi thường trong mộtngành bảo hiểm hay một dạng dịch vụ bảo hiểm nhất định trong một khoảngthời gian nhất định.

Khoảng thời gian này thường là năm tài chính và tỷ lệ bồi thườngđược biểu thị bằng tỷ lệ phần trăm giữa tổn thất phải bồi thường và số phí đãthu hoặc đã được hưởng của năm tài chính, hoặc cũng có thể được biểu thịbằng một số tiền nhất định.

Tỷ lệ bồi thường = Tổng số tiền bồi thường / Tổng phí thu.

4.2.3 Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường đảm bảo tai họa

khốc liệt

Là dạng tái bảo hiểm phi tỷ lệ để đảm bảo cho công ty nhượng

tránh được những trường hợp tổn thất quá mức bồi thường Mục đích trướchết của loại đảm bảo này là bảo vệ đối với sự tích tụ nhiều tổn thất xảy ra từcùng một sự cố hay một sự việc có tính chất thật quan trọng hay khốc liệt Điểm tính mức bồi thường có thể thay đổi tùy thuộc một phần vàothực lực tài chính về mức tự bồi thường của công ty nhượng Trên thếgiới,dạng tái bảo hiểm này được sử dụng rất rộng rãi trong tất cả các loạinghiệp vụ bảo hiểm.

5 THỦ TỤC PHÍ TÁI BẢO HIỂM

Thủ tục phí tái bảo hiểm là một khoản tiền mà nhà tái bảo hiểmtrả cho công ty nhượng khi nhà tái bảo hiểm tham gia nhận hợp đồng táibảo hiểm của công ty nhượng Số tiền này bằng một tỷ lệ phần trăm củasố phí đem tái bảo hiểm.

Nhà tái bảo hiểm phải trả cho công ty nhượng khoản thủ tục phí

nhằm giúp chi trả cho việc điều hành dịch vụ của công ty nhượng Trongthực tế số thủ tục phí mà công ty nhượng được hưởng có thể cao hơn hoặccó thể thấp hơn chi phí mà họ bỏ ra do thủ tục phí tái được điều chỉnh trêncơ sở tính toán về tỷ lệ bồi thường dự kiến của một dịch vụ bảo hiểm hoặcsố phí thu nhập bảo hiểm.

Việc tính toán thủ tục phí tái bảo hiểm không có một quy tắc cứngnhắc nào mà nó phụ thuộc vào sự thỏa thuận giữa các bên tham gia tronghợp đồng tái bảo hiểm Tuy nhiên, khi xác định một tỷ lệ thủ tục phí cầnxem xét kỹ một số yếu tố quan trọng:

+ Thể loại tái bảo hiểm và phương thức chảo tái bảo hiểm ( sốthành, mức dôi );

+ Phí tái bảo hiểm trên cơ sở phí toàn phần hay có khấu trừ (phígộp, phí thuận, môi giới );

+ Có quy định các điều khoản thỏa thuận giảm giá đặc biệt chongười được bảo hiểm trong phí bảo hiểm gốc không;

+ Chi phí hành chính và quản lý của công ty nhượng nhiều hay ít; + Kết quả bồi thường của các năm;

+ Kết quả đầu tư phí nhàn rỗi.

Thủ tục phí tái bảo hiểm được chia làm 3 loại chính như sau: Thủ tục phí cố định

Là một khoản tiền nhà tái bảo hiểm trả cho công ty nhượng đượcbiểu thị bằng một tỷ lệ phần trăm cố định của số phí tái bảo hiểm.

 Thủ tục phí theo thang lũy tiến

Cơ sở để tính thủ tục phí theo thang lũy tiến là lấy mức thủ tục phícố định làm chuẩn từ đó quy định mức tăng giảm theo tỷ lệ của bồi thường.Như vậy kết quả bồi thường càng thấp bao nhiêu thì tỷ lệ thủ tục phí tái bảohiểm lại tăng lên bấy nhiêu và ngược lại.

Ví dụ:

Đơn vị: % Tỷ lệ bồi thường Tỷ lệ thủ tục phí tái

 Thủ tục phí tái bảo hiểm theo lãi

Đây là một phương pháp bổ sung cho phương pháp tính thủ tụcphí tái bảo hiểm cố định Theo phương pháp này,nhà tái bảo hiểm phải trảthêm cho công ty nhượng một khoản lợi nhuận nhất định được tính bẳng tỷlệ phần trăm của lợi nhuận thực tế mà nhà tái bảo hiểm được hưởng khi kếtquả của hợp đồng tái bảo hiểm có lãi.

Kết quả kinh doanh của nhà tái bảo hiểm được xác định trên cơ sở“tài khoản lỗ lãi” Chênh lệch “dương” giữa thu và chi được gọi là lãi và thủtục phí bảo hiểm theo lãi được tính trên cơ sở số lãi thu được đó Thôngthường mức thủ tục phí theo lãi khoảng từ 10-20%,tùy thuộc vào sự thỏathuận giữa các bên tham gia hợp đồng Mục đích của phương pháp này là đểthu lại một phần lãi cho công ty nhượng trong trường hợp kết quả kinhdoanh thực tế tốt hơn nhiều so với tỷ lệ bồi thường trung bình dự kiến và đểgiúp nhà tái bảo hiểm có một tỷ lệ lợi nhuận hợp lý trong nhiều năm thamgia hợp đồng tái bảo hiểm.

6 PHÍ TẠM GIỮ

Phí tạm giữ là một khoản dự phòng riêng giúp cho công ty nhượngcó thuận lợi trong việc giải quyết bồi thường cho nghiệp vụ bảo hiểm gốctrước khi quyết toán đòi bồi thường của nhà tái bảo hiểm Ngoài ra, đối vớimột số nước,việc tạm giữ lại một khoản phí tái bảo hiểm của nhà tái bảohiểm là một điều kiện quan trọng trong việc thực hiện thanh toán cân đối củanhững dịch vụ tái bảo hiểm chuyển ra nước ngoài và cũng là mối quan hệgiữa sự lãnh đạo của nhà tái bảo hiểm và khả năng thanh toán của công tynhượng.

Thông thường trong thực tế khoản dự phòng này được tính bằngmột tỷ lệ phần trăm cố định của phí tái bảo hiểm toàn phần (khoảng từ 35-40%) Phí tạm giữ của năm nghiệp vụ bảo hiểm này sẽ được hoàn trả chonhà tái bảo hiểm vào thời điểm tương ứng của năm kế tiếpvà được tính thêmmột khoản lãi suất nhất định (từ 3-5%).

Trong trường hợp nếu nhà tái bảo hiểm rút lui không tiếp tục thamgia tái bảo hiểm cho hợp đồng năm tiếp theo nữa,trách nhiệm của nhà tái bảohiểm sẽ được giải quyết theo một trong hai cách sau:

+ Hoặc tiếp tục chịu trách nhiệm đối với những rủi ro còn hiệulực cho tới khi chấm dứt toàn bộ những rủi ro được bảo hiểm trong nămnghiệp vụ bảo hiểm đó;

+ Hoặc thỏa thuận chuyển giao toàn bộ phần trách nhiệm còntồn tại sang cho nhà tái bảo hiểm mới tham gia cho năm tới.

7 QUẢN LÝ HỢP ĐỒNG

Hợp đồng nhượng tái bảo hiểm được kí kết giữa công ty nhượngvà công ty nhận theo các chuẩn mực quy định Theo định kỳ, người nhượngphải lập và chuyển cho người nhận bảng thanh toán gồm bảng kê phí vàbảng kê thiệt hại.

Bảng thanh toán này có thể phân bổ theo năm ký kết, năm xảy rathiệt hại hoặc năm kế toán.

 Phân bổ theo năm ký kết: Theo cách này, những thiệt hại xảy ra đốivới những hợp đồng gốc trong năm thứ i được hạch toán vào tài khoảnnăm thứ i của hợp đồng,dù việc thanh toán sẽ được tiến hành vào bấtcứ lúc nào.

 Phân bổ theo năm xảy ra thiệt hại: Những thiệt hại xảy ra trong nămthư i được hạch toán vào tài khoản năm thứ i của hợp đồng tái,khôngtính đến việc thiệt hại đó liên quan đến hợp đồng gốc ở thời kỳ nào vàđược thanh toán vào lúc nào.

 Phân bổ theo năm kế toán: Theo cách này,tất cả các khoản thu cũngnhư thanh toán bồi thường trong năm đều hạch toán vào tài khoảntương ứng của hợp đồng tái bảo hiểm không tính đến việc thanh toánphát sinh vào thời điểm nào.

Ngoài ra, xét đến quản lý hợp đồng còn phải xem xét các vấn đềnhư hủy bỏ hợp đồng, môi giới tái bảo hiểm

II SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA BẢO HIỂM VẬTCHẤT THÂN TÀU

1 SỰ CẦN THIẾT CỦA BẢO HIỂM THÂN TÀU

Trong đời sống sinh hoạt hàng ngày cũng như trong lao động sản

xuất kinh doanh,mặc dù không muốn nhưng con người luôn đứng trướcnhững nguy cơ rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào đe dọa tới sự an toàn tínhmang, sức khỏe, tài sản của con người Để đối phó với những nguy cơ rủi rocon người đã đưa ra nhiều biện pháp,trong đó có bảo hiểm Bảo hiểm là mộttrong những biện pháp tài trợ rủi ro, bù đắp thiệt hại về mặt tài chính khi rủiro bất ngờ xảy ra, được coi là công cụ đối phó với hậu quả tổn thất do rủi rogây ra có hiệu quả nhất Hoạt động của các ngành kinh tế nói chung và hànghải nói riêng không thể tách rời với hoạt động của bảo hiểm nói chung vàbảo hiểm hàng hải nói riêng.

Trong thời đại toàn cầu hóa hiện nay, cùng với sự phát triển củakhoa học kỹ thuật các phương tiện giao thông vận tải cũng ngày một đượccải tiến và hiện đại hơn góp phần quan trọng vào sự phát triển giao lưuthương mại quốc tế Ngành vận tải biển được đánh giá đóng một vai tròquan trọng, được coi là mạch máu lưu thông của thương mại quốc tế Theosố liệu thống kê có tới 90% lượng hàng hóa được chuyên chở bằng đườngbiển vì vận chuyển bằng đường biển có nhiều điểm thuận lợi như chở đượckhối lượng hàng hóa lớn,cồng kềnh như các hàng siêu trường,siêu trọng,chởđược nhiều chủng loại hàng khác nhau từ đó dẫn tới giá thành vận chuyển rẻ

so với những ngành vận tải khác Tuy nhiên lại có nhược điểm lớn là hànhtrình thường kéo dài,tốc độ vận chuyền chậm,dễ chịu tác động của các rủi rotự nhiên gây ra tổn thất với giá trị lớn Do hoạt động gần như độc lập,lênhđênh trên biển nên việc ứng cứu,hạn chế tổn thất gặp nhiều khó khăn Ngànhvận tải biển vẫn chiếm một vị trí quan trọng trong ngành vận tải thế giới nóichung và Việt Nam nói riêng mặc dù theo thống kê của các hãng sản xuất vàsửa chữa,hàng năm trên thế giới có khoảng 7.000 vụ tai nạn tàu biển làmthiệt hại hàng tỷ đôla.

Hiện nay, đội tàu biển quốc gia Việt Nam có khoảng 970 tài vớitổng trọng tải đạt 2,85 triệu USD, xếp thứ 60/152 quốc gia có tàu mang quốctịch và xếp thứ 4/11 nước ASIAN Con số 970 tàu mang quốc tịch Việt Namnày không phải là nhiều song cũng không hẳn là quá ít Ngành vận tải biểnViệt Nam đã góp phần vận chuyển được khoảng trên dưới 13% khối lượnghàng hóa xuất nhập khẩu Những vụ tổn thất xảy ra đã gây không ít khókhăn cho các chủ tàu, làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh củahọ Và để giúp các chủ tàu ổn định kinh tế khi không may gặp rủi ro, tạo chocác chủ tàu khôi phục và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phầnthúc đẩy nền kinh tế phát triển và mở rộng quan hệ kinh tế với các nước trênthế giới, để góp phần tăng thu cho ngân sách, tăng nguồn vốn đầu tư cho nềnkinh tế hoạt động bảo hiểm thân tàu đã ra đời khá sớm.

2 SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA BẢO HIỂM THÂN TÀU

Vào cuối thế kỷ XV khi châu Âu thực hiện những cuộc viễn chinhtới châu Á và châu Mỹ, tạo ra cái gọi là “ cuộc cách mạng thương mại” (xảyra trước cuộc cách mạng công nghiệp nổi tiếng), ý tưởng quỹ chung và rủi rođã đồng loạt xuất hiện Ví dụ một đội tài nhỏ có thể đi từ châu Âu tớiIndonexia,trao đổi hàng hóa tại đó và trở về với nhiều hàng hóa,tuy nhiên ởđây tiềm tàng nhiều rủi ro: Một số tàu không hoàn thành toàn bộ chuyến đivề, một số tàu có thể bị chìm do bão tố, cạn kiệt nguồn cung cấp (hoặc độithủy thủ chết vì bệnh tật), lạc đường, bị chìm do quá tải, hoặc bị mọt ănthủng Những người tham gia đầu tư vào những chuyến đi như kể trên cảmnhận thấy cần thiết phải cùng nhau chia sẻ rủi ro tránh tình trạng một số nhàđầu tư mất trắng toàn bộ chuyến hàng do một hiện tượng khá phổ biến: tàubị mất tích Người ta đã tìm ra hai cách nhằm giải quyết nhu cầu này Thứnhất là tạo lập một chuyến hàng dưới hình thức cổ phần, một nhóm nhà đầutư cùng đầu tư vào một nhóm thuyền chở hàng chung cùng chia sẻ rủi ro tổnthất và phân chia lợi nhuận thu được sau chuyến buôn Cách thứ hai là bảo

hiểm, một hệ thống theo đó chủ tàu hay chủ hàng (có thể là một cá nhân haymột công ty) trả một số tiền mặt cho người khác nếu họ thỏa thuận sẽ bồithường khi con tàu đã nêu trên không hoàn thành chuyến đi cụ thể nào đó.Theo cách thức này,thay thế việc phát triển cạnh tranh,cổ phần,bảo hiểm tiềnmặt và cam kết sẽ bồi thường cho chủ tàu trong trường hợp tàu mất tích.Những công ty bảo hiểm này đã tạo lập một quỹ chung dùng để thanh toáncho người được bảo hiểm khi xảy ra tổn thất.

Bảo hiểm hàng hải là một trong những hình thức bảo hiểm đầutiên Có thể nói cho vay mạo hiểm là một hình thức ban đầu của bảo hiểmhàng hải,trong đó người cho vay cung cấp tài chính cho một chuyến đi biểndựa trên sự an toàn của con tàu đó Điều này có thể thấy ở thời xưa nhữngngười Babilon, người Phonixi và người Hindu cổ đại đã thực hiện hình thứccung cấp tài chính này Ngày nay,vay mạo hiểm chỉ được sử dụng như mộtbiện pháp khẩn cấp nhằm hoàn thành một chuyến vận chuyển bằng đườngbiển.

Lịch sử cho thấy người La Mã là những người đầu tiên sử dụngbảo hiểm hàng hải để tránh các tổn thất do hiểm họa của hàng hải gây ra.Cách thức bảo hiểm này còn được phát triển trong lĩnh vực quân sự khinhững người cung ứng hậu cần quân đội yêu cầu nhà cầm quyền La Mã chấpnhận bồi thường tổn thất gây ra do chiến trận hoặc do điều kiện thời tiết bấtlợi Hình thức bảo hiểm hiện đại được phát triển từ thế kỷ XIII ở Italia Bảnhợp đồng bảo hiểm hàng hải cổ nhất được ký kết vào ngày 23/10/1347 bảohiểm cho tàu buôn SantaClara trong hành trình từ Genoa đi Majoca Đến thếkỷ XVII,hình thức bảo hiểm của tư nhân đã phát triển ở nước Anh và trongnhững thế kỷ tiếp theo các công ty bảo hiểm hàng hải cá nhân thường khôngcó khả năng đảm bảo toàn bộ giá trị của chuyến đi Do đó các nhà buôn tựcảm thấy không được an toàn,và để đáp ứng nhu cầu này những chủ tàu đãthành lập câu lạc bộ của mình là tập hợp nhiều nhóm chủ tàu và đã thực hiệnbảo hiểm một cách hiệu quả các tàu biển của nhau Ngày nay những công tybảo hiểm vẫn còn áp dụng dịch vụ của mình dựa trên nguyên tắc cộng đồngcác thành viên để bảo hiểm cho nhau.

Đầu tiên,mức bồi thường bảo hiểm chỉ có giới hạn tới giá trị củatàu đã bảo hiểm Do đó chủ tàu phải có tiềm lực để bảo đảm trách nhiệm bồithưòng đối với bên thứ ba Ví dụ trong một tai nạn đâm va,nếu tàu của ngườiđó bị phá hủy,công ty bảo hiểm chỉ bồi thường một khoản cần thiết để thaythế tàu mới Những hư hỏng thiệt hại cho tàu khác hoặc cá nhân khác chủ

yếu thuộc cá nhân chủ tàu chịu trách nhiệm Để giải quyết khó khăn này chochủ tàu,vào giữa những năm 1880,một điều khoản bảo hiểm được gọi làĐiều khoản bồi thường đâm va (Running Down Clause) đã trở thành một bộphận tiêu chuẩn trong các hợp đồng bảo hiểm Điều khoản Running DownClause đã đảm bảo tới 75% trách nhiệm bồi thường trong tai nạn đâm va tàubiển Bên cạnh đó, Điều 17 và 18 Chương 104 Luật Hàng hải Thương mạiAnh đã đưa ra các quy định giới hạn trách nhiệm bồi thường của chủ tàu đốivới các tử vong và thương tật của bên thứ ba Tuy đã có quy định giới hạntrách nhiệm bồi thường tử vong hay thương tật cho bên thứ ba và đã có điềukhoản bồi thường đâm va tàu biển nhưng các chủ tàu vẫn cảm thấy mình cònchịu rủi ro nhiều hơn so với hình thức họ tự bảo hiểm Để đáp ứng khoản bồithường còn lại,câu lạc bộ dự phòng và bồi thường của chủ tàu (P&I Clubs-the Protection and Indemnity Clubs) đã thành lập Câu lạc bộ P&I được lậpra nhằm mục đích chính là dự phòng để đảm bảo cho chủ sở hữu bồi thườngtai nạn tử vong hay thương tật,và là nguồn dự phòng để bồi thường tai nạnđâm va mà Điều khoản bồi thường đâm va không thanh toán Sau này câulạc bộ P&I còn phát triển hình thức bảo hiểm đối với khiếu nại của chủ tàubảo hiểm hàng hóa đòi chủ tàu bồi thường Ngày nay có khoảng 90% đội tàubuôn trên thế giới tham gia bảo hiểm với khoảng 15 nhóm câu lạc bộ P&Iquốc tế Các câu lạc bộ này liên kết với nhau thông qua chương trình tái bảohiểm.

Như vậy bảo hiểm thân tàu là một trong ba loại bảo hiểm hàng hảichính: bảo hiểm vật chất thân tàu, bảo hiểm hàng hóa và bảo hiểm tráchnhiệm dân sự của chủ tàu.

III NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA TÁI BẢO HIỂM VẬT CHẤTTHÂN TÀU

1 SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN CỦA TÁI BẢO HIỂM VẬT CHẤTTHÂN TÀU

Tàu thủy là một phương tiện vận tải có giá trị rất lớn và phạm vi

hoạt động rất rộng bởi vậy trong quá trình hoạt động tàu thường gặp nhiềutai nạn rủi ro, gây thiệt hại không những cho bản thân con tàu và còn cho cảngười khác, làm phát sinh trách nhiệm dân sự của chủ tàu,chính vì vậy cácnghiệp vụ liên quan đến bảo hiểm tàu thủy ra đời từ rất sớm, trong đó cónghiệp vụ bảo hiểm vật chất thân tàu Nghiệp vụ bảo hiểm này ra đời tích

cực góp phần làm ổn định tài chính, ổn định sản xuất kinh doanh cho các độitàu và những người đi trên tàu

Kinh doanh bảo hiểm và kinh doanh rủi ro thông qua việc xác địnhphí bảo hiểm đóng trước dựa trên xác suất rủi ro dự tính theo số liệu thốngkê quá khứ, tuy nhiên nhà bảo hiểm có thể phải đối mặt với rủi ro của chínhmình, khi xác suất rủi ro dự tính không đúng với xác suất rủi ro thực tế dẫnđến phí bảo hiểm thu được không đáp ứng khả năng chi trả, bồi thường vìvậy để bảo vệ cho chính mình, các công ty bảo hiểm đã sử dụng các hìnhthức phân tán rủi ro, đó là đồng bảo hiểm và tái bảo hiểm, trong đó có táibảo hiểm vật chất thân tàu vì trong nghiệp vụ bảo hiểm này mỗi khi có rủi roxảy ra thiệt hại sẽ là rất lớn Hình thức này sẽ làm giảm chi phí bồi thườngcho công ty bảo hiểm gốc, rủi ro sẽ được phân tán cho các nhà bảo hiểmđồng thời cũng tạo tâm lý an toàn cho người tham gia bảo hiểm.

2 CÁC PHƯƠNG PHÁP TÁI BẢO HIỂM ÁP DỤNG

Hiện nay thị trường tái bảo hiểm Việt Nam áp dụng cả hai phương

pháp tái bảo hiểm như trên:

+ tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm (gồm tái bảo hiểm số

thành,tái bảo hiểm mức dôi,tái bảo hiểm kết hợp số thành - mức dôi);

+ tái bảo hiểm theo số tiền bồi thường (gồm tái bảo hiểm vượt

mức bồi thường, tái bảo hiểm vượt quá tỷ lệ bồi thường và tái bảo hiểm vượtmức bồi thường đảm bảo tai họa khốc liệt).

3 THỊ TRƯỜNG BẢO HIỂM - TÁI BẢO HIỂM VẬT CHẤT THÂNTÀU VIỆT NAM

Năm 2006 là năm đầu tiên thực hiện kế hoạch 5 năm 2006 – 2010,

là năm diễn ra các sự kiện lớn: Việt Nam tổ chức thành công hội nghịAPEC, Việt Nam trở thành thành viên thứ 250 của WTO mở ra một thời kỳmới với nhiều thời cơ vận hội cũng như thách thức cho sự nghiệp phát triểnđất nước nói chung và phát triển của nghành bảo hiểm nói riêng.

Năm 2006 tăng trưởng GDP đạt 8,17%, xuất khẩu 39,6 tỉ $, tăng22,1%, đầu tư nước ngoài FDI đạt 10,2 tỉ $, tăng 45,1% so với năm trước,chỉ số CPI tăng gần 7% thấp hơn tăng GDP và thấp hơn dự kiến, là tiền đềcơ bản để phát triển bảo hiểm Tuy nhiên, trong năm 2006 đã xảy ra 02 cơnbão gây thiệt hại nặng nề cho khu vực miền Trung và 01 cơn bão bất thườnggây thiệt hại cho khu vực Nam Trung Bộ và miền Tây Nam Bộ, ảnh hưởngnhiều tới bảo hiểm Phi nhân thọ Sự phát triển nóng của thị trường chứngkhoán, giá vàng và đô la nhiều lúc biến động Lãi suất tiền gửi tiếp tục tăngđã ảnh hưởng tới thị trường bảo hiểm Nhân thọ.Với sự cố gắng của cácdoanh nghiệp bảo hiểm, thị trường bảo hiểm Việt Nam năm 2006 vẫn tiếptục tăng trưởng: Tổng phí bảo hiểm toàn thị trường ước đạt 14.954 tỷ VND,tăng 9,6% so với năm trước.Thị trường bảo hiểm trở nên sôi động trướcngưỡng cửa Việt Nam gia nhập WTO với sự ra đời của nhiều công ty bảohiểm như Công ty cổ phần bảo hiểm Toàn Cầu (GIC), Công ty cổ phần bảohiểm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn và các công ty bảohiểm 100% vốn nước ngoài được cấp giấy phép như AIG, Liberty Mutual.Thị trường bảo hiểm Phi nhân thọ với doanh thu đạt 6.360 tỉ đồng tăng 16%so với năm 2005 chưa tính đến doanh thu của bảo hiểm Toàn cầu 46 tỉ đồngvà AIG, doanh thu bảo hiểm Nhân thọ đạt 8.500 tỉ đồng tăng 5% so với năm2005 Các doanh nghiệp bảo hiểm đã đóng góp cho Ngân sách Nhà nướctrên 1.000 tỉ đồng (bao gồm thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanhnghiệp, thuế thu nhập cá nhân của nhân viên bảo hiểm và đại lý bảo hiểm),đã đầu tư vào nền kinh tế trên 35.000 tỉ đồng Hầu hết các doanh nghiệp bảohiểm đều tăng vốn chủ sở hữu, tăng quỹ dự phòng nghiệp vụ, tăng khả năngtài chính Nhiều doanh nghiệp bảo hiểm đã đầu tư hàng trăm tỉ đồng phát

triển công nghệ thông tin phục vụ cho quản lý bảo hiểm, đầu tư cho đào tạophát triển nguồn nhân lực, xây dựng thương hiệu nâng cao uy tín doanhnghiệp tăng cường việc cạnh tranh Đặc biệt, 3 doanh nghiệp bảo hiểm đãniêm yết trên thị trường chứng khoán lần lượt là VINARE, Bảo Minh vàPVI ngay phiên chào sàn cổ phiếu đã được bán với giá cao gấp nhiều lần dựkiến cho thấy công chúng đánh giá cao sự phát triển kinh doanh và hiệu quảhoạt động của các doanh nghiệp trên cũng như của thị trường Bảo hiểm ViệtNam

Năm 2006 tiếp tục hoàn thiện hơn chế độ quản lý nhà nước vềhoạt động kinh doanh bảo hiểm với việc sửa đổi bổ sung NĐ 42, NĐ 43,Thông tư 98, Thông tư 99, sửa đổi Quyết định 23 Ban hành quy tắc Bảohiểm trách nhiệm dân sự của chủ xe cơ giới và chuẩn bị ban hành một số sảnphẩm bảo hiểm bắt buộc: cháy nổ, xây dựng lắp đặt, sử dụng người lao độngtrong hoạt động xây dựng, người Việt nam du lịch lữ hành quốc tế Bộ Tàichính cũng đang xem xét phê chuẩn sản phẩm bảo hiểm liên kết đầu tư đểtạo bước tiến mới cho thị trường bảo hiểm nhân thọ

Năm 2006 tiếp tục hội nhập và mở cửa thị trường bảo hiểm Việtnam với sự cấp phép hoạt động cho công ty bảo hiểm Toàn cầu, Bảo hiểmNgân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, Bảo Tín, ACE Insurancevà Liberty đưa tổng số doanh nghiệp Phi nhân thọ lên 22 trong đó có 20doanh nghiệp tham gia Hiệp hội Bảo hiểm Việt Nam (trừ AIG và ACEInsurance) và 7 doanh nghiệp bảo hiểm Nhân thọ đều tham gia Hiệp hội Bảohiểm Việt Nam.

Bảo hiểm Thân tàu và trách nhiệm dân sự chủ tàu đạt doanh thu623 tỉ đồng, tăng 18,5% so với năm 2005 Các sản phẩm bảo hiểm tàu biển,trách nhiệm dân sự chủ tàu, tầu sông tàu cá và bảo hiểm đóng tàu đều pháttriển và có sự cạnh tranh quyết liệt Các đội tàu đều đánh giá lại giá trị thântàu theo sát giá thị để mua bảo hiểm khi tổn thất có thể bù đắp được đầy đủthiệt hại Bảo hiểm trách nhiệm dân sự của người kinh doanh vận tải thủynội địa với hành khách và hàng dễ cháy nổ tuy được quy định là bắt buộcnhưng mức độ nhận thức để mua bảo hiểm chưa nhiều và doanh nghiệp bảohiểm cũng chưa hào hứng với sản phẩm bảo hiểm này vì khâu khai thác và

quản lý rủi ro rất khó khăn Năm 2006 là năm thứ năm, kết quả kinh doanhthân tàu và P&I xấu khiến các nhà nhận tái bảo hiểm và Hiệp hội Chủ tàu sẽgây sức ép để tăng phí bảo hiểm vào năm 2007.

3.1 Tình hình đội tàu

Nền kinh tế khu vực và thế giới ngày càng phát triển, nhu cầu vận

tải hàng hóa xuất nhập khẩu ngày một gia tăng Để bổ trợ cho nền kinh tếnước nhà phát triển Chính phủ đã ra quyết định cơ cấu lại đội tàu biển ViệtNam nhằm tăng năng lực vận tải và khả năng cạnh tranh với mục tiêu đếnnăm 2010 phải đạt ngang tầm khu vực bằng cách đầu tư mua đóng tàu mớitrong nước hoặc từ nước ngoài.

Để thực hiện chính sách cơ cấu lại đội tàu của chính phủ, đội tàuViệt Nam đã phát triển và lớn mạnh hơn nhiều so với những năm trước đâycả về số lượng và giá trị đội tàu Nếu năm 1996 chỉ có khoảng 185 tàu biểnvới 195 triệu $ giá trị tham gia bảo hiểm thì đến nay đã có khoảng 340 tàuvới 751 triệu $ giá trị tham gia bảo hiểm Tuy vậy đội tàu chỉ thực sự pháttriển kể từ năm 2000 Khi đó chỉ có khoảng 230 tàu với 291 triệu $ giá trịtham gia bảo hiểm Sau 6 năm, số lượng tàu đã tăng 1,4 lần lên tới 310 tàuvà tổng giá trị tham gia bảo hiểm của đội tàu (kể cả khấu hao) đã tăng thêmkhoảng 460 triệu $ trong 6 năm Trong những năm này đã có những tàu rấtlớn được đầu tư mua từ nước ngoài như Petrolimex 06 (20,7 triệu $),Poseidon M (29,5 triệu $), Vinashin Mariner & Vinashin Navigator (19,1triệu $/chiếc), ngoài ra lượng tàu được đầu tư mua đóng mới hoặc từ nướcngoài có giá trị tương đối lớn cũng khá nhiều Trong giai đoạn từ năm 2000đến 2006 nếu chỉ tính các con tàu có số tiền tham gia bảo hiểm lớn hơn 2triệu $ đã là 76 con tàu với tổng số tiền tham gia bảo hiểm lên tới hơn 851triệu $ Chỉ tính riêng 6 tháng cuối năm 2004 đã có tới 11 tàu có giá trị lớnhơn 2 triệu $ được đưa vào hoạt động với tổng giá trị lên tới 95 triệu $.Trong 3 tháng đầu năm 2005 cũng đã có thêm 7 tàu lớn hơn 2 triệu $ vớitổng giá trị là 52 triệu $ được tăng cường cho đội tàu biển Việt Nam Ngàycàng có nhiều tàu có giá trị lớn được mua về Việt Nam: có 13 tàu có giá trịbảo hiểm >20 triệu $, trong đó có 7 tàu có giá trị bảo hiểm >40 triệu $, tàulớn nhất có giá trị bảo hiểm 60 triệu $.

Số tiền tham gia bảo hiểm của đội tàu biển Việt Nam giai đoạn2000 đến 2006

( Nguồn: Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam)

Chiếc tàu có giá trị bảo hiểm lớn nhất Việt Nam từ trước đến nayđã được VOSCO mua là tàu chở dầu Đại Việt được đóng mới tại Hàn Quốccó trọng tải 25.124 GT Tàu Đại Việt được bảo hiểm với số tiền bảo hiểmlên tới 60 triệu $ Kế đó là tàu chở dầu Petrolimex 08 thuộc chủ tàuVITACO với giá trị bảo hiểm 45,6 triệu $, tàu Pêtrolimex có trọng tải25.561 GT/37.643.dwt Ngoài 2 tàu lớn trên , đội tàu biển Việt Nam năm2005 đã được bổ sung thêm rất nhiều tàu mua từ nước ngoài và đóng mớitrong nước như Vinashin Navigator, Vinashin Sky, VTC, Tây Sơn 2, TâySơn 3, Tây Sơn 4, Aulac Angel, Pioneer Việc trẻ hóa đội tàu cũng phải kểđến sự đóng góp to lớn của ngành đóng tàu Việt Nam Trong năm 2006,ngành đóng tàu biển Việt Nam không những chỉ đóng mới cho đội tàu trongnước mà còn nhận được nhiều hợp đồng đóng mới hoàn cải cho các chủ tàunước ngoài Không ít các xưởng tàu trong nước đã được trang bị các thiết bịhiện đại như máy cắt vi tính, máy gò, máy hàn tự động Tổng công ty côngnghệp tàu thủy Vinashin đã có khả năng đóng tàu hơn 50.000 dwt Ngànhđóng tàu biển Việt Nam cũng đã ký kết và thực hiện tốt các hợp đồng sửachữa, hoàn cải tàu nước ngoài Trong thời gian tới, đội tàu biển Việt Nam sẽcòn tiếp tục được đầu tư lớn mạnh cả về số lượng lẫn chất lượng

Ngành công nghiệp Tàu thủy và Hàng hải Việt Nam đã có nhữngbước phát triển mạnh mẽ (top 10 nước có nền công nghiệp hàng hải pháttriển nhất), kéo theo một thị trường bảo hiểm béo bở Tuy nhiên đây là mộtlĩnh vực rất khó và tổn thất, rủi ro nếu xảy ra thì thiệt hại rất lớn, bên cạnhđó bảo hiểm hàng hải đóng tàu, xuất nhập khấu hàng hóa liên quan nhiềuđến luật hàng hải quốc tế Để thực hiện được các nghiệp vụ bảo hiểm hàng

Số tiền BH(triệu $)

Số tàu Tổng số tiền tham giabảo hiểm (triệu $)

hải đòi hỏi không chỉ năng lực tài chính, trình độ chuyên môn mà còn là mốiquan hệ với các công ty bảo hiểm quốc tế.

Thực hiện chiến lược phát triền ngành Công nghiệp Tàu thủy vàHàng hải Việt Nam đến năm 2010, Tổng Công ty công nghiệp Tàu thủy VN(Vinashin) đã đóng mới và bàn giao cho Tổng Công ty Hàng hải Việt Namhàng loạt tàu thuộc nhóm tàu 6.500 tấn, 12.500 tấn và nhiều loại tàu chuyêndụng chở dầu, tàu container khác Ngành đóng tàu biển Việt Nam đã và đangtăng trưởng mạnh về cả chất lượng lẫn uy tín trên thị trường quốc tế, thểhiện qua nhiều hợp đồng đựoc ký kết ở cấp cao để đóng những con tàu cótrọng tải lớn xuất khẩu sang thị trường Nhật Bản, Anh Bảo Việt Việt Namvới vị trí là doanh nghiệp dẫn đầu trên thị trường bảo hiểm đã cung cấp dịchvụ bảo hiểm cho phần lớn các con tàu này kể từ khi bắt đầu đặt ký đóng tàucho đến khi bàn giao cho chủ tàu và cũng như khi tàu đi vào hoạt động Đặcbiệt, ngay trong khi Vinashin thương lượng ký kết hợp đồng đóng tàu53.000 tấn xuất khẩu sang Anh quốc với giá trị hợp đồng lớn đến hàng trămtriệu $, Bảo Việt bằng năng lực tài chính, kinh nghiệm và mối quan hệ vớicác Công ty tái bảo hiểm hàng đầu thế giới góp phần vào việc ký kết và thựchiện hợp đồng đóng tàu này Hợp đồng đóng tàu 53.000 tấn đánh giá bướcphát triển vượt bậc của ngành công nghiệp tàu thủy Việt Nam đồng thờicũng mở ra lĩnh vực kinh doanh mới của ngành bảo hiểm Việt Nam.

Trong năm 2006, Bảo Việt Việt Nam đã nhận bảo hiểm cho hàngchục tàu trong quá trình đóng mới tại các nhà máy đóng tàu của Vinashinnhư Nhà máy đóng tàu Hạ Long, Nam triệu, Bạch Đằng, Phà Rừng vớitổng giá trị bảo hiểm lên đến trên 100 triệu $ và doanh thu phí bảo hiểm đạttrên 10 tỉ đồng Ngoài ra, Bảo Việt cũng bảo hiểm trách nhiệm chủ xưởngsửa chữa tàu biển cho nhà máy Huyndai - Vinashin là nhà máy sửa chữa tàubiển lớn nhất Việt Nam hiện nay với mức trách nhiệm 5 triệu $.

3.2 Tình hình khai thác và kinh doanh bảo hiểm thân tàu

Kể từ khi thị trường được mở, năm 1995 đã có 4 công ty bảo hiểmkhai thác bảo hiểm thân tàu biển và trách nhiệm dân sự chủ tàu Do nghiệpvụ này đòi hỏi số đông và kinh nghiệm trong khai thác, xử lý tổn thất, nêncác công ty bảo hiểm mới ra đời sau này không mấy quan tâm hoặc chưa xingiấy phép kinh doanh nghiệp vụ này Hiện tại 4 công ty này vẫn chiếm gần98% thị trường bảo hiểm thân tàu biển Việt Nam: Bảo Việt chiếm 35,11%,Bảo hiểm dầu khí chiếm 33,67%, PJICO chiếm 16,5% và Bảo Minh chiếm

12.51% Do có ít công ty bảo hiểm tham gia vào lĩnh vực này nên gần đâyviệc bắt tay, đồng bảo hiểm hoặc san sẻ dịch vụ theo hình thức tái bảo hiểmđã nhiều hơn Việc làm này đã phần nào giảm được mức độ cạnh tranh trongthị trường Mặc dù vậy, mức độ cạnh tranh trong bảo hiểm thân tàu cũngkhông kém phần quyết liệt so với các nghiệp vụ khác Các đội tàu bị chianhỏ để tham gia bảo hiểm với các công ty bảo hiểm Hầu hết các tàu mớimua về hoặc được đóng mới trong nước đều yêu cầu các nhà tham gia bảohiểm đấu thầu Một mặt nào đó, đấu thầu sẽ làm cho dịch vụ của chúng tahoàn thiện hơn Mặt khác, để có được dịch vụ, có được khách hàng tiềmnăm việc hạ phí, áp dụng mức miễn thường thấp diễn ra thường xuyên, đặcbiệt là trong đấu thầu phí đối với các tàu vừa mua từ nước ngoài về Cónhững dịch vụ tỷ lệ phí áp dụng đặc biệt thấp, thấp hơn cả phí tái bảo hiểmdo các công ty nhận tái bảo hiểm nước ngoài yêu cầu Từ đó dẫn đến việc tỷlệ phí trung bình liên tục giảm qua các năm Chính vì vậy tổng phí bảo hiểmtoàn thị trường không tăng tương xứng với tốc độ tăng số tiền bảo hiểm Mộtmặt do một số tàu tham gia bảo hiểm ngắn hạn Tuy nhiên, nguyên nhânchính dẫn đến tình trạng này vẫn là do tỷ lệ phí áp dụng ở một số tàu đặcbiệt thấp Tàu ngày càng già nhưng tỷ lệ phí không tăng hoặc có tăng nhưngrất ít, do đó phí bảo hiểm không tương xứng với rủi ro.

Bảng 1: Kết quả kinh doanh bảo hiểm của các công ty bảo hiểmViệt Nam:

Đơn vị: 1000 $

Tổng phí 3.596 3.766 4.540 5.435 6.447 9.175 9.731 11.200Bồi

2.028 3.029 6.431 2.926 12.026 14.881 14.330Tỷ lệ bồi

56,4 80,43 141,66 53,82 186,54 162,19 147,25

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007Tổng phíBồi thường

Trong thời gian qua ngành công nghiệp đóng tàu phát triển mạnhmẽ kéo theo cơ hội phát triển cho ngành bảo hiểm Do giá trị các con tàuđược đóng mới là rất lớn nên nếu không may rủi ro, thiệt hại cũng rất lớn.Giá trị được bảo hiểm cho một con tàu lớn nhất có thể lên đến 1 tỷ $ Đểđảm bảo an toàn Bảo Việt đang mời chào các công ty đóng tàu tham gia mộtloại hình bảo hiểm rất mới ở Việt Nam: Bảo hiểm rủi ro đóng tàu Tổngcông ty Bảo hiểm Việt Nam đã cùng với Công ty Tái bảo hiểm Thụy Sỹ(Swiss Re) và Tổng công ty Công nghiệp tàu thuỷ Việt Nam (Vinashin) bàncách xúc tiến các hợp đồng bảo hiểm đóng tàu lớn trong thời gian tới tại ViệtNam Bảo hiểm rủi ro đóng tàu là là một loại hình bảo hiểm mới ở Việt Nam

nhưng nó đã có rất lâu trên thị trường quốc tế Tuy nhiên Bảo Việt đangmuốn kí kết với các công ty đóng tàu thành viên của Vinashin những hợpđồng mới, đặc biệt là những hợp đồng lớn Để chuẩn bị cho việc ký kết thựchiện những dự án đóng tàu lớn nhất từ trước đến nay ở Việt Nam trong thờigian tới, 3 đơn vị trên đã cùng định rõ trách nhiệm và quyền lợi bảo hiểmcủa các xưởng đóng tàu đối với các công ty đóng tàu, các công ty của BảoViệt và môi giới bảo hiểm Trước đó, Bảo Việt cũng đã ký kết một hợp đồngbảo hiểm rủi ro đóng tàu lớn với Hyundai-Vinashin (một công ty thành viêncủa Vinashin) Trong đó, trách nhiệm đối với một rủi ro lên tới 500.000 $

Với đội tàu biển Việt Nam hiện nay và khả năng đóng tàu mớicũng như sửa chữa và đóng tàu, nếu như chúng ta bảo hiểm với mức phí hợplý, tính toán đến nhiều yếu tố trong đó quan trọng hơn cả là mức độ rủi romà các nhà bảo hiểm phải gánh chịu thì kết quả kinh doanh của loại hìnhbảo hiểm này chắc chắn sẽ được cải thiện nhiều so với những gì đã diễn ratrong những năm vừa qua.

3.3 Tình hình tổn thất và bồi thường

Tình hình tổn thất trong 6 năm trở lại đây có chiều hướng xấu đi.

Đặc biệt xấu ở các năm 2002 (141,66%), năm 2004 (186,54%), năm 2005(162,19%) và năm 2006 (147,25%) Tỷ lệ bồi thường >100% trong nhiềunăm liền: bình quân từ năm 2000 đến 2006 là 143%, các công ty bảo hiểmđã chịu lỗ ngay cả khi chưa tính đến chi phí quản lý, chi phí khai thác Cácvụ tổn thất lớn liên tục xảy ra do mắc cạn, chìm, đắm, đâm va, hỏng máy,hỏng neo và chân vịt

BẢNG 2: NGUYÊN NHÂN TỔN THẤT THÂN TÀU

Đơn vị: %Nguyên nhân

Năm

Hỏng neovà chân vịt

BẢNG 3: DANH SÁCH TỔN THẤT LỚN – THÂN TÀUTên tàuNgàyNguyên nhânĐã trả

( $ )

Ước( $ )

Tràng An 07.08.00 Đâm va và chìm tại Nam Trung Quốc

1.200.000Lục Nam 07.10.01 Chìm tại Haldia,Ấn Độ 1.024.207Phú Xuân 13.09.02 Cháy buồng máy chính tại

2.997.943Văn Phong 09.12.03 C/w với 4 tàu cá tại Hàn

879.839Vihan 05 30.08.04 Mắc cạn tại Nhật Bản 2.606.144Hà Tiên 29.12.04 C/w “Nature of Princees” 577.709

Sea Bee 01.05.05 Chìm tại Thượng Hải 1.700.000 300.000Mỹ Đình 20.12.04 Mắc cạn tại Quảng Ninh 4.712.414

Mimosa 12.05.05 C/w “Trinity” và chìm 2.004.650Long Xuyên 06.09.05 Mắc cạn tại Hàn Quốc 639.028

Florence 07.04.06 Sự cố khi hạ thủy 2.000.000 2.750.000

Hoàng Đạt 36 15.05.07 Đâm va và chìm tại cảngLotus

1.200.000Hoàng Anh star 04.09.07 Chìm tại Vũng Tàu ( số tiền

bảo hiểm )

22tỷ VNDHoàng Đạt 126 03.10.07 Chìm tàu do bão số 5 ở

Quảng Bình

1.200.000 ( Nguồn: Phòng tái bảo hiểm Hàng hải - VINARE )

Như vậy chỉ tính riêng những tổn thất lớn đã được thông báo rộngrãi trên thị trường bảo hiểm thì các công ty bảo hiểm cũng đã phải bồithường trên 20 triệu $ Ngoài ra còn nhiều tổn thất bộ phận vẫn đang trongquá trình giải quyết.

Thị trường bảo hiểm quốc tế đang có xu hướng xem xét kỹ lưỡnghơn khi nhận tái bảo hiểm các dịch vụ bảo hiểm hàng hải Việt Nam, trongđó có bảo hiểm thân tàu do kết quả kinh doanh không tốt Nếu việc giảm phívẫn tiếp tục diễn ra và tình hình tổn thất không được cải thiện thêm ở một

vài năm tới, khi đó các công ty bảo hiếm sẽ khó có thể mua tái bảo hiểm bảovệ ở thị trường tiềm năng có uy tín.

Trước tình hình trên, đòi hỏi các doanh nghiệp khai thác bảo hiểmgốc cần bắt tay với nhau nhiều hơn để tránh tình trạng cạnh tranh không lànhmạnh khi kết quả kinh doanh nghiệp vụ này đã quá xấu trong nhiều nămnhằm mục đích nâng cao hiệu quả kinh doanh.

CHƯƠNG 2

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤTÁI BẢO HIỂM VẬT CHẤT THÂN TÀU TẠI

VINARE ( 2000-2006 )

I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VINARE

1 SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA VINARE

Ra đời ngay sau nghị định 100/CP, Công ty tái bảo hiểm quốc giaViệt Nam là doanh nghiệp bảo hiểm đầu tiên được thành lập theo quyết địnhsố 920TC/QĐ/TCCB của Bộ Tài Chính và chính thức đi vào hoạt động vàongày 01/01/1995.

Sau hơn 10 năm hoạt động với những thành tích xuất sắc đáng tựhào và vinh dự được nhận huy chương lao động hàng nhì, công ty đã hoànthành hoạt động dưới mô hình công ty nhà nước và chính thức chuyển đổi

hoạt động theo mô hình cổ phần hóa với tên gọi mới tổng công ty cổ phần tái

bảo hiểm quốc gia Việt Nam nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển mới của công

ty trong giai đoạn mới.

Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam được chuyểnđổi theo quyết định số 2288/QD-BTC, 2299/QD-BTC và chính thức đi vàohoạt động vào ngày 01-01-2005 với mức vốn điều lệ là 500 tỷ trong đó nhànước giữ vai trò chi phối cùng với sự tham gia góp vốn chủ yếu từ các doanhnghiệp bảo hiểm gốc đang có mặt trên thị trường.

2 CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ

2.1 Sơ đò bộ máy tổ chức tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc

gia Việt Nam

2.2 Chức năng: Tổng công ty cổ phần tái bảo hiểm quốc gia Việt

Nam được thành lập với những chức năng,nhiệm vụ chính sau:

- Kinh doanh nhận và nhượng tái bảo hiểm thị trường trong và ngoài nước.

- Điều tiết thị trường bảo hiểm trong nước, hạn chế chuyển dịch vụ vàngoại tệ ra nước ngoài.

- Đầu mối cung cấp thông tin thị trường bảo hiểm và tái bảo hiểm trongnước và nước ngoài.

- Tư vấn hỗ trợ các doanh nghiệp bảo hiểm, khách hàng tham gia bảohiểm.

- Đầu tư vốn nhàn rỗi

2.3 Quyền hạn của VINARE

- Quan hệ với các công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm trong nước và nướcngoài trong lĩnh vực tái bảo hiểm.

- Kí kết và thực hiện các hợp đồng liên quan đến hoạt động kinh doanh táibảo hiểm với khách hàng trong và ngoài nước.

- Được liên doanh,liên kết với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước theoquy định của nhà nước.

- Được phép vay vốn bằng tiển Việt Nam hoặc ngoại tệ của các ngân hàngvà huy động vốn của các tổ chức khác theo quy định của nhà nước khi cầnthiết để phục vụ hoạt động kinh doanh.

- Được phép đầu tư vốn theo quy định của nhà nước.

- Ban hành các văn bản hướng dẫn,chỉ đạo các hoạt động nghiệp vụ,lệ phídịch vụ,hoa hồng dịch vụ thuộc phạm vi hoạt động của Tổng Công ty Cổphần Tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam.

- Yêu cầu các doanh nghiệp bảo hiểm cung cấp tài liệu liên quan đến việcthu xếp tái bảo hiểm cho các dịch vụ bảo hiểm,tiến hành giám định và đánhgiá về giá trị bảo hiểm,tổn thất về tài sản được bảo hiểm tại các doanhnghiệp bảo hiểm trong quá trình thu xếp tái bảo hiểm và thực hiện nghĩa vụcủa mình đối với doanh nghiệp bảo hiểm.

- Khởi kiện các tranh chấp trong quan hệ với khách hàng trước cơ quan tòaán kinh tế.

2.4 Nghĩa vụ của VINARE

- Thực hiện kinh doanh nhận tái bảo hiểm của các doanh nghiệp bảo hiểmtrong và ngoài nước.

- Thực hiện kinh doanh tái bảo hiểm phần vượt quá khả năng tài chính củamình trên nguyên tắc sử dụng có hiệu quả khả năng nhận tái của thị trườngbảo hiểm trong nước tới mức tối đa.

- Giúp đỡ và tư vấn việc thu xếp tái bảo hiểm cho các doanh nghiệp bảohiểm trong nước.

- Tổ chức việc tiếp nhận và cung cấp thông tin về thị trường bảo hiểm vàtái bảo hiểm thế giới ( quy tắc,hợp đồng, điều khoản,tỷ lệ phí bảo hiểm,hoahồng tái bảo hiểm ) cho các doanh nghiệp bảo hiểm.

- Nghiên cứu và tiến hành các nghiệp vụ,tăng cường khả năng tài chínhcho công ty để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước và kháchhàng, đồng thời bảo toàn vốn theo các quy định hiện hành.

- Thông tin và tuyên truyền mở rộng và phát triển hoạt động tái bảo hiểm.

3 CƠ CHẾ HOẠT ĐỘNG CỦA VINARE

Tái bảohiểm

vượtmức bồi

(6-Bảo hiểm gốc (80%)

20% cố định

phải tái qua VINARE.

Cơ chế hoạt động của Vinare được miêu tả ở hình vẽ trên : Tất cảcác nghiệp vụ bảo hiểm của các công ty bảo hiểm gốc trên thị trường đềuphải tái bảo hiểm qua VINARE với tỷ lệ bắt buộc cố định 20%, chỉ được giữlại 80% của bảo hiểm gốc 20% VINARE nhận được sẽ ưu tiên phân tán rủiro cho các công ty bảo hiểm trong nước đến mức tối đa, thường là với tỷ lệ6-7% trong 20% đã nhận Số còn lại VINARE sẽ áp dụng phương pháp táibảo hiểm vượt mức bồi thường, mức giữ lại khoảng 30% của số còn lại đó,số còn lại sẽ được tái ra nước ngoài Như vậy với những rủi ro không vượtquá mức giữ lại đó, VINARE sẽ phải bồi thường toàn bộ đối với hợp đồngnhận tái của mình Qua đây chúng ta thấy được vai trò của VINARE đối vớithị trường là chia sẻ dịch vụ để tăng mức giữ lại trong nước, giúp các côngty nhận được dịch vụ mà mình không trực tiếp khai thác được và đặc biệt làphân tán rủi ro cho các công ty khi có tổn thất xảy ra.

4 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VINARE 2006)

4.1 Hoạt động nhận và nhượng tái bảo hiểm 4.1.1 Hoạt động nhận tái bảo hiểm

Có thể nói với đặc thù là công ty chuyển nhượng tái do vậy mànhững thuận lợi và khó khăn chung của thị trường bảo hiểm trong nước vànước ngoài luôn là những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt độngkinh doanh của công ty Tuy nhiên với sự cố gắng,nỗ lực,phấn đấu của côngty sau hơn 10 năm hoạt động,kết quả đạt được là con số không nhỏ Sau đâylà bảng kết quả kinh doanh nhận tái của công ty: