Thầy Sĩ Lâm Cần giơ tay để đc cộng điểm Điểm danh tối đa đc 8đ chuyên cần Gk tiểu luận (lý thuyết > liên hệ tình huống quản trị rủi ro thực tế) > thuyết trình Ck thi viết (lý thuyết+ liên hệ thực tiễn) Số lần giơ tay: 1 CHƯƠNG 1:
Thầy Sĩ Lâm Cần giơ tay để đc cộng điểm Điểm danh tối đa đc 8đ chuyên cần Gk tiểu luận (lý thuyết -> liên hệ tình quản trị rủi ro thực tế) -> thuyết trình Ck thi viết (lý thuyết+ liên hệ thực tiễn) Số lần giơ tay: CHƯƠNG 1: Khái niệm rủi ro kinh doanh a Định nghĩa Rủi ro bất trắc ngồi ý muốn xảy q trình sản xuất, kinh doanh DN, tác động xấu đến tồn phát triển DN (GS Vân) Rủi ro tình giới khách quan tồn khả xảy sai lệch bất lợi so với kết dự tính mong chờ (GS Quy) b Phân loại • Rủi ro từ nội DN o Rủi ro thông tin o Rủi ro quản trị o Rủi ro lực cạnh tranh • Rủi ro mang tính ngành nghề o Rủi ro đàm phán hợp đồng o Rủi ro soạn thảo ký kết HĐ o Rủi ro thực HĐ o Rủi ro quy định pháp luật • Rủi ro từ mơi trường KD o Rủi ro từ MT tự nhiên o RR kinh tế o RR trị o RR văn hố o RR pháp lý c Mối quan hệ rủi ro lợi nhuận rủi ro • Chi phí phát sinh trực tiếp từ hậu bất lợi RR mang lại o Thiệt hại giá trị tài sản bị mát hư hỏng hay gỉam lợi nhuận, thua lỗ KD o Nguồn thu nhập không nhận o Chi phí bồi thường o Chí phí vơ hình • Chi phí phát sinh q trình khắc phục tổn thất RR mang lại o Chi phí khoanh lại tổn thất o Chi phí khắc phục rủi ro • Chi phí phòng ngừa RR o Chi phí tập huấn, tuyên truyền, trang thiết bị kỹ thuật, mua BH, liên quan đến QTRR • Chi phí xã hội tinh thần o Chi phí ảnh hưởng xấu đến môi trường KD, giảm hiệu sử dụng vốn, tăng mức bù RR làm cho chi phí vốn tăng lên, d Ngun nhân rủi ro • Nhóm nguyên nhân nội DN o Thiếu thông tin KD dẫn đến định sai lầm o Sai lầm lãnh đạo DN o Yếu trình độ quản lý o Yếu lực cạnh tranh • Nhóm ngun nhân từ mơi trường KD o Ngun nhân MT tự nhiên o Nguyên nhân từ môi trường sách kinh tế mơi trường pháp lý thiếu ổn định o Ngun nhân từ mơi trường trị phức tạp bất ổn o Nguyên nhân từ thiếu hiểu biết mơi trường văn hố-xã hội e Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro kinh doanh • Các nhân tố mang tính vật chất o Khu nhà xưởng vị trí chật hẹp, dễ cháy; máy móc thiết bị vận hành điều kiện làm việc khắc nghiệt • Các nhân tổ có tính đạo đức o Giao dịch với đối tác xa, không nắm rõ thông tin, điều khoản HĐ khơng chặt chẽ -> bị lừa đảo • Các nhân tố thuộc tinh thần o Thái độ vô trách nhiệm, tính cẩu thả, nóng vội, chủ quan, • Các nhân tố có tính mơi trường hay pháp lý o Hệ thống pháp luật thiếu ổn định, không qn, mơi trường cạnh tranh khơng bình đẳng, nặng quan hệ ngầm, Nội dung quản trị rủi ro kinh doanh a Khái niệm i Định nghĩa QTRR nhận dạng, đo lường kiểm sốt loại RR đe doạ loại tài sản thu nhập từ dịch vụ tài hay từ hoạt động sản xuất kinh doanh ngành hay Dn sản xuất kinh doanh QTRR trình xử lý rủi ro t cách có hệ thống, khoa học, tồn diện thông qua hoạt động nhận diện đánh giá rủi ro, xây dựng thực thi kế hoạch phòng ngừa, ngăn chặn RR xảy ra, thự việc kiểm soát, giảm thiểu tổn thất gây cho DN xảy RR dự phòng tài để bù đắp hậu rủi ro (cô quy) Nội dung QTRR: − Nhận dạng, phân tích đo lường rủi ro: rủi ro hay xảy rủi ro gây nên hậu lớn − Kiểm soát rủi ro − Tài trợ rủi ro: chuyển nhượng rủi ro (bảo hiểm), tự có quỹ dự phòng ii Mục đích Né tránh tổn thất từ RR Tối thiểu hoá tổn thất xuất tối thiểu hố hậu tổn thất: a để tổng chi phí RR mức thấp − lưu trữ, chuyển giao tài trợ tổn thất; − quản trị hiệu b Phải đảm báo nghuyên tắc số tiền đền bù tổn thất phải nhỏ mức tài cho phép iii Vai trò Giúp DN tránh nguy bị phá sản Đóng góp trực tiếp vào lợi nhuận DN Giúp DN tránh giảm sút thu nhập thiệt hại tài sản Giúp DN tham gia vào dự án có khả sinh lời cao b Nội dung QTRR i Nhận dạng phân tích RR Định nghĩa − Nhận dạng RR trình xác định liên tục có hệ thống RR nảy sinh hoạt động KD DN − Hoạt động nhận dạng RR thực thông qua việc theo dõi, nghiên cứu, xem xét mơi trường KD DN, tồn hoạt động DN, nhằm thống kê RR đã, xảy DN − Trên sở thống kê tiến hành phân tích RR nhằm xác định nguyên nhân gây RR nhân tố làm gia tăng khả RR xảy Phuơng pháp nhận dạng RR (1) PP nhận dạng rủi ro dựa RR khứ: dựa liệu thông tin khứ (2) PP hệ thống an tồn: xây dựng mơ hình mơ RR sở phân tích quy trình hoạt động mơi trường hoạt động, qua phát RR phát sinh Cơng cụ phát RR Quy trình phát RR Định hướng -> phân tích tài liệu -> vấn -> khảo sát, điều tra trực tiếp ii Đo lường RR Phân loại mức độ nghiêm trọng RR nhóm RR: nguy hiểm; quan trọng khơng quan trọng Chỉ tiêu đánh giá mức độ nghiêm trọng Các phương pháp đo lường rủi ro: định lượng + định tính iii Kiểm sốt RR Định nghĩa Sử dụng chiến lược, chương trình hành động, công cụ, kĩ thuật nhằm ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi RR mang lại Các biện pháp kiểm sốt RR Né tránh RR: tìm cách phát dự án KD có nguy RR cao, tránh khơng tham gia -> bỏ lỡ hội để phát triển Ngăn ngừa giảm thiểu RR: Giảm thiểu tổn thất RR gây iv Tài trợ RR Định nghĩa Là nội dung QTRR nhằm mục đích chuẩn bị cho Dn trước nhưunxg tổn thất xảy Tài trợ RR bao gồm chuẩn bị nguồn lực tài để đối mặt với hậu RR Các biện pháp tài trợ RR a Chấp nhận rủi ro lập quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất RR xảy b Chuyển giao chia sẻ RR I CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Khái niệm rủi ro tín dụng Định nghĩa RR tín dụng tổn thất có khả xảy khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết Phân loại a Theo nguyên nhân xảy tín dụng i RR giao dịch: hình thức RR tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay Gồm: RR lựa chọn: liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn để định tài trợ tổ chức tài RR bảo đảm: liên quan đến tiêu chuẩn đảm bảo mức cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, RR nghiệp vụ: liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề, ii RR danh mục: Là hình thức RR tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay tổ chức tài Gồm: RR nội tại: xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn khách hàng RR tập trung: tổ chức tài cho vay nhiều vào số khách hàng định, ngành kinh tế nấht định vùng địa lý định vùng loại hình cho vay có RR cao b Theo khách quan chủ quan nguyên nhân xảy RR i RR khách quan: thuộc nguyên nhân khách quan khó kiểm sốt: thiên tai, dịch hoạ, người vay chết, tích, làm thất vốn vay người vay thực nghiêm túc chế độ vốn vay ii RR chủ quan: nguyên nhân thuộc chủ quan người vay người cho vay vô tình hay cố ý làm thất vốn vay, hay lý chủ quan khác Nguyên nhân a Nguyên nhân từ tổ chức tài i Do sách tín dụng chưa chặt chẽ, bi khách hàng lợi dụng; lựa chọn khách hàng không kĩ, việc thuân thủ quy trình tín dụng bị lơi lỏng, ; Thẩm định khách hàng sơ sài, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng ii Do nhân viên tín dụng tính tốn khơng xác hiệu đầu tư dự án xin vay vốn; nhân viên tín dụng khơng nắm rõ đặc điểm ngành; nhân viên tín dụng cố ý tài trợ dự án cho vay không hiệu quả, làm giả hồ sơ iii Do nguyên nhân khác: Chất lượng thông tin xử lý thông tin chưa tốt; cấu tổ chức quản lý cán chưa hợp lý; lực công nghệ; b Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn c Các nguyên nhân khác Hậu a Đối với tổ hức tín dụng i RR làm giảm uy tín tổ chức tín dụng ii RR làm ảnh hưởng tới khả toán tổ chức tín dụng iii RR làm giảm lợi nhậun tổ chức tín dụng iv RR làm phá sản tổ chức tín dụng b Đối với khách hàng i Đối với người gửi tiền: tổ chức tín dụng khả toán -> khách hàng đối mặt với rủi ro thu lại khoản tiền đầu tư vào tổ chức tín dụng ii Đối với người vay tiền: khó khăn huy động vốn phải huy động vốn với lãi suất cao II Quản trị rr tín dụng Khái niệm Là q trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý, kinh daonh tín dụng, tăng cường biện pháp phòng ngừa, Mục đích: - đảm bảo hoạt động tín dụng khơng phải gánh chịu RR hạn chế RR mà tổ chức phải gánh chịu - đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, nâng cao chất lượng phát triển bền bữg hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng Đặc điểm: - QTRR tín dụng tồn q trình kiểm tra, giám sát, phòng ngừa liên tục, bắt đầut khâu lựa chọn, đánh giá khách hàng khoản vay khách hàng cho vay lại, đến người vay cuối cùng, theo dõi cà có biện pháp xử lý, khoản nợ có vấn đề nằm giảm thiểu mức độ RR xảy - QTRR tín dụng khơng phải né tránh RR mà xác định mức RR chấp nhận được, sở đưa biện pháp để đảm bảo RR tín dụng tổ chức tín dụng khơgn vượt q mức xác định Nhận diện a) Định nghĩa Nhận diện RR bao gồm công việc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trường hoạt động tín dụng tồn hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng, nhằm thống kê tất RR không loại RR xảy ra, mà dự báo dạng RR xuất tổ chức tín dụng, sở đề xuất giải pháp đo lường, kiểm soát xử lý RR tín dụng b) Các phương pháp nhận diện RR tín dụng • Lập bảng câu hỏi nghiên cứu RR tiến hàng điều tra ,iên quan đến khách hàng hay liên quan đến thân tổ chức tín dụng • Phân tích tình hình tài khách hàng • Thanh kiểm tra trường, theo dõi tình hình thực tế khách hàng • Thu thập thơng tin c) Các dấu hiệu RR tín dụng • Những dâu hiệu báo động sớm phát sinh mối quan hệ đến hoạt động tổ chức tín dụng • Những dấu hiệu bảo động sớm liên quan đến hoạt động SXHD • Những dấu hiệu báo động sớm liên quan đến vấn đề tài Đo lường a) Định nghĩa • Đo lường RR tín dụng việc tổ chức tín dụng tính tốn khả khơng trả nợ khách hàng vay vốn • Là giai đoạn sau RR tín dụng đựoc nhận diện • Bản chất đo lường RR tín dụng việc tính tốn, xác định khả xảy tổn thất khách hàng khơng thực khơng có khả nghĩa vụ thực theo cam kết • Các mức độ RR tín dụng khác thể thang đo tín dụnng tương ứng tính tốn từ cơng cụ đo lường phù hợp • Từ tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp hợp lý để đối phó với mực độ RR tín dụng xác định b) Các mơ hình đo lường RR tín dụng • Các mơ hình định tính - Mơ hình 6Cs Tư cách người vay (Character) Năng lực người vay (Capacity) Thu nhập người vay (Cashflow) Bảo đảm tiền vay (Collateral) Các điều kiện (Conditions) Kiểm soát (Control) - Các chuyên gia dựa kinh nghiệm xác định nhân tố dựbaso RR, khảong giá trị chuẩn tương ứng • Các mơ hình định lượng Mơ hình xếp hạng tín dụng nội Mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng phương pháp chấm điểm + xếp hạng tín dụng khách hàng phương pháp chấm điểm dựa sở chấm điểm nhóm tiêu: Tài Phi tài + Các tiêu xác định từ Ngân hàng nhà nước vận dụng sở cấp tín dụng đối tượng xét cấp tín dụng Mơ hình logistics xếp hạng RR tín dụng + mơ hình tốn học sử dụng QTRR hoạt động tài tín dụng giúp cho việc phân tích RR sâu hơn, rõ ràng hơn, + Với thông tin đầu vào thu được, sử dụng mơ hình logistic để xác định quan hệ tác động biến độc lập đến xác suất vỡ nợ khách hàng c) Các dấu hiệu RR tín dụng Giám sát a) Định nghĩa • Q trình đo lương RR tín dụng cho phép tổ chức tín dụng lựa chọn khoản vay có độ an tồn cao RR tín dụng mức chấp nhận • Do mơi trường hoạt động ln biến động nên RR tín dụng mà tổ chức tín dụng đự kiến hồn tồn khác với thực tế xảy Do cần thường xuyên giám sát khoản tín dụng b) Phân loại Giám sát khoản vay: + tổ chức tín dụng thường thực việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân, kiểm tra hoạt động SXKD khách hàng vay theo định kì + HĐ tín dụng, ln có điều khoản u cầu khách hàng vay cung cấp đầy đủ kịp thời thơng tin liên quan đến tình hình hoạt động, thay đổi tác động nhiều đến bên vay Giám sát tổng thể danh mục tín dụng + tổ chức tín dụng thng xun kiểm sốt danh mục cho vay, đặc biệt khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời có RR xảy + Tổ chức tín dụng tiến hành phân loại khoản nợ + Tổ chức tín dụng kiểm sốt khoản nợ chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Xử lý a) Định nghĩa • RR tín dụng tổ chưc tín dụng khó tránh khỏi Có thể tổ chức tín dụng phòng ngừa tốn RR tín dụng tồn • Khi tổ chức tín dụng phải xử lý khoản RR tín dụng b) Các bước xử lý B1: đánh giá khả trả nợ khách hàng -> xác định nhanh khả khách hàng việc giải vấn đề dẫn đến RR tín dụng B2: lựa chọn cách xử lý tín dụng -> sở đề xuẩ cán tín dụng, tổ chức tín dụng lựa chọn cách xử lý tín dụng hiệu c) Các phương pháp xử lý • Cơ cấu lại thời gian trả nợ cho khách hàng: tổ chức tín dụng điều chỉnh kì hạn trả nợ khoản vay kéo dài thời hạn khoản vay tạo điều kiện cho khách hàng có thêm thời hạn để thực hồn trả khoản vay • Miễn giảm lãi vay: tổ chức tín dụng miễn giảm lãi vay, khuyến khích DN nỗ lực trả nợ gốc cho tổ chức tín dụng • Tiếp tục cấp tín dụng có điều kiện cho khách hàng: tổ chức tín dụng tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục sử dụng vốn họ để khách hàng có vốn SXKD vượt qua thời điểm khó khăn • Chuyển nợ thành vốn góp: +tạo hội để thu hồi khoản nợ khó đòi giúp tổ chức tín dụng giảm nợ xấu, làm báo cáo tài +tổ chức tài nên tiến hành chuyển nợ vay thành vốn góp DN tiềm hay làm ăn hiệu • Phát tài sản đảm bảo: tổ chức tín dụng thực hiên quyền chủ nợ nhằm thu hồi tối đa khoản nợ cho vay, giảm thiểu tối đa thiệt hại cho tổ chức tín dụng • Sử dụng quỹ dự phòng: +nếu phát mại tài sản chấp không đủ bù đắp vốn vay tài sản chấo khơng xử lý được, tổ chức tín dụng thực phân loại nơ, trích lập sử dụng dự phòng RR hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng • Bán nợ: khách hàng khơng khả trả nợ, tổ chức tín dụng thực bán khoản nợ xấu với giá thấp giá trị khoản nợ • Khởi kiện thu nợ thông qua quan thi hành án CHƯƠNG 3: QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH QUỐC TẾ I Định nghĩa RR kinh doanh quốc tế Hợp đồng mua bán ngoại thương kết thúc hàng hố giao, nghĩa vụ có liên quan thực người bán nhận tiền hàng Một giao dịch TMQT dù đơn giản hay phức tạp, dù có quy định rõ rới đâu, đổ vỡ khơng thực giao dịch RR KDQT cố diễn trình thưc hợp đồng mua bán ngoại thương II Nguyên nhân rủi ro KDQT Có nhiều nguyên nhân dẫn đến RR KDQT Các RR xuất tất khâu thực hợp đồng III Phân loại rủi ro KDQT RR hàng hoá Đ/n: RR liên quan đến HH sản xuất hay điều kiện vận tải, bảo hiểm, bảo hành trình thực hợp đồng Đây RR phải chấp nhận phần trình thực hợp đồng XNK Nguyên nhân: + Điều kiện vận chuyển không đảm bao + điều kiện kho bãi không phù hợp + bất cẩn, hạn chế phương tiện giao nhận, vận chuyển hàng hố +các yếu tố mơi trường kinh doanh, mơi trường tự nhiên Hậu quả: + dẫn đến tranh chấp bên liên quan làm tăng chi phí trình thực hợp đồng + RR đặc biệt phức tạp với loại HH phức tạp, đòi hỏi điều kiện vận hành, bảo quản đặc biệt, thời gian bảo quản kéo dài, liên quan đến nhiều lợi ích, Phân loại: + RR sản xuất: phát sinh trình sx HH, đặc biệt loại hàng đặt hàng có Đk đặc thù Đây hàng hố mà khơng thể tìm người mua thay người đặt khơng nhận hàng + RR vận tải bảo hiểm: chịu ảnh nưởng yếu tố tính chất HH, tính chất q trình vận tải, RR thương mại Đ/n: RR phát sinh trực tiếp từ việc người mua bị phá sản hay khơng có khả thực hợp đồng Đặc điểm: + có nhiều nguyên nhân dẫn đến RR + để hạn chế RR thương mại người bán cần tìm hiểu rõ người mua, hoạt động kinh doanh, lực tài chính, uy tín thương hiệu, Nguyên nhân: + người mua phá sản + người mua khả toán + người mua gặp bất khả kháng + người mua bị ràng buộc quy định nước sở RR trị Đ/n: RR giao dịch thương mại độc lập mà nhận biết thông qua cách thức thông thường, xảy quy định phủ, quan có thẩm quyền, Đặc điểm: + khó phân biệt RR trị RR thương mại + liên quan tới nguồn luật điều chỉnh hoạt động KDQT Nguyên nhân: + ổn định trị + ổn định xã hội + ổn định kinh tế RR tỷ giá Đ/n: RR tỷ giá xuất việc toán Đặc điểm Phụ thuộc vào đồng tiền toán thời diểm tốn Lựa chọn đòng tiền mạnh tiết kiệm chi phí giao dịch RR Có thể biến động bất thường tỷ giá thị trường, gây bất lợi tài Phân loại RR giao dịch: RR ảnh hưởng tới tuừng giao dịch RR kế toán: chênh lẹch đánh giá tỷ giá ngoại tệ RR kinh tế: biến động giá trị tài sản DN tỷ giá thay đổi Nguyên nhân Biến động lãi suất, sách, luật pháp, RR tài ĐN: Các giao dịch ln đối mặt vs RRTC Các RR phát sinh huy động vốn để mua hngf, trả chi phí vận tải, bảo hiểm, tìm nguồn tài trợ cho Phân loại RR k có nguồn bù đăp khaonr vay thực HĐ k tốn hạn RR tìm kiếm khaonr tài sản đảm bảo RR cố bất thường, k lường trước Nguyên nhân Chậm mở LC Thay đổi yêu cầu hàng hoá chậm Tàu chở hàng đến muộn,m hay tàu thay đổi hành trình trục trăc.,, Quy định điều khoản hợp đồng k rõ ràng, k phù hợp RR giao dịch Đn Các RR tiêu cực KD, ảnh hưởng tới bên uy tín, Phân loại Hối lộ: giúp người bán nhận hợp đồng lợi ích phi pháp Rửa tiền: giúp người bán tham gia HĐ với điều khoản có lợi, để người mua sử dụng nguồn tiền k rõ ràng Các hình thức tốn khơng minh bạch, Dấu hiệu Các hình thức tốn bất thường Chỉ dẫn tốn bất thường Dòng tiền di chuyển vào/ tài khoản nhanh chóng bất thường Số lượng tiền chuyển lớn thường xyên Cấu trúc số tài khoản phức tạp, bất thường TIỂU LUẬN: đọc + dịch -> trình bày nội dung cho lớp, giảng lại cho lớp hiểu MINH HOẠ NỘI DUNG LÝ THUYẾT BẰNG CASE STUDY In tiểu luận cho lớp tham khảo Tách riêng phần dịch, ghi rõ người dịch (tên, lớp hành chính, thời gian hồn thành) IV Quản trị RR kinh doanh quốc tế Khái niệm QTRR KDQT a) Các bước QTRR KDQT • 1-Nhận diện rủi ro: - nhận diện RR - đánh giá RR - đề xuất biện pháp phòng ngừa • 2-Đánh giá biện pháp phòng ngừa RR - biện pháp phòng ngừa thơng qua biện pháp quản trị bên bên DN? - Các RR RR toán HĐ XNK? - Các RR lại chấp nhận điều kiện cụ thể HĐ khơng? • 3-Quyết định - chuẩn bị khâu cuối đàm phán HĐ XNK - tìm phương án thay cho HĐ cũ b) Đặc điểm QTRR KDQT • Đánh giá RR khâu quan trọng QTRR, ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu HĐ XNK Đây sở cho ngi bán đưa chiến ược, biện pháp phfong ngừa RR hiệu • Q trình đánh giá RR cần phải thục trước bên tiến hành đàm phán điều khảon HĐ • Cần xác định RR phòng ngừa RR khơng phòng ngừa đươc • Đánh giá ảnh hưởng RR khơng phòng ngừa • Nếu xác định bỏ qua RR khơng thể phòng ngừa hai bên bắt đầu trình đàm phán ký kết HĐ Các biện pháp phòng ngừa RR KDQT a) Phòng ngừa RR tỷ giá • Lựa chọn đồng tiền tính giá phù hợp - Có lựa chọn: + đồng tiền nước người mua: RR cho người bán + đồng tiền nước người bán: loại trừ RR tỷ giá HĐ + đồng tiền nước thứ 3, thường USD EUR: dung hồ lợi ích bên • Cân đối tiền tệ: - Các DN tác động quản lý dòng tiền ngoại tẹ với điều kiện có dòng tiền vào ngoại tệ thường xuyên - Kết hợp dòng tiền loại ngoại tê, hạn chế việc quy đổi đồng tiền giảm thiểu RR tỷ giá • Sử dụng HĐ ngoại tệ kỳ hạn - Sử dụng HĐ kỳ hạn, Dn cố định tỷ giá giao dịch tương lai mức tỷ giá tại, có thêm chênh lệch lãi suất đồng tiền • Sử dụng HĐ quyền chọn tiền tệ: - HĐ quyền chọn cho phép DN có quyền lựuc chọn mua bán loại tiền tệ mức tỷ giá xác định khoảng kỳ hạn xác định - Có loại HĐ: quyền chọn mua quyền chọn bán - Sử dụng khơng có dự đốn định chiều biến động tỷ giá hay ko có dòng tiền hay vào hay khơng • Sử dụng HĐ vay tiền tệ ngắn hạn - Bằng việc thu tiền quy đổi ngoại tệ nội tệ tỷ giá giao • Đưa điều khoản đảm bảo hối đoái HĐ: - Đưa điều kiện tiền tệ HĐ - Nếu ngày toán, tỷ giá thực tế cao mức thấp mức sàn hai bên tự động điều chỉnh tỷ giá theo mức quy định HĐ b) Phòng ngừa RR trị RR thương mại • Định nghĩa - Là biện pháp đảm bảo tài cho người bán trường hợp người mua cố tình khơng thực HĐ trường hợp có thay đổi bất thường từ mơi trường pháp lý vĩ mô, hệ thống pháp lý - Biện pháp phòng ngừa RR hiệu sử dụng HĐ bảo hiểm tín dụng XK • Bảo hiểm RR tín dụng XK - Là thoả thuận bảo hiểm người bảo hiểm người bảo hiểm theo bảo hiểm cho người bảo hiểm RR mà ó thể gặp phải - Người BH bồi thường cho người BH nguyên nhân RR tín dụng RR trị nhân tố vượt tầm kiểm sốt người mua - RR khơng BH: + RR nguồn vốn + RR lãi suất + RR tốn • Bảo hiểm RR tín dụng XK RR trị - Đối với RR trị, người bán bảo hiểm RR sách RR đầu tư - RR sách: bù đắp thiệt hại cho người bán trường hợp có thay đổi sách nước người mua - RR đầu tư: phòng ngừa RR việc thay đổi chế độ sở hữu nước sở (quốc hữu hoá tài sản cá nhân, khủng bố, chiến tranh, ) CHƯƠNG IV: QUẢN TRỊ RỦI RO NGUỒN NHÂN LỰC I Khái niệm rủi ro nguồn nhân lực Rủi ro người a Rui ro đạo đức + rủi ro ý thức đạo đức RR vơ hình khơng nhìn thấy khó đánh giá + RR đạo đức có quan hệ mật thiết với hành vi người: có quan hệ với tổ chức, mang tính cá nhân, có quan điểm, có ý thức hành vi, có kỹ quản lý, + khó lượng hố (khơng dùng công cụ định lượng để đo lường) + có liên quan đến hành vi người tổ chức: nhà quản trị, nhân sự, HĐ, nhà cung ứng khách hàng, b Rủi ro sai lầm người + số tai nhạn người gây nên + khơng tiên đốn được, nên có định sai lầm, có hành vi sai xử lý công việc + cá nhân có quan điểm riêng, kinh nghiệm riêng, trình độ nhận thức riêng đánh giá RR Rủi ro môi trường làm việc a RR điều kiện làm việc + điều kiện làm việc cua rnguoiwf lao động ảnh hưởng lớn đến ngăn ngừa tối thiểu hoá tai nạn xảy như: gây thương tật, tử vong cho người lao động + điều kiện làm việc bao gồm nhiều yếu tố b RR quy trình làm việc + hầu hết quy trình cơng nghệ có sử dụng hay nhiều loại lượng khác + sử dụng lượng cho công việc dẫn đến tai nạn lao động + quy trình làm việc xây dựng chưa hợp lý c RR nguyên vật liệu sử dụng + nhiều loiaj nguyên vật luệu sử dụng trình SXKD q trình SXKD có tính đặc thù d RR tổ chức lao động + tổ chức lao động không hợp lý, rủi ro tổ chức nơi làm việc thường bị bỏ quên bị ý + vd: RR gây hoả hoạn, tai nạn lao động, II Thuyên chuyển lao động Định nghĩa + thuyên chuyển lao động di chuyển nhân vào khỏi DN Phân loại + hình thức: loại tự ý bỏ việc giãn lao động phép nghỉ thức nguyên nhân khác + tác động thuyên chuyển: loại thuyên chuyển chức (ai có giá trị sử dụng lại) thuyên chuyển phi chức (người giỏi đi, người tồi lại) Tác động thuyên chuyển lao động + thuyên chuyển lao động có tác động xấu đến người lại DN: làm hao mòn tinh thần, quan tâm làm giảm hiệu công việc + suất lao động bị giảm thiếu hụt nhân Năng suất người lại bị giảm sút quan hệ với người Chi phí thuyển chuyển lao động + chi phí thun chuyển lao động lớn: chi phí cho người lao đơng rời bỏ cơng ty, chi phí tuyển dụng, chi phí đào tạo, chi phí giảm suất, chi phí thuê lao động mới, chi phí tổn thất doanh thu + bao gồm nhóm • Chi phí trực tiếp: liên quan trực tiếp đến người lao động thuyên chuyển (15-30%) o Chi phí thuê lao động tạm thời tìm người o Thời gian làm việc với người o Chi phí đào tạo cho người bỏ việc o Thời gian nhà quản trị bố trí lại cơng việc o Chi phí tuyển dụng lựa chọn người thay o Chi phí đào tạo định hướng cho người lao động thay • Chi phí gián tiếp (chi phí ẩn): giảm suất lao động chi phí hội (70-85%) o Mất khách hàng có quan hệ trực tiếp với người nghỉ việc o NLĐ có suất lao động thấp o Khối lượng công việc cho số lao động lại tăng lên suất giảm o Dự án bị gián đoạn người o Tổn thất chuyên mon kinh nghiệm, nguồn lợi canh tranh thay dễ dàng, o Tỷ lệ thuyên chuyển cao tạo tâm lý xấu cho người lại Nguyên nhân thuyên chuyển lao động + tính chất ngun nhân • Kinh tế • Hiệu tổ chức • Văn hố cơng ty • Đặc trưng cơng việc • Ảo ảnh công ty • Cá nhân + góc độ cơng việc • Nghỉ việc tự nguyên: người lao động tự nguyện nghỉ việc • Lý quản lý: phận quản lý sa thải lao động lý làm việc khơng hiệu quả, khơng phù hợp, bị kỉ luật, • Nghỉ việc khơng tự nguyện: dư thừa lao động suy thoái kinh tế, tái tổ chức DN III Đánh giá rủi ro nguồn nhân lực Tổn thất người chủ chốt + người lao động có tay nghề cao, kỹ nghề nghiệp giỏi, kiến thức hay quan hệ kinh doanh rông nguồn lực quan trọng DN + người lao động bị chết khả làm việc gây tổn thất cho DN như: giảm doanh thu, tăng chi phí sút giảm tín dụng Tổn thất hoạt động SXKD bị gián đoạn + người lao động chủ chốt chủ Dn bị tử vong hay khả làm việc dẫn đến gián đoạn KD cho DN + việc tử vong khả làm việc cuả người lao động chủ chốt ảnh hưởng đến sống DN người sở hữu lại CHƯƠNG V: QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT I Khái niệm rủi ro lãi suất Lãi suất + lãi suất giá vốn cho vay hay vay cho khoảng thời gian xác định trước + lãi suất tỷ lệ % tiền lãi (hay chi phí phải trả) lượng tiền mặt định để sở hữu sử dụng tiền khoảng thời gian thoả thuận trước +Phân loại theo tính chất vận động: • Lãi suất cố định: khơng thay đổi thời hạn vay • Lãi suất khả biến: thay đổi theo tác động lãi suất thị trường • Lãi suất kết hợp: lãi suất kết hợp lãi cố định lãi khả biến Rủi ro lãi suất + RR lãi suất khả xảy tổn thất thu nhập vốn định chế tài biến động lãi suất ngồi dự tính, + thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị thị trường tài sản nợ, làm thay đổi vốn chủ sở hữu ngân hàng + đặc điểm: • Là loại RR thị trường • Quy trình đo lường RR cần phải tính đến tất trạng thái lãi suất trọng yếu ngân hàng tính đến tất cá khoản đáo hạn định giá lại II Quản trị rủi ro lãi suất Nhận diện RR lãi suất Đo lường RR lãi suất Giám sát phòng ngừa RR lãi suất CHƯƠNG VII: TÀI TRỢ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO I Tài trợ RR trước tổn thất Khái niệm tài trợ RR trước tổn thất + khái niệm: • Tài trợ tổn thất khoản tiền dùng để bù đắp phần tổn thất xuất hiện, chi cho hoạt động nhằm giảm thiểu ngăn ngừa RR • Các RR khơng thể ngăn ngừa kiểm sốt tài trợ • Hoạt động tài trợ phụ thuộc vào yếu tố sau: o Nguồn tài trợ tổ chức o Loại hình kinh doanh tổ chức o Loại nguy RR tổ chức kinh nghiệm tổn thất tưởng tự khứ o Tổ chức chuyển giao RR hay nhận RR + phân loại • Theo sở chi phí sử dụng để tài trợ tổn thất: o Lưu trữ RR Lưu trữ tổn thất ngồi kế hoạch: khơng nhận dạng RR này, vơ tình lưu trữ chúng HĐKD, ko khơng có kế hoạch phòng ngừa xử lý RR Lưu trữ tổn thất kế hoạch: nghiên cứu phương pháp QTRR khác định lưu trữ RR tiềm o Chuyển giao RR Chuyển giao RR hay gọi BH hình thức chuyển giao tài trợ RR, người BH chấp nhận gánh vác phần tổn thất tài có RR xuất Hình thức bồi thường • Ngun tắc bồi thường: người BH thay bù đắp lại tổn thất trước xảy kiện • Phương pháp bồi thường: tiền, thay mới, phục hồi hay sửa chữa tài sản Bảo hiểm chi phí vốn + khái niệm: • BH làm giảm RR, DN sẵn sàng bỏ khoản chi phí để né tránh RR • Phân tán qua BH phân tán đầu tư có chung kết nhà đầu tư thay • DN có BH, thu nhập ổn định hơn, giá trị đảm bảo + thay đổi chi phí vốn • Bảo hiểm thay đổi mức độ RR có hệ thơsng vốn cổ phần Vì giá cổ phiếu có liên quan đến RR hệ thống Bất kì thay đổi RR gây ảnh hưởng đến chi phí vốn DN • Các biện pháp phân tán có chi phí hội II Tài trợ RR sau tổn thất Các nguồn tài trợ sẵn có + Tiền mặt chứng khốn ngắn hạn: lượng tiền mặt chứng khoán ngắn hạn dư thừa; nguồn tài trợ rẻ, sẵn có để tái đầu tư sau tổn thất + Vay nợ: • Tài khoản thấu chi o Là tài khoản vay mà DN đặt trước với ngân hàng phòng có cố xảy o Trong ngắn hạn, hình thức vay nợ thay nhanh chóng nguồn tiền mặt cần để xử lý cố RR • Các tài khoản vay đột xuất o Thực chất tài khoản thấu chi dàn xếp trước với ngân hàng có biến cố bất thường tổn thất lớn (khi mà bị vượt hạn mức thấu chi, cần vay đột xuất) o Có chi phí thấp hơn, vay nhiều sử dụng cho mục đích xác định • Các khoản vay ngắn trung hạn o Vay ngắn hạn dàn xếp sau tổn thất o Thường sử dụng cho chương trình tái đầu tư nhỏ o Liên quan đến điều kiện thị trường đánh giá người cho vay mức độ RR DN sau tổn thất xảy • Vay dài hạn phát hành trái phiếu o Trái phiếu phát hành Dn có nhu cầu tài trợ tái đầu tư lớn DN chưa mang nhiều công nợ o Có nhièu loại trái phiếu khác phát hành loại trái phiếu thường sử dụng cho nhiều mục đích DN + Vốn cổ phần: • Sử dụng vốn cổ phần phát hành để tài trợ tổn thất tiềm tương tự việc phát hành nợ • Các điều khoản phát hành phụ thuộc vào nhận định nhà đầu tư tương lai DN sau tổn thất tình hình thị trường cổ phiếu lúc • Phát hành cổ phiếu giúp DN né tránh công nợ, DN phải chia sẻ lợi nhuận với cổ đông Nguồn vốn bên ... bù đắp hậu rủi ro (cô quy) Nội dung QTRR: − Nhận dạng, phân tích đo lường rủi ro: rủi ro hay xảy rủi ro gây nên hậu lớn − Kiểm soát rủi ro − Tài trợ rủi ro: chuyển nhượng rủi ro (bảo hiểm), tự... nhân, khủng bố, chiến tranh, ) CHƯƠNG IV: QUẢN TRỊ RỦI RO NGUỒN NHÂN LỰC I Khái niệm rủi ro nguồn nhân lực Rủi ro người a Rui ro đạo đức + rủi ro ý thức đạo đức RR vơ hình khơng nhìn thấy khó đánh... biện pháp tài trợ RR a Chấp nhận rủi ro lập quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất RR xảy b Chuyển giao chia sẻ RR I CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Khái niệm rủi ro tín dụng Định nghĩa RR tín dụng