Tiểu luận pháp luật về thế chấp hàng hóa luân chuyển tại các ngân hàng thương mại

Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đạt được, các quy định của pháp luật hiệnhành vẫn chưa thật sự đáp ứng đầy đủ nhu cầu điều chỉnh của thực tiến về thế chấp tạisản bảo đảm là hàng hóa lu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ

MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT

Giảng viên hướng dẫn: PGS TS: Lê Vũ Nam

Lớp: K15504T

MỤC LỤC

BẢNG TỪ NGỮ VIẾT TẮT 4

MỞ ĐẦU 5

CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HÀNG HÓA LUÂN CHUYỂN VÀ THẾ CHẤP HÀNG HÓA LUÂN CHUYỂN 6

1.1 Khái niệm về hàng hóa luân chuyển 6

1.2 Khái niệm thế chấp hàng hóa luân chuyển 7

1.3 Đặc điểm của thế chấp hàng hóa luân chuyển 7

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THẾ CHẤP HÀNG HÓA LUÂN CHUYỂN VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN 11

2.1 Th ực trạng áp dụng pháp luật về thế chấp hàng hóa luân chuyển 11

2.1.1 Điều kiện nhận tài sản đảm bảo là hàng hóa luân chuyển 11

2.1.2 Thẩm định tài sản bảo đảm là hàng hóa luân chuyển 15

2.1.3 Xử lý tài sản bảo đảm là hàng hóa luân chuyển 17

2.1.4 Kiểm soát tài sản thế chấp là hàng hóa luân chuyển 24

2.2 Định hướng hoàn thiện pháp luật Việt Nam về thế chấp TSBĐ là hàng hóa luân chuyển 24

2.2.1 Sự cần thiết để hoàn thiện pháp luật về thế chấp TSBĐ là hàng hóa luân chuyển 25 2.2.2 Một số kiến nghị hoàn thiện 25

KẾT LUẬN 28

TÀI LIỆU THAM KHẢO 29

BẢNG TỪ NGỮ VIẾT TẮT

BLDS Bộ Luật Dân sựNHTM Ngân hàng thương mạiTSBĐ Tài sản bảo đảm

MỞ ĐẦU

Thời gian qua, pháp luật về thế chấp tài sản bảo đảm nói chung và thế chấp tài sản bảođảm là hàng hóa nói riêng đã tạo ra một môi trường pháp lý thuận lợi cho quá trình thếchấp tài sản bảo đảm, giúp bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giaodịch Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đạt được, các quy định của pháp luật hiệnhành vẫn chưa thật sự đáp ứng đầy đủ nhu cầu điều chỉnh của thực tiến về thế chấp tạisản bảo đảm là hàng hóa luân chuyên dẫn đến nhiều rủi ro trên thực tế ảnh hưởng đếnquyền lợi của các ngân hàng trong việc thu hồi vốn Những kẽ hở pháp lý đã bị nhiềungười lợi dụng khiến ngân hàng không thể xử lý tài sản bảo đảm nên tình trạng tồnđọng nợ xấu vẫn tiếp diễn Qua bài tiểu luận này nhóm chúng tôi tìm hiểu các quy địnhcủa pháp luật về thế chấp hàng hóa luân chuyển, đồng thời chỉ ra những vướng mắcpháp luật, thực tế phát sinh và biện pháp để hạn chế rủi ro từ việc thế chấp hàng hóaluân chuyển

CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HÀNG HÓA LUÂN CHUYỂN VÀ

THẾ CHẤP HÀNG HÓA LUÂN CHUYỂN 1.1 Khái niệm về hàng hóa luân chuyển

Thuật ngữ “hàng hóa” được Từ điển tiếng Việt định nghĩa như sau “là sản phẩm

do lao động làm ra, được mua bán trên thị trường” hay “là vật phẩm được trao đổi để thỏa mãn nhu cầu con người”.

Hàng hóa mà ngân hàng nhận làm tài sản bảo đảm là nguyên vật liệu, thành phẩm,sản phẩm dở dang, sản phẩm thuộc ngành nghề kinh doanh của khách hàng do kháchhàng mua về hoặc tự sản xuất ra

Thuật ngữ “luân chuyển” Theo Từ điển tiếng Việt là “lần lượt nối tiếp hay chuyển

cho nhau để cuối cùng quay trở lại thành một hay nhiều vòng”, hay “lần lượt trao từ tay người này qua người khác, từ chỗ này sang chỗ khác” Như vậy có thể hiểu rằng luân

chuyển là sự thay đổi, không có sự cố định mà có sự dịch chuyển một cách luân phiên

Kết hợp hai thuật ngữ “hàng hóa” và “luân chuyển” ta có thể định nghĩa “hàng

hóa luân chuyển là những thành phẩm, sản phẩm dở dang, nguyên vật liệu và các động sản khác để trao đổi, mua bán, cho thuê trong phạm vi hoạt động sản xuất kinh doanh”.

Mặt khác do tính chất luân chuyển nên hàng hóa sẽ được tham gia vào quá trình lưuthông buôn bán…

Bộ luật Dân sự 2015 không đề cập đến định nghĩa hàng hóa luân chuyển vì vậy,định nghĩa hàng hóa luân chuyển theo quy định tại Nghị định 163/2006/NĐ – CP

Theo quy định tại Khoản 8 Điều 3 Nghị định 163/2006/ NĐ- CP về giao dịch bảo

đảm hàng hóa luân chuyển có quy định: “Hàng hóa luân chuyển trong quá trình sản

xuất, kinh doanh là động sản dùng để trao đổi, mua bán, cho thuê trong phạm vi hoạt động sản xuất, kinh doanh của bên bảo đảm.”

1.2 Khái niệm thế chấp hàng hóa luân chuyển

Thế chấp tài sản là việc một bên (sau đây gọi là bên thế chấp) dùng tài sản thuộc sởhữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ và không giao tài sản cho bên kia (sau đâygọi là bên nhận thế chấp)1

Định nghĩa trên cho thấy việc thế chấp hàng hóa luân chuyển trong quá trình sảnxuất kinh doanh cũng giống như thế chấp một tài sản

Do đó, thế chấp tài sản là hàng hóa luân chuyển có thể hiểu là không có sự dịchchuyển tài sản trên thực tế và không có sự thay đổi về quyền chiếm hữu tài sản mà chỉ có

sự chuyển giao giấy tờ chứng minh như hợp đồng, phiếu xuất kho, nhập kho để chứngminh quyền sở hữu Nói chung, thế chấp là biện pháp bảo đảm không chiếm hữu tài sản.2

Trong hoạt động cấp tín dụng của các ngân hàng thương mại, giao dịch thế chấpđược xác lập để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ của bên vay đối với ngân hàng thương mại Vìvậy, thế chấp hàng hóa luân chuyển bảo đảm tiền vay trong lĩnh vực ngân hàng được hiểu

là sự thỏa thuận của khách hàng, theo đó khách hàng dùng hàng hóa luân chuyển thuộcquyền sở hữu của mình có giá trị nhỏ, bằng hoặc lớn hơn giá trị khoản vay để bảo đảmthực hiện nghĩa vụ hoàn trả vốn, lãi, tiền phạt và các chi phí khác cho ngân hàng thươngmại mà không phải chuyển giao tài sản cho ngân hàng

1.3 Đặc điểm của thế chấp hàng hóa luân chuyển

Thế chấp hàng hóa luân chuyển có các đặc trưng cơ bản của như sau:

Thứ nhất, theo quy định tại Khoản 2 Điều 317 BLDS 2015 “tài sản thế chấp do bên

thế chấp giữ Các bên có thể thỏa thuận giao cho người thứ ba giữ tài sản thế chấp” Từquy định trên có thể thấy việc thế chấp tài sản không có sự dịch chuyển tài sản từ nguồn

sở hữu hợp pháp sang bên nhận thế chấp, bận nhận thế chấp chỉ quản lý tài sản bằng cáchnắm giữ giấy chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp của bên thế chấp đối với tài sản đóhoặc có thể thỏa thuận giao cho người thứ ba giữ tài sản thế chấp này

1 Khoản 1 điều 317 Bộ luật Dân sự 2015

2 Phan Vũ Ánh Nguyệt (2010), Pháp luật về thế chấp trong hoạt đọng vay của Ngân hàng thương mại Việt Nam , luận văn thạc sỹ văn học – Trường đại học Luật Tp HCM

7

Như vậy, việc thế chấp hàng hóa luân chuyển cũng không có sự dịch chuyển hànghóa cho bên nhận thế chấp, bên thế chấp vẫn nắm giữ hàng hóa luân chuyển này và chỉgiao giấy chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp cho bên nhận thế chấp.

Thứ hai, trong BLDS 2015 không đề cập đến vấn đề hình thức của hợp đồng thế

chấp, tuy nhiên vì việc thế chấp nhằm mục đích đảm bảo thực hiện nghĩa vụ, do đó bênnhận thế chấp sẽ tối thiểu hóa những rủi ro có thể sảy ra đối với hợp đồng thế chấp như

vô hiệu vì hình thức Do đó, việc thế chấp hàng hóa luân chuyển phát sinh từ sự thỏathuận của các bên, được thể hiện bằng văn bản, có thể lập thành văn bản riêng hoặc ghitrong hợp đồng chính

Thứ ba, thế chấp hàng hóa luân chuyển là nghĩa vụ phụ bên cạnh nghĩa vụ chính, là

biện pháp bảo đảm phát sinh từ nghĩa vụ chính Theo quy định tại Khoản 2 điều 407

BLDS 2015 quy định về hợp đồng vô hiệu” Sự vô hiệu của hợp đồng chính làm chấm

dứt hợp đồng phụ, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận hợp đồng phụ được thay thế hợp đồng chính Quy định này không áp dụng đối với biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ”.

Quy định trên của BLDS 2015 có thể hiểu nghĩa vụ phụ phát sinh và tồn tại khi vàchỉ khi nghĩa vụ chính còn tồn tại, không có nghĩa vụ chính thì không có nghĩa vụ phụtồn tại, chỉ trừ trường hợp các bên có thỏa thuận hợp đồng phụ được thay thế hợp đồngchính Điều lưu ý ở quy định này là không áp dụng đối với biện pháp bảo đảm thực hiệnnghĩa vụ

Như vậy đối với biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ cần tuân theo quy định tạiKhoản 1 Điều 15 Nghị định 163/2006 NĐ-CP về giao dịch bảo đảm “quan hệ giao dịchbảo đảm và hợp đồng có nghĩa vụ được bảo đảm” trong trường hợp các bên chưa thực

hiện hợp đồng hoặc đã thực hiện một phần như sau: “Hợp đồng có nghĩa vụ được bảo

đảm bị vô hiệu mà các bên chưa thực hiện hợp đồng đó thì giao dịch bảo đảm chấm dứt; nếu đã thực hiện một phần hoặc toàn bộ hợp đồng có nghĩa vụ được bảo đảm thì giao dịch bảo đảm không chấm dứt, trừ trường hợp có thoả thuận khác.”

Như vậy, trong trường hợp nếu hợp đồng đã thực hiện một phần hoặc toàn bộ mà bị

vô hiệu thì nghĩa vụ bảo đảm không bị chấm dứt mà vẫn tiếp tục thực hiện

Tóm lại, biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ thế chấp tài sản đảm bảo bằng hànghóa luân chuyển sẽ không vô hiệu nếu hợp đồng chính vô hiệu và chỉ vô hiệu trongtrường hợp các bên chưa thực hiện giao dịch bảo đảm này.

Thứ tư, phạm vi thế chấp hàng hóa luân chuyển không được vượt quá phạm vi của

nghĩa vụ chính, tức hàng hóa luân chuyển chỉ được dùng để bảo đảm thực hiện nghĩachính, chứ không bảo đảm cho các nghĩa vụ khác không liên quan đến hợp đồng chính

Thứ năm, theo quy định về hiệu lực của thế chấp tài sản tại Điều 319 BLDS 2015

thì: “Hợp đồng thế chấp tài sản có hiệu lực từ thời điểm giao kết, trừ trường hợp có thỏa

thuận khác hoặc luật có quy định khác Thế chấp tài sản phát sinh hiệu lực đối kháng với người thứ ba kể từ thời điểm đăng ký.”

BLDS 2015 tiếp tục phát huy tinh thần của BLDS 2005 nhưng có thay đổi về mặtcâu chữ trong quy định hợp đồng thế chấp tài sản có hiệu lực kể từ thời điểm giao kết vàphát sinh hiệu lực đối kháng đối với bên thứ ba kể từ thời điểm đăng ký thay vì BLDS

2005 sẽ sử dụng cụm từ hợp đồng thế chấp tài sản có hiệu lực kể từ thời điểm hai bên kýhợp đồng và có giá trị đối với bên thứ ba

Bên cạnh đó, theo quy định tại Khoản 1 Điều 298 BLDS 2015 quy định về đăng ký

biện pháp bảo đảm thì: Biện pháp bảo đảm được đăng ký theo thỏa thuận hoặc theo quy

định của luật.Việc đăng ký là điều kiện để giao dịch bảo đảm có hiệu lực chỉ trong trường hợp luật có quy định.

Đối tượng phải đăng ký giao dịch bảo dảm được pháp luật quy định tại Điều 4 Nghịđịnh 102/2017/ NĐ-CP:

- Thế chấp quyền sử dụng đất;

- Thế chấp tài sản gắn liền với đất trong trường hợp tài sản đó đã được chứng nhận quyền

sở hữu trên Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất;

- Cầm cố tàu bay, thế chấp tàu bay;

- Thế chấp tàu biển

Như vậy, việc đăng ký giao dịch bảo đảm đối với hợp đồng thế chấp tài sản bảođảm là hàng hóa luân chuyển không bắt buộc, việc đăng ký này có thể do các bên thảothuận, nếu hợp đồng thế chấp này không đăng ký giao dịch bảo đảm thì hợp đồng sẽkhông vô hiệu Tuy nhiên, trên thực tế việc thế chấp hàng hóa luân chuyển chứa đựng rấtnhiều rủi ro Bởi vì hàng hóa luân chuyển luôn được luân chuyển, mua đi bán lại, việckiểm soát được tài sản đảm bảo là hàng hóa luân chuyển có thể xem là một vấn đề khákhó khăn đồng thời bên bảo đảm có thể thông đồng với bên thứ ba để rút ruột kho hàng,thay thế hàng trong kho làm giảm giá trị của tài sản bảo đảm, có thể bị mất mát, hư hỏng,giảm sút về số lượng lẫn chất lượng.

Cũng như đối với tài sản thế chấp khác, việc thế chấp hàng hóa luân chuyển sẽ phátsinh hiệu lực đối kháng với bên thứ ba kể từ thời điểm đăng ký Nghĩa là, khi biện phápbảo đảm được đăng ký thì bên thứ ba có lợi ích đối kháng với bên nhận bảo đảm trongbiện pháp bảo đảm được đăng ký phải tôn trọng quyền được bảo đảm bằng tài sản củabên nhận bảo đảm, trong đó có hai quyền năng quan trọng là quyền truy đòi tài sản bảođảm và quyền được ưu tiên thanh toán trước.3

Thứ sáu, hàng hóa luân chuyển có thể được bán, thay thế, trao đổi tài sản khác của

bên bảo đảm.4 Hàng hóa luân chuyển với tính chất luân chuyển, giá trị khấu hao lớn, chịuảnh hưởng lớn từ điều kiện bảo quản, thời tiết… nên cho phép bên bảo đảm có thể bán,thay thế, trao đổi tài sản đảm bảo là hàng hóa luân chuyển nhằm đảm bảo giá trị của hànghóa luân chuyển đó Tuy nhiên, pháp luật không thừa nhận quyền này đối với tài sản kháckhông phải là hàng hóa luân chuyển Bên bảo đảm chỉ được thực hiện các quyền dân sựnhư bán, thay thế, trao đổi tài sản nếu được sự đồng ý của bên bảo đảm

3 Khoản 2 điêu 297 BLDS 2015

4 Khoản 4 Điều 321 BLDS 2015

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THẾ

CHẤP HÀNG HÓA LUÂN CHUYỂN VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN

2.1 Thực trạng áp dụng pháp luật về thế chấp hàng hóa luân chuyển

2.1.1 Điều kiện nhận tài sản đảm bảo là hàng hóa luân chuyển

Theo quy định tại Khoản 1 Điều 295 BLDS 2015: “Tài sản bảo đảm phải thuộc

quyền sở hữu của bên bảo đảm, trừ trường hợp cầm giữ tài sản, bảo lưu quyền sở hữu”.

Yếu tố đầu tiên để hàng hóa luân chuyển được dùng làm tài sản bảo đảm để thếchấp phải thuộc quyền sở hữu của bên bảo đảm Sở dĩ quy định như vậy vì một giao dịchđược xem là hợp pháp khi đối tượng của giao dịch hợp pháp Khi hàng hóa luân chuyểnthuộc quyền sở hữu của bên thế chấp đồng nghĩa với việc họ có quyền định đoạt

Quy định BLDS 2015 cũng như các quy định có liên quan đến giao dịch bảo đảmchỉ là điều kiện cần Thông thường, khi các ngân hàng tiến hành cho vay có đảm bảobằng hàng hóa luân chuyển sẽ có thêm những điều kiện nhất định và những điều kiện nàybắt buộc ngân hàng phải tuân thủ khi quyết định cho vay

Trong những điều kiện này, thông thường nhất sẽ đề cập đến điều kiện đối với hànghóa, kho hàng và điều kiện đối với bên thế chấp:

Thứ nhất, điều kiện đối với hàng hóa

Có thế nói đặc điểm quan trọng nhất mà hấu hết các ngân hàng thương mại đềuquan tâm đó là hàng hóa phải có tính thanh khoản cao

Một tài sản có tính thanh khoản cao nếu nó có thể được bán nhanh chóng mà giábán không giảm đáng kế, thường được đặc trưng bởi số lượng giao dịch lớn Ngược lạinếu hàng hóa có tính thanh khoản thấp đồng nghĩa với việc chuyển hóa hàng hóa nàythành tiền mặt phải mất nhiều thời gian, với sự giảm giá và chi phí giao dịch đáng kể, tínhthanh khoản của hàng hóa đóng vai trò quan trọng đến quyết định cho vay hay không chovay của ngân hàng

Một số ngân hàng đưa ra quy định về việc nhận hàng hóa luân chuyển phải đáp ứngđiều kiện chung là hàng hóa phải thuộc quyền sở hữu của bên có hồ sơ chứng minhnguồn gốc xuất xứ, không thuộc hàng hóa bị pháp luật cấm, hoặc hạn chế, không là hànghóa đang kê biên tranh chấp, hàng hóa gây hại con người, không nhận hàng hóa đã tồnđọng lâu ngày, dễ hao mòn, giảm giá trị, không nhận hàng hóa khó bảo quản hoặc tiêuthụ một lần duy nhất… Nói chung, tài sản bảo đảm bằng hàng hóa phải có thời hạn sửdụng phù hợp với thời hạn cấp tín dụng, lâu bền, dễ tiêu thụ và không ảnh hưởng đến môitrường.5

Tuy nhiên, trên thực tế, đối với mỗi loại hàng hóa luân chuyển, ngân hàng sẽ đặt ramột số điều kiện khác nhau để cho khách hàng vay vốn:

Nếu đối với hàng hóa là lương thực thực phẩm thì hàng hóa phải đạt chất lượng vệsinh an toàn thực phẩm, đồng thời với loại hàng hóa này vì thời hạn sử dụng có hạn nênthời hạn quyết định cấp tín dụng ngân hàng cũng phải chú trọng đến thời hạn sử dụng cònlại Đặc biệt đối với hàng hóa là lương thực thực phẩm, việc bảo quản là phức tạp nên khichấp nhận phải có kho hàng hàng hóa đảm bảo cho các điều kiện để tránh ảnh hưởng đến

số lượng và chất lượng hàng hóa Hàng hóa là lương thực thực phẩm khi nhận làm tài sảnthế chấp cần phải được luân chuyển thường xuyên, tránh tình trạng để lâu sẽ làm giảm sút

số lượng và chất lượng của hàng hóa, ảnh hưởng đến tính thanh khoản;

Với hàng hóa là dược phẩm, hóa mỹ phẩm: đối với loại hàng hóa này phải được bộ

y tế cấp phép lưu hành, chất lượng tốt, mặt hàng thông dụng Bên cạnh đó, vì loại hànghóa này có hạn sử dụng nên khi quyết định nhận làm tài sản bảo đảm phải chú trọng đếnthời hạn sử dụng còn lại;

Còn hàng hóa là nguyên vật liệu sản xuất: chỉ nhận những nguyên vật liệu sản xuấtkhông bị pháp luật cấm sử dụng và không sản xuất ra sản phẩm cấm lưu hành mà phải lànhững sản phẩm có chất lượng tốt, khả nâng luân chuyển cao, dễ dàng bảo quản;

5 Khoản 1 Điều 4 quyết định 4816/QĐ-NHKL về việc ban hành quy định nhận và quản lý tài sản bảo đảm là hàng hóa của ngân hàng TMCP Kiên Long

Hàng hóa là các linh kiện lắp ráp: sản phẩm dễ tiêu thụ trên thị trường, có thể vậnhành hoạt động tốt.

Ngoài ra, các ngân hàng còn đưa ra danh mục hàng hóa được nhận làm tại sản bảođảm theo từng kỳ Tương tự đối với ngân hàng nước ngoài khi cấp khoản vay có tài sảnbảo đảm là động sản nói chung và hàng hóa luân chuyển nói riêng thì các ngân hàng cũngđặt ra các điều kiện đối với tài sản bảo đảm mà họ nhận

Bên cạnh điều kiện về hàng hóa, các ngân hàng còn đặt ra điều kiện về kho hàngnhằm duy trì về mặt số lượng và chất lượng của hàng hóa đã nhận làm tài sản bảo đảm

Thứ hai, điều kiện đối với kho hàng

Một vài tiêu chí mà ngân hàng bắt buộc phải có đối với kho hàng nhằm đảm bảo vềmặt kiểm soát hàng hóa như sau: nằm ở vị trí thuận tiện cho việc chuyển hàng hóa và cóđường ô tô ra vào thuận lợi; phải có tường rào bao quanh khu vực kho, bãi; có mua bảohiểm hàng hóa trong kho theo quy định của ngân hàng, trừ những trường hợp khách hàng

đã mua bảo hiểm hàng hóa trong kho; có trang bị phương tiện phòng cháy chữa cháy tạichỗ Trường hợp kho của bên thứ ba có ngành nghề kinh doanh cho thuê kho thì bắt buộcphải có phương án phòng cháy, chữa cháy đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt 6

Thứ ba, điều kiện đối với bên thế chấp

Thông thường không có những quy định cụ thể cho bên thế chấp khi đi vay phải cónhững điều kiện cụ thể mà tùy vào tình hình thực tế mà chuyên viên sẽ đi thẩm định tàisản, xem tài sản đủ tiêu chuẩn hay không với giấy tờ có hợp lệ hay không

Pháp luật không quy định cụ thể về điều kiện nhận tài sản bảo đảm là hàng hóa luânchuyển nên mỗi ngân hàng sẽ có những quy định điều kiện riêng, chính vì vậy nên trên

6 Công văn 623/2017/QT-TGD quy trình nhận và quản lý tại sản bảo đảm là hàng hóa luân chuyển” của ngân hàng

thực tế việc các ngân hàng đua nhau giành thi phần tín dụng và sự thiếu kiểm soát của ngân hàng đã khiến rủi ro nợ xấu gia tăng

Vụ việc điển hình là Công ty Trường Ngân (khu phố Chiêu Liêu, phường Tân ĐôngHiệp, thị xã Dĩ An, Bình Dương) đã vay khoảng 600 tỷ đồng từ 7 ngân hàng gồm: Ngânhàng Quân Đội (MB); Quốc Tế (VIB); Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank);Phương Đông (OCB); Công thương (Vietinbank); Hàng hải (Maritime bank) và Kỹthương (Techcombank) Với tổng số nợ lên tới 600 tỷ đồng rồi vỡ nợ, tranh chấp xảy ragiữa các ngân hàng vì số cà phê dùng làm TSBĐ vay vốn trong kho hiện chỉ còn khoảng

3000 tấn (tổng giá trị hơn 100 tỷ đồng) Lãnh đạo OCB cho biết số tiền Trường Ngân nợ

họ khoảng 93 tỷ đồng, Được cầm cố bởi 3000 tấn cà phê đang ở trong kho Khoang càphê của OCB trong kho của Trường Ngân là khoang riêng được bảo vệ canh giữ, các đợn

vị khác không được xâm phạm Còn theo MB, lô hàng 615 tấn cà phê thuộc sở hữu của

MB, không liên quan đến tài sản bảo đảm của ngân hàng khác Tranh chấp giữa các ngânhàng đã chứng tỏ sự kiểm soát lỏng lẻo cũng như sự khác nhau giữa phương thức nhận tàisản bảo đảm giữa các ngân hàng Thực tế, OCB cho biết họ nhận bảo đảm bằng lô hànghóa cụ thể theo nguyên tắc “tiền vào hàng ra” Trong khi đó, một số ngân hàng nhận bảođảm theo phương thức “thế chấp hàng tồn kho luân chuyển”

Phương thức nhận bảo đảm bằng lô hàng hóa cụ thể theo nguyên tắc tiền vào hàng

ra và phương thức thế chấp hàng tồn kho luân chuyển có thể được hiểu như sau:

Thế chấp hàng hóa theo phương thức “hàng vào tiền ra, tiền vào hàng ra”: hàng hóathế chấp sẽ được để tại kho của khách hàng hoặc kho của bên thứ ba và phải có bảo vệcủa ngân hàng chỉ định chốt giữ Giấy tờ chứng minh quyền sở hữu quyền sử dụng hànghóa được giao cho khách hàng giữ, việc giải chấp một phần hay toàn bộ chỉ được thựchiện sau khi khách hàng trả nợ cho ngân hàng hoặc thế chấp bằng TSBĐ khác được ngânhàng chấp nhận Hàng hóa chỉ được xuất kho khi có lệnh xuất kho của ngân hàng

Thế chấp hàng hóa theo phương thức “hàng tồn kho luân chuyển” hàng hóa thếchấp được để tại kho cho khách hàng hoặc kho của bên thứ ba và không có bảo vệ dongân hàng

chỉ định chốt giữ Giấy tờ chứng minh quyền sở hữu/quyền sử dụng hàng hóa được giaocho khách hàng giữ Khách hàng có quyền sử dụng hàng hóa thế chấp theo phương thứcnày mà không cần sự đồng ý của ngân hàng Ngân hàng chỉ quản lý hàng hóa thông qua

sổ sách kế toán do khách hàng cung cấp, sổ theo dõi xuất/nhập kho hàng Khách hàng cónghĩa vụ báo cáo hiện trạng hàng hóa tồn kho định kỳ và đảm bảo chất lượng hàng hóađúng theo yêu cầu của ngân hàng Khách hàng phải duy trì giá trị hàng hóa trong kho đủđảm bảo cho khoản vay theo đúng tỷ lệ phê duyệt tín dụng.7

Việc thế chấp hàng hóa luân chuyển chứa nhiều rủi ro, vì khó có thể xác định đượclượng hàng hóa thế chấp có trong kho hay không Ngân hàng cũng không nắm quyềnkiểm soát trực tiếp đối với lô hàng bởi vì hàng hóa thể chấp được để tại kho khách hànghoặc kho của bên thứ ba và không có bảo vệ do ngân hàng chỉ định chốt giữ

Có thể thấy, việc không có một quy định thống nhất sẽ dẫn đến nhiều ngân hàng khitiến hành cho vay vì mục đích chiếm thị phần, sợ mất khách hàng mà bỏ qua khâu kiểmtra, kiểm soát số lượng và chất lượng hàng hóa dẫn đến những hậu quả đáng tiếc trên thực

tế như doanh nghiệp, khách hàng không đủ khả năng trả nợ, doanh nghiệp vỡ nợ haycùng một lúc doanh nghiệp thế chấp vay vốn tại nhiều ngân hàng cho cùng một tài sảnthế chấp việc này có thể dẫn đến một hệ lụy nợ xấu không ngừng gia tăng, tác động trựctiếp đến nền kinh tế và niềm tin của những khách hàng khác vào hệ thống ngân hàng

2.1.2 Thẩm định tài sản bảo đảm là hàng hóa luân chuyển

Thực tế hiện nay mỗi ngân hàng thương mại có mỗi cách thẩm định khác nhau,cùng một tài sản nhưng ở mỗi ngân hàng có một kết quả thẩm định khác nhau, trên thực

tế việc thẩm định tài sản nói chung và tài sản đảm bảo nói riêng gặp nhiều khó khăn,vướng mắc dẫn đến những thiệt hại đáng kể cho các ngân hàng thương mại

Trước hết, thẩm định và đánh giá lại hồ sơ khách hàng: phân tích đánh giá trên hồ

sơ, báo cáo đề xuất tín dụng của chuyên viên quan hệ khách hàng và đánh giá kháchhàng

7 Quy định về tài sản đảm bảo của ngân hàng HD Bank ngày 16/10/2015