Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (VPBank) chi nhánh nghệ an

MỤC LỤC  Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức cá nhân .6  Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư phát triển tổ chức nước  Vay vốn Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác  Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức cá nhân  Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá .7  Hùn vốn, liên doanh mua cổ phần theo pháp luật hành .7  Thực dịch vụ toán khách hàng  Thực kinh doanh ngoại tệ  Huy động nguồn vốn từ nước  Thanh toán quốc tế thực cỏc dịch vụ khác liên quan đến toán quốc tế  Thực dịch vụ chuyển tiền nước nhiều hình thức, đặc biệt chuyển tiền nhanh Western Union LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng định chế tài quan trọng bậc kinh tế Bằng sản phẩm, dịch vụ mình, ngân hàng giúp luồng tiền thông suốt, vận động liên tục thúc đẩy phát triển kinh tế Với tầm quan trọng vậy, an toàn hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động nhiều tổ chức, cá nhân kinh tế Về chất, rủi ro ngân hàng khơng tránh khỏi điều khơng có nghĩa khơng làm Các ngân hàng cố gắng hạn chế tối đa rủi ro xảy biện pháp khác Trong bối cảnh cạnh tranh hội Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh nhập thị trường tài cơng nghiệp dịch vụ tài - ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ đòi hỏi ngành ngân hàng phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động dịch vụ Sau Ngân hàng Nhà Nước định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, rủi ro trở thành vấn đề quan tâm ngân hàng người quan tâm Trong trình thực tập VPBank – chi nhánh Nghệ An, em tiếp xúc với công việc tín dụng, hiểu quy trình tín dụng tìm hiểu phần rủi ro xảy hoạt động tín dụng ngân hàng Do vậy, em chọn vấn đề: “Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh (VPBank) chi nhánh Nghệ An” làm chuyên đề tốt nghiệp Qua chuyên đề em hy vọng góp phần vào việc hạn chế rủi ro hữu tiềm ẩn ngân hàng, tăng độ an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng Ngồi Lời mở đầu, Kết luận, chuyên đề gồm chương: Chương I Tổng quan trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động cấu tổ chức máy quản lý ngân hàng VPBank Chương II Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) Chương III: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) Do thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế, chuyên đề chắn không tránh khỏi thiếu sót, em mong bảo giáo cán tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) – Chi nhánh Nghệ An để em hoàn thiện chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Trần Quốc Hùng Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC,BỘ MÁY QUẢN LÍ CỦA NGÂN HÀNG VPBANK 1.1Q Trình Hình Thành Và Phát Triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBANK) thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NHGP Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04 tháng năm 1993 theo Giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04 tháng 09 năm 1993 SVTH: Trần Quốc Hùng Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Các chức hoạt động chủ yếu VPBank bao gồm: Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn, từ tổ chức kinh tế dân cư; Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức kinh tế dân cư từ khả nguồn vốn ngân hàng; Kinh doanh ngoại hối; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu chứng từ có giá khác; Cung cấp dịch vụ giao dịch khách hàng dịch vụ ngân hàng khác theo quy định NHNN Việt Nam Vốn điều lệ ban đầu thành lập 20 tỷ VND Sau đó, nhu cầu phát triển, theo thời gian VPBank nhiều lần tăng vốn điều lệ Đến (tháng 8/2006), vốn điều lệ VPBank đạt 500 tỷ đồng Dự kiến tháng 9, VPBank nhận chấp thuận NHNN cho phép bán 10% vốn cổ phần cho cổ đơng chiến lược nước ngồi Ngân hàng OCBC - Ngân hàng lớn Singapore, theo vốn điều lệ nâng lên 750 tỷ đồng Tiếp theo, đến cuối năm 2006, vốn điều lệ VPBank tăng lên 1.000 tỷ đồng Trong suốt trình hình thành phát triển, VPBank ln ý đến việc mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động thành phố lớn Cuối năm 1993, Thống đốc NHNN chấp thuận cho VPBank mở Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Tháng 11/1994, VPBank phép mở thêm Chi nhánh Hải Phòng tháng 7/1995, mở thêm Chi nhánh Đà Nẵng Trong năm 2004, NHNN cú văn chấp thuận cho VPBank mở thêm Chi nhánh Chi nhánh Hà Nội sở tách phận trực tiếp kinh doanh địa bàn Hà Nội khỏi Hội sở; Chi nhánh Huế; Chi nhánh Sài Gũn Trong năm 2005, VPBank tiếp tục Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho mở thêm số Chi nhánh Chi nhánh Cần Thơ; Chi nhánh Quảng Ninh; Chi nhánh Vĩnh Phúc; Chi nhánh Thanh Xuân; Chi nhánh Thăng Long; Chi nhánh Tân Phú; Chi nhánh Cầu Giấy; Chi nhánh Bắc Giang Cũng năm 2005, NHNN chấp thuận cho VPBank nâng cấp số phòng giao dịch thành chi nhánh Phòng Giao dịch Cát Linh, Phòng giao dịch Trần Hưng Đạo, Phòng giao dịch Giảng Võ, Phòng giao dịch Hai Bà Trưng, Phòng Giao dịch Chương Dương Trong năm 2006, VPBank tiếp tục NHNN cho mở thêm Phòng Giao dịch Hồ Gươm (đặt Hội sở Ngân hàng) Phũng Giao dịch Vĩ Dạ, phòng giao dịch Đơng Ba (trực thuộc Chi nhánh Huế), Phòng giao dịch Bách Khoa, phòng Giao dịch Tràng An (trực thuộc Chi nhánh Hà Nội), Phòng giao dịch Tân Bình (trực thuộc Chi Nhánh Sài Gòn), Phòng Giao dịch Khánh Hội (trực thuộc Chi SVTH: Trần Quốc Hùng Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh nhánh Hồ Chớ Minh), phũng giao dịch Cẩm Phả (trực thuộc CN Quảng Ninh), phòng giao dịch Phạm văn Đồng (trực thuộc CN Thăng long), phòng giao dịch Hưng Lợi (trực CN Cần Thơ) Bên cạnh việc mở rộng mạng lưới giao dịch đây, năm 2006, VPBank mở thêm hai Cơng ty trực thuộc Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản; Cơng ty Chứng Khốn Tính đến tháng năm 2006, Hệ thống VPBank có tổng cộng 37 điểm giao dịch gồm có: Hội sở Hà Nội, 21 Chi nhánh 16 phòng giao dịch Tỉnh, Thành phố lớn đất nước Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Thừa Thiên Huế, Đà Nẵng, Cần Thơ, Quảng Ninh, Vĩnh Phúc; Bắc Giang Công ty trực thuộc Năm 2006, VPBank mở thêm Chi nhánh Vinh (Nghệ An); Thanh Hóa, Nam Định, Nha Trang, Bình Dương; Đồng Nai, Kiên Giang phòng giao dịch, nâng tổng số điểm giao dịch toàn Hệ thống VPBank lờn 50 chi nhánh phòng giao dịch Số lượng nhân viên VPBank toàn hệ thống tính đến có 1.000 người, phần lớn cán bộ, nhân viên có trình độ đại học đại học (chiếm 87%) Nhận thức chất lượng đội ngũ nhân viên sức mạnh ngân hàng, giúp VPBank sẵn sàng đương đầu với cạnh tranh, giai đoạn đầy thử thách tới Việt Nam bước vào hội nhập kinh tế quốc tế Chính vậy, năm vừa qua VPBank quan tâm nâng cao chất lượng công tác quản trị nhân Đại hội cổ đông năm 2005 tổ chức vào cuối tháng 3/2006, lần nữa, VPBank khẳng định kiên trì thực chiến lược ngân hàng bán lẻ Phấn đấu vài năm tới trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu khu vực phía Bắc nằm nhóm Ngân hàng dẫn đầu Ngân hàng TMCP nước 1.1.1 Sứ Mệnh Phát Triển Là ngân hàng thương mại đô thị đa năng, hoạt động với phương châm: lợi ích khách hàng hết; lợi ích người lao động quan tâm; lợi ích cổ đơng trọng; đóng góp có hiệu vào phát triển cộng đồng - Đối với Khách hàng: VPBank cam kết thoả tối đa lợi ích khách hàng sở cung cấp cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ phong phú, đa dạng, đồng bộ, nhiều tiện ích, chi phí có tính cạnh tranh SVTH: Trần Quốc Hùng Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh - Đối với nhân viên: VPBank quan tâm đến đời sống vật chất đời sống tinh thần người lao động VPBank đảm bảo mức thu nhập ổn định có tính cạnh tranh cao thị trường lao động ngành tài ngân hàng Đảm bảo người lao động thường xuyên chăm lo nâng cao trình độ nghiệp vụ, đảm bảo phát triển quyền lợi trị văn hố - Đối với cổ đơng: VPBank quan tâm nâng cao giá trị cổ phiếu, trì mức cổ tức cao hàng năm - Đối với cộng đồng: VPBank cam kết thực tốt nghĩa vụ tài ngân sách Nhà nước; Ln quan tâm chăm lo đến cơng tác xó hội, từ thiện để chia sẻ khó khăn cộng đồng 1.1.2 Giá Trị Cốt Lõi  Định hướng khách hàng tảng hoạt động;  Kết hợp hài hồ lợi ích Khách hàng, nhân viên, cổ đơng cộng đồng sợi xuyên suốt hành động;  Xây dựng văn hoá ngân hàng theo phương châm tạo dựng tập thể đoàn kết, tương trợ, văn minh, khơng ngừng học hỏi để hồn thiện; ln trao đổi thông tin để tiến  Công nghệ tiên tiến quản trị thơng tin có khoa học sở để tăng tốc trỡ sức mạnh  Đội ngũ nhân viên minh bạch có tinh thần trách nhiệm, ln thể tính chuyên nghiệp sáng tạo sở cho thành cơng ngân hàng 1.1.3 Tầm Nhìn Chiến Lược Phấn đấu đến năm 2010: Trở thành ngân hàng hàng đầu khu vực phía Bắc, Ngân hàng top nước, ngân hàng có tầm cỡ khu vực Đông Nam Á chất lượng, hiệu quả, độ tin cậy 1.1.4 Nguyên Tắc Hướng Dẫn Hành Động Với phương châm “Hồn thiện bước tiến”, VPBank ln khơng ngừng hồn thiện mình, khơng cơng tác chun mơn mà khơng ngừng hồn thiện nhân cách, tác phong nhân viên để ngày nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 1.1.5 Lĩnh Vực Hoạt Động  Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức cá nhân SVTH: Trần Quốc Hùng Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh  Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư phát triển tổ chức nước  Vay vốn Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác  Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức cá nhân  Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá  Hùn vốn, liên doanh mua cổ phần theo pháp luật hành  Thực dịch vụ toán khách hàng  Thực kinh doanh ngoại tệ  Huy động nguồn vốn từ nước  Thanh toán quốc tế thực cỏc dịch vụ khác liên quan đến toán quốc tế  Thực dịch vụ chuyển tiền nước nhiều hình thức, đặc biệt chuyển tiền nhanh Western Union 1.2 Cơ Cấu Hội Đồng Quản Trị Và Tổ Chức Quản Lý 1.2.1 Cơ cấu hội đồng quản trị - Căn Luật tổ chức tớn dụng số 47/2010/QH12 - Căn Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 việc Hướng dẫn công bố thông tin thị trường chứng khốn; - Căn cơng văn việc thay đổi người đại diện phần vốn góp OCBC Bank ngày 04/01/201 VPBank trân trọng thông báo việc thay đổi cấu Hội đồng quản trị VPBank sau: Danh sách thành viên Hội đồng quản trị VPBank trước ngày 07/01/2011 bao gồm: Ơng Ngơ Chí Dũng: Chủ tịch Hội đồng quản trị Ông Bùi Hải Qn: Phó Chủ tịch Ơng Lơ Bằng Giang: Phó Chủ tịch - thành viên HĐQT độc lập Ông Trần Trọng Kiên: Thành viên độc lập Ông Soon Tit Koon: Thành viên Danh sách thành viên Hội đồng quản trị VPBank kể từ ngày 07/01/2011 bao gồm: Ơng Ngơ Chí Dũng: Chủ tịch Hội đồng quản trị Ơng Bùi Hải Qn: Phó Chủ tịch SVTH: Trần Quốc Hùng Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Ơng Lơ Bằng Giang: Phó Chủ tịch - thành viên HĐQT độc lập Ông Trần Trọng Kiên: Thành viên độc lập Lý thay đổi: Ông Soon Tit Koon đại điện phần vốn góp OCBC VPBank, Đại hội cổ đông bầu làm thành viên Hội đồng quản trị VPBank phiên họp Đại hội đồng cổ đông thường niên ngày 16/03/2010 Tuy vậy, ngày 07/01/2010 Hội đồng quản trị VPBank nhận công văn đề ngày 04/01/2011 OCBC Bank việc thay đổi người đại diện phần vốn góp VPBank Theo đó, Bà Tsai Ai Liang (Quốc tịch Singapore, Số hộ chiếu: E1152407K) thay ông Soon Tit Koon làm đại diện phần vốn góp OCBC VPBank Do vậy, theo quy định Điều 35 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ông Soon Tit Koon đương nhiên tư cách thành viên Hội đồng quản trị VPBank 1.2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý Cơ cấu tổ chức quản lý VPBank khỏi quỏt sơ đồ đõy: Đại hội đồng cổ đơng Ban kiểm sốt Hội đồng quản trị Hội đồng AANCO Hội sở Hội đồng tín dụng Ban tín dụng Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức quản lý VPBank Chi nhánh cấp I Chi nhánh cấp II P.GD trực thuộc SVTH: Trần Quốc Hùng …… Chi nhánh cấp I …… Chi nhánh cấp II P.GD trực thuộc …… Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Trong đú: Đại hội cổ đông: giống công ty cổ phần, Đại hội cổ đông bao gồm tất cổ đông có quyền biểu quyết, quan có quyền định cao ngân hàng Đại hội cổ đông có quyền nhiệm vụ sau: định loại cổ phần tổng số cổ phần quyền chào bán loại, định mức cổ tức hàng năm loại cổ phần; bầu miễn nhiệm, bói nhiệm thành viờn Hội đồng quản trị , thành viên Ban kiểm soát; xem xét xử lý vi phạm Hội đồng quản trị Ban kiểm soát gây thiệt hại cho ngân hàng cổ đông ngân hàng; định tổ chức lại giải thể lại ngân hàng; định sửa đổi bổ sung Điều lệ ngân hàng, trừ trường hợp điều chỉnh vốn bán thêm cổ phần phạm vi số lượng cổ phần quyền chào bán Điều lệ ngân hàng; thông qua báo cáo tài hàng năm; thơng qua định hướng phát triển ngân hàng Hội đồng quản trị: quan quản lý ngân hàng, cú toàn quyền nhõn danh ngõn hàng để định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi ngân hàng, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội cổ đông Hiện nay, chủ tịch Hội đồng quản trị VPBank ơng Lâm Hồng Lộc Hội đồng tín dụng Ban tín dụng: có nhiệm vụ xem xét, phê duyệt định cấp tín dụng cho khách hàng với giới hạn mức tín dụng khác SVTH: Trần Quốc Hùng Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Ban kiểm soát : có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh, ghi chép sổ sách kế toán báo cáo tài chính; thẩm định báo cáo tài hàng năm ngân hàng; báo cáo với Hội đồng quản trị kết hoạt động, tham khảo ý kiến Hội đồng quan trị trước kết luận kiến nghị lên Đại hội cổ đông Cơ cấu phũng ban chi nhỏnh cấp I bao gồm: Phòng kiểm tra, kiểm tốn nội Chức chủ yếu phòng kiểm tra, kiểm tốn nội chứng từ, hồ sơ nghiệp vụ phát sinh ngân hàng, kiến nghị kịp thời biện pháp khắc phục tồn tại, thiếu sót hoạt động kinh doanh đảm bảo an tồn hiệu Phòng phục vụ khách hàng cá nhân (A/O cá nhân): có chức nhiệm vụ sau: Hướng dẫn, triển khai, thực sản phẩm dịch vụ cá nhân thống toàn chi nhánh; lập kế hoạch cho vay, thu nợ tín dụng cá nhân tồn chi nhánh; thực nhiệm vụ phân tích vay; thực nhiệm vụ cho vay kiểm tra tín dụng cá nhân chi nhánh cấp phòng giao dịch trực thuộc; đạo đôn đốc việc thu hồi nợ, xử lý nợ hạn với khoản vay cá nhân toàn chi nhánh; đề xuất điều chỉnh quy định hợp đồng tín dụng cho phù hợp với thực tế địa bàn chi nhánh… Phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp (A/O doanh nghiệp): thực chức nghiên cứu thị trường, tìm hiểu khách hàng, đề xuất sách tiếp thị, sản phẩm cho phù hợp với đối tượng khách hàng; tư vấn, hướng dẫn khách hàng; thu thập thông tin tổ chức theo dừi biến chuyển ngành nghề khách hàng đồng thời có chức kiểm tra giám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng… Phòng thẩm định tài sản đảm bảo: thực việc thẩm định đánh giá tài sản cầm cố, chấp; kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp tài sản cầm cố chấp; xây dựng hoàn thiện hệ thống chuẩn mực việc định giá tài sản cầm cố chấp cho phù hợp với tình hình thực tế đảm bảo an tồn cho toàn ngân hàng; lập hợp đồng chấp cầm cố bảo đảm nợ vay thực công chứng; định kỳ đánh giá lại tài sản cầm cố chấp, thường xuyên có kế hoạch kiểm tra tài sản cầm cố chấp có trách nhiệm đề xuất biện pháp xử lý kịp thời vấn đề phát sinh để đảm bảo an tồn tín dụng Phòng giao dịch kho quỹ: thực nghiệp vụ giao dịch với khách hàng như: chào đón, giới thiệu, tư vấn, tiếp nhận tiền gửi khách hàng, tiền huy động vốn ngân hàng, thu đổi ngoại tệ; thực nghiệp vụ liên SVTH: Trần Quốc Hùng 10 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Căn vào mục tiêu phát triển, vào thực tế kinh doanh năm 2011 Ngân hàng VPBank, mục tiêu phương hướng công tác năm 2012 xác định sau: "Coi trọng công tác huy vốn, tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn từ nguồn nhàn rỗi xã hội kể nội tệ ngoại tệ, đa dạng hoá kênh dẫn vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có uy tín quan hệ tín dụng Bám sát mục tiêu kinh tế địa phương để chủ động đầu tư vốn Tiếp tục chấn chỉnh nâng cao chất lượng tín dụng, tăng dư nợ cho vay lành mạnh Tích cực tìm biện pháp để thu hồi nợ hạn, hạn chế nợ hạn phát sinh Phối hợp chặt chẽ ngành, quan pháp luật để phát mại các tài sản xiết nợ có liên quan đến vụ án Mở rộng phạm vi đầu tư, trọng cấu đầu tư để đẩy tăng dư nợ cho vay trung dài hạn." 3.2 Một Số Giải Phòng Ngừa Rủi Ro Tín Dụng 3.2.1 Đào tạo cán ngân hàng,có sách đãi ngộ với cán tín dụng SVTH: Trần Quốc Hùng 37 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Nhìn cách tồn diện ta thấy hoạt động tín dụng tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nên rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, ý nghĩa quan trọng tín dụng khơng làm cho cán tín dụng thấy vinh dự tự hào mà trao cho họ trách nhiệm nặng nề đánh giá rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng cơng việc phức tạp đầy dẫy khó khăn, cơng việc cán tín dụng đòi hỏi họ khơng có kiến thức chuyên sâu kinh doanh hoạt động lĩnh vực mà hộ đầu tư vốn vào Đòi hỏi cao, trách nhiệm nặng nề quyền lợi họ quan tâm tới Chính điều tạo ý nghĩ trốn tránh nhiệm vụ Nếu làm tốt hưởng chung, chia chung, làm dở gánh chịu hậu làm, làm ảnh hưởng đến tính đồn cho vay Chính em thiết nghĩ, ngân hàng cần phải có sách khen thưởng, chế độ đãi ngộ, mức với cán tín dụng hồn thành tối trách nhiệm họ giúp ngân hàng bảo toàn vốn cho vay đồng thời có hình thức kỷ luật nghiêm khắc người khơng hồn thành nhiệm vụ mình, gây thiệt hại cho ngân hàng 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát SVTH: Trần Quốc Hùng 38 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Công tác phải thực thường xuyên nghiêm túc đặc biệt phải dựa sở quan điểm ngăn ngừa, phòng chống sai sót, gian lận chủ yếu kết hợp giáo dục sử lý nghiêm minh Bên cạnh đó, để cơng tác thực có hiệu quả,cần có quy định thưởng phạt rõ ràng, dịp thời có chế độ đãi ngộ, ưu tiên để khuyến khích cán bộ, tập thể tuân thủ tất quy trình nghiệp vụ cho vay 3.2.3 Thiết lập mối quan hệ với quyền địa phương ban ngành Ngân hàng tích cực thực linh hoạt sách khách hàng, lựa chọn khách hàng vay tận dụng điều kiện để cố gắng thiết lập đội ngũ khách hàng ổn định, tin cậy có tính chiến lược cao tạo lợi cho ngân hàng Cán tín dụng phải coi trọng việc phân tích nợ hạn hàng tháng, hàng quý, thực nghiêm túc việc phân tích nguyên nhân để tìm biện pháp nhằm giảm mức độ rủi ro xuống thấp Coi trọng công tác tự kiểm tra, kiểm soát, giải dứt điểm vụ việc phát sinh qua kiểm tra, thực việc chỉnh sửa sau tra, phúc tra cách nghiêm túc Ngân hàng cần có biện pháp xếp bố trí máy nhân lực hợp lý, cần sớm ban hành tiêu chuẩn hoá cán bộ, người làm cơng tác tín dụng có đầy đủ phẩm chất lực, nghiệp vụ, tạo mối quan hệ tốt với cấp uỷ,chính quyền địa phương, quan chức khách hàng Có trình độ lực chưa đủ mà phải có đạo đức phẩm chất hồn thành nhiệm vụ Đạo đức tư cách khơng tốt có điều kiện lợi dụng để tham ơ, bng lỏng chế độ, dẫn đến tổn thất thiệt hại 3.2.4 Hồn thiện cơng tác bảo đảm tiền vay Hồn thiện công tác bảo đảm tiền vay biện pháp quan trọng trình cho vay Ngân hàng Nó tạo sở pháp lý cho ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách hàng khơng có khả trả nợ giúp giảm tối đa thiệt hại có rủi ro xảy SVTH: Trần Quốc Hùng 39 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Việc xác định giá trị tài sản đảm bảo tiền cho vay thủ tục phức tạp, đề nghị đơn giản hố ghi trực tiếp vào hợp đồng tín dụng khơng thiết phải có biên định giá riêng làm Đối với tài sản hình thành từ vốn vay quy định vốn cho vay trung, dài hạn, vốn ngắn hạn sử dụng cho mua vật tư hàng hố, cần xem xét thể cho vay Hoặc quy định vốn tự có phải 50% tổng nhu cầu vốn đề nghị có ý kiến sửa đổi cho hợp lý Việc thu nợ tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh người thứ ba khơng phải biện pháp tốt giúp ngân hàng phần giải thiệt hại có rủi ro xẩy Vì tơi thiết nghĩ: Tài sản bảo đảm biện pháp cuối sở pháp lý ngân hàng việc thu hồi khoản nợ vay gặp rủi ro bất khả kháng ngân hàng cần thực nghiêm túc thủ tục chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba trình cho vay Giải phóng gắn với việc nâng cao lực cơng tác phẩm chất đạo đức cán tín dụng Việc nâng cao lực cán tín dụng thẩm định dự án, phương án vay vốn, đánh giá giá trị tài sản chấp biện pháp hạn chế rủi ro tránh tình trạng đánh giá cao không thực tế giá trị tài sản khiến cho việc phát mại tài sản có rủi ro khơng phải bù đắp thiệt hại Đối với doanh nghiệp Nhà nước vay vốn phải quan tâm đến khả trả nợ hạn gốc lẫn lãi không thiết phải đủ tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh Hơn phải vào hiệu tính khả thi dự án, phương án xin vay uy tín doanh nghiệp thị trường Đối với khách hàng ngồi quốc doanh khơng nên coi tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh chỗ dựa an toàn cho số tiền vay phát công cụ để đảm bảo việc thu hồi lại phải xác định tư cách, ý muốn sẵn lòng trả lại người vay việc sử dụng vốn vay khả trả nợ Bởi tài sản sở để ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khơng khả trả lại, xong tài sản dễ dàng bán để thu nợ cách kịp thời thực tế chứng minh thu nợ tài sản xiết nợ gánh nặng ngân hàng SVTH: Trần Quốc Hùng 40 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Hiệu phương án sản xuất kinh doanh dự án đầu tư khả trả nợ khách hàng điều kiện tiên để ngân hàng định cho vay vốn, khơng phải khách hàng đòi hỏi phải có tài sản chấp ngân hàng cho vay Vì cần phải "trơng mặt mà bắt hình rong" tất nhiên việc "trông mặt" phải bao gồm việc xem xét thẩm định kỹ lưỡng ngân hàng hiệu kinh tế phương án, dự án, vay khả quản lý, khả tài chính, mối quan hệ tín nhiệm vay nợ, tất điều cho ngân hàng nhìn thấy bao quát xây dựng chân dung khách hàng hoàn chỉnh đưa định đắn với mức độ rủi ro thấp 3.2.5 Ngăn ngừa khoản vay khó đòi tổn thất tín dụng Việc ngăn ngừa khoản vay khó đòi tổn thất tín dụng bao gồm: Tăng cường giám sát vay thơng qua việc tăng chi phí thu lợi, đưa lời khuyên cho khách hàng việc tìm kiếm biện pháp hồn trả nợ vay cho Ngân hàng có dấu hiệu khách hàng gặp khó khăn tài Nhân viên ngân hàng đưa lời khuyên cho khách hàng như: - Tăng thêm vốn: Nếu Công ty cổ phần khuyến khích họ bán thêm cổ phiếu, loại hình doanh nghiệp khác sử dụng biện pháp kêu gọi công tác, liên doanh liên kết - Giảm bớt kế hoạch mở rộng: Nếu kế hoạch mở rộng trù tính, người vay nên loại bỏ chúng tình hình tài cải thiện - Gia hạn nợ, giảm mức thu kỳ hạn nợ cho khách hàng - Tăng thêm khoản vay nhằm cứu vãn tình hình tài suy sụp người vay Hình thức áp dụng trường hợp người vay tốt gia tăng vốn 3.2.6 Chú trọng công tác đánh giá khách hàng Trong chế nay, ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm mặt lao động để ln đảm bảo mục đích cuối an tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro thu nhiều lợi nhuận Làm điều đó, khơng rễ chút Trong thời gian vừa qua, đặc biệt từ cuối năm 2000 trở đây, Ngân hàng VPBank trọng tới đối tượng cho vay, kiêm không cho vay khách hàng khơng có đủ điều kiện, nghiên cứu kỹ vê khách hàng như: SVTH: Trần Quốc Hùng 41 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh - Xem xét, phân tích trình độ, quản lý kinh doanh trình độ quản trị điều hành khách hàng - Phân tích tình hinh tài khách hàng - Xem xét khả trả nợ khách hàng - Nghiên cứu, kiểm tra tính pháp lý tài sản chấp kỹ Chính nhờ biện pháp mà Ngân hàng giảm đáng kể tỷ lệ rủi ro (từ 30% năm 2000 xuống 10% nay) 3.2.7 Phát triển hệ thống cụng nghệ thụng tin - Đây yếu tố quan trọng công nghệ thông tin phát triển giúp ngân hàng năm tốt tỡnh hỡnh khỏch hàng,thụng tin thị trường sát thực nhất.khi ngân hàng có bước đắn hạn chế tối đa rủi ro tín dụng 3.3 Một Số Kiến Nghị 3.3.1 Kiến nghị phủ SVTH: Trần Quốc Hùng 42 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh - Thứ nhất: cần sửa đổi ban hành pháp luật hợp đồng kinh tế quan trọng chế tài thật nghiêm khắc việc thực thi nghĩa vụ toán quan hệ hợp đồng kinh tế doanh nghiệp - Thứ hai: Đưa việc thực thi luật thương mại, pháp lệnh hối phiếu vào đời sống kinh doanh doanh nghiệp, tạo điều kiện phát triển tín dụng Ngân hàng sở tín dụng thương mại điều chỉnh hệ thống thương mại chi tiết nghiêm khắc đảm bảo khả trách nhiệm tốn người có nghĩa vụ đưa quan hệ thương mại, kinh tế tiến gần thơng lệ quy định mang tính quốc tế - Thứ ba: Tăng cường hiệu lực thực thi pháp lệnh kế tốn thống kê, giải phóng cơng nợ dây dưa tồn đọng chấm dứt việc chiếm dụng vốn lẫn làm khả toán khoản nợ, tiến dần tới việc xố bỏ thói quen, tâm lý thích dùng tiền mặt gây nhiều phiền phức khó khăn cho Ngân hàng việc kiểm sốt vận động vốn vay hạn chế khả sử dụng vốn sai mục đích khách hàng Khắc phục việc lập báo cáo tài muộn so với thời điểm báo cáo gây khó khăn việc đánh giá xác tình hình thực tế doanh nghiệp - Thứ tư: Quan trọng việc giám sát trình thực thi pháp luật quan kiểm sốt, tồ án Phải xử lý thật nặng thật nghiêm vi phạm nghĩa vụ toán trí coi việc tuyên bố phá sản doanh nghiệp vi phạm trách nhiệm tốn việc bình thường kinh tế có trì tính nghiêm minh việc thực thi pháp lệnh kinh tế 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Việt Nam - Để đảm bảo tốt công tác tín dụng thỡ ngõn hàng nhà nước Việt Nam phải ổn định giá trị đồng tiền,góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngõn hàng hệ thống cỏc tổ chức tớn dụng - thường xuyên kiểm tra giám sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng thương mại 3.3.3 kiến nghị ngân hàng VPBank 3.3.3.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức quản lý điều hành SVTH: Trần Quốc Hùng 43 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Phải thường xuyên giáo dục đội ngũ cán bộ, cán tín dụng Để hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an toàn phát triển vốn ngân hàng, trước hết ngân hàng phải nắm tay đội ngũ cán tín dụng có đủ tư cách phẩm chất đạo đức trình độ chun mơn giỏi Vì ngân hàng phải có kế hoạch giáo dục đào tạo lại, nhằm trang bị cho họ kiến thức cần thiết tình hình kinh tế thị trường, đặc biệt kiến thức ngành mà họ cho vay Bên cạnh đó, họ phải bồi dưỡng kiến thức pháp lý quan hệ kinh tế, dân hình sự, vấn đề sở hữu quan trọng khơng thể xem nhẹ, thường xun ôn luyện có kiểm tra kiến thức nghiệp vụ, hiểu biết quy trình chế cho vay ngân hàng Những cán tỏ không đủ tiêu chuẩn, cần phải loại bỏ khỏi dây chuyền cho vay, khơng để họ tiếp tục có điều kiện gây thêm hậu Nếu có sai phạm, phải sử lý nghiêm minh trách nhiệm kinh tế hành chính, kể hình theo luật * Thành lập ban cố vấn tra tín dụng ngân hàng Qua việc nghiên cứu kinh nghiệm phòng chống rủi ro Nhà nước thương mại Việt Nam, thực tạng kinh doanh tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Nam Tơi mạo muội đề xuất: Ngân hàng công thương Phương Nam nên thành lập “Ban cố vấn tra tín dụng” với mơ hình tổ chức hoạt động sau: a Mơ hình tổ chức + Trưởng ban: Giám đốc ngân hàng + Phó ban: Trưởng phòng tín dụng + Các thành viên: Bao gồm số cán tín dụng có trình độ chun mơn giỏi có kiến thức sản xuất kinh doanh chế thị trường an hiểu lĩnh vực pháp luật b Chức - Chức tra: SVTH: Trần Quốc Hùng 44 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh + Quản lý chung hoạt động tín dụng Ngân hàng sở giám sát hoạt động nhân viên hoạt động + Định kỳ kiểm tra công tác cán tổ chức, thông qua việc tra trực tiếp số vấn đề cụ thể: Thơng qua nhận xét đánh giá chất lượng cơng tác cán tín dụng, để có hình thức khen thưởng kỷ luật thích đáng - Chức cố vấn + Cố vấn cho cán tín dụng việc điều tra thẩm định dự án xin vay + Cố vấn cho cán tín dụng việc sủ lý vay có vấn đề, cơng tác thu hồi nợ tồn đọng ngân hàng - Chức kinh doanh Qua việc điều tra nghiên cứu thị trường thực tế kinh doanh tín dụng ngân hàng Bán cố vấn tra tín dụng tiến hành việc xây dựng chiến lược Marketing ngân hàng, lên kế hoạch tín dụng cho thời kỳ c Nhiệm vụ * Trưởng ban có nhiệm vụ đạo chung (đưa kế hoạch biện pháp hành động) * Phó ban: đạo tác nghiệp (phân cơng nhiệm vụ cụ thể cho thành viên) * Các thành viên: + Tuỳ theo khả thành viên, mà ban lãnh đạo phân công cho họ sâu vào nghiên cứu ngành nghè sản xuất kinh doanh cụ thể Với mục đích đánh giá biến động chung ngành nghề mà nghiên cứu, sở cung cấp thơng tin kịp thời cho cán tín dụng + Quản lý chung tất các vay thuộc lĩnh vực giao Định kỳ lên báo cáo tổng hợp tín dụng cụ thể Phân tích ngun nhân thành cơng thất bại để có hướng khắc phục cho thời kỳ sau + Cố vấn trực tiếp gián tiếp cho cán tín dụng việc điều tra thẩm định tín dụng - Cố vấn trực tiếp: Đối với vay có giá trị lớn, thành viên ban cố vấn với cán tín dụng trực tiếp điều tra thẩm định vay với tư cách người tham mưu SVTH: Trần Quốc Hùng 45 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh - Cố vấn gián tiếp: vay có giá trị nhỏ, thành viên ban tín dụng nhận hồ sơ vay với mục đích kiểm tra lại xem yếu tố hồ sơ tín dụng như: hợp đồng tín dụng chặt chẽ chưa, hồ sơ tài sản chấp đầy đủ yếu tố mặt pháp lý không? việc đánh giá người vay cán tín dụng xác chưa Trên sở có thơng tin ngược trở lại cán tín dụng điều khoản cần phải chỉnh sửa bổ sung hồ sơ người vay + Giữ vai trò chủ chốt việc tổ chức phát mại tài sản chấp cán tín dụng, cần phải giao trách nhiệm cách rõ ràng phải quan tâm đến quyền lợi họ Thực nhận nhiệm vụ, thân người cán tín dụng hiểu họ phải làm công việc (trừ trường hợp cá biệt) Nhưng nhìn chung, để có hiệu yếu tố quan trọng phải giao trách nhiệm cụ thể Cơng việc lượng hố cụ thể bao nhiêu, dễ thực nhiêu, việc đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ cán tín dụng xác SVTH: Trần Quốc Hùng 46 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Mặt khác, nhìn cách tồn diện ta thấy hoạt động tín dụng nguồn thu nhập thua lỗ ngân hàng, rủi ro tín dụng tạo khó khăn lớn cho ngân hàng Với ý nghĩa quan trọng tín dụng, khơng làm choi người cán tín dụng thấy vinh dự, tự hào, mà trao cho họ trách nhiệm nặng nề, đánh giá rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng cơng việc phức tạp đầy rẫy khó khăn Cơng việc cán tín dụng đòi hỏi họ khơng có kiến thức chuyên sâu, kinh nghiệm hoạt động, mà phải hiểu rõ lĩnh vực mà họ đầu tư vốn vào, họ khơnh phải phân tích, phán đốn mà phải đưa định xác, sử lý kịp thời thơng minh đòi hỏi cao, trách nhiệm nặng nề quyền lợi họ quan tâm đến Trong báo cáo tổng hợp kế hoạt động ngân hàng, thường xuyên nhắc nhở đến việc rà sốt lại đội ngũ cán làm tín dụng, có biện pháp kỷ luật thích đáng kiên đưa khỏi ngân hàng cán phẩm chất hình thức kỷ luật tương xứng với mức độ vi phạm quy chế khơng hồn thành nhiệm vụ hợp lý Tuy nhiên phải thừa nhận hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, nên sau ký cho vay người phập phồng lo lắng thu song nợ thở phào nhẹ nhõm Vì thế, cách để thống rủi ro, hạn chế đến tối đa việc cho vay Tư tưởng làm tốt hưởng chung, chia chung làm dở gánh chịu hậu quả, làm cho nhiều cán tín dụng khơng dám mạnh dạn định cho vay Còn cho vay, xuất “chia chác âm thầm” để bù cho “cái giá phải trả” sau Song nói ngân hàng khơng thể khơng cho vay, cho vay phải hạn chế tối đa tượng tiêu cực Vì em thiết nghĩ Ngân hàng VPBank nói riêng Ngân hàng thương mại nước ta nói chung, cần phải quan tâm đến quyền lợi trách nhiệm cán tín dụng 3.3.3.2 Thực nghiêm túc quy chế tín dụng SVTH: Trần Quốc Hùng 47 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Cần phải thực nghiêm túc quy chế tín dụng đề ra, trách tư tưởng săn tìm lợi nhuận giá Bằng giá không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để lơi kéo khách hàng, thực cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, vay hồn trả trường hợp dự án kinh doanh thất bại, phải thực chấp đắn, phù hợp với thực tế Nhưng cần phải cảnh tỉnh quan điểm cho tài sản chấp tất cả, chấp cho vay mà quên vấn đề tín dụng Để ngăn ngừa rủi ro phía khách hàng, ngân hàng VPBank cần thực việc lựa chọn khách hàng cách đắn nữa, cho vay khách hàng đầy đủ điều kiện tín dụng Cần quan tâm đến vấn đề như: lực tài chính, tình hình tìa chính, khả đạo đức người điều hành, ưu sức mạnh người vay cạnh tranh Khi tín dụng cấp, nhiệm vụ cán tín dụng người điều hành phải thường xuyên giám sát hoạt động người vay, phát kịp thời vay có vấn đề đưa giải pháp hữu hiệu Cũng cần phải buộc khách hàng phỉa sử dụng tiền vay theo cam kết vay, họ có ý đồ làm khác đi, với toan tính phiếu lưu, cán tín dụng phải có biện pháp thích hợp để thu hồi lại vay KẾT LUẬN SVTH: Trần Quốc Hùng 48 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Hoạt động Ngân hàng thương mại loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt rủi ro tín dụng có phản ứng dây truyền lây lan ảnh hưởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế - trị xã hội quốc gia Thực tế tình hình rủi ro tín dụng Việt Nam núi chung ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng có biến động tương đối phức tạp.Vì hạn chế rủi ro tín dụng ln nhiệm vụ quan tâm hàng đầu,thường xun có tính chất lâu dài,khơng tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam mà tồn xã hội Trong bối cảnh hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng tất yếu gặp nhiều khó khăn Qua q trình thực tập nghiên cứu thực tiễn kinh doanh tín dụng Ngân hàng VPBank, thực trạng kinh doanh tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Em nhận thấy việc triển khai nghiên cứu giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết, góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu kinh tế tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại nước ta tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Bám sát vào mục tiêu đó,báo cáo thực tập sâu vào tìm hiểu hoạt động ngân hàng chế thị trường, nghiên cứu mơi trường kinh doanh tín dụng Việt Nam thể chế tín dụng hành nước ta Từ tìm ngun nhân dẫn rủi ro tín dụng Ngân hàng VPBank nói riêng ngân hàng thương mại nước ta nói chung Báo cáo đưa số biện pháp nhằm ngăn ngừa khắc phục rủi ro tín dụng ngân hàngVPBank đồng thời luận văn có số kiến nghị cụ thể Chính phủ, ngành cấp có liên quan Ngân hàng Nhà nước, nhằm sửa đổi hoàn thiện quy chế tín dụng hệ thống luật nước ta, với mục đích tạo mơi trường kinh tế pháp luật thuận lợi cho hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng phát triển kinh tế nước nói chung SVTH: Trần Quốc Hùng 49 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh Do kinh nghiệm khả nhận thức nhiều hạn chế, báo cáo Thực Tập tránh khỏi thiếu sót Vì em mong góp ý thầy hướng dẫn anh chị làm việc ngân hàng VPBank trụ sở nơi em thực tập Cuối em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo hướng dẫn anh chị cán công tác Ngân hàng VPBank SVTH: Trần Quốc Hùng 50 Lớp: 49B2-TCNH Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đại học Vinh TÀI LIỆU THAM KHẢO Tạp chí ngân hàng Thời báo kinh tế Tạp chí nghiên cứu kinh tế Các văn thể lệ,chế độ tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp ngồi qc doanh Việt Nam Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam năm 2009-2011 Ngân hàng thương mại Edward W.Reed PhD Edward K Gill PhD Các website : www.vpb.com.vn tailieu.vn www.atheenah.com SVTH: Trần Quốc Hùng 51 Lớp: 49B2-TCNH ... trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) Chương III: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc. .. Thẻ VPBank Platinum EMV MasterCard CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH VIỆT NAM (VPBANK) 2.1Thực Trạng Rủi Ro Tín Dụng Trong... hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh (VPBank) chi nhánh Nghệ An làm chuyên đề tốt nghiệp Qua chuyên đề em hy vọng góp phần vào việc hạn chế rủi ro hữu tiềm ẩn ngân hàng, tăng độ an