Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (Luận văn thạc sĩ)

Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (Luận văn thạc sĩ)Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (Luận văn thạc sĩ)Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (Luận văn thạc sĩ)Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (Luận văn thạc sĩ)Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (Luận văn thạc sĩ)Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (Luận văn thạc sĩ)Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (Luận văn thạc sĩ)Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (Luận văn thạc sĩ)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ

TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

LÊ THỊ HIỀN

Hà Nội - 2018

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ

TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI

Ngành: Tài chính – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 8340201

Họ và tên: Lê Thị Hiền Người hướng dẫn khoa học: PGS, TS Đặng Thị Nhàn

Hà Nội - 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn này là công trình nghiên cứu của tôi, tất cả nội dung tham khảo đều được trích dẫn đầy đủ từ các nguồn tài liệu cụ thể Các kết quả trình bày trong luận văn là trung thực và chưa được công bố trong bất kì công trình nào khác

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Lê Thị Hiền

LỜI CẢM ƠN

Trước hết, tôi xin gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu trường Đại học Ngoại Thương, Quý thầy cô Khoa tài chính ngân hàng và Khoa sau đại học đã tạo điều kiện cho tôi hoàn thành khóa học cũng như luận văn tốt nghiệp

Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS, TS Đặng Thị Nhàn, người đã dành nhiều thời gian và tâm huyết hướng dẫn, giúp đỡ, góp ý tận tình cho tôi trong quá trình thực hiện luận văn này

Đồng thời, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn tới bạn bè, đồng nghiệp và gia đình đã giúp đỡ tôi và cung cấp những thông tin bổ ích cho việc nghiên cứu

Mặc dù đã nghiêm túc và cố gắng trong quá trình thực hiện luận văn, khả năng nghiên cứu của tôi còn hạn chế nên không tránh khỏi những thiếu sót Tôi rất mong

sẽ nhận được những ý kiến đóng góp xây dựng từ các thầy cô và những người quan tâm đến đề tài để đề tài hoàn thiện và áp dụng hiệu quả vào thực tiễn

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Lê Thị Hiền

MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC HÌNH VẼ - BẢNG BIỂU

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI NGƯỜI NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Đặc điểm của tài trợ thương mại quốc tế của NHTM 7

1.1.2.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của NHTM 7

1.1.2.2 Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế của NHTM 11

1.2 Tài trợ thương mại quốc tế của NHTM đối với người nhập khẩu 15

1.2.1 Khái niệm 15

1.2.2 Vai trò 16

1.2.2.1 Đối với người nhập khẩu 16

1.2.2.2 Đối với ngân hàng thương mại 17

1.2.2.3 Đối với nền kinh tế 18

1.2.3 Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế đối với người nhập khẩu của NHTM 19

1.2.3.1 Các hình thức tài trợ trong giai đoạn đàm phát, ký kết hợp đồng 19

1.2.3.2 Các hình thức tài trợ trong giai đoạn thực hiện hợp đồng 21

1.3 Phát triển hoạt động tài trợ thương mại đối với người nhập khẩu của NHTM 29

1.3.1 Khái niệm về phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với người nhập khẩu của NHTM 29

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động TTTMQT đối với người nhập khẩu của NHTM 30

1.3.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá theo chiều rộng 30

1.3.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá theo chiều sâu 31

1.3.3 Các bài học kinh nghiệm về phát triển hoạt động TTTMQT đối với

doanh nghiệp nhập khẩu từ các NHTM khác 33

CHƯƠNG 2: THỰC TRANG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2013-2017 35

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân đội 35

2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển và mô hình tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội 35

2.1.1.1 Khái quát lịch sử hình thành và phát triển 35

2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 37

2.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2013-2017 38

2.1.2.1 Về công tác huy động và quản trị vốn 39

2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 40

2.1.2.3 Kết quả hoạt động thu phí dịch vụ 41

2.1.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh: 41

2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2013-2017 42

2.2.1 Tổ chức hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Quân đội 42

2.2.2 Tình hình chung về hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2013 đến 2017 43

2.2.2.1 Các hình thức tài trợ thương mại tại MB 43

2.2.2.2 Kết quả kinh doanh hoạt động tài trợ thương mại tại ngân hàng MB giai đoạn 2013-2017 50

2.2.3 Tình hình cụ thể hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2013 đến 2017 53

2.2.3.1 Nghiệp vụ thư tín dụng nhập khẩu: 53

2.2.3.2 Nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế chiều đi (TTR NK) 54

2.2.3.3 Nghiệp vụ nhờ thu nhập khẩu: 54

2.3 Đánh giá hoạt động tài trợ thương mại đối với các doanh nghiệp NK tại Ngân hàng TMCP Quân đội 55

2.3.1 Kết quả đạt được 55

2.3.2 Những mặt hạn chế 58

2.3.3 Nguyên nhân 60

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 63

3.1 Định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 63

3.1.1 Tổng quan định hướng hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2017-2021 63

3.1.2 Định hướng phát triển tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp nhập khẩu của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 64

3.2 Giải pháp phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 67

3.2.1 Đa dạng hoá sản phẩm và hình thức tài trợ 67

3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 68

3.3.3 Đẩy mạnh công tác bán, bán chéo sản phẩm tài trợ thương mại 71

3.3.4 Hiện đại hoá cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin phục vụ hoạt động tài trợ thương mại quốc tế 74

3.3.5 Hạn chế rủi ro tín dụng, tác nghiệp, vận hành 75

3.3.6 Tăng cường mối quan hệ với các ngân hàng đại lý và nâng cao vai trò của các chi nhánh và văn phòng đại diện của MB ở nước ngoài 77

3.3 Một số kiến nghị 78

3.3.1 Đối với Chính phủ 79

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 81

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

3 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội MB

DANH MỤC HÌNH VẼ - BẢNG BIỂU

Hình 2.1: Mô hình tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội 37

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại NHTMCP Quân đội giai đoạn 2013-2017 39

Bảng 2.2: Hoạt động tín dụng tại MB giai đoạn 2013-2017 40

Bảng 2.3: Hoạt động thu dịch vụ MB giai đoạn 2013-2017 41

Bảng 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2013-2017 41

Bảng 2.5: Doanh số và phí từ hoạt động TTTMQT tại MB từ năm 2013-2017 51

Bảng 2.6: Doanh số và phí hoạt động tài trợ Nhập khẩu tại MB năm 2013-2017 51

Bảng 2.7: Doanh số và phí hoạt động tài trợ Xuất khẩu tại MB năm 2013-2017 52

Bảng 2.8: Hoạt động LCNK tại MB năm 2013-2017 53

Bảng 2.9: Hoạt động Chuyển tiền quốc tế chiều đi tại MB năm 2013-2017 54

Bảng 2.10: Hoạt động Nhờ thu nhập khẩu tại MB năm 2013-2017 54

Bảng 2.11: Thị phần TTTMNK MB trong hệ thống NHTM Việt Nam 58

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng đối với không chỉ đối với doanh nghiệp, ngân hàng thương mại và còn đối với quốc gia, trong đó hoạt động tài trợ nhập khẩu đóng vai trò quan trọng vì nhu cầu tài trợ lớn đến từ doanh nghiệp và cũng là mảng kinh doanh mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng

Đánh giá được tầm quan trọng của hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với người nhập khẩu của ngân hàng thương mại nói chung và của Ngân hàng

thương mại cổ phần Quân đội nói riêng, người viết đã lựa chọn đề tài “Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Quân Đội” là đề tài luận văn thạc sĩ, tóm tắt kết quả nghiên cứu như sau:

Chương 1: Hệ thống hoá những vấn đề về lý luận cơ bản, phân tích các nhân

tố ảnh hưởng đến tài trợ thương mại quốc tế dành cho doanh nghiệp nhập khẩu tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Nghiên cứu thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội trong 5 năm qua, từ đó phân tích các nguyên nhân chính ảnh hưởng tới kết quả hoạt động tài trợ thương mại tại ngân hàng

Chương 3: Đề xuất một số giải pháp đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội và một số kiến nghị đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước nhằm phát triển hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế của các quốc gia hiện nay đang diễn

ra với tốc độ ngày càng cao, khiến cho các quốc gia trong khu vực và thế giới vận động trong một mối tương quan chặt chẽ Không có một quốc gia nào muốn phát triển mà lại không có hoạt động quan hệ giao thương với các quốc gia khác trong khu vực hoặc trên thế giới Vì thế, hoạt động xuất nhập khẩu từ lâu được thừa nhận như hoạt động kinh tế đối ngoại cơ bản của các nước

Vai trò của các ngân hàng thương mại trong việc hỗ trợ hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu là vô cùng quan trọng, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp nhập khẩu Việt Nam Không chỉ đóng vai trò là trung gian tài chính thực hiện hoạt động thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu

ra nước ngoài, ngân hàng thương mại còn hỗ trợ doanh nghiệp nhập khẩu bằng việc tài trợ vốn kinh doanh, đảm bảo nguồn cung cấp ngoại tệ hoặc dùng chính uy tín của ngân hàng đảm bảo cho doanh nghiệp bằng nhiều hình thức khác nhau để hoạt động kinh doanh quốc tế của doanh nghiệp diễn ra xuyên suốt, thuận lợi hơn

Về phía các ngân hàng thương mại, hoạt động tài trợ thương mại nói chung và hoạt động tài trợ đối với các doanh nghiệp nhập khẩu nói riêng đã và đang mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng, giảm sự phụ thuộc của kết quả hoạt động kinh doanh vào hoạt động cho vay thuần túy nhiều rủi ro, bên cạnh đó cũng là cách các ngân hàng đa dạng hóa được danh mục sản phẩm dịch vụ giúp tăng sức cạnh tranh với các tổ chức tín dụng trên thị trường Chính bởi vậy, hoạt động này đang ngày càng được các ngân hàng thương mại chú trọng phát triển

Do vậy, cần đánh giá đúng thực trạng, từ đó đưa ra các giải pháp phù hợp để phát triển hoạt động tài trợ thương mại dành cho các doanh nghiệp nhập khẩu đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng thương mại cổ

phần Quân Đội nói riêng Với mong muốn đó, người viết lựa chọn đề tài “Tài trợ

thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội”

2 Mục đích nghiên cứu

Nghiên cứu thực tế hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân đội, từ đó đánh giá thực trạng, đưa ra các giải pháp nhằm phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân đội

3 Đối tượng nghiên cứu

Tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội

4 Nhiệm vụ nghiên cứu

Để xác định đúng thực trạng, đề xuất được các giải pháp phù hợp nhằm phát triển hoạt động tài trợ thương mại đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân đội, đề tài xác định các nhiệm vụ nghiên cứu sau: a) Nghiên cứu cơ sở lý thuyết chung về hoạt động tài trợ thương mại đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại ngân hàng thương mại

b) Phân tích đánh giá thực trạng, từ đó rút ra các các kết quả đạt được và hạn chế trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

c) Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

5 Phương pháp nghiên cứu

Để thực hiện được các nhiệm vụ nghiên cứu, luận văn dự kiến sử dụng các nhóm phương pháp nghiên cứu sau đây:

a) Nhóm phương pháp nghiên cứu lý thuyết:

 Phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết

 Phương pháp phân loại và hệ thống hóa

b) Nhóm phương pháp nghiên cứu thực tiễn:

 Phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh trên cơ sở số liệu thống kê

 Phương pháp nghiên cứu thông qua tình huống

 Phương pháp phân tích, tổng kết kinh nghiệm nhằm tìm ra những giải pháp hữu hiệu

6 Giới hạn của đề tài

Giới hạn về không gian: Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu về hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Quân đội

Giới hạn về thời gian: Đề tài nghiên cứu thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với các doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2013-2017 và đưa ra các giải pháp nhằm phát triển mảng dịch

vụ này

7 Đóng góp về khoa học của đề tài

a) Tình hình nghiên cứu đề tài:

Các giải pháp phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại các Ngân hàng Thương mại nói chung đã được đề cập ở một số các nghiên cứu trước đây như:

 Thanh toán quốc tế trong ngoại thương và tài trợ thương mại quốc tế - Tác giả Đinh Xuân Trình, Nhà xuất bản Thống Kế, năm 2012

 Những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện các hoạt động thanh toán quốc

tế của Việt nam – Tác giả Nguyễn Thị Quy – Luận án Tiến sỹ Khoa học - Trường Đại học Kinh tế quốc dân – Năm 1995

 Cẩm nang Tài trợ thương mại Quốc tế - Tác giả PGS, Tiến sỹ Nguyễn Văn Tiến -Nxb Thống kê, Hà Nội – năm 2008

Tuy nhiên tình hình hoạt động tài trợ thương quốc tế tại MB trong giai đoạn gần đây, đặc biệt đối với doanh nghiệp nhập khẩu vẫn chưa được đề cập một cách

toàn diện Vì vậy, vấn đề về phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp nhập khẩu tại MB vẫn nên tiếp tục được nghiên cứu, hoàn thiện và luận văn là một công trình nghiên cứu hoàn toàn độc lập

b) Đóng góp về khoa học của đề tài:

Đánh giá đúng thực trạng hoạt động tài trợ thương mại dành cho doanh nghiệp xuất khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội trong giai đoạn hiện nay, từ

đó đề xuất các giải pháp nhằm phát triển hơn nữa mảng dịch vụ này của ngân hàng

8 Cấu trúc của luận văn

Ngoài mục đích, nhiệm vụ, phương pháp nghiên cứu, mục lục, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn được trình bày trong 3 chương sau:

Chương 1: Những vấn đề lý luận về tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh

nghiệp nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp nhập

khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2013-2017

Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với

doanh nghiệp nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI NGƯỜI NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng thương mại

Quá trình phát triển kinh tế của các nước trên thế giới tất yếu dẫn đến sự phân công lao động Sự phân công này dần dần vượt ra ngoài phạm vi biên giới quốc gia đưa đến sự chuyên môn hoá và hợp tác hoá lẫn nhau giữa các công ty thuộc các quốc gia khác nhau, làm cho không những hàng hoá trong nước gia tăng mà việc trao đổi hàng hoá, dịch vụ giữa các nước cũng phát triển Điều này còn giải quyết được vấn đề sự khác biệt về điều kiện kinh tế giữa các quốc gia như: đất đai, khí hậu, khoáng sản đưa đến lợi thế cho mỗi quốc gia trong việc sản xuất một số loại sản phẩm nào đó và họ trao đổi với nhau nhằm cân bằng sự dư thừa về loại sản phẩm này với sự thiếu hụt về sản phẩm khác Đồng thời, việc tham gia vào quá trình hợp tác và phân công lao động quốc tế sẽ giúp các quốc gia có điều kiện tốt nhất để phát triển kinh tế do áp dụng được những thành tựu về khoa học kỹ thuật và công nghệ trên thế giới, giải quyết được những khó khăn về vốn, về nhân lực, về trình độ quản lý Điều đó đòi hỏi phải mở rộng phạm vi trao đổi quốc tế và có như vậy mới

thoả mãn nhu cầu tiêu dùng ngày càng tăng của mỗi quốc gia

Như vậy, thương mại quốc tế là quá trình trao đổi hàng hoá và dịch vụ giữa các nước với nhau dưới hình thức mua, bán hoặc trao đổi đền bù có ngang giá nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu về hàng hóa, dịch vụ mà mỗi nước không thể tự sản xuất được Thương mại quốc tế là một lĩnh vực quan trọng nhằm tạo điều kiện cho các nước tham gia vào phân công lao động quốc tế, phát triển kinh tế và làm giàu cho đất nước Thương mại quốc tế phát triển là yếu tố khách quan dẫn đến hình thành nhu cầu tài trợ thương mại quốc tế “Tài trợ thương mại quốc tế là một hiện tượng kinh tế khách quan, là tập hợp tổng thể các chính sách hoặc giải pháp hỗ trợ tài chính trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế trong một hoặc một số hay tất cả các công đoạn của quy trình tài sản xuất đầu tư, sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường

thế giới nhằm mục đích sinh lợi” (Đinh Xuân Trình, Thanh toán quốc tế trong ngoại thương Tài trợ thương mại quốc tế 2012, tr.460)

Căn cứ vào người tài trợ, có thể phân loại thành tài trợ thương mại quốc tế của Chính phủ, của Ngân hàng Trung ương, của các Trung gian tài chính mà chủ yếu là của các Ngân hàng, của doanh nghiệp Tại các quốc gia phát triển, các ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng khoảng 70% các trung gian tài chính, ở Việt Nam tỷ trọng này có thể lên tới 90%, do đó ngân hàng thương mại sẽ là người tài trợ chủ yếu cho các hoạt động thương mại quốc tế tại Việt Nam

Đối với các ngân hàng thương mại, TTTMQT là hoạt động kinh doanh cung ứng vốn và các dịch vụ hỗ trợ để đáp ứng nhu cầu đặc thù về tài chính và uy tín trong kinh doanh của các doanh nghiệp XNK trong quá trình giao dịch thương mại quốc tế Việc TTTMQT của NHTM bao hàm sự chuẩn bị sẵn sàng các phương tiện tài chính và thay thế về mặt tài chính (vay tín dụng) để hoàn tất nghĩa vụ thanh toán

và sản xuất trong quan hệ kinh tế đối ngoại cũng như đảm bảo các quá trình thanh toán có liên quan Phạm vi tài trợ thương mại quốc tế của NHTM bao gồm tài trợ cho người xuất khẩu và tài trợ cho người nhập khẩu trong thời gian từ ngắn, trung đến dài hạn Các ngân hàng nằm trong các lĩnh vực hoạt động quốc tế và hối đoái đem lại sự trợ giúp đa dạng cho khách hàng, giúp cho họ đảm bảo lợi nhuận đồng thời hạn chế rủi ro

Trong TMQT, người nhập khẩu có thể phải giao dịch với một người xuất khẩu

mà họ không biết, cách xa biên giới, hàng rào ngôn ngữ, phong tục tập quán xa lạ Như vậy, người nhập khẩu và người xuất khẩu không thể nắm bắt chắc chắn về khả năng tài chính, uy tín và khả năng thực hiện trách nhiệm thanh toán của nhau, do đó khó lường trước những rủi ro có thể xảy ra Với những biện pháp kĩ thuật đặc thù về TMQT, lợi thế về thông tin cùng với uy tín của mình, ngân hàng thương mại có thể đảm bảo việc thanh toán diễn ra an toàn nhanh chóng và chính xác Ngoài ra, ngân hàng còn giúp cho người nhập khẩu và người xuất khẩu loại trừ được rủi ro thông qua các nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro, các hợp đồng mua bán hoặc chuyển đổi ngoại

tệ tùy theo sự lựa chọn của khách hàng Từ đó, ngân hàng trở thành cầu nối vô cùng

quan trọng giữa bên mua và bên bán, giúp cho tiến trình mậu dịch diễn ra thuận lợi hơn

1.1.2 Đặc điểm của tài trợ thương mại quốc tế của NHTM

TTTMQT của NHTM là hoạt động ngân hàng thực hiện nhằm mục đích sinh lợi để đáp ứng nhu cầu thanh toán quốc tế của khách hàng, do đó nó có các đặc điểm phụ thuộc vào đặc điểm của hoạt động thương mại quốc tế của doanh nghiệp,

đó là tính đa dạng và chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố trong và ngoài ngân hàng

1.1.2.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của NHTM

TTTMQT là một lĩnh vực kinh doanh quốc tế của ngân hàng và có vai trò hết sức quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, có ảnh hưởng sâu sắc tới hoạt động xuất nhập khẩu của đất nước Nó phải chịu tác động của nhiều yếu tố và các yếu tố này vừa có thể có tác dụng thúc đẩy mở rộng phát triển hoạt động tín dụng tài trợ XNK, hoặc có thể sẽ hạn chế nó Một số yếu tố chính tác động tới tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng thương mại, đó là:

 Các nhân tố bên ngoài ngân hàng

(1) Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước: Thông qua việc đề ra các chính sách và quy định, Nhà nước thiết lập môi trường pháp lý nhằm điều chỉnh các hoạt động của các doanh nghiệp nên nó có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu

Chính sách kinh tế đối ngoại: Các định hướng mang tính chiến lược về bảo hộ hay tự do hoá mậu dịch có ảnh hưởng rất lớn đến hành vi của các doanh nghiệp trong kinh doanh xuất nhập khẩu, từ đó ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động TTTM dành cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu của ngân hàng Nếu như chính sách kinh tế đối ngoại được định hướng một cách đúng đắn, phù hợp với tình hình kinh tế đất nước và tình hình biến động của khu vực và thế giới nhất là những biến động của thị trường hàng hoá, nó sẽ mở ra cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực XNK những khả năng và cơ hội tốt trong việc mở rộng và tiếp cận thị trường quốc tế, nhận được sự tài trợ lớn từ các ngân hàng Các ngân hàng trong điều kiện này sẽ mở

rộng được hoạt động tín dụng tài trợ XNK đi đôi với an toàn và hiệu quả vì hầu hết các dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh XNK của các doanh nghiệp có được định hướng tốt từ phía Chính phủ - cơ sở đảm bảo tính khả thi cao Như vậy chính sách đối với hoạt động XNK của Nhà nước có ảnh hưởng sâu, rộng và quyết định tới quy

mô, hiệu quả tín dụng tài trợ XNK của NHTM

Chính sách thuế: Khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu chịu ảnh hưởng trực tiếp của thuế xuất nhập khẩu và quota, do vậy Các chính sách thuế của Nhà nước có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Thuế xuất khẩu có xu thế làm giảm xuất khẩu và do đó làm giảm nguồn thu ngoại tệ của đất nước Tuy nhiên, đối với nước ta hiện nay, thực hiện chủ trương khuyến khích xuất khẩu nên hầu hết các mặt hàng xuất khẩu, đặc biệt các mặt hàng nông sản, không phải chịu thuế xuất khẩu Thuế nhập khẩu có xu thế làm giảm nhập khẩu

và do đó làm tăng nguồn thu ngoại tệ của đất nước Hiện nay ở nước ta, rất nhiều mặt hàng phải chịu thuế nhập khẩu để hạn chế nhập khẩu nhằm bảo vệ các ngành sản xuất các mặt hàng đồng nhất ở trong nước Nhưng giai đoạn hiện nay, thực hiện chủ trương hội nhập với thế giới, nước ta đang tiến dần tới việc xoá bỏ dần một số hình thức bảo hộ bằng thuế nhập khẩu Quota là hình thức hạn chế về số lượng xuất nhập khẩu, có tác động một mặt làm giảm số đầu mối tham gia xuất nhập khẩu trực tiếp, mặt khác tạo cơ hội thuận lợi cho những người xin được quota xuất nhập khẩu Chính sách quản lý ngoại hối: Nhà nước thực hiện quản lý ngoại hối thông qua việc đề ra các chính sách kiểm soát luồng vận động của ngoại hối vào ra và các qui định về trạng thái ngoại tệ của các tổ chức tín dụng Căn cứ vào tình hình cụ thể và những biến động trên thị trường mà nhà nước áp dụng chính sách quản lý ngoại hối

tự do hay thắt chặt Việc làm này sẽ ảnh hưởng đến cung cầu ngoại hối trên thị trường và do đó ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế của quốc gia, trước hết là ảnh hưởng đến ngoại thương và trạng thái ngoại hối của ngân hàng Công tác quản lý ngoại hối của nước ta những năm gần đây được thực hiện tương đối đồng bộ và phối hợp tốt với các chính sách khác, làm cho thị trường ngoại tệ sôi động hơn Tỷ giá được vận hành tương đối linh hoạt theo quy luật cung cầu ngoại tệ và tín hiệu thị trường trong và ngoài nước, tỷ giá đã phản ánh tốt hơn sức mua đối ngoại của

đồng Việt Nam góp phần khuyến khích xuất khẩu Việc NHNN mở rộng thu hẹp biên độ, điều hành tỷ giá linh hoạt và đưa ra các quy định mới về quản lý trạng thái ngoại tệ đã tạo cho các NHTM tăng mua ngoại tệ từ thị trường, đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngoại tệ của khách hàng xuất nhập khẩu

(2) Ảnh hưởng của tình hình kinh tế - xã hội thế giới

Trong xu thế toàn cầu hoá thì phụ thuộc giữa các nước ngày càng tăng, vì vậy

mà mỗi sự biến động của tình hình kinh tế - xã hội ở nước ngoài đều có những ảnh hưởng nhất định đến hoạt động kinh tế trong nước Lĩnh vực hoạt động xuất nhập khẩu là lĩnh vực trực tiếp quan hệ với các chủ thể ở nước ngoài, chịu sự chi phối và tác động của các nhân tố ở nước ngoài nên nó lại càng rất nhạy cảm Bất kỳ một sự thay đổi nào về chính sách xuất nhập khẩu, tình hình lạm phát, thất nghiệp hay tăng trưởng và suy thoái kinh tế của các nước đều ảnh hưởng tới hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong nước Một sự biến động về chế độ chính trị của nước bạn hàng sẽ ảnh hưởng đến khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng các cam kết đã thoả thuận giữa các bên Sự suy thoái kinh tế, thay đổi chính trị sẽ ảnh hưởng bất lợi đến sự vận động của tự do thương mại, đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và từ đó ảnh hưởng đến kết quả hoạt động tài trợ Một ví

dụ điển hình về ảnh hưởng của sự thay đổi chế độ kinh tế, chính trị của nước bạn hàng là gần đây,

(3) Các yếu tố từ phía khách hàng như: Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính, trình độ nghiệp vụ kinh doanh, hành vi đạo đức của khách hàng Như đã phân tích, so với các loại hình cho vay khác, hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu phức tạp hơn, đòi hỏi cả khách hàng và ngân hàng phải có một trình độ nhất định về thông lệ quốc tế, thị trường thế giới Khách hàng khi ký kết hợp đồng phải có các điều khoản không bất lợi để dễ dàng nhận được chấp nhận tài trợ của ngân hàng Việc khách hàng giả mạo chứng từ đòi tiền là hoàn toàn có thể xảy ra Do vậy, yếu tố về hành vi đạo đức của khách hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ đến sự phát triển của phương thức thanh toán này

 Các nhân tố bên trong ngân hàng

(1) Mô hình tổ chức quản lý hoạt động TTTM: Một hệ thống quản lý thống nhất từ Hội sở chính đến chi nhánh theo một quy trình cụ thể, gọn nhẹ sẽ tiết kiệm được chi phí, thời gian và an toàn là tác nhân thu hút khách hàng đến với ngân hàng nhiều hơn vì quyền lợi của họ được đảm bảo

(2) Uy tín của NHTM trong nước và quốc tế: Một ngân hàng có uy tín lớn là ngân hàng có các hoạt động đa dạng và phong phú cả về quy mô và chất lượng, điều này sẽ thu hút số lượng lớn các khách hàng đến với ngân hàng Trong hoạt động TTTM, uy tín của ngân hàng càng đóng vai trò quan trọng, cam kết của ngân hàng

sẽ trực tiếp ảnh hưởng đến quá trình thực hiện của giao dịch thương mại Cam kết

do một ngân hàng có uy tín phát hành sẽ dễ dàng được chấp nhận, giảm các chi phí không cần thiết cho người nhập khẩu và người xuất khẩu, gây lòng tin đối với khách hàng, từ đó sẽ có nhiều khách hàng đến với ngân hàng hơn, phát triển được các hoạt động của ngân hàng nói chung cũng như hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu nói riêng Uy tín của ngân hàng được đánh giá qua các chỉ tiêu như khả năng thanh toán, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, quy mô của nguồn vốn huy động và cho vay, sự đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ, thái độ phục vụ của đội ngũ cán bộ ngân hàng

(3) Công nghệ ngân hàng: Công nghệ ngân hàng bao gồm toàn bộ cơ sở vật chất và mạng lưới truyền thông, thanh toán Hệ thống mạng máy tính và phần mềm

hỗ trợ luân chuyển xử lý hồ sơ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động và các sản phẩm TTTM Do hoạt động TTTM có đặc thù là phục vụ việc thanh toán xuyên quốc gia, yêu cầu truyền tải thông tin nhanh chóng và chính xác, do đó chất lượng công nghệ ngân hàng đảm bảo mới có thể đảm bảo tiền đề để thúc đẩy hoạt động TTTM

(4) Trình độ cán bộ: Trình độ chuyên môn, ngoại ngữ, và những kinh nghiệm thực tiễn của cán bộ giao dịch trực tiếp sẽ là yếu tố quan trọng để thu hút khách hàng đến với ngân hàng Hoạt động TTTM trong lĩnh vực xuất nhập khẩu đòi hỏi cán bộ nghiệp vụ phải có một trình độ nhất định Do vậy, cán bộ phải không ngừng nâng cao về chuyên môn, ngoại ngữ cũng như các kiến thức về luật pháp, thông lệ quốc tế để đáp ứng được nhu cầu của các khách hàng Bên cạnh đó, hoạt động

TTTM tương đối phức tạp, yêu cầu không chỉ ngân hàng mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có hiểu biết nhất định về nghiệp vụ thanh toán quốc tế, lúc này cán bộ ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng trong việc tư vấn, trao đổi thông tin với doanh nghiệp để đảm bảo hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra thuận lợi, hiệu quả nhất Khi khách hàng được cán bộ ngân hàng với trình độ chuyên môn tốt tư vấn và đáp ứng mọi yêu cầu phức tạp nhất, họ sẽ cảm thấy hài lòng, yên tâm và muốn gắn

bó với ngân hàng Mặt khác, trình độ cán bộ vững sẽ xử lý các kỹ thuật nghiệp vụ một cách chính xác và hạn chế rủi ro cho ngân hàng, nâng cao chất lượng hoạt động

(5) Mạng lưới ngân hàng đại lý: Ngân hàng đại lý là ngân hàng đóng vai trò đại lý cho một ngân hàng khác ở nước ngoài và thay mặt cho ngân hàng này thực hiện một số dịch vụ ngân hàng như đã thỏa thuận Hoạt động TTTM của ngân hàng

có thể phát triển hay không phụ thuộc một phần lớn vào mạng lưới đại lý và chất lượng quan hệ đại lý với các ngân hàng thế giới vì họ sẽ là những đối tác của ngân hàng trong việc mở rộng thị trường hoạt động, phạm vi giao dịch, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, tăng năng lực cạnh tranh và nâng cao uy tín của ngân hàng

1.1.2.2 Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế của NHTM

 Tài trợ cho người xuất khẩu

TTTM cho người xuất khẩu là việc NHTM cung cấp cho vay để giúp doanh nghiệp thực hiện việc sản xuất, kinh doanh, chế biến hàng xuất khẩu Mục đích của TTTM xuất khẩu là đẩy mạnh sản xuất trong nước, khuyến khích xuất khẩu, nó giải quyết nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt của khách hàng trong quá trình kinh doanh xuất khẩu (quá trình thu gom hàng cũng như chế biến hàng hóa chuẩn bị xuất khẩu) Ngoài ra đây còn là một kênh tái tạo ngoại tệ để phục vụ hoạt động nhập khẩu của ngân hàng

Hiện nay, ngân hàng thương mại có các phương thức tài trợ xuất khẩu như sau:

(1) Phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Sau khi lập xong bộ chứng từ hàng

hoá, vận chuyển, bảo hiểm… người xuất khẩusẽ nộp lên ngân hàng của mình nhờ thu hộ tiền Ngân hàng của nhà xuẩt khẩu sẽ chuyển đến ngân hàng của người nhập khẩu (hoặc ngân hàng giao dịch) với chỉ thị giao chứng từ khi đã thanh toán (điều kiện D/P) hoặc chấp nhận một hối phiếu đòi nợ kèm theo (điều kiện D/A) Tuy vậy, thời gian để có tiền thanh toán do người nhập khẩu trả làm cho xuất khẩu có thể thiếu vốn tạm thời

(2) Phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng/người nhập khẩu) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng/người xuất khẩu) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó, khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định đề ra trong thư tín dụng Đối với người xuất khẩu, sử dụng phương thức tín dụng chứng từ sẽ đảm bảo việc thu tiền bởi vì L/C là một cam kết của ngân hàng trả tiền cho người xuất khẩu khi họ thực hiện đúng những điều qui định trong L/C, và nếu có ngân hàng xác nhận tham gia thì việc đảm bảo này là hết sức chắc chắn Vì vậy, người xuất khẩu

có thể an tâm giao hàng và xuất trình bộ chứng từ tại ngân hàng để thu tiền nhanh chóng Bên cạnh đó, người xuất khẩu còn tránh được những rủi ro do sự quản lý ngoại hối tại nước người nhập khẩu vì khi người nhập khẩu yêu cầu ngân hàng mở L/C, người nhập khẩu phải có giấy phép chuyển ngoại tệ của cơ quan quản lý ngoại

hối Vì thế, nếu là L/C không thể huỷ bỏ thì người xuất khẩu càng yên tâm

Tuy nhiên, với phương thức này, người xuất khẩu cũng chưa chắc tránh được những rủi ro Đôi khi rủi ro mà họ gặp phải do chính họ mang lại Ví dụ: Họ không lập được bộ chứng từ phù hợp để thanh toán tại ngân hàng đúng hạn, đấy là một điều rất rõ trong thư tín dụng Một khi đã không được thanh toán L/C thì đó là sự thiệt thòi cho người xuất khẩu vì thu tiền sẽ xảy ra chậm trễ hoặc thậm chí người nhập khẩu không có thiện chí trả tiền Một rủi ro nữa xẩy ra đối với người xuất khẩu

là vấn đề ngân hàng Nếu việc trả tiền lại qui định ở nước người nhập khẩu sẽ có hai điều bất lợi: Thứ nhất, kéo dài thời gian thanh toán (thời gian luân chuyển của bộ chứng từ) Thứ hai, có thể phát sinh rủi ro về tỷ giá Nếu tỷ giá ngoại tệ /nội tệ càng

giảm thì người xuất khẩu sẽ bị thiệt

Trong hình thức thanh toán bằng thư tín dụng, người xuất khẩulà người được hưởng lợi Khi có toàn bộ chứng từ thanh toán trong tay, người xuất khẩucó thể sử dụng L/C để thế chấp mở L/C khác cho người hưởng lợi khác (L/C giáp lưng) hoặc người xuất khẩu có thể đến các ngân hàng thanh toán để chiết khấu các hối phiếu của bộ chứng từ thư tín dụng, ngoài ra với một L/C cho phép bán lại chứng từ đòi tiền người nhập khẩu hoặc dưới dạng chuyển nhượng toàn bộ quyền sở hữu một thư tín dụng trả chậm thì người xuất khẩu có thể nhận được một khoản tín dụng từ ngân

hàng

(3) Phương thức chiết khấu hối phiếu

Đối với hình thức này, ngân hàng thương mại sẽ mua lại hối phiếu trước khi đến hạn thanh toán tức là mua lại các khoản nợ phải đòi Lượng tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng là giá trị hối phiếu sau khi trừ đi chi phí chiết khấu và các khoản lệ phí… Trong các yếu tố đó, người ta quan tâm nhất đến lãi suất chiết khấu,

tỷ lệ này phụ thuộc vào khả năng thanh toán của người nhập khẩu, thời hạn thanh

toán, hình thức và giá trị hối phiếu

Ưu điểm của phương thức này là tạo điều kiện thuận lợi cho người xuất khẩu trong việc tái đầu tư đối với khoản tín dụng cung ứng Những quy định của luật hối

phiếu vẫn cho phép ngân hàng truy thu khoản nợ từ người xuất trình hối phiếu

(4) Phương thức chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất

Ngân hàng thương mại tài trợ cho nhà xuất khẩu trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ xuất trước khi đến hạn thanh toán Với hình thức này ngân hàng tạo điều kiện cho người xuất khẩu có thể thu hồi được vốn nhanh tương tự như hình thức chiết khấu hối phiếu Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian quy định Ngân hàng mở L/C phải có uy tín trên thị trường quốc tế và có quan hệ giao dịch thường xuyên với ngân hàng chiết khấu Tình hình sản xuất kinh

doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp ổn định và đảm bảo khả năng thanh

toán, có uy tín với ngân hàng Số tiền chiết khấu phải nằm trong hạn mức tín dụng

Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng, ngân hàng thẩm định về mục đích vay, tình hình tài chính, khả năng thanh toán… Ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ một cách cẩn thận và hợp lý bởi vì nếu bộ chứng từ không hợp lý có thể bị từ chối thanh toán, ngân hàng khó thu hồi nợ Ngân hàng kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ so với các điều kiện, điều khoản đã ghi trong L/C Ngân hàng xem xét quyết định tỷ lệ chiết khấu hiện nay vào khoảng 90% giá trị L/C xuất Tuy nhiên trên thực tế tuỳ từng ngân hàng, từng trường hợp cụ thể sẽ quyết định một tỷ lệ chiết khấu Có hai hình thức chiết khấu:

Chiết khấu truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho người xuất khẩu có quyền đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán Chiết khấu miễn truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán cho nhà xuất khẩu không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán Hiện nay đa số ngân hàng thực hiện chiết khấu truy đòi

(5) Phương thức ứng trước tiền thanh toán tiền hàng xuất khẩu

Trường hợp bộ chứng từ không hội đủ điều kiện chiết khấu, có những sai sót ngân hàng không đồng ý chiết khấu thì người xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước tiền hàng Thông thường tỷ lệ ứng trước khoảng 50 – 60% giá trị hàng xuất Ngân hàng thực hiện thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra nước ngoài để đòi

nợ, trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ đòi tiền mà không nhận được báo

Có của ngân hàng nước ngoài, ngân hàng tự động ghi Nợ tài khoản tiền gửi của khách hàng Nếu trên tài khoản của khách hàng không đủ tiền trong vòng 7 ngày làm việc ngân hàng sẽ chuyển số tiền chiết khấu hoặc ứng trước sang nợ quá hạn Khi được thanh toán từ phía ngân hàng nước ngoài sẽ thực hiện khấu trừ trực tiếp

khoản tiền vay cùng các chi phí có liên quan

 Tài trợ cho người nhập khẩu

Tài trợ nhập khẩu là một bộ phận quan trọng trong hoạt động TTTMQT của các NHTM Nghiệp vụ tài trợ nhập khẩu nhằm hỗ trợ về tài chính cùng thủ tục giấy

tờ liên quan để doanh nghiệp nhập khẩu có thể thực hiện nghĩa vụ của mình trong hợp đồng mua bán hàng hóa Giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn Đối tượng được tài trợ nhập khẩu là nhu cầu về tiền của các nhà nhập khẩu để thanh toán cho bên xuất khẩu trong hợp đồng mua bán hàng hóa Thời hạn tài trợ thường là ngắn hạn Các tổ chức nhập khẩu muốn được nhận tài trợ cũng phải có một số điều kiện nhất định như có giấy phép kinh doanh nhập khẩu, nhập khẩu mặt hàng được phép nhập theo quy định của pháp luật và một số yêu cầu về khả năng tài chính để đảm bảo việc hoàn trả nợ vay

Mặc dù cả tài trợ xuất khẩu và nhập khẩu đều đóng vai trò quan trọng và mang lại thu nhập đáng kể đối với ngân hàng thương mại, hiện nay hoạt động tài trợ nhập khẩu đang mang lại nhiều thu nhập hơn cho các ngân hàng thương mại, các phương thức tài trợ nhập khẩu cũng đa dạng hơn Điều này là do các doanh nghiệp nhập khẩu đa phần đều có nhu cầu tài trợ cả về tín dụng, phương thức thanh toán và nhu cầu ngoại tệ, ngân hàng từ đó có thể xây dựng các gói sản phẩm đa dạng, phù hợp với nhu cầu từng doanh nghiệp, từ đó tối đa hóa thu nhập từ dịch vụ Chi tiết về các hình thức tài trợ đối với người nhập khẩu sẽ được trình bày chi tiết trong mục 1.2 luận văn này

1.2 Tài trợ thương mại quốc tế của NHTM đối với người nhập khẩu

1.2.1 Khái niệm

TTTM cho người nhập khẩu là việc NHTM cung cấp vốn và các dịch vụ hỗ trợ để giúp doanh nghiệp thực hiện hoạt động kinh doanh nhập khẩu Tại nhiều thời điểm trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, nhà nhập khẩu có thể phát sinh nhu cầu tài trợ trên nhiều mặt Ngân hàng có thể thực hiện việc tài trợ nhập khẩu bằng nhiều hình thức và trong nhiều giai đoạn thực hiện hợp đồng:

Giai đoạn đàm phán ký kết hợp đồng: (1) Tư vấn các điều kiện thanh toán, phương thức thanh toán, chứng từ phù hợp đảm bảo quyền lợi và phòng tránh rủi ro cho nhà nhập khẩu; (2) Bằng uy tín của mình, đứng ra đảm bảo tài trợ/ hỗ trợ thực hiện hợp đồng cho người nhập khẩu đối với người xuất khẩu, mang lại vị thế tốt hơn cho người nhập khẩu trong quá trình đàm phán hợp đồng

Giai đoạn thực hiện hợp đồng: (1) Cung cấp vốn tín dụng cho người nhập khẩu dựa trên hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và người nhập khẩu, theo sát quá trình luân chuyển của hàng hóa và chứng từ để giải ngân trực tiếp cho người hưởng lợi, từ đó đảm bảo người nhập khẩu sử dụng vốn vay đúng mục đích; (2) Thực hiện các phương thức thanh toán quốc tế theo yêu cầu doanh nghiệp nhập khẩu như tín dụng chứng từ, bảo lãnh, nhờ thu nhập khẩu, chuyển tiền bằng điện…và cung cấp nguồn ngoại tệ thanh toán tương ứng;

1.2.2 Vai trò

Tài trợ thương mại nói chung và tài trợ đối với người nhập khẩu nói chung đã tạo điều kiện để các doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế một cách hiệu quả hơn, là một trong những hoạt động giúp tăng cường hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

1.2.2.1 Đối với người nhập khẩu

Một trong những vấn đề quan trọng đối với doanh nghiệp nhập khẩu là vốn Trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu, các đối tác ở các quốc gia khác nhau và thời gian từ khi ký kết hợp đồng cho tới hàng hóa được giao khá lâu, do đó doanh nghiệp nhập khẩu dễ bị đọng vốn phục vụ cho việc đặt cọc tiền hàng, hay phải trong giai đoạn vận chuyển khi hàng chưa đến tay người nhập khẩu nhưng đối tác yêu cầu thanh toán trước để phòng ngừa rủi ro người nhập khẩu không thanh toán Ngân hàng bằng việc TTTM quốc tế như cung cấp tín dụng, hỗ trợ thực hiện các phương thức thanh toán quốc tế đã tạo cho khách hàng có thể sử dụng những nguồn tài chính ngắn hạn, tức thời để bù đắp tình hình thiếu vốn đột xuất hay tăng vòng quay của vốn, tăng khả năng sử dụng vốn, đặc biệt là trong những thương vụ thương mại quốc tế đòi hỏi nguồn vốn rất lớn

Sự tham gia của ngân hàng còn làm giảm rủi ro của hoạt động nhập khẩu đối với doanh nghiệp Hoạt động xuất nhập khẩu thường diễn ra ở hai nước khác nhau

Do vậy, sự hiểu biết giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu không được đầy đủ, chính xác Nhờ có ngân hàng thương mại với am hiểu về thị trường quốc tế cũng như các nghiệp vụ đặc thù, người nhập khẩu và xuẩt khẩu sẽ yên tâm nhận đúng số tiền, hàng của mình thông qua các ngân hàng trung gian đứng ra bảo đảm

Bên cạnh đó, vài trò trung gian thanh toán trong hoạt động TTTM của Ngân hàng thương mại giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cầu của khách hàng được tiến hành nhanh chóng, chính xác, an toàn tiện lợi và tiết kiệm tối đa chi phí Trong quá trình thực hiện thanh toán, nếu khách hàng không đủ khả năng tài chính cần đến

sự tài trợ của ngân hàng thì ngân hàng sẽ chiết khấu chứng từ xuất khẩu Qua việc thực hiện thanh toán ngân hàng còn có thể giám sát được tình hình kinh doanh của doanh nghiệp để có những tư vấn cho khách hàng và điều chỉnh chiến lược khách hàng, đồng thời giải ngân cấp vốn đúng lộ trình và đúng đối tượng, đảm bảo khách hàng nhập khẩu sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoạt động kinh doanh lành mạnh

Cuối cùng, tính đa dạng của các hình thức tài trợ thương mại quốc tế đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có cơ hội lựa chọn sử dụng hình thức tài trợ phù hợp, giúp cho quá trình nhập khẩu hàng hóa diễn ra thuận lợi hơn Các doanh nghiệp có nhu cầu rất khác nhau, từ những hoạt động thanh toán đơn giản nhất cho tới những giao dịch thương mại phức tạp, mỗi doanh nghiệp đều có thể tìm thấy các giải pháp và sản phẩm đa dạng trong hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng

1.2.2.2 Đối với ngân hàng thương mại

Tài trợ thương mại quốc tế đối với doanh nghiệp nhập khẩu giúp gia tăng đáng

kể doanh thu và nâng cao uy tín của ngân hàng thương mại TTTMQT cho người nhập khẩu của các NHTM rất đa dạng về hình thức và phong phú về khách hàng, vì thế việc đẩy mạnh phát triển hoạt động TTTMQT có thể giúp các NHTM kiếm được các khoản thu lớn từ lãi suất và phí dịch vụ, cải thiện đáng kể hoạt động kinh doanh Tùy vào từng hình thức TTTMQT khác nhau, mà các ngân hàng có thể đề ra các mức phí khác nhau như phí dịch vụ thanh toán, phí dịch vụ bảo lãnh, lãi suất chiết khấu, lãi suất cho vay… Các khoản thu này thường có giá trị không nhỏ bởi lẽ bản thân giá trị của các hợp đồng TTTMQT bao giờ cũng ở mức khá cao

Hơn thế nữa, hoạt động TTTMQT đối với người nhập khẩu có mối quan hệ mật thiết với các hoạt động khác của ngân hàng, vì thế phát triển hoạt động tài trợ thương mại nhập khẩu góp phần thúc đẩy sự phát triển nói chung của các loại hình dịch vụ khác của NHTM như nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ thanh toán quốc tế, nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối… Từ đó, tạo ra sự gắn kết giữa các bộ phận phòng

ban hơn nữa, các hoạt động được phối hợp với nhau nhịp nhàng hơn như một khối gắn kết, tạo ra sức mạnh tổng thể NHTM sẽ có khả năng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cung ứng cho khách hàng, cải thiện chất lượng dịch vụ hơn nữa, đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách tốt nhất, và trên tất cả đó là nâng cao sức cạnh tranh và hiệu quả hoạt động kinh doanh

Cuối cùng, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế nói chung và với doanh nghiệp nhập khẩu nói riêng giúp NHTM có cơ hội quan hệ làm ăn với nhiều NHTM trên thế giới, mở rộng mối quan hệ hợp tác với các NHTM nước ngoài và tiếp cận được với thị trường tài chính – ngân hàng toàn cầu, đặc biệt là các tiêu chuẩn quốc

tế liên quan đến hoạt động của các NHTM Từ đó, NHTM có điều kiện nâng cao vị thế cũng như nâng cao uy tín của mình, sẵn sàng tham gia vào tiến trình tự do hóa thị trường tài chính ngân hàng và xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế

1.2.2.3 Đối với nền kinh tế

Thương mại quốc tế luôn được xem là một trong những mũi nhọn kinh tế then chốt trong chiến lược phát triển quốc gia bởi nó mang lại nguồn tài chính rất lớn cho quốc gia, thúc đấy doanh nghiệp cải tiến công nghệ, hỗ trợ việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế nói chung và thương mại nhập khẩu nói riêng do đó góp phần quan trọng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Tài trợ thương mại cho người nhập khẩu giúp mở rộng khả năng cung cấp đầu vào cho sản xuất góp phần nâng cao năng lực sản xuất trong nước, góp phần tăng tính năng động cho nền kinh tế, ổn định thị trường

Thông qua hoạt động tài trợ thương mại cho doanh nghiệp nhập khẩu, doanh nghiệp được hỗ trợ về vốn để có thể hiện đại hóa dây truyền sản xuất, nhập khẩu máy móc thiết bị hiện đại, mở rộng quy mô sản xuất, đạt được lợi thế theo quy mô Như vậy, tài trợ thương mại nhập khẩu đã góp phần vào công cuộc hiện đại hóa nền kinh tế quốc dân, thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Hơn nữa, dưới sự phát triển mạnh mẽ của tự do hóa thương mại, sự phát triển của mỗi quốc gia không còn chỉ phụ thuộc vào bản thân quốc gia đó mà còn phụ

thuộc vào mối quan hệ với các nước khác, thị trường trong nước và thị trường nước ngoài Tài trợ thương mại đối với doanh nghiệp nhập khẩu làm cho thị trường trong nước gắn bó với thị trường nước ngoài hơn, tạo sức ép và cũng là động lực phát triển đối với doanh nghiệp sản xuất trong do gặp phải sự cạnh tranh gay gắt từ các quốc gia cung cấp sản phẩm hàng hóa tương tự Để có thể đứng vững trên thị trường, bắt buộc doanh nghiệp trong nước phải nâng cao năng lực, hiệu quả sản xuất kinh doanh Như vậy, TTTMQT cho các doanh nghiệp nhập khẩu là một trong những cầu nối để thắt chặt thêm sự gắn kết giữa thị trường quốc gia và thị trường quốc tế

1.2.3 Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế đối với người nhập khẩu của NHTM

Ngân hàng thương mại cung cấp nhiều hình thức tài trợ thương mại đáp ứng nhu cầu người nhập khẩu trong từng giai đoạn thực hiện hợp đồng ngoại thương, cụ thể như sau:

1.2.3.1 Các hình thức tài trợ trong giai đoạn đàm phát, ký kết hợp đồng

(1) Tư vấn điều kiện thanh toán, phương thức thanh toán, chứng từ thanh toán Trong giai đoạn đàm phán ký kết hợp đồng, ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho người nhập khẩu về các điều kiện thanh toán, phương thức thanh toán nên sử dụng và các chứng từ thanh toán cần thiết Nhờ kinh nghiệm tài trợ thương mại quốc tế, ngân hàng thương mại có hiểu biết nhất định về lĩnh vực kinh doanh, thị trường nước xuất khẩu cũng như các rủi ro có thể phát sinh

mà nhà nhập khẩu và xuất khẩu còn chưa biết đến, từ đó có những tư vấn phù hợp

để vừa giúp hạn chế tối đa rủi ro và đảm bảo quyền lợi cho người mua, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho người xuất khẩu trong việc chuẩn bị chứng từ để được thanh toán, nhờ đó việc mậu dịch diễn ra nhịp nhàng, thông suốt

Một trong nhưng trường hợp phổ biến là người nhập khẩu và xuất khẩu không thể thống nhất phương thức thanh toán do người xuất khẩu đề nghị người nhập khẩu thanh toán 100% giá trị tiền hàng để đảm bảo việc người nhập khẩu sẽ thực hiện hợp đồng, trong khi đó người nhập khẩu lo sợ rủi ro mất hoặc ứ đọng vốn Lúc này,

ngân hàng thương mại của người nhập khẩu có thể tư vấn phương thức phát hành bảo lãnh thanh toán hoặc tín dụng chứng từ, trong đó ngân hàng của người nhập khẩu đóng vai trò trung gian cam kết thanh toán thay cho người nhập khẩu (phương thức bảo lãnh thanh toán) nếu người nhập khẩu từ chối thanh toán theo hợp đồng, hoặc thanh toán cho người xuất khẩu theo tiến độ giao hàng (đối với phương thức tín dụng chứng từ) Như vậy, nhờ hiểu biết về các phương thức thanh toán, ngân hàng thương mại có thể tư vấn được phương thức thanh toán phù hợp vừa hạn chế rủi ro vừa đảm bảo lợi ích kinh tế cho cả người nhập khẩu và người xuất khẩu Các chuyên viên ngân hàng người nhập khẩu thậm chí có thể tham gia vào quá trình thương thuyết với người xuất khẩu, làm rõ các nội dung liên qua đến việc thanh toán trong tương lại, nhờ vậy người xuất khẩu cũng yên tâm hơn để đồng ý với các phương thức thanh toán mà người nhập khẩu và ngân hàng người nhập khẩu đề nghị Như vây, bằng uy tín, kinh nghiệm và chuyên môn của mình, ngân hàng thương mại đã tạo vị thế tốt hơn cho người nhập khẩu trong quá trình đám phàn ký kết hợp đồng ngoại thương

(2) Bằng uy tín của mình, ngân hàng đảm bảo tài trợ/ hỗ trợ người nhập khẩu thực hiện hợp đồng ngoại thương đối với người xuất khẩu

Do đặc điểm của hoạt động thương mại quốc tế là gắn liền với rất nhiều rủi ro phát sinh từ rào cản địa lý, pháp lý, người xuất khẩu thường rất cẩn thận trong việc lựa chọn đối tác để giao dịch, đặc biệt là đối với các hợp đồng ngoại thương có giá trị lớn, người xuất khẩu không muốn giao dịch với bên nhập khẩu không đủ uy tín hoặc khả năng thanh toán bởi sẽ rất rủi ro khi người xuất khẩu đã chuẩn bị hàng hóa theo hợp đồng nhưng người mua lại từ chối thanh toán hoặc thanh toán chậm do thiếu vốn Lúc này, vai trò của ngân hàng người nhập khẩu là vô cùng quan trọng, bằng việc cam kết đứng ra tài trợ cho dự án/ phương án kinh doanh của người nhập khẩu, ngân hàng thương mại có thể giúp người xuất khẩu yên tâm về việc người xuất khẩu đã được một ngân hàng uy tín tài trợ và đủ khả năng thực hiện hợp đồng Nhờ vây, quá trình đàm phán ký kết hợp đồng diễn ra nhanh chóng và thuận lợi hơn Trong một số trường hợp người xuất khẩu và nhập khẩu thậm chí còn chỉ định đích danh ngân hàng phát hành bảo lãnh/ thư tín dụng trong hợp đồng ngoại thương

(bảo lãnh thanh toán/ thư tín dụng phải được phát hành bởi Ngân hàng X) để hạn chế tối đa rủi ro

1.2.3.2 Các hình thức tài trợ trong giai đoạn thực hiện hợp đồng

(1) Phát hành bảo lãnh

Phát hành bảo lãnh là hình thức ngân hàng thương mại đứng ra cam kết sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ cam kết đối với bên được bảo lãnh Trong ngoại thương, đôi khi người xuất khẩu không nắm rõ khả năng tài chính để thanh toán và mức độ tín nhiệm của người nhập khẩu, do vậy người xuất khẩu sẽ yêu cầu người nhập khẩu phải có một tổ chức thường là ngân hàng đứng ra baỏ lãnh thanh toán Trách nhiệm của ngân hàng người nhập khẩu là thi hành đúng cam kết với người xuất khẩu trong trường hợp người nhập khẩu không thanh toán cho người xuất khẩu theo hợp đồng ngoại thương

Bảo lãnh thường được thực hiện dưới hai hình thức: thư bảo lãnh của ngân hàng (Letter of Guarantee) và thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) Trong phương thức này, ngân hàng là người bảo lãnh, cam kết thanh toán cho người thụ hưởng một số tiền nhất định nếu người được bảo lãnh vi phạm những nghĩa vụ đã quy định trong thư bảo lãnh hoặc tín dụng dự phòng Ngân hàng chỉ thực hiện cam kết của mình khi người được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ của mình Do đó không phải trong mọi trường hợp bảo lãnh, ngân hàng đều phải thanh toán cho người thụ hưởng

Yêu cầu phát hành bảo lãnh có thể xuất phát từ chính khách hàng, người được bảo lãnh hoặc từ một ngân hàng Trong trường hợp nhận được đề nghị bảo lãnh từ khách hàng, ngân hàng phải xem xét, đánh giá năng lực tài chính, uy tín kinh doanh của khách hàng, tính khả thi của dự án mà khách hàng để nghị bảo lãnh Đồng thời phải có các biện pháp đảm bảo khả năng thanh toán như ký quỹ, thế chấp bằng tài sản đảm bảo… Trong trường hợp thứ hai ngân hàng phát hành thư bảo lãnh đối ứng (Counter Guarantee) trên cơ sở cam kết của một ngân hàng khác nên cần phải đánh giá năng lực tài chính, uy tín của ngân hàng đề nghị cùng với những điều khoản cam kết hoàn trả của ngân hàng đó Trong trường hợp này, nếu có phát sinh việc đòi

bảo lãnh từ người thụ hưởng, ngân hàng phát hành bảo lãnh phải thanh toán ngay trên cơ sở xuất trình một số chứng từ, thường là văn bản yêu cầu bồi thường của người thụ hưởng do người được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ Đến lượt mình, ngân hàng bảo lãnh phải được đòi bồi hoàn từ ngân hàng đề nghị phát hành bảo lãnh đối ứng Do vậy cam kết của ngân hàng đề nghị là vô cùng quan trọng Nếu ngân hàng phát hành không xem xét kỹ lưỡng các cam kết của ngân hàng đề nghị trước khi phát hành thì có thể gặp phải rủi ro không được hoàn trả tiền Các cam kết của ngân hàng đề nghị liên quan đến thời hạn cam kết, số tiền cam kết, điều kiện đòi hoàn trả

… phải phù hợp với các cam kết của ngân hàng phát hành thư bảo lãnh đối với người thụ hưởng

(2) Phát hành thư tín dụng chứng từ (LC)

Tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng phát hành (ngân hàng phát hành thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) số tiền của thư tín dụng hoặc chấp nhận hối phiếu đòi nợ do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này thực hiện việc xuất trình phù hợp

Điều kiện để mở L/C tại các ngân hàng thương mại:

+ Phải có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, đối với các đơn vị nhập ủy thác phải có hợp đồng ủy thác nhập khẩu Đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng Đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị của L/C hoặc được bảo lãnh thanh toán

bởi một tổ chức đáng tin cậy

+ Đối với những mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập của Nhà

nước, đơn vị phải xuất trình giấy phép nhập khẩu do Bộ công thương cấp

+ L/C hàng nhập phải có giá hợp lý, đồng thời chứng minh việc nhập lô hàng trên là phù hợp với luật pháp, phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo

khả năng thanh toán lô hàng

+ Đối với L/C trả chậm, dư nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nước

ngoài được ngân hàng nhà nước duyệt

Thẩm định hồ sơ mở L/C: Trên cơ sở thẩm định, ngân hàng quyết định mức

ký quỹ L/C Ký quỹ L/C được coi là một hình thức bắt buộc tại ngân hàng thương mại Ký quỹ nhằm bảo đảm khách hàng nhận hàng và thanh toán L/C Thông

thường mức ký quỹ cao hay thấp phụ thuộc vào các yếu tố sau:

+ Khả năng thanh toán của khách hàng: khả năng thanh toán của khách hàng càng cao mức ký quỹ càng thấp và ngược lại

+ Đối tượng khách hàng: khách hàng có uy tín đối với ngân hàng thì mức ký quỹ thấp và ngược lại

+ Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thường thấp hơn L/C trả ngay, vì mục đích L/C trả chậm là để vay vốn nước ngoài, thời gian khá dài, mức ký quỹ cao

sẽ làm ứ đọng vốn của khách hàng

+ Loại hàng hoá nhập, khả năng tiêu thụ hàng và tình hình biến động giá cả hàng hoá trên thị trường Những mặt hàng dễ tiêu thụ, thị trường ổn định, giá cả ít biến động thì mức ký quỹ có thể thấp

Trên cơ sở kết hợp các yếu tố trên, các định mức ký quỹ L/C ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ cụ thể Ký quỹ được thực hiện bằng cách trích tài khoản việt

nam đồng giá trị tương đương để chuyển vào tài khoản ký quỹ

Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ:

(1) Người nhập khẩu làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng

(2) Căn cứ vào đơn xin mở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng sẽ lập một thư tín dụng và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người xuất khẩu thông báo việc mở thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đến người hưởng lợi

(3) Khi nhận được thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho người hưởng lợi toàn bộ nội dung thông báo về việc mở thư tín dụng đó và khi nhận được bản gốc của thư tín dụng thì chuyển ngay cho người hưởng lợi

(4) Người hưởng lợi nếu chấp nhận thư tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu không thì tiến hành đề nghị ngân hàng mở thư tín dụng sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với hợp đồng

(5) Sau khi giao hàng, người hưởng lợi lập chứng từ theo yêu cầu thư tín dụng xuất trình qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở thư tín dụng để thanh toán (6) Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối nhận chứng từ và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho người hưởng lợi (7) Ngân hàng mở thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng

từ cho người nhập khẩu sau khi đòi được tiền hoặc chấp nhận thanh toán

(8) Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì hoàn trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền

Đối với người nhập khẩu việc mở thư tín dụng đã thể hiện việc ngân hàng tài trợ cho nhà nhập khẩu (bằng uy tín hoặc vốn hoặc cả 2 yếu tố trên) vì mọi thư tín dụng đều do ngân hàng mở theo đề nghị của người nhập khẩu Nhưng thực tế không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng Vì vậy ngân hàng mở L/C phải gánh chịu mọi rủi ro khi người nhập khẩu không có khả năng thanh toán hoặc không muốn thanh toán khi L/C đến hạn

trả tiền

Khi ngân hàng mở L/C trả chậm cho người nhập khẩu, ngân hàng đã gián tiếp cấp tín dụng cho người nhập khẩu vì khi có sự chấp nhận bảo lãnh trả tiền của ngân hàng thì nhà xuất khẩu mới đồng ý cho người nhập khẩu mua chịu hàng hoá Nếu người nhập khẩu sử dụng vốn tự có để mở L/C đến hạn thanh toán với bên nước ngoài mà nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán thì họ phải nhận nợ với ngân hàng và chịu lãi suất phạt bằng 150% lãi suất cho vay Do vậy người nhập khẩu thường sử dụng việc vay để mở L/C trên cơ sở hợp đồng đã ký

Khi mở L/C cho người nhập khẩu, nếu ngân hàng khống chế số dư có trên tài khoản của khách hàng thì sẽ ảnh hưởng đến khả năng kinh doanh của họ do khoảng

cách giữa thời gian mở L/C và thời gian nhận hàng tương đối dài Vì vậy, để hạn chế rủi ro ngân hàng thường cấp tín dụng cho người nhập khẩu theo hạn mức tín dụng Bên cạnh đó, ngân hàng phải kiểm tra khả năng kinh doanh của người nhập khẩu, tình hình tài chính, đối tượng nhập khẩu … để có cơ sở vững chắc trước khi

mở L/C

Đối với người nhập khẩu, phương thức này mang nhiều điều thuận lợi Người nhập khẩu sẽ chỉ phải trả tiền khi nhận bộ chứng từ phù hợp với yêu cầu của mình qui định trong L/C Người nhập khẩu sẽ không phải thanh toán tiền hàng nếu nó không phù hợp với yêu cầu thể hiện trong chứng từ

Đối với ngân hàng, phương thức này mang lại thu nhập nhiều nhất, phí dịch vụ cho phương thức này bao giờ cũng cao hơn so với phương thức khác do ngân hàng

có vai trò trung gian, thực hiện nhiêu thao tác với trách nhiệm cao hơn

Tuy vậy, phương thức này vẫn ẩn chứa một số rủi ro cho người nhập khẩu và phía ngân hàng vì đây là một phương thức rất phức tạp trong việc lập chứng từ với

số lượng chứng từ rất nhiều Điều này không thể tránh khỏi hoàn toàn do việc trả tiền chỉ phụ thuộc vào chứng từ là vật thể hiện hàng hoá nên tính đúng đắn của các chứng từ là hết sức quan trọng Trong trường hợp, tiền hàng đã trả do bộ chứng từ xuất trình cho ngân hàng đều phù hợp cả về số lượng, chất lượng chứng từ và cả về thời gian nhưng thực tế thì hàng hoá nhận được lại không được như mong muốn vì chất lượng, chủng loại mặt hàng không giống như trong hợp đồng thương mại hai bên đã thỏa thuận trước đó, phải chăng ở đó đã xuất hiện sự thiếu trung thực của người xuất khẩu khi họ lập từng loại chứng từ Do vậy, trong trường hợp này, người

nhập khẩu đã bị rủi ro do bạn hàng không trung thực

Đối với ngân hàng, rủi ro cũng cao hơn do ngân hàng đã ràng buộc trách nhiệm của mình vào phương thức này như ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận sẽ phải thanh toán cho bộ chứng từ hoàn hảo ngay cả khi người nhập khẩu mất khả năng thanh toán Đây cũng là phương thức phức tạp đòi hỏi nghiệp vụ cao của cán bộ thưc hiện, liên quan đến nhiều thông lệ, tập quán và luật quốc tế dễ dẫn đến

sai sót trong tác nghiệp gây phương hại đến quyền lợi của ngân hàng

Cơ sở pháp lý điều chỉnh: Trên cơ sở các tập quán thương mại trên phạm vi quốc tế, đã hình thành những quy tắc thực hành trong việc xử lý và đánh giá các chứng từ, và lần đầu tiên được đề cập tới trong ấn phẩm có tên là “ Quy tắc thống nhất và thực hành tín dụng chứng từ” do phòng Thương mại quốc tế tại Paris phát hành năm 1933 Cho đến nay, do môi trường kinh doanh có nhiều thay đổi, sự không hợp lý của ngôn ngữ và yếu tố pháp lý của các quốc gia cũng như sự phát triển của vận tải quốc tế, ấn bản này đã qua 5 lần chỉnh sửa Gần đây nhất ấn phẩm

số 600 của UCP có tên gọi là “Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế” đã ra đời -

có hiệu lực vào ngày 01/07/2007- và thay thế ấn bản số 500 của UCP xuất bản vào năm 1993

Có nhiều loại L/C khác nhau căn cứ vào: nghĩa vụ của ngân hàng; tính hiệu lực đối với người hưởng lợi; tính chuyển nhượng; tuần hoàn hay không tuần hoàn Tuy nhiên, người ta không xử lý từng loại L/C riêng lẻ vì trong thực tiễn sử dụng thường kết hợp chúng lại với nhau

+ Theo trách nhiệm của ngân hàng: Trong các điều khoản về trách nhiệm của ngân hàng: L/C không huỷ ngang chỉ có thể được sửa đổi hay huỷ với sự đồng ý của người hưởng và ngân hàng, L/C không huỷ ngang có thể được xác nhận hoặc không Nếu người xuất khẩu không thể yêu cầu người nhập khẩu phát hành một L/C xác nhận được, thường thì họ sẽ yêu cầu ngân hàng của mình, hay một ngân hàng

có uy tín tại quốc gia của mình xác nhận L/C đó và đồng thời cam kết thanh toán

cho họ Sự xác nhận này gọi là “ xác nhận im lặng” (silent confirm)

+ Theo tính hiệu lực: Trong điều khoản về tính hiệu lực, thông thường có sự khác nhau giữa L/C trả ngay, trả chậm, chấp nhận hay thương lượng Trong trường hợp L/C trả ngay, ngân hàng phát hành cam kết thanh toán ngay, căn cứ trên sự xuất trình các chứng từ phù hợp với điều kiện và điều khoản của L/C, trực tiếp cho người thụ hưởng hay thông qua ngân hàng Ngược lại, khi một L/C chậm trả được phát hành, người thụ hưởng cho người mở một khoảng thời gian để chậm thanh toán Trong trường hợp L/C chấp nhận, người xuất khẩu cũng dành cho người nhập khẩu một khoảng thời gian chậm trả, đổi lại việc chấp nhận thanh toán Nếu việc thanh toán có hiệu lực thông qua thương lượng, người thụ hưởng có thể yêu cầu ngân

hàng chỉ định thương lượng L/C, bằng việc xuất trình chứng từ yêu cầu phù hợp với điều khoản và điều kiện của L/C Nếu ngân hàng chỉ định chấp nhận thương lượng (ngân hàng này không có nghĩa vụ phải làm nếu đó là L/C không xác nhận), ngân hàng đó, với L/C trả ngay, sẽ thanh toán ngay lập tức cho người thụ hưởng trị giá bộ chứng từ

+ Theo tính chuyển nhượng: Một L/C có thể chuyển nhượng cần phải do người mở yêu cầu và do ngân hàng phát hành cho phép thực hiện Trong trường hợp này, người thụ hưởng được cho quyền yêu cầu ngân hàng chỉ định chuyển nhượng L/C đó toàn bộ hay một phần cho một hay một số bên thứ ba (người hưởng thứ hai) theo các điều khoản và điều kiện ghi trong L/C gốc L/C chuyển nhượng thường được các công ty thương mại sử dụng, để khỏi phải dùng vốn của mình bằng cách chuyển nhượng các L/C, do người nhập khẩu mở cho họ để thanh toán tiền hàng, cho các nhà cung cấp của mình (thường là các nhà cung cấp phụ)

+ Theo tính tuần hoàn: L/C tuần hoàn thường được sử dụng trong buôn bán hàng tiêu dùng, khi đó các đợt xếp hàng sẽ được thực hiện trong một khoảng thời gian theo lịch trình đã định sẵn Như vậy một L/C được mở cho một số tiền nhất định sẽ tự động phục hồi sau khi giá trị của L/C đã được sử dụng hết gọi là L/C tuần hoàn

+ Các hình thức đặc biệt khác:

 Thư tín dụng thương mại: Khi một L/C thương mại được phát hành, nó được ngân hàng phát hành thông báo trực tiếp cho người thụ hưởng L/C thương mại được mô tả như là cam kết chính thức của ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng Tính có hiệu lực của L/C thương mại cho phép thực hiện điều này căn cứ vào cái gọi là “điều khoản trung thực”, trong đó ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho bất

kỳ ai cầm giữ hối phiếu đòi tiền mình

 Thư tín dụng giáp lưng: Các nhà cung cấp phụ của người trung gian thường yêu cầu có đảm bảo cho các khoản thu của họ, trong khi một L/C chuyển nhượng không thể đáp ứng được điều đó vì các lý do:

người trung gian không thể thuyết phục người nhập khẩu của họ phát hành một L/C chuyển nhượng; việc chuyển nhượng không thể tiến hành được do sử dụng các đồng tiền khác nhau; điều kiện giao hàng hay thanh toán; chứng từ… Trong trường hợp đó, người trung gian có thể yêu cầu ngân hàng của mình phát hành một L/C giáp lưng cho nhà cung cấp phụ của mình Lúc này ngân hàng của người trung gian sẽ nhận được một L/C có giá trị thương lượng tại mình, được coi như phương tiện đảm bảo cho nghĩa vụ của mình trong việc phát hành L/C cho nhà cung cấp phụ Do L/C giáp lưng là L/C riêng biệt nên người trung gian

là người duy nhất chịu trách nhiệm đối với ngân hàng về nghĩa vụ thanh toán trong L/C giáp lưng

 Thư tín dụng bao: Thư tín dụng bao là L/C mà trong đó người hưởng được ứng trước một khoản tiền nhất định để tài trợ cho việc sản xuất, thu mua hay vận chuyển hàng hoá xuất khẩu Đây là khoản tiền

mà người nhập khẩu ứng trước cho người xuất khẩu, vì ngay lúc đó ngân hàng phát hành sẽ ghi Nợ tài khoản của người nhập khẩu, hay tài trợ cho họ Các điều khoản ứng trước trong L/C trước kia thường được viết bằng mực đỏ hay xanh, do đó ngày nay khi đề cập đến những L/C kiểu này, người ta gọi chúng là các L/C điều khoản đỏ hay điều khoản xanh

(3) Chấp nhận hối phiếu

Đây là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng dành cho người nhập khẩu mà ngân hàng cam kết chấp nhận các hối phiếu mà người nhập khẩu phải thanh toán Như vậy, người xuất khẩu sẽ được đảm bảo thanh toán khi đến hạn Hình thức này thường được sử dụng khi người xuất khẩu thiếu tin tưởng vào khả năng thanh toán của người nhập khẩu và họ đề nghị bên mua có một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do họ ký phát Đây chỉ là một hình thức bảo đảm về mặt tài chính cho người nhập khẩu

Nếu đến hạn thanh toán, người nhập khẩu có đủ tiền thanh toán thì ngân hàng được nhận một khoản phí chấp nhận, thật sự ngân hàng không phải ứng tiền ra

Ngược lại, nếu đến hạn thanh toán mà người nhập khẩu không có khả năng thanh toán thì ngân hàng phải gánh chịu thiệt hại

Tài trợ thông qua việc chấp nhận hối phiếu đem lại rất nhiều ưu điểm cho hoạt động xuất nhập khẩu Đối với nhà xuất khẩu, với sự chấp nhận của người nhập khẩu, họ có sự bảo đảm chắc chắn về khả năng thanh toán của hối phiếu và họ có thể đem hối phiếu đi chiết khấu lại tại bất kỳ ngân hàng nào Sự chấp nhận của ngân hàng đã tạo ra khả năng lưu thông cho hối phiếu đồng thời cũng tạo điều kiện cho người xuất khẩu được hưởng tỷ lệ chiết khấu ưu đãi Đối với người nhập khẩu, với hình thức này nhà nhập khẩu sẽ tạo được uy tín đối với người xuất khẩu nếu người nhập khẩu có đủ khả năng thanh toán cho người xuất khẩu khi đến hạn Mặt khác, người nhập khẩu cũng có thể đem chiết khấu hối phiếu tại một ngân hàng khác có tỷ

lệ chiết khấu thấp hơn và từ khoản thu chiết khấu này nhà nhập khẩu có được mức giá mua ưu đãi nếu thanh toán trước hạn

(4) Chuyển tiền bằng điện (TTR)

Nhà nhập khẩu sau khi ký hợp đồng mua bán với người xuất khẩu nếu họ không có đủ tiền thì có thể xin vay ngân hàng theo phương thức đề nghị ngân hàng chuyển trả tiền cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng đại lý ở nước ngoài Trong trường hợp người nhập khẩu đủ khả năng thanh toán, sử dụng hình thức chuyển tiền thì ngân hàng chỉ thực hiện hình thức dịch vụ thông thường và thu phí

Để đảm bảo nhà nhập khẩu sử dụng vốn vay đúng mục đích, ngân hàng thương mại thường giải ngân bằng ngoại tệ hoặc VNĐ trên cơ sở giá trị hợp đồng mua ngoại tệ tương ứng, thực hiện mua bán ngoại tệ và ngay lập tức chuyển khoản thanh toán trực tiếp cho nhà cung cấp

1.3 Phát triển hoạt động tài trợ thương mại đối với người nhập khẩu của NHTM

1.3.1 Khái niệm về phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế đối với người nhập khẩu của NHTM

Phát triển là khuynh hướng vận động theo chiều hướng tiến lên từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp, từ kém hoàn thiện đến hoàn thiện hơn và cái mới ra

đời trên cơ sở kế thừa hoàn thiện cái cũ hoặc thay thế cho cái cũ Như vậy, phát triển hoạt động TTTMQT đối với người nhập khẩu có thể được định nghĩa theo nghĩa hẹp và nghĩa rộng như sau:

Phát triển hoạt động TTTMQT đối với người nhập khẩu định nghĩa theo nghĩa hẹp là phát triển các sản phẩm dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế đối với người nhập khẩu và mạng lưới giao dịch của NHTM nhằm mục đích thu hút thêm khách hàng, tăng doanh số và mở rộng quy mô hoạt động tăng lợi nhuận cho NHTM Tuy nhiên, phát triển theo nghĩa hẹp hàm chứa nhiều rủi ro do nhiều nguyên nhân khách quan từ thị trường, luật pháp quốc tế, khách hàng … và nguyên nhân chủ quan từ phía năng lực nội tại của chính các NHTM

Do vậy phát triển hoạt động TTTMQT đối với người nhập khẩu được định nghĩa theo nghĩa rộng là thực hiện tuần tự nhiều giải pháp để phát triển sản phẩm dịch vụ, mạng lưới giao dịch của NHTM, mạng lưới ngân hàng đại lý ở nước ngoài, nguồn nhân lực, công nghệ… nhằm thu hút thêm khách hàng, nâng cao doanh số,

mở rộng thị phần tài trợ quốc tế cho người nhập khẩu của NHTM nhưng đồng thời phải đảm bảo hoạt động tài trợ an toàn, hội nhập và tối thiểu hóa những rủi ro có thể phát sinh

Dựa trên vai trò to lớn của hoạt động TTTMQT đối với người nhập khẩu đối với người nhập khẩu, ngân hàng thương mại và với nền kinh tế, việc đầu tư phát triển hoạt động TTTMQT đối với người nhập khẩu là vô cùng cần thiết

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động TTTMQT đối với người nhập khẩu của NHTM

1.3.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá theo chiều rộng

(1) Chỉ tiêu doanh số TTTM nhập khẩu

Chỉ tiêu về doanh số hoạt động TTTMQT phản ảnh tổng số tăng trưởng trong năm hiện hành, bao gồm số liệu thống kê của tất cả các khoản phát sinh tăng (doanh

số mở mới L/C, doanh số cam kết bảo lãnh, doanh số thanh toán L/C ) Chỉ tiêu này cao hay thấp sẽ phản ánh mức độ tăng trưởng và hiệu quả hoàn thành chỉ tiêu

kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng trong năm hiện hành so với năm trước đó Đây