Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án cho vay tại ngân hàng việt nam thịnh vượng (VP bank) – chi nhánh đà nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ****** HỒ THÂN ÁI VÂN HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG VP BANK–ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN PHÚ THÁI ĐÀ NẴNG – NĂM 2012 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình Tác giả luận văn Hồ Thân Ái Vân ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ vii MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ DỰ ÁN CHO VAY 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .4 1.1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2 Dự án phân loại dự án 1.1.2.1 Khái niệm dự án 1.1.2.2 Phân loại dự án 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI iii 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án cho vay NHTM 1.2.2 Mục đích cần thiết phải thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng thương mại .8 1.2.2.1 Mục đích 1.2.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án cho vay 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án cho vay NHTM 1.2.3.1 Thẩm định tổng vốn đầu tư cho dự án 1.2.3.2 Thẩm định doanh thu chi phí, lợi nhuận dự án 10 1.2.3.3 Thẩm định dòng tiền dự án .11 1.2.3.4 Thẩm định lãi suât chiết khấu .13 1.2.3.5 Xem xét báo cáo tài dự tốn 14 1.2.3.6 Phân tích tỷ lệ tài dự án 14 1.2.3.7 Thẩm định chỉ tiêu đánh giá hiệu tài dự án 16 1.3.2.8 Phân tích kiểm sốt rủi ro dự án 18 1.3 NHÂN TỐ ÁNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 19 iv 1.3.1 Nhân tố chủ quan 20 1.3.1.1 Năng lực, kiến thức, kinh nghiệm đội ngũ chuyên viên tín dụng 20 1.3.1.2 Thông tin thu thập phục vụ cho trình thẩm định 21 1.3.1.3 Phương pháp tiêu chuẩn thẩm định 22 1.3.1.4 Hệ thống trang thiết bị phục vụ cho trình thẩm định 23 1.3.1.5 Tổ chức công tác thẩm định 24 1.3.2 Nhân tố khách quan 24 CHƯƠNG 2: CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VP BANK-ĐÀ NẴNG 27 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VP BANK- ĐÀ NẴNG 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.2 Chức nhiệm vụ chi nhánh 27 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý 28 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Vpbank – Đà nẵng 31 2.1.4.1 Đặc điểm môi trường kinh doanh 31 v 2.1.4.2 Kết hoạt động kinh doanh .34 2.2 TÌNH HÌNH THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VP BANK ĐÀ NẴNG 42 2.2.1 Hoạt động cho vay theo dự án Vpbank – Đà Nẵng 42 2.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án cho vay Vpbank – Đà Nẵng 43 2.2.2.1 Qui trình thẩm định tài dự án cho vay 43 2.2.2.2 Căn thẩm định tài dự án cho vay 44 2.2.3 Thực trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng VP Bank – chi nhánh Nẵng 45 2.2.3.1 Thẩm định tổng vốn đầu tư nguồn tài trợ dự án 45 2.2.3.2 Thẩm định sản lượng, doanh thu chi phí, khấu hao dự án 48 2.2.3.3 Thẩm định dòng tiền lãi vay, lãi suất chiết khấu dự án 56 2.2.3.4 Thẩm định hiệu tài khả trả nợ dự án 58 2.2.3.5 Đánh giá mức độ rủi ro dự án cho vay 65 vi 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG VPBANK - ĐÀ NẴNG 67 2.3.1.Những mặt đạt .67 2.3.2.Những mặt tồn 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK)-ĐÀ NẴNG .74 3.1 CĂN CỨ ĐƯA RA GIẢI PHÁP .74 3.1.1 Định hướng phát triển chung chi nhánh 74 3.1.2 Đối với công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án vay vốn nói riêng Ngân hàng VPbank - Đà Nẵng 76 3.1.3 Thuận lợi khó khăn Ngân hàng Vpbank .77 3.1.3.1 Thuận lợi 77 3.1.3.2 Khó khăn 78 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VPBANK – ĐÀ NẴNG .78 vii 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức điều hành thẩm định dự án cách khoa học có hiệu 78 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích 79 3.2.3 Hồn thiện nội dung phương pháp thẩm định tài .80 3.2.3.1 Hoàn thiện thẩm định mức vốn đầu tư nguồn tài trợ 80 3.2.3.2 Thẩm định doanh thu – chi phí xác khách quan 81 3.2.3.3 Chú trọng đặc biệt đến chỉ tiêu hiệu dự án 82 3.2.3.4 Xác định lãi chiết khấu hợp lý dự án cho vay 82 3.2.3.5 Tính tốn xác vòng đời dự án cho vay .83 3.2.4 Phân tích rủi ro dự án 83 3.2.5 Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin 84 3.2.6 Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực 85 3.2.7 Tăng cường mối quan hệ với khách hàng quan chuyên môn liên quan 85 viii 3.2.8 Một số giải pháp bổ trợ .86 3.2.8.1 Tăng cường trang thiết bị công nghệ phục vụ thẩm định 86 3.2.8.2 Xây dựng sách tín dụng linh hoạt, hợp lý 86 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN ix DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NH NHTM NHTW CBTD DA DADT DT ĐVT NPT NV NVL HĐTD VCĐ VLĐ TSCĐ SXKD CĐKT CBTD IRR NPV PP DPP B/C Ngân hàng Ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương Cán tín dụng Dự án Dự án đầu tư Doanh Thu Đơn vị Tính Nợ phải trả Nguồn vốn Nguyên vật liệu Hoạt động tín dụng Vốn cố định Vốn lưu động Tài sản cố định Sản xuất kinh doanh Cân đối kế tốn Cán tín dụng Tỷ suất hoàn vốn nội Giá trị rịng Hồn vốn khơng chiết khấu Hồn vốn có chiết khấu Chỉ tiêu lợi nhuận – chi phí 75 Không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, giữ chữ tín hoạt động kinh doanh, tiếp tục nhận nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu tư nước ngồi Từng bước đại hố ngân hàng để theo kịp với trình độ khoa học cơng nghệ giới, để tạo điều kiện kinh doanh, đứng vững cạnh tranh hoà nhập với nước khu vực giới Chi nhánh VPbank-Đà Nẵng đưa tiêu tăng trưởng cụ thể: Tổng nguồn vốn huy động từ 4.600 – 5.000 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng trưởng 30 – 35%, huy động vốn từ dân cư 1.000 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 25% tổng nguồn vốn Tổng dư nợ: 2.400tỷ đồng, tăng 14% so với năm 2011 Dư nợ ngắn hạn: 1.100tỷ đồng (46% / Tổng dư nợ) Dư nợ trung dài hạn: 1.300 tỷ (54% / Tổng dư nợ) Nợ nghi ngờ nợ xấu 5% /Tổng dư nợ Thu dịch vụ phấn đấu đạt 15% tổng doanh thu Chênh lệch lãi suất: Phấn đấu đạt 0,4% Tài chính: Chênh lệch thu chi (chưa lương): Tăng 20% Đảm bảo đủ quỹ thu nhập, đủ chi lương V1+V2 cho Chuyên viên Bảng 3.1: Chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh nội tệ năm 2012 Đơn vị: Tỷ đồng, % TT I II Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn Huy động từ dân cư (%/TNV) Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ trung hạn (%) Trong đó: Tỷ lệ nợ trung hạn (%) Tỷ lệ dư nợ dài hạn (%) Tỷ lệ nợ xấu (%/TND) KH năm trước KH 2012 3.008 11% 1.482 3.459 20% 1.708 28% 24,0% 4% 28% 24% 3% Tăng, giảm so với KH 2011 (+), % Tăng, (-) giảm 451 15% 226 15,2% 76 III Tỷ lệ tăng dư nợ/NV tăng thêm 50% (Nguồn: phòng Nguồn vốn & KHTH – Ngân hàng VPbank - Đà Nẵng) Bảng 3.2: Chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh ngoại tệ năm 2012 Đơn vị: Ngàn USD, % Tăng giảm so với KH TT Chỉ tiêu năm trước I II III KH 2012 47.82 TỔNG NGUỒN VỐN 39.851 Huy động từ dân cư (%/TNV) TỔNG DƯ NỢ Tỷ lệ nợ trung, dài hạn (%) Trong đó: Tỷ lệ nợ trung hạn (%) Tỷ lệ nợ dài hạn (%) Tỷ lệ nợ xấu (%/TND) TỶ LỆ TĂNG DƯ NỢ/NGUỒN 14% 33.914 21% 39.493 2% 69% 7% 2% 60% 3% VỐN TĂNG THÊM KH 2011 % Tăng (+),(-) giảm 7.970 20% 5.579 16% 80% (Nguồn: phòng Nguồn vốn & KHTH – Ngân hàng VPbank - Đà Nẵng) 3.1.2 Đối với công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án vay vốn nói riêng Ngân hàng VPbank - Đà Nẵng Chi nhánh sở phương hướng hoạt động kinh doanh năm tới, đưa định hướng cơng tác thẩm định tài sau: - Cơng tác thẩm định tài phải nhằm phục vụ hoạt động cho vay giai đoạn phải xuất phát từ tình hình thực tiễn nghành Quy trình tiến hành công tác thẩm định phải tiến hành cách khoa học, khách quan, đại phù hợp với nghiệp vụ Ngân hàng - Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng trao đổi nghiệp vụ thẩm định cho chun viên tín dụng Kiện tồn máy tổ chức thẩm định dự án, phát triển lực lượng số lượng chất lượng 77 - Đầu tư trang thiết bị, công nghệ thích ứng phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực quốc tế - Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định 3.1.3 Thuận lợi khó khăn Ngân hàng Vpbank 3.1.3.1 Thuận lợi - Đất nước bước vào giai đoạn cơng nghệ hóa, đại hóa với chủ trương tăng cường, phát huy nội lực phát triển kinh tế nhiều thành phần, nhu cầu tiêu dùng ngày tăng cao Do mang lại nhiều điều kiện thuận lợi việc thu hút chọn lọc khách hàng nhằm tăng dư nợ cho vay chi nhánh đồng thời hạn chế rủi ro cho vay - Mơi trường pháp lí ngày hồn thiện, phù hợp với hội nhập kinh tế quốc tế - Việc đời CIC tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh việc khai thác thơng tin góp phần ngăn ngừa, hạn chế rủi ro đảm bảo an toàn hệ thống kinh tế thị trường - Qui trình thẩm định xét duyệt cho vay có hướng dẫn rõ ràng bổ sung thường xuyên tạo thuận lợi cho việc thẩm định nhanh chóng, tránh vướng mắc khơng cần thiết q trình lựa chọn tiêu tài để đưa vào tính tốn - Nguồn vốn nhàn rỗi dân cư lớn, lượng kiều hối chuyển tăng mạnh qua năm - Đội ngũ nhân viên chi nhánh trẻ, có trình độ tốt, động nhiệt tình công việc - Chi nhánh không ngừng đại đổi cơng nghệ, đổi qui trình nghiệp vụ nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, tạo nhiều sản phẩm đáp ứng yêu cầu sử dụng dịch vụ ngày cao khách hàng 78 - Sự đạo kịp thời, sát Ban lãnh đạo chi nhánh thuận lợi lớn Đây tiền đề cho hoạt động chi nhánh nói chung hoạt động thẩm định tín dụng nói riêng 3.1.3.2 Khó khăn - Mơi trường cạnh tranh ngày gay gắt lĩnh vực tài - Cơng tác khách hàng, hoạt động tiếp thị, quảng bá nhiều hạn chế, chi phí cho cơng tác khách hàng, quảng cáo tiếp thị chưa tương xứng - Nhân viên huy động chưa đảm bảo tính ổn định chưa tương xứng với dư nợ - Mức thu nhập người dân địa bàn thành phố có nhiều cải thiện thấp so với đầu đất nước nên khó khăn việc huy động vốn từ dân cư - Đội ngũ làm công tác Marketing chưa thực đào tạo chuyên nghiệp, kiêm nhiệm nhiều công tác nên hiệu mang lại chưa cao 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VPBANK – ĐÀ NẴNG 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức điều hành thẩm định dự án cách khoa học có hiệu - Cần thành lập phận thẩm định dự án đầu tư hoạt động chuyên biệt không nên thực kiêm nhiệm Bộ phận thực tất dự án chi nhánh, đồng thời cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính, lập dự án có khách hàng yêu cầu Việc chuyên biệt hóa công tác thẩm định tạo điều kiện thuận lợi cho việc bố trí lựa chọn cán phù hợp, đào tạo kiến thức chun mơn, thực qui trình thẩm định khoa học, phát huy tối đa nguồn lực Đồng thời bố trí cán thẩm định phụ trách lĩnh vực, ngành nghề, có chất lượng thẩm định tài dự 79 án nâng cao thực sự, hoạt động cho vay chi nhánh đem lại hiệu cao - Để phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án, chi nhánh nên thành lập tổ tư vấn kỹ thuật Tổ có trách nhiệm tư vấn cho cán tín dụng hội đồng thẩm định yếu tố mang tính kỹ thuật cần thiết, đưa ý kiến, nhận xét đánh giá cần thiết cơng tác thẩm định tài Có thể thành lập tổ theo phương án sau: - Phương án 1: Hoạt động theo chế kiêm nhiệm với thành viên từ phận khơng làm cơng tác tín dụng Tin học, xây dựng vv - Phương án 2: Hoạt động dạng cộng tác viên với cán có trình độ chun mơn kỹ thuật từ đơn vị khác - Phương án 3: Hoạt động dạng thuê số nhân viên với hình thức hợp đồng, làm việc theo lịch định làm công tác tư vấn theo cơng tác thẩm định 3.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích Trong điều kiện số liệu kế toán, thống kê doanh nghiệp dự án chưa đầy đủ, thông tin khứ vay vốn chưa thực Các phương pháp sử dụng để thẩm định tài dự án phương pháp phân tích tỷ số, so sánh đối chiếu suy luận logic, kết hợp với kinh nghiệm, kỹ tính nhạy bén linh hoạt chuyên viên tín dụng Để có đánh giá xác, VPBank –Đà Nẵng cần ý sử dụng phương pháp đại, dự án không xem xét trạng thái tĩnh mà cịn xem xét trạng thái động nhằm đưa phân tích mang tính chất thực tế Từ đó, ngân hàng đánh giá xác đáng mối quan hệ rủi ro lợi nhuận Ngân hàng dùng hai cách để dự tính mức độ biến thiên yếu tố dự án: 80 - Phân tích tình huống: Tức phân tích tình xấu nhất, tốt xảy dự án đồng thời xác suất xảy trường hợp Tuy nhiên Việt Nam phương pháp không phù hợp, chất lượng thơng tin Việt Nam cịn - Phân tích độ nhạy: Nhằm xác định xác yếu tố mà tác động rủi ro dự toán nhiều Trong phân tích nhạy cảm, phân tích thay đổi NPV có nhân tố thay đổi với giả định nhân tố khác cố định Thơng qua việc phân tích độ nhạy, Ngân hàng xác định nhân tố có tác động lớn tới tiêu hiệu dự án, từ có biện pháp bảo đảm, hỗ trợ hạn chế rủi ro Phương pháp phù hợp với điều kiện chung ngân hàng nên áp dụng làm cho cơng tác thẩm định tài đạt kết tốt 3.2.3 Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định tài 3.2.3.1 Hồn thiện thẩm định mức vốn đầu tư nguồn tài trợ Cần thẩm định xác vốn đầu tư chi phí liên quan dự án dự án phê duyệt tổng đầu tư cấp có thẩm quyền, tránh tình trạng chủ đầu tư tính tốn mức vốn cao để tranh thủ vốn hay chủ đầu tư lập dự án tính mức vốn thấp để tăng hiệu đầu tư giả tạo dẫn đến định đầu tư sai lệch Tất chi phí đầu tư cần phải có hợp lý dựa sở tham khảo thông tin ngành, lĩnh vực đầu tư, thông tin thực tế doanh nghiệp, dự án thực tương tự chi nhánh đúc rút giai đoạn thẩm định sau đầu tư (về suất vốn đầu tư, phương án công nghệ, hạng mục thật cần thiết giai đoạn đầu thực đầu tư) Sau đó, xác định mức dự phịng hợp lý sở phân tích yếu tố liên quan tỷ giá, lạm phát, lãi suất thị trường Đối với dự án lớn, phức tạp thường bao gồm vốn cố định vốn lưu động rịng, chi nhánh cần tính toán đầy đủ yếu tố tổng vốn đầu tư 81 trình thẩm định, nhiều trường hợp doanh nghiệp bỏ qua vốn lưu động ròng lập soạn thảo dự án Cơ sở xác định phần vốn lưu động ròng dựa thay đổi vốn lưu động doanh nghiệp triển khai dự án Việc tính tốn vốn đầu tư sát với thực tế sở để tính tốn hiệu tài dự kiến khả trả nợ dự án Muốn chuyên viên tín dụng ngân hàng Vpbank – Đà Nẵng phải nắm tình hình thị trường, lưu trữ thông tin dự án điển hình nước làm sở cho việc kiểm tra, thẩm định tổng mức vốn đầu tư, số trường hợp thuê quan tư vấn cần thiết Đặc biệt dự án xây dựng có nhiều hạng mục cơng trình, kéo dài nhiều năm, cần tính đến yếu tố lạm phát, tỷ giá áp dụng dự án Về thẩm định nguồn tài trợ dự án, chi nhánh cần phải đánh giá kỹ tính khả thi nguồn tài trợ, đặc biệt phải thẩm định kỹ nguồn vốn tự có sở thẩm định tình hình tài báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng sở bảng báo cáo tài khách hàng gửi cho chi nhánh yêu cầu báo cáo tài phải kiểm toán muốn vay vốn chi nhánh Cân đối nhu cầu vốn thực án 3.2.3.2 Thẩm định doanh thu – chi phí xác khách quan Để làm điều Chuyên viên tín dụng cần xác định xu hướng mức biến động lợi nhuận, bảo đảm nguồn cung cấp, nguồn tiêu thụ Do chun viên tín dụng cần nâng cao chất lượng nghiên cứu thị trường, đặc biệt ý tới sản phẩm loại, tới khả cạnh tranh sản phẩm chất lượng, lợi nhuận uy tín Bên cạnh yếu tố cơng nghệ ảnh hưởng lớn đến doanh thu dự án Vấn đề đặt phải có cơng nghệ phù hợp với dự án, công nghệ phù hợp không bắt buộc phải công nghệ đại nhất, tiên tiến công nghệ 82 đại trình độ sử dụng có hạn dẫn đến sử dụng khơng hết cơng suất, gây lãng phí Do lợi ích chi phí phát sinh giai đoạn khác nhau, nên cần phải sử dụng kỹ thuật chuyển đổi giá trị tiền tệ thời điểm để so sánh Chuyên viên tín dụng cần nắm vững kỹ thuật cho phép sử dụng phương pháp NPV, IRR cách linh hoạt 3.2.3.3 Chú trọng đặc biệt đến chỉ tiêu hiệu dự án Trong phân tích tài dự án, cần nắm vững sử dụng thành thạo tiêu Để đảm bảo độ tin cậy cho tiêu tính tốn, điều quan trọng phải xác định thời điểm phát sinh dịng tiền quy mơ Do đó, phát sinh cần lưu ý điểm sau: - Các dòng tiền phát sinh thời điểm giả định phát sinh cuối kỳ - Xử lý khoản thu hồi: Vốn đầu tư vào TSCĐ thu hồi dẫn qua KHTSCĐ Vốn đầu tư vào TSLĐ thu hồi dự án kết thúc tính dịng vào kỳ cuối chịu thuế TNDN Bản thân giá trị cịn lại khơng coi dịng khơng phải khoản chi tiền thật Bên cạnh Chun viên tín dụng nên sử dụng phần mềm máy tính để tính tốn, phân tích hiệu tài tiêu tính tốn xác hơn, hiệu hơm tiết kiệm thời gian 3.2.3.4 Xác định lãi chiết khấu hợp lý dự án cho vay Trên thực tế ngân hàng thường lấy lãi suất cho vay dài hạn ngân hàng làm lãi suất chiết khấu (LSCK), điều xác toàn vốn dự án vốn vay từ ngân hàng, song vốn cho dự án lại vừa vốn doanh nghiệp, vừa vốn vay ngân hàng Do sử dụng LSCK không hợp lý mà phải hiểu LSCK chi phí bình qn gia quyền 83 Ngồi ra, hệ thống VPBank nói chung ngân hàng Vpbank Đà Nẵng nói riêng lấy lãi suất trái phiếu kho bạc nhà nước làm tỷ lệ chiết khấu cộng thêm số mức độ rủi ro tương ứng nghành nghề sản xuất kinh doanh mà dự án hoạt động Cần xét mức độ rủi ro ảnh hưởng đến lãi suất yếu tố như: Tỷ lệ lạm phát hàng năm, chi phí hội, sử dụng lãi suất không cố định để phản ánh kịp thời điều kiện kinh tế - xã hội ảnh hưởng tới trình thực dự án không bị thổi phồng giảm 3.2.3.5 Tính tốn xác vòng đời dự án cho vay Vịng đời dự án mơt tiêu chí quan trọng giúp cho chun viên tín dụng có nhìn tổng thể dự án, xác định tổng thu nhập dự án dự kiến biến đổi bất thường môi trường đầu tư tác động đến dự án Trong việc xác định nhu cầu thị trường sản phẩm dự án cần tiến hành xem xét trạng thái “động”, tức phân tích dựa giả thiết biến động thị trường, sức ép cạnh tranh 84 3.2.4 Phân tích rủi ro dự án Khi phân tích độ nhạy, chun viên tín dụng khơng phân tích ảnh hưởng yếu tố đến tiêu NPV, IRR mà cần xem xét tác động đồng thời nhiều yếu tố Điều mang lại đánh giá rủi ro xác thực tế yếu rố thay đổi Bên cạnh đó, chun viên tín dụng cần nghiên cứu để dùng thêm phương pháp phân tích mơ để nhằm đánh giá rủi ro dự án cách tồn diện xác Ngồi ra, q trình phân tích rủi ro dự án cho vay, chuyên viên tín dụng nên ý đến biện pháp phịng ngừa rủi ro như: yếu tố giá bán, mức bán, sản lượng cố định việc sử dụng hợp đồng cung cấp, hợp đồng kỳ hạn 3.2.5 Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin Trong kinh tế thị trường thông tin nguồn lực, loại vũ khí mơi trường cạnh tranh tổ chức kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng Thơng tin cung cấp xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xảy Việc ảnh hưởng thông tin đến hiệu thẩm định tài dự án vay vốn thể hai mặt: Lượng thông tin chất thông tin Hiện nay, cơng tác thẩm định tài dự án cần số thông tin quan trọng sau: - Thông tin kinh tế xã hội: Để cập nhật thông tin nhanh chóng chuẩn xác cần có hệ thơng máy1 móc, phương tiên truyền thơng chất lượng tốt Các chun viên tín dụng tài ngồi việc nắm bắt định hướng phát triển kinh Nhà nước cần đặc biệt quan tâm đến quy định nhà nước liên quan đến lĩnh vực đầu tư như: Quy định đấu thầu, quy định thuế, hỗ trợ khuyến khích đầu tư… 85 - Các thơng tin tài ngân hàng: Đây thơng tin quan trọng liên quan trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn VpBank - Đà Nẵng Các thông tin VpBank - Đà Nẵng thu thập từ nhiều nguồn Qua phương tiện thông tin đại chúng vô tuyến, đài báo, công văn… hay mạng Internet Đặc biệt Chuyên viên tín dụng tài ngân hàng thu thập thơng tin qua khảo sát thị trường, hay trình gặp gỡ vấn trực tiếp khách hàng xin vay vốn Để có thơng tin với chất lượng cao ngân hàng cần có đội ngũ Chuyên viên nắm chun mơn nghiệp vụ Cần có phận chun trách thu thập thơng tin, có hệ thống máy tính đại… 3.2.6 Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực Để có đội ngũ Chuyên viên đáp ứng yêu cầu phát huy tính tích cực chủ động sáng tạo, Ngân hàng VPBank-chi nhánh Đà Nẵng cần xây dựng đội ngũ Chuyên viên có chất lượng theo yêu cầu: - Về trình độ chuyên môn: Tiếp tục thực nghiêm túc, chặt chẽ khâu tuyển chọn nhân viên Đặc biệt nhân viên tín dụng phải người tốt nghiệp đại học hệ quy theo chun nghành phù hợp Cần có đợt kiểm tra, sát hạch định kỳ chuyên môn, nghiệp vụ Ngân hàng VPBank-chi nhánh Đà Nẵng cần có Chuyên viên chuyên trách quản lý nhân sự, thường xuyên tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn, nâng cao nghiệp vụ cho Chuyên viên tín dụng Chuyên viên tín dụng cần cập nhật chủ trương, sách Đảng Nhà nước, chiến lược phát triển đất nước, nghành… Cần có sách ưu đãi, thu hút chuyên gia giỏi để tham gia cố vấn, cộng tác viên cho hoạt động thẩm định Khuyến khích việc nghiên cứu 86 khoa học, đề xuất sáng kiến lĩnh vực thẩm định tài dự án vay vốn để phổ biến ứng dụng toàn nghành - Về đạo đức nghề nghiệp: Phẩm chất đạo đức có ảnh hưởng lớn đến chất lượng, để nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn cần có sách ưu tiên, ưu đãi, khen thưởng thỏa đáng CBTD giỏi làm việc có kinh nghiệm, hiệu cơng việc cao Đồng thời kỷ luật nghiêm minh hành vi tiêu cực 3.2.7 Tăng cường mối quan hệ với khách hàng quan chuyên môn liên quan - Cần tăng cường mở rộng quan hệ với khách hàng, tích cực tạo dựng uy tín chi nhánh thị trường Chi nhánh cần nắm rõ tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để có thơng tin quan trọng, xác nhằm tăng cường hiệu cho vay Cần phối hợp với khách hàng giải khó khăn phát sinh nhằm trì tốt mối quan hệ lâu dài khách hàng với ngân hàng - Mặt khác Chi nhánh cần mở rộng quan hệ với quan tư vấn thẩm định, quan nghiên cứu kỹ thuật khác, quan nghiên cứu thị trường, quyền địa phương… việc tạo điều kiện thuận lợi nâng cao hiệu công tác thẩm định chi nhánh 3.2.8 Một số giải pháp bổ trợ 3.2.8.1 Tăng cường trang thiết bị công nghệ phục vụ thẩm định - Phát huy công nghệ, chi nhánh nên đầu tư thêm trang thiết bị nâng cấp sở vật chất kỹ thuật phục vụ tốt cho công tác thẩm định hoạt động cho vay Về lâu dài, chi nhánh nên đầu tư xây dựng phòng tra cứu tư liệu phục vụ việc lưu trữ tra cứu thông tin thị trường, khách hàng, pháp luật 3.2.8.2 Xây dựng sách tín dụng linh hoạt, hợp lý 87 - Cần thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn, khơng lợi ích trước mắt mà phương hại đến lợi ích lâu dài năm tiếp theo, không mạo hiểm cho vay ạt dự án chất lượng, tiềm ẩn nhiều rủi ro, dẫn đến tăng vọt đột biến nợ xấu giảm mạnh chất lượng tín dụng năm sau Tuy nhiên, tăng cường kiểm soát tăng trưởng tín dụng khơng có nghĩa với việc hạn chế chí dừng lại việc cho vay dự án có tính khả thi hiệu cao Vấn đề điều kiện dư nợ tín dụng đạt mức cao điều cần lưu ý phải ưu tiên xem xét, lựa chọn ưu tiên cho vay dự án có hiệu cao, việc tiếp tục cho vay phải tiến hành kèm theo biện pháp để đảm bảo chất lượng tín dụng Đồng thời tập trung phân tích nâng cao chất lượng danh mục đầu tư, tăng cường nâng cao hiệu quản lý rủi ro KẾT LUẬN Nâng cao hiệu hoạt động mục tiêu đặt với tổ chức kinh tế, với Ngân hàng thương mại Tại Việt Nam, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại chiếm tỷ lệ cao mức độ cạnh tranh ngân hàng ngày khốc liệt hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Thẩm định tài nội dung thẩm định cuối có ý nghĩa quan trọng việc duyệt vay dự án cho vay hoạt động cho vay ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Việt Nam Thịnh vượng (Vpbank) nói riêng Kết thẩm định tài nội dung đưa đến định dự án có duyệt vay hay khơng Trong q trình thẩm định tài địi hỏi phải tính tốn xác, tiêu phải thực phản ánh hiệu tài dự án Quy trình thẩm định chi nhánh nên thường xuyên bổ sung, sửa chữa nội dung để kết thẩm định tài xác 88 Qua luận văn Tác giả hy vọng cung cấp phần kiến thức nội dung thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng Vpbank – Đà Nẵng Đồng thời qua luận văn với việc đưa phân tích đánh giá ý kiến đề xuất mong góp phần hoàn thiện nội dung thẩm định chi nhánh Ngân Hàng Việt Nam Thịnh vượng (Vpbank) – Đà Nẵng Luận văn sử dụng tham khảo để sâu vào việc phân tích tiêu tài đưa đề xuất có giá trị giúp cho đề tài hoàn thiện Mặc dù có nhiều cố gắng thời gian hạn hẹp, kiến thức, kinh nghiệm nhiều hạn chế nên luận văn khó tránh khỏi thiếu sót, sai lầm Kính mong nhận đóng góp ý kiến Quý Thầy, Cơ để đề tài hồn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án - NXB Thống kê, Hà Nội [2] TS Hồ Diệu, Tín dụng ngân hàng,NXB Thống kê, TP Hồ chí Minh [3] Ths Đinh Thế Hiển (2006), Lập-thẩm định hiệu tài dự án cho vay, NXB Thống kê, TP Hồ chí Minh [4] Nguyễn Huy Hồng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long dịch từ nguyên Peter S.Rose(2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài [5] Nguyễn Hồng Vĩnh Lộc (2005), Thẩm định quản trị dự án cho vay, Đại học quốc gia thành phố Hồ chí Minh [6] TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, Tp Hồ chí Minh [7] TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng, NXB tài chính, Tp Hồ chí Minh [8] Sổ tay tín dụng NH VP Bank Đà Nẵng [9] www.taichinhvietnam.com; www.vpb.com.vn [10] Các tạp chí: Thời báo ngân hàng, Tạp chí ngân hàng VPBank, Tạp chí nghiên cứu khoa học ngân hàng, Tạp chí thị trường tài tiền tệ, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng [11] Trần Thị Như Lai thực hiện; TS Hoàng Tùng hướng dẫn (2008), Hồn thiện cơng tác thẩm định tài hoạt đợng cho vay tại ngân hàng ngoại thương Quảng Nam ... trình thẩm định tài dự án cho vay 43 2.2.2.2 Căn thẩm định tài dự án cho vay 44 2.2.3 Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng VP Bank – chi nhánh Nẵng 45 2.2.3.1 Thẩm định tổng... HÌNH THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VP BANK ĐÀ NẴNG 42 2.2.1 Hoạt động cho vay theo dự án Vpbank – Đà Nẵng 42 2.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án cho vay Vpbank – Đà Nẵng. .. giá cơng tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng Việt Nam Thịnh vượng (VP bank) - chi nhánh Đà Nẵng thời gian qua Từ đó, rút kết đạt được; hạn chế công tác thẩm định tài dự án cho vay nguyên