Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án cho vay tại ngân hàng việt nam thịnh vượng (VP bank) – chi nhánh đà nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ****** HỒ THÂN ÁI VÂN HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG VP BANK–ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN PHÚ THÁI ĐÀ NẴNG – NĂM 2012 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình Tác giả luận văn Hồ Thân Ái Vân ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 27 CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VP BANK-ĐÀ NẴNG 27 CHƯƠNG 74 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK)-ĐÀ NẴNG 74 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NH NHTM NHTW CBTD DA DADT DT ĐVT NPT NV NVL HĐTD VCĐ VLĐ TSCĐ SXKD CĐKT CBTD IRR NPV PP DPP B/C Ngân hàng Ngân hàng thương mại Ngân hàng trung ương Cán tín dụng Dự án Dự án đầu tư Doanh Thu Đơn vị Tính Nợ phải trả Nguồn vốn Nguyên vật liệu Hoạt động tín dụng Vốn cố định Vốn lưu động Tài sản cố định Sản xuất kinh doanh Cân đối kế tốn Cán tín dụng Tỷ suất hồn vốn nội Giá trị rịng Hồn vốn khơng chiết khấu Hồn vốn có chiết khấu Chỉ tiêu lợi nhuận – chi phí iv DANH MỤC CÁC BẢNG Số Tên bảng Trang hiệu 1.1 Các tiêu phân tích tỷ lệ tài dự án 15 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 3.1 3.2 Tình hình huy động vốn chi nhánh VP Bank Đà Nẵng Tình hình hoạt động cho vay chi nhánh Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Tình hình chung cho vay trung dài hạn Bảng tổng mức đầu tư dự án qua thẩm định Bảng tính sản lượng doanh thu Bảng tính chi phí hoạt động Bảng tính khấu hao Bảng tính lãi vay vốn dài hạn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh kế hoạch dự án Bảng cân đối trả nợ Bảng tính tiêu hịa vốn dự án Bảng tính độ nhạy dự án Chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh nội tệ năm 2012 Chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh ngoại tệ năm 2012 35 36 39 42 47 51 54 55 57 60 61 62 66 75 76 DANH MỤC SƠ ĐỒ Số hiệu 2.1 Tên sơ đồ Sơ đồ cấu tổ chức ngân hàng Vpbank – Đà Nẵng Trang 29 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Cùng với tiến trình đổi kinh tế, đặc biệt nước ta gia nhập tổ chức thương mại quốc tế (WTO), hệ thống tài chính- tiền tệ Việt Nam phát triển mạnh mẽ Trong hệ thống tài chính-tiền tệ ngân hàng thương mại mắt xích quan trọng với tư cách kênh dẫn vốn đồng thời đóng góp to lớn cho phát triển kinh tế thông qua việc tài trợ cho dự án, có dự án quan trọng phát triển đất nước Đối với ngân hàng, cho vay dự án hoạt động mang lại lợi nhuận cao song chứa đựng nhiều rủi ro (do quy mô lớn, thời gian dài…) Để hạn chế rủi ro, hướng tới mục tiêu an toàn sinh lời, ngân hàng thương mại tiến hành việc thẩm định dự án thông qua hoạt động thực tiễn mình, họ ngày ý thức tầm quan trọng việc thẩm định dự án trước định tài trợ Thẩm định dự án có nhiều nội dung (thẩm định phương diện thị trường, thẩm định phương diện tài chính…) thẩm định dự án mặt tài ln coi trọng tâm, có lẽ gần với lĩnh vực chun mơn Ngân hàng trả lời câu hỏi mà Ngân hàng quan tâm khả trả nợ khách hàng Xuất phát từ thực tiễn trên, định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) – chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài sở làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay qua đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự hoạt động cho vay ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) – chi nhánh Đà Nẵng Từ mục đích nêu trên, nhiệm vụ nghiên cứu đặt ra: - Làm rõ lý luận dự án, thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá cơng tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng Việt Nam Thịnh vượng (VP bank) - chi nhánh Đà Nẵng thời gian qua Từ đó, rút kết đạt được; hạn chế công tác thẩm định tài dự án cho vay nguyên nhân chủ yếu - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng VPBank-Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) – Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: + Không gian: ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Đà Nẵng + Thời gian: Nội dung phân tích đề tài vào số liệu từ năm 2009–2011 Phương pháp nghiên cứu + Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp logic nghiên cứu so sánh, phương pháp tổng hợp, hệ thống hóa số liệu phân tích + Các số liệu sử dụng luận văn số liệu báo cáo đề tài nghiên cứu công bố thức ngân hàng VP Bank Đà Nẵng Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Tập trung nghiên cứu phản ánh thực trạng qui trình thẩm định tài dự án cho vay cho ngân hàng VP Bank – Đà Nẵng - Xác định mặt ưu điểm, mặt hạn chế nguyên nhân tồn để từ mạnh dạn đưa số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng VP Bank Đà Nẵng Nội dung luận văn Luận văn phần mở đầu, phần kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục, gồm có chương Chương 1: Lý luận chung thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Cơng tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng VP Bank - Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng VPBank - Đà Nẵng CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ DỰ ÁN CHO VAY 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Đối với nước, có khái niệm khác ngân hàng thương mại (NHTM) Riêng Việt Nam, theo điều 20 luật tổ chức tín dụng Việt Nam ( Luật số 20/1997/QH 10, ban hành ngày 16/02/1997, NHTM định nghĩa sau: “ Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm: ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác.” [1] Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng phép thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cung cấp tín dụng cung cấp dịch vụ tính tốn [1] 1.1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thương mại * Trung gian tài chính: NHTM đóng vai trị trung gian thực nghiệp vụ cấp tín dụng, tốn, kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khốn nhiều hoạt động mơi giới khác NHTM đứng tập trung, huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế (tiền tiết kiệm dân cư,vốn tiền đơn vị, tổ chức kinh tế…) biến thành nguồn vốn tín dụng vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh vốn đầu tư cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu dùng xã hội, từ tạo nguồn vốn tín dụng lớn, ln chuyển liên tục làm cho kinh tế ngày phát triển [1] * Trung gian toán: NHTM đứng làm trung gian thực khoản giao dịch tốn khách hàng, người mua, người bán…thơng qua việc phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lưới toán điện tử, bảo lãnh cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả toán phát hành L/C…Với việc phát hành, sử dụng séc thẻ tín dụng rút ngắn q trình tốn,đồng thời giảm bớt chi phí nâng cao độ xác, điều khơng góp phần thúc đẩy kinh tế - xã hội nước phát triển mà thúc đẩy quan hệ kinh tế thương mại, tài tín dụng quốc tế phát triển [1] * Chức tạo tiền: tức chức sáng tạo bút tệ góp phần gia tăng khối tiền tệ phục vụ cho nhu cầu chu chuyển phát triển kinh tế [1] 1.1.2 Dự án phân loại dự án 1.1.2.1 Khái niệm dự án “Dự án” tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định, nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định (Chỉ bao gồm hoạt động đầu tư trực tiếp).[3] 1.1.2.2 Phân loại dự án Trên thực tế, dự án đa dạng cấp độ, loại hình, quy mô, thời hạn Dự án phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau, sau số cách phân loại dự án nhằm tạo thuận lợi cho việc quản lý, theo dõi đề biện pháp để nâng cao hiệu họat động đầu tư theo dự án * Theo tính chất dự án 81 trình thẩm định, nhiều trường hợp doanh nghiệp bỏ qua vốn lưu động ròng lập soạn thảo dự án Cơ sở xác định phần vốn lưu động ròng dựa thay đổi vốn lưu động doanh nghiệp triển khai dự án Việc tính tốn vốn đầu tư sát với thực tế sở để tính tốn hiệu tài dự kiến khả trả nợ dự án Muốn chuyên viên tín dụng ngân hàng Vpbank – Đà Nẵng phải nắm tình hình thị trường, lưu trữ thông tin dự án điển hình nước làm sở cho việc kiểm tra, thẩm định tổng mức vốn đầu tư, số trường hợp thuê quan tư vấn cần thiết Đặc biệt dự án xây dựng có nhiều hạng mục cơng trình, kéo dài nhiều năm, cần tính đến yếu tố lạm phát, tỷ giá áp dụng dự án Về thẩm định nguồn tài trợ dự án, chi nhánh cần phải đánh giá kỹ tính khả thi nguồn tài trợ, đặc biệt phải thẩm định kỹ nguồn vốn tự có sở thẩm định tình hình tài báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng sở bảng báo cáo tài khách hàng gửi cho chi nhánh yêu cầu báo cáo tài phải kiểm toán muốn vay vốn chi nhánh Cân đối nhu cầu vốn thực án 3.2.3.2 Thẩm định doanh thu – chi phí xác khách quan Để làm điều Chuyên viên tín dụng cần xác định xu hướng mức biến động lợi nhuận, bảo đảm nguồn cung cấp, nguồn tiêu thụ Do chun viên tín dụng cần nâng cao chất lượng nghiên cứu thị trường, đặc biệt ý tới sản phẩm loại, tới khả cạnh tranh sản phẩm chất lượng, lợi nhuận uy tín Bên cạnh yếu tố công nghệ ảnh hưởng lớn đến doanh thu dự án Vấn đề đặt phải có cơng nghệ phù hợp với dự án, công nghệ phù hợp không bắt buộc phải công nghệ đại nhất, tiên tiến công nghệ 82 đại trình độ sử dụng có hạn dẫn đến sử dụng khơng hết cơng suất, gây lãng phí Do lợi ích chi phí phát sinh giai đoạn khác nhau, nên cần phải sử dụng kỹ thuật chuyển đổi giá trị tiền tệ thời điểm để so sánh Chuyên viên tín dụng cần nắm vững kỹ thuật cho phép sử dụng phương pháp NPV, IRR cách linh hoạt 3.2.3.3 Chú trọng đặc biệt đến chỉ tiêu hiệu dự án Trong phân tích tài dự án, cần nắm vững sử dụng thành thạo tiêu Để đảm bảo độ tin cậy cho tiêu tính tốn, điều quan trọng phải xác định thời điểm phát sinh dịng tiền quy mơ Do đó, phát sinh cần lưu ý điểm sau: - Các dòng tiền phát sinh thời điểm giả định phát sinh cuối kỳ - Xử lý khoản thu hồi: Vốn đầu tư vào TSCĐ thu hồi dẫn qua KHTSCĐ Vốn đầu tư vào TSLĐ thu hồi dự án kết thúc tính dịng vào kỳ cuối chịu thuế TNDN Bản thân giá trị cịn lại khơng coi dịng khoản chi tiền thật Bên cạnh Chun viên tín dụng nên sử dụng phần mềm máy tính để tính tốn, phân tích hiệu tài tiêu tính tốn xác hơn, hiệu hơm tiết kiệm thời gian 3.2.3.4 Xác định lãi chiết khấu hợp lý dự án cho vay Trên thực tế ngân hàng thường lấy lãi suất cho vay dài hạn ngân hàng làm lãi suất chiết khấu (LSCK), điều xác toàn vốn dự án vốn vay từ ngân hàng, song vốn cho dự án lại vừa vốn doanh nghiệp, vừa vốn vay ngân hàng Do sử dụng LSCK không hợp lý mà phải hiểu LSCK chi phí bình qn gia quyền 83 Ngồi ra, hệ thống VPBank nói chung ngân hàng Vpbank Đà Nẵng nói riêng lấy lãi suất trái phiếu kho bạc nhà nước làm tỷ lệ chiết khấu cộng thêm số mức độ rủi ro tương ứng nghành nghề sản xuất kinh doanh mà dự án hoạt động Cần xét mức độ rủi ro ảnh hưởng đến lãi suất yếu tố như: Tỷ lệ lạm phát hàng năm, chi phí hội, sử dụng lãi suất không cố định để phản ánh kịp thời điều kiện kinh tế - xã hội ảnh hưởng tới trình thực dự án khơng bị q thổi phồng giảm 3.2.3.5 Tính tốn xác vòng đời dự án cho vay Vịng đời dự án mơt tiêu chí quan trọng giúp cho chun viên tín dụng có nhìn tổng thể dự án, xác định tổng thu nhập dự án dự kiến biến đổi bất thường môi trường đầu tư tác động đến dự án Trong việc xác định nhu cầu thị trường sản phẩm dự án cần tiến hành xem xét trạng thái “động”, tức phân tích dựa giả thiết biến động thị trường, sức ép cạnh tranh 84 3.2.4 Phân tích rủi ro dự án Khi phân tích độ nhạy, chun viên tín dụng khơng phân tích ảnh hưởng yếu tố đến tiêu NPV, IRR mà cần xem xét tác động đồng thời nhiều yếu tố Điều mang lại đánh giá rủi ro xác thực tế yếu rố thay đổi Bên cạnh đó, chun viên tín dụng cần nghiên cứu để dùng thêm phương pháp phân tích mơ để nhằm đánh giá rủi ro dự án cách tồn diện xác Ngồi ra, q trình phân tích rủi ro dự án cho vay, chuyên viên tín dụng nên ý đến biện pháp phịng ngừa rủi ro như: yếu tố giá bán, mức bán, sản lượng cố định việc sử dụng hợp đồng cung cấp, hợp đồng kỳ hạn 3.2.5 Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin Trong kinh tế thị trường thông tin nguồn lực, loại vũ khí mơi trường cạnh tranh tổ chức kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng Thơng tin cung cấp xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xảy Việc ảnh hưởng thông tin đến hiệu thẩm định tài dự án vay vốn thể hai mặt: Lượng thông tin chất thông tin Hiện nay, cơng tác thẩm định tài dự án cần số thông tin quan trọng sau: - Thông tin kinh tế xã hội: Để cập nhật thông tin nhanh chóng chuẩn xác cần có hệ thơng máy1 móc, phương tiên truyền thông chất lượng tốt Các chuyên viên tín dụng tài ngồi việc nắm bắt định hướng phát triển kinh Nhà nước cần đặc biệt quan tâm đến quy định nhà nước liên quan đến lĩnh vực đầu tư như: Quy định đấu thầu, quy định thuế, hỗ trợ khuyến khích đầu tư… 85 - Các thơng tin tài ngân hàng: Đây thơng tin quan trọng liên quan trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn VpBank - Đà Nẵng Các thông tin VpBank - Đà Nẵng thu thập từ nhiều nguồn Qua phương tiện thông tin đại chúng vô tuyến, đài báo, công văn… hay mạng Internet Đặc biệt Chuyên viên tín dụng tài ngân hàng thu thập thơng tin qua khảo sát thị trường, hay trình gặp gỡ vấn trực tiếp khách hàng xin vay vốn Để có thơng tin với chất lượng cao ngân hàng cần có đội ngũ Chuyên viên nắm chuyên mơn nghiệp vụ Cần có phận chun trách thu thập thơng tin, có hệ thống máy tính đại… 3.2.6 Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực Để có đội ngũ Chuyên viên đáp ứng yêu cầu phát huy tính tích cực chủ động sáng tạo, Ngân hàng VPBank-chi nhánh Đà Nẵng cần xây dựng đội ngũ Chuyên viên có chất lượng theo u cầu: - Về trình độ chun mơn: Tiếp tục thực nghiêm túc, chặt chẽ khâu tuyển chọn nhân viên Đặc biệt nhân viên tín dụng phải người tốt nghiệp đại học hệ quy theo chuyên nghành phù hợp Cần có đợt kiểm tra, sát hạch định kỳ chuyên môn, nghiệp vụ Ngân hàng VPBank-chi nhánh Đà Nẵng cần có Chuyên viên chuyên trách quản lý nhân sự, thường xuyên tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn, nâng cao nghiệp vụ cho Chuyên viên tín dụng Chuyên viên tín dụng cần cập nhật chủ trương, sách Đảng Nhà nước, chiến lược phát triển đất nước, nghành… Cần có sách ưu đãi, thu hút chuyên gia giỏi để tham gia cố vấn, cộng tác viên cho hoạt động thẩm định Khuyến khích việc nghiên cứu 86 khoa học, đề xuất sáng kiến lĩnh vực thẩm định tài dự án vay vốn để phổ biến ứng dụng toàn nghành - Về đạo đức nghề nghiệp: Phẩm chất đạo đức có ảnh hưởng lớn đến chất lượng, để nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn cần có sách ưu tiên, ưu đãi, khen thưởng thỏa đáng CBTD giỏi làm việc có kinh nghiệm, hiệu cơng việc cao Đồng thời kỷ luật nghiêm minh hành vi tiêu cực 3.2.7 Tăng cường mối quan hệ với khách hàng quan chuyên môn liên quan - Cần tăng cường mở rộng quan hệ với khách hàng, tích cực tạo dựng uy tín chi nhánh thị trường Chi nhánh cần nắm rõ tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để có thơng tin quan trọng, xác nhằm tăng cường hiệu cho vay Cần phối hợp với khách hàng giải khó khăn phát sinh nhằm trì tốt mối quan hệ lâu dài khách hàng với ngân hàng - Mặt khác Chi nhánh cần mở rộng quan hệ với quan tư vấn thẩm định, quan nghiên cứu kỹ thuật khác, quan nghiên cứu thị trường, quyền địa phương… việc tạo điều kiện thuận lợi nâng cao hiệu công tác thẩm định chi nhánh 3.2.8 Một số giải pháp bổ trợ 3.2.8.1 Tăng cường trang thiết bị công nghệ phục vụ thẩm định - Phát huy công nghệ, chi nhánh nên đầu tư thêm trang thiết bị nâng cấp sở vật chất kỹ thuật phục vụ tốt cho công tác thẩm định hoạt động cho vay Về lâu dài, chi nhánh nên đầu tư xây dựng phòng tra cứu tư liệu phục vụ việc lưu trữ tra cứu thông tin thị trường, khách hàng, pháp luật 3.2.8.2 Xây dựng sách tín dụng linh hoạt, hợp lý 87 - Cần thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn, khơng lợi ích trước mắt mà phương hại đến lợi ích lâu dài năm tiếp theo, không mạo hiểm cho vay ạt dự án chất lượng, tiềm ẩn nhiều rủi ro, dẫn đến tăng vọt đột biến nợ xấu giảm mạnh chất lượng tín dụng năm sau Tuy nhiên, tăng cường kiểm sốt tăng trưởng tín dụng khơng có nghĩa với việc hạn chế chí dừng lại việc cho vay dự án có tính khả thi hiệu cao Vấn đề điều kiện dư nợ tín dụng đạt mức cao điều cần lưu ý phải ưu tiên xem xét, lựa chọn ưu tiên cho vay dự án có hiệu cao, việc tiếp tục cho vay phải tiến hành kèm theo biện pháp để đảm bảo chất lượng tín dụng Đồng thời tập trung phân tích nâng cao chất lượng danh mục đầu tư, tăng cường nâng cao hiệu quản lý rủi ro KẾT LUẬN Nâng cao hiệu hoạt động mục tiêu đặt với tổ chức kinh tế, với Ngân hàng thương mại Tại Việt Nam, tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại chiếm tỷ lệ cao mức độ cạnh tranh ngân hàng ngày khốc liệt hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Thẩm định tài nội dung thẩm định cuối có ý nghĩa quan trọng việc duyệt vay dự án cho vay hoạt động cho vay ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Việt Nam Thịnh vượng (Vpbank) nói riêng Kết thẩm định tài nội dung đưa đến định dự án có duyệt vay hay khơng Trong q trình thẩm định tài địi hỏi phải tính tốn xác, tiêu phải thực phản ánh hiệu tài dự án Quy trình thẩm định chi nhánh nên thường xuyên bổ sung, sửa chữa nội dung để kết thẩm định tài xác 88 Qua luận văn Tác giả hy vọng cung cấp phần kiến thức nội dung thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng Vpbank – Đà Nẵng Đồng thời qua luận văn với việc đưa phân tích đánh giá ý kiến đề xuất mong góp phần hồn thiện nội dung thẩm định chi nhánh Ngân Hàng Việt Nam Thịnh vượng (Vpbank) – Đà Nẵng Luận văn sử dụng tham khảo để sâu vào việc phân tích tiêu tài đưa đề xuất có giá trị giúp cho đề tài hoàn thiện Mặc dù có nhiều cố gắng thời gian hạn hẹp, kiến thức, kinh nghiệm nhiều hạn chế nên luận văn khó tránh khỏi thiếu sót, sai lầm Kính mong nhận đóng góp ý kiến Quý Thầy, Cơ để đề tài hồn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án - NXB Thống kê, Hà Nội [2] TS Hồ Diệu, Tín dụng ngân hàng,NXB Thống kê, TP Hồ chí Minh [3] Ths Đinh Thế Hiển (2006), Lập-thẩm định hiệu tài dự án cho vay, NXB Thống kê, TP Hồ chí Minh [4] Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long dịch từ nguyên Peter S.Rose(2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài [5] Nguyễn Hồng Vĩnh Lộc (2005), Thẩm định quản trị dự án cho vay, Đại học quốc gia thành phố Hồ chí Minh [6] TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, Tp Hồ chí Minh [7] TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng, NXB tài chính, Tp Hồ chí Minh [8] Sổ tay tín dụng NH VP Bank Đà Nẵng [9] www.taichinhvietnam.com; www.vpb.com.vn [10] Các tạp chí: Thời báo ngân hàng, Tạp chí ngân hàng VPBank, Tạp chí nghiên cứu khoa học ngân hàng, Tạp chí thị trường tài tiền tệ, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng [11] Trần Thị Như Lai thực hiện; TS Hoàng Tùng hướng dẫn (2008), Hồn thiện cơng tác thẩm định tài hoạt động cho vay tại ngân hàng ngoại thương Quảng Nam ... thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Công tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng VP Bank - Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay ngân. .. ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VP BANK-ĐÀ NẴNG 27 CHƯƠNG 74 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK)-ĐÀ NẴNG 74 KẾT... cáo thẩm định ngân hàng Vpbank – Đà Nẵng) 44 2.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án cho vay Vpbank – Đà Nẵng 2.2.2.1 Qui trình thẩm định tài dự án cho vay Tổ chức quy trình thẩm định tài dự án cho