quy trình tác nghiệp các nghiệp vụ thanh toán quốc tế hiện đang áp dụng tại ngân hang vietinbank

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại VIETINBANK Hoàn Kiếm tuân thủ chặt chẽ các thông lệ và tập quán thanh toán quốc tế như Các quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ, bản sửa đổi

QUỐC TẾ HIỆN ĐANG ÁP DỤNG TẠI NGÂN HANG VIETINBANK

BÀI LÀM

Cá nhân tôi tập trung nghiên cứu quy trình tác nghiệp của một trong các nghiệp vụ thanh toán quốc tế hiện đang áp dụng tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Hoàn Kiếm (VIETINBANK Hoàn Kiếm) Đây là một nghiệp vụ quan trọng của các Ngân hàng Thương mại Thanh toán quốc tế không những tăng nguồn thu dịch vụ của Ngân hàng mà hơn hết nó còn đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng, Ngân hàng nước ngoài đối với uy tín của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam

Về lĩnh vực thanh toán quốc tế, VietinBank đã hoàn thành việc tập trung tất cả các giao dịch thanh toán quốc tế của hệ thống về xử lý tại Sở giao dịch theo mô hình mới Cùng với việc áp dụng chính sách lãi suất, phí dịch vụ hợp lý, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đã được tăng lên Doanh số nhập khẩu ước đạt 7,6 tỷ USD (chiếm thị phần 11%, so với năm 2008 tăng 2,54%) Doanh số xuất khẩu đạt 4,5 tỷ USD (chiếm thị phần 8%) Doanh số bảo lãnh đạt 790 triệu USD tăng 53% so với năm 2008.VietinBank đã thiết lập thêm được nhiều kênh chuyển tiền trực tiếp về Việt Nam, đặc biệt từ các quốc gia có nhiều kiều bào và lao động Việt Nam như Malaysia, Hàn Quốc, đài Loan, Trung đông, Mỹ, Australia với sản phẩm chuyển tiền kiều hối online Vietin-Bank eRemit VietinBank cũng đã ký hợp đồng trực tiếp và trở thành đại lý chính thức của của Western Union, đẩy nhanh doanh số và lượng ngoại tệ mua được từ dịch vụ này rất lớn Kết quả là thị phần của Vietinbank tăng từ 12% lên 15% với tổng số tiền

là 920 triệu USD

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại VIETINBANK Hoàn Kiếm tuân thủ chặt chẽ các thông lệ và tập quán thanh toán quốc tế như Các quy tắc và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ, bản sửa đổi năm 2006, số xuất bản 600 (UCP600), Các quy tắc thống nhất về nhờ thu, bản sửa đổi năm 1995, số xuất bản 522 (URC522), Các quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các Ngân hàng theo tín dụng chứng từ số xuất bản 525 (URR525), các quy định của pháp luật, của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Việt Nam

Để thực hiện thanh toán quốc tế, điều kiện đầu tiên là khách hàng phải xuất trình cho VIETINBANK Hoàn Kiếm bộ hồ sơ pháp lý bao gồm: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; giấy chứng nhận mã số thuế, mã số XNK (nếu có), Giấy phép đầu tư (đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài); Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Kế toán trưởng (nếu có); Mẫu dấu, chữ ký đăng ký tại VIETINBANK Hoàn Kiếm Trên cơ sở các giấy tờ nói trên, thanh toán viên xem xét mặt hàng kinh doanh, hàng hóa xuất nhập khẩu để thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế Các nghiệp vụ thanh toán quốc tế cơ bản gồm có:

1 Đối với nghiệp vụ chuyển tiền (TTr):

Tính đến cuối năm 2008, NHCTVN có 3 sở giao dịch, 141 chi nhánh và hơn 700 phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm Với thế mạnh về mạng lưới, hoạt động thanh toán trong nước của NHCTVN năm 2008 đạt 6,2 triệu giao dịch, tăng 29,4%; doanh số thanh toán đạt 2.800 tỷ đồng, tăng 29,1% so với năm 2007 Trong đó, thanh toán song phương đạt 1,3 triệu giao dịch, tăng 16,2%; doanh số thanh toán đạt 311 nghìn tỷ đồng, tăng 32,6% so với năm trước Thanh toán điện tử liên ngân hàng đạt 1,1 triệu giao dịch, doanh số thanh toán đạt 1.300 tỷ đồng, tăng 27,9% so với năm 2007

1.1 Chuyển tiền đi:

Để kiểm soát chứng từ chuyển tiền, nghiệp vụ chuyển tiền được chia thành 02 loại: chuyển tiền ứng trước và chuyển tiền trả sau

* Chuyển tiền ứng trước: Là việc người mua thực hiện chuyển một số

tiền cho người bán hoặc người hưởng lợi trước khi nhận được hàng hóa, dịch vụ

mà người bán cung cấp Chứng từ VIETINBANK Hoàn Kiếm yêu cầu bao gồm:

- Hợp đồng nhập khẩu hoặc các hình thức hợp đồng khác có giá trị pháp

lý tương đương: 01 bản chính hoặc sao y bản chính

- Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương mại hoặc cơ quan quản lý chuyên ngành (đối với mặt hàng nhập khẩu có điều kiện)

- Lệnh chuyển tiền: 03 bản chính theo mẫu của VIETINBANK Hoàn Kiếm

- Hợp đồng mua bán ngoại tệ: 03 bản chính (trong trường hợp khách hàng mua ngoại tệ của VIETINBANK Hoàn Kiếm)

Trong nội dung Lệnh chuyển tiền, khách hàng chuyển tiền phải cam kết cung cấp cho VIETINBANK Hoàn Kiếm đầy đủ bộ chứng từ giao hàng và tờ khai hải quan hàng nhập khẩu sau khi khách hàng đã nhận được hàng hóa, dịch

vụ

* Chuyển tiền trả sau: Là việc người mua thực hiện chuyển một số tiền

cho người bán hoặc người hưởng lợi sau khi nhận được hàng hóa, dịch vụ mà người bán cung cấp Ngoài các chứng từ cầu như đối với chuyển tiền ứng trước

ở trên, VIETINBANK Hoàn Kiếm còn yêu cầu khách hàng chuyển tiền xuất trình bộ chứng từ giao hàng (bản chính hoặc bản sao y bản chính) và tờ khai hải quan gốc để VIETINBANK Hoàn Kiếm sau khi chuyển tiền sẽ xác nhận số tiền

đã thanh toán lên tờ khai Hải quan nhằm tránh tình trạng khách hàng chuyển tiền chuyển tại nhiều Ngân hàng khác nhau

Trên cơ sở chứng từ mà khách hàng chuyển tiền cung cấp, thanh toán viên

có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ, xem xét các điều khoản của Hợp đồng nhập khẩu đặc biệt các điều khoản liên quan đến hình thức thanh toán, so sánh tính tương thích giữa lệnh

chuyển tiền và Hợp đồng nhập

khẩu, kiểm tra số tiền trong tài

khoản của khách hàng chuyển tiền

để quyết định thực hiện việc

chuyển tiền

Thanh toán viên thực hiện

việc hạch toán ghi Nợ tài khoản

khách hàng chuyển tiền bao gồm số tiền chuyển đi và phí chuyển tiền (trong trường hợp khách hàng chuyển tiền chịu phí) hoặc không thu phí chuyển tiền (trong trường hợp người bán hoặc người hưởng lợi chịu phí) Trường hợp không thu phí của khách hàng chuyển tiền, thanh toán viên sẽ lập điện MT191 gửi Ngân hàng nước ngoài để đòi phí chuyển tiền Sau đó thanh toán viên thực hiện soạn điện SWIFT theo mẫu MT103, chuyển Phụ trách Phòng Thanh toán Quốc

tế kiểm soát, nếu chính xác chuyển Lãnh đạo VIETINBANK Hoàn Kiếm phê duyệt Sau khi Lãnh đạo đã phê duyệt, Phụ trách Phòng có trách nhiệm thực hiện gửi điện MT103 chuyển cho Ngân hàng nước ngoài

1.2 Chuyển tiền đến:

Khi nhận được điện MT103 từ Ngân hàng nước ngoài, VIETINBANK Hoàn Kiếm sẽ thực hiện ghi Có cho tài khoản của khách hàng xuất khẩu số tiền theo điện chuyển tiền sau khi trừ đi số phí chuyển tiền báo Có theo quy định hoặc báo Có toàn bộ số tiền theo điện chuyển tiền và thực hiện lập điện MT191 đòi phí từ Ngân hàng nước ngoài (trong trường hợp phí do phía nước ngoài chịu)

2 Nghiệp vụ nhờ thu:

Nghiệp vụ nhờ thu có hai phương thức cơ bản: nhờ thu phiếu trơn (Clean collection) và nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) Tuy nhiện việc nhờ thu phiếu trơn tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn đối với bên xuất khẩu vì người bán chỉ gửi nhờ thu qua Ngân hàng các chứng từ tài chính (hối phiếu, hóa đơn thương mại) trong khi bộ chứng từ hàng hóa lại gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu

Do đó hiện nay nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ vẫn thông dụng hơn cả Nhờ thu kèm chứng từ có các hình thức cơ bản sau:

- Thanh toán đổi chứng từ (D/P)

- Chấp nhận đổi chứng từ (D/A)

- Nhờ thu theo các điều kiện và điều khoản khác (DOT)

* Trường hợp khách hàng của VIETINBANK Hoàn Kiếm là nhà xuất khẩu:

Sau khi khách hàng xuất khẩu thực hiện xong nghĩa vụ giao hàng như Hợp đồng ngoại thương đã ký, khách hàng xuất khẩu sẽ mang bộ chứng từ giao hàng kèm hợp đồng ngoại thương (bản chính hoặc sao y bản chính) cùng thư yêu cầu Ngân hàng thu hộ ghi rõ số tiền nhờ thu, tên, địa chỉ người trả tiền, tên, địa chỉ Ngân hàng thu hộ

Trên cơ sở chứng từ khách hàng cung cấp, VIETINBANK Hoàn Kiếm tiếp nhận, kiểm tra đầy đủ chứng từ về mặt số lượng theo danh mục các chứng

từ trên thư yêu cầu nhờ thu Nếu hợp lệ, thanh toán viên thực hiện thư ủy quyền

Ngân hàng nước ngoài thu hộ, ghi rõ số tiền nhờ thu và điều kiện nhờ thu (D/P, D/A hoặc DOT) chỉ dẫn thanh toán và các chỉ dẫn khác (nếu có), thu phí xử lý chứng từ nhờ thu theo quy định Thanh toán viên chuyển Phụ trách Phòng Thanh toán Quốc tế kiểm tra nếu hợp lệ chuyển Lãnh đạo VIETINBANK Hoàn Kiếm

ký phê duyệt và gửi chuyển phát nhanh tới Ngân hàng nước ngoài nhờ thu hộ theo đúng chỉ thị nhờ thu của khách hàng Trường hợp khách hàng xuất khẩu có nhu cầu, VIETINBANK Hoàn Kiếm có thể chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu cho khách hàng theo quy định Khi nhận được chấp nhận thanh toán hoặc báo

Có, VIETINBANK Hoàn Kiếm thực hiện ghi Có vào tài khoản của khách hàng đồng thời thu phí theo quy định

* Trường hợp khách hàng của VIETINBANK Hoàn Kiếm là nhà nhập khẩu:

Sau khi VIETINBANK Hoàn Kiếm nhận được bộ chứng từ nhờ thu từ Ngân hàng nước ngoài chuyển về, thanh toán viên kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ và thư yêu cầu thu hộ của Ngân hàng nước ngoài, thanh toán viên lập thư thông báo nhờ thu nhập khẩu gửi khách hàng có ghi rõ điều kiện nhờ thu (D/P, D/A hoặc DOT, số tiền nhờ thu hộ, tên, địa chỉ người nhờ thu) Trên cơ sở

đó, khi nhận được trả lời của khách hàng bằng văn bản về việc chấp nhận hoặc không chấp nhận hoặc chấp nhận thanh toán một phần thì VIETINBANK Hoàn Kiếm sẽ thực hiện trả lời Ngân hàng nước ngoài tương ứng hoặc chuyển tiền thanh toán theo chỉ thị đúng như Quy tắc thống nhất về nhờ thu (URC522) Tùy theo từng trường hợp, khách hàng nhập khẩu có thể thanh toán sẽ bằng vốn tự có của mình hoặc được VIETINBANK Hoàn Kiếm cho vay để thanh toán cho nước ngoài

3 Nghiệp vụ thư tín dụng chứng từ (L/C):

Thư tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán có điều kiện bằng văn bản cam kết thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán của Ngân hàng phát hành đối với người bán hoặc người hưởng lợi khi người này xuất trình bộ chứng từ theo

đúng quy định của thư tín dụng cho Ngân hàng phát hành thông qua Ngân hàng chiết khấu hoặc Ngân hàng được chỉ định

* Trường hợp khách hàng của VIETINBANK Hoàn Kiếm là nhà nhập khẩu:

Khách hàng cung cấp cho VIETINBANK Hoàn Kiếm các giấy tờ sau:

- Hợp đồng nhập khẩu hoặc các hình thức hợp đồng khác có giá trị pháp

lý tương đương: 01 bản chính hoặc sao y bản chính

- Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương mại hoặc cơ quan quản lý chuyên ngành (đối với mặt hàng nhập khẩu có điều kiện)

- Đơn yêu cầu mở L/C: 03 bản chính theo mẫu của VIETINBANK Hoàn Kiếm

- Hợp đồng mua bán ngoại tệ: 03 bản chính (trong trường hợp khách hàng

ký quỹ bằng ngoại tệ)

Trường hợp khách hàng ký quỹ đủ 100% trị giá L/C: Thanh toán viên

thực hiện kiểm tra, xem xét hồ sơ xin mở L/C (loại L/C, điều kiện trả tiền L/C, phương thức giao hàng, loại hàng hóa nhập khẩu ), nếu hợp lệ sẽ thực hiện soạn điện MT700 để gửi đến Ngân hàng thông báo như chỉ định trong Đơn yêu cầu mở L/C của khách hàng hoặc do VIETINBANK Hoàn Kiếm tự chọn Ngân hàng đại lý để thông báo L/C trong trường hợp Đơn yêu cầu mở L/C không chỉ định và thu phí mở L/C theo quy định

Trường hợp khách hàng ký quỹ dưới 100%: Ngoài các giấy tờ

VIETINBANK Hoàn Kiếm yêu cầu khách hàng nhập khẩu xuất trình như trên, khách hàng nhập khẩu còn phải cung cấp thêm:

- Giấy cam kết thanh toán: 01 bản chính (trong trường hợp khách hàng nhập khẩu mở L/C bằng vốn tự có ký quỹ dưới 100%)

- Giấy nhận nợ khống của khách hàng nhập khẩu: 03 bản chính (Trường hợp đến hạn thanh toán khách hàng nhập khẩu không đủ tiền để thanh toán,

VIETINBANK Hoàn Kiếm sẽ cho khách hàng nhập khẩu nhận nợ vay bắt buộc với lãi suất bằng 150% lãi suất cho vay thông thường)

Trên cơ sở thẩm định hồ sơ do khách hàng nhập khẩu cung cấp, nguồn vốn đảm bảo khả năng thanh toán khi đến hạn, thanh toán viên lập tờ trình mở L/C trình Phụ trách Phòng Thanh toán Quốc tế xem xét phê duyệt đồng thời chuyển toàn bộ hồ sơ yêu cầu mở L/C của khách hàng nhập khẩu gửi Phòng Tín dụng thẩm định về tỷ lệ ký quỹ, nguồn vốn thanh toán

Sau khi nhận được hồ sơ thẩm định từ Phòng Tín dụng đã được Lãnh đạo VIETINBANK Hoàn Kiếm phê duyệt, thanh toán viên thực hiện soạn điện MT700 gửi đến Ngân hàng thông báo như chỉ định trong Đơn yêu cầu mở L/C hoặc do VIETINBANK Hoàn Kiếm tự chọn Ngân hàng đại lý để thông báo L/C trong trường hợp Đơn yêu cầu mở L/C không chỉ định và thu phí mở L/C theo quy định

Trường hợp khách hàng nhập khẩu yêu cầu sửa đổi L/C: Khách hàng

nhập khẩu phải cung cấp thêm các giấy tờ bao gồm:

- Đơn yêu cầu sửa đổi L/C: 01 bản chính

- Thỏa thuận sửa đổi của hai bên người bán và người mua (nếu có)

Sau khi tiếp nhận hồ sơ do khách hàng nhập khẩu gửi đến, thanh toán viên xem xét nội dung sửa đổi để quyết định việc có chấp nhận sửa đổi L/C hay không Trong trường hợp nội dung sửa đổi là hàng hóa, số tiền, ngày giao hàng, ngày hết hạn hiệu lực của L/C thì thanh toán viên lập tờ trình sửa đổi L/C trình Phụ trách Phòng Thanh toán Quốc tế phê duyệt đồng thời chuyển toàn bộ hồ sơ cho Phòng Tín dụng thẩm định các điều kiện sửa đổi (trừ trường hợp khách hàng

ký quỹ 100% trị giá L/C)

Sau khi nhận được tờ trình của Phòng Tín dụng và phê duyệt của Lãnh đạo VIETINBANK Hoàn Kiếm, thanh toán viên thực hiện soạn điện MT707 gửi Ngân hàng thông báo về việc sửa đổi L/C theo yêu cầu của khách hàng nhập khẩu và thu phí sửa đổi L/C theo quy định

Khi nhận được bộ chứng từ do Ngân hàng nước ngoài gửi về, thanh toán viên thực hiện kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ theo quy định và thực hiện thông báo cho khách hàng nhập khẩu về tình trạng bộ chứng từ, thanh toán hoặc

từ chối bộ chứng từ theo đúng các thông lệ về thanh toán quốc tế quy định tại UCP 600 và các quy tắc khác (nếu có quy định cụ thể trong L/C)

Đến hạn thanh toán, thanh toán viên trích tài khoản tiền gửi của khách hàng nhập khẩu (nếu thanh toán bằng vốn tự có) hoặc tài khoản tiền vay (nếu thanh toán bằng vốn vay Ngân hàng), thu phí thanh toán L/C và các loại phí khác (nếu có) đồng thời soạn điện MT202 để thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài theo đúng chỉ dẫn thanh toán trên yêu cầu đòi tiền của Ngân hàng nước ngoài và giao chứng từ cho khách hàng nhập khẩu theo quy định

* Trường hợp khách hàng của VIETINBANK Hoàn Kiếm là nhà xuất khẩu:

Sau khi nhận được điện MT700 của Ngân hàng nước ngoài gửi qua hệ thống SWIFT hoặc thư thông báo L/C đính kèm điện MT700 qua thư chỉ định VIETINBANK Hoàn Kiếm là Ngân hàng thông báo, thanh toán viên sẽ lập thư thông báo cho khách hàng xuất khẩu ghi chú rõ tính xác thực của L/C mà VIETINBANK Hoàn Kiếm nhận được đồng thời thu phí thông báo L/C theo quy định

Khi khách hàng xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ tới VIETINBANK Hoàn Kiếm, thanh toán viên kiểm tra xem hình thức thanh toán quy định trong L/C để thực hiện việc kiểm tra chứng từ và xác nhận tình trạng bộ chứng từ gửi đi đòi tiền Ngân hàng nước ngoài

Thanh toán viên lập phiếu kiểm tra chứng từ ghi rõ tình trạng của bộ chứng từ trình Phụ trách Phòng kiểm soát Trong trường hợp chứng từ có sai biệt, thanh toán viên lập thông báo bằng văn bản gửi khác hàng xuất khẩu về cách thức xử lý, thay thế chứng từ phù hợp hay giữ nguyên trạng bộ chứng từ

mà VIETINBANK Hoàn Kiếm không chịu trách nhiệm gì trong trường hợp Ngân hàng nước ngoài từ chối thanh toán VIETINBANK Hoàn Kiếm sẽ thực

hiện theo đúng chỉ thị của L/C về việc gửi bộ chứng từ hay điện/hối phiếu đòi tiền

Khi nhận được điện MT202 từ Ngân hàng nước ngoài, thanh toán viên thực hiện việc báo Có vào tài khoản cho khách hàng xuất khẩu và thu phí theo quy định và thực hiện đóng hồ sơ

Trong năm 2008 - năm cột mốc đánh dấu chặng đường 20 năm xây dựng

và phát triển, NHCTVN có nhiều sự kiện lớn có ý nghĩa quan trọng: chuyển đổi thống nhất thương hiệu mới Vietinbank được đăng ký toàn cầu, đón nhận huân chương Độc lập hạng nhì do Nhà nước trao tặng NHCTVN là ngân hàng thương mại đầu tiên đưa vào hoạt động Trung tâm xử lý nghiệp vụ tài trợ thương mại tập trung (Sở Giao dịch III), Trung tâm dự phòng dữ liệu, Trường Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Đó là những bước quan trọng tạo nền tảng cho ngân hàng phát triển theo định hướng hiện đại hoá, tiên tiến hội nhập

Sau khi học xong môn học này, tôi nhận thấy đã bổ sung thêm những kiến thức về hệ thống sản xuất, tác nghiệp: yếu tố đầu vào, quá trình tác nghiệp, sản phẩm đầu ra tại doanh nghiệp sản xuất và dịch vụ Phát triển khả năng nhận dạng, thiết lập và phân tích các quyết định sản xuất của người quản lý sản xuất Phát triển những hiểu biết cơ bản về công việc của cán bộ quản lý tác nghiệp và sản xuất như các thức giải quyết các vấn đề sản xuất, các ngôn từ chuyên môn

sử dụng, nhưng thách thức mà cán bộ quản lý gặp phải và quan điểm của cán bộ quản lý đối với sản xuất