Pháp luật về bảo hiểm hưu trí từ thực tiễn thành phố hạ long, tỉnh quảng ninh

Đối tượng tham gia BHHT trong BHXH bắt buộc Theo Điều 53 Luật BHXH năm 2014 thì đối tượng áp dụng chế độ hưu trí trong BHXH bắt buộc là NLĐ thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc, bao g

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SỸ

CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ

PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM HƯU TRÍ TỪ THỰC TIỄN THÀNH PHỐ HẠ LONG, TỈNH QUẢNG NINH

TRẦN CHÍ KIÊN

HÀ NỘI- NĂM 2017

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn thạc sĩ luật học này là công trình nghiên cứu của tôi dưới sự hướng dẫn của TS Đỗ Thị Dung Các số liệu, tài liệu, trích dẫn trình bày trong luận văn là hoàn toàn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng

Người thực hiện

Trần Chí Kiên

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn tới các thầy giáo, cô giáo Viện Đại học Mở Hà Nội, đã cung cấp những kiến thức và đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi hoàn thành chương trình Sau đại học và nghiên cứu, hoàn thành luận văn

Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới cô giáo, tiến sĩ Đỗ Thị Dung - người đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn tôi trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thiện luận văn Tôi xin cảm ơn các đồng nghiệp trong cơ quan nơi tôi công tác, gia đình, người thân và tất cả bạn bè - những người luôn động viên và giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn

Hà Nội, ngày 12 tháng 9 năm 2017

Học viên

Trần Chí Kiên

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

LỜI MỞ ĐẦU 1

Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT BẢO HIỂM HƯU TRÍ VÀ QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN HÀNH VỀ BẢO HIỂM HƯU TRÍ 7

1.1 Một số vấn đề lý luận về pháp luật bảo hiểm hưu trí 7

1.1.1 Bảo hiểm hưu trí 7

1.1.2 Pháp luật bảo hiểm hưu trí 11

1.2 Quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành về bảo hiểm hưu trí 16

1.2.1 Quy định về bảo hiểm hưu trí trong bảo hiểm xã hội bắt buộc 17

1.2.2 Quy định về bảo hiểm hưu trí trong BHXH tự nguyện 25

1.2.3 Quy định về bảo hiểm hưu trí bổ sung 28

1.2.4 Quy định về trình tự, thủ tục thực hiện bảo hiểm hưu trí 30

1.2.5 Quy định về khiếu nại, tố cáo, xử lý vi phạm về bảo hiểm hưu trí 32

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 34

Chương 2: THỰC TIỄN THỰC HIỆN PHÁP LUẬT BẢO HIỂM HƯU TRÍ TẠI THÀNH PHỐ HẠ LONG, TỈNH QUẢNG NINH 35

2.1 Khái quát về tổ chức và hoạt động của bảo hiểm xã hội thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh 35

2.1.1 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của bảo hiểm xã hội thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh 35

2.1.2 Những thuận lợi, khó khăn trong công tác triển khai thực hiện các quy định pháp luật về bảo hiểm hưu trí trên địa bàn thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh 37

2.2 Thực tiễn thực hiện pháp luật bảo hiểm hưu trí tại thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh 38

2.2.1 Những kết quả đạt 38

2.2.2 Một số vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân 45 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 49

HẠ LONG, TỈNH QUẢNG NINH 50

3.1 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật bảo hiểm hưu trí tại thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh 50 3.2 Một số kiến nghị hoàn thiện các quy định của pháp luật bảo hiểm hưu trí 53 3.3 Một số kiến nghị nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật bảo hiểm hưu trí tại thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh 59

KẾT LUẬN 65 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 67

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

BHHT : Bảo hiểm hưu trí BHXHBB : Bảo hiểm xã hội bắt buộc BHXHTN : Bảo hiểm xã hội tự nguyện ILO : Tổ chức lao động quốc tế

NSDLĐ : Người sử dụng lao động

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ở Viêt Nam, ngay từ khi BHXH ra đời thì chế độ BHHT đã được coi là chế độ quan trọng, luôn được pháp luật quan tâm điều chỉnh Trải qua quá trình phát triển

và liên tục được sửa đổi, bổ sung, pháp luật về BHHT ngày càng hoàn thiện Hiện nay, BHHT được quy định cụ thể trong Luật BHXH năm 2014 Đây là cơ sở pháp

lý quan trọng nhằm bảo đảm đời sống cho NLĐ khi về già, hết khả năng lao động, hướng đến việc đảm bảo công bằng xã hội và ổn định tài chính quỹ hưu trí, xây dựng hệ thống hưu trí đa tầng, đa trụ cột, đảm bảo lâu dài và ổn định các quyền lợi cho đối tượng hưởng

Tuy nhiên, trước sự thay đổi nhanh chóng của nền kinh tế xã hội, xu huớng điều chỉnh pháp luật BHHT trên thế giới và nhu cầu về quyền lợi của NLĐ ngày càng cao, nên BHHT trong Luật BHXH năm 2014 dần thể hiện một số điểm bật cập Cụ thể như: quy định tuổi nghỉ hưu chưa hợp lý, chưa bảo đảm công bằng về quyền lợi giữa một số nhóm đối tượng tham gia, giữa lao động nam với lao động

nữ, giữa lao động làm việc trong và ngoài khu vực nhà nước, nguy cơ mất cân đối trong thu - chi của quỹ BHHT ngày càng bộc lộ rõ rệt… Trong khi đó, BHHT áp dụng với đông đảo với NLĐ tham gia, ở cả hai loại hình: BHHT trong BHXH bắt buộc và BHHT trong BHXH tự nguyện Tính đến năm 2015, trên cả nước có khoảng 2,15 triệu người hưởng lương hưu hằng tháng, với mức bình quân là 3,9 triệu đồng/người/tháng [17] Hơn nữa, trong bối cảnh già hóa dân số, cần thiết phải

đa dạng hóa nguồn lực tài chính, giảm áp lực cho NLĐ và gia đình NLĐ khi NLĐ hết khả năng lao động

Ở thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh, một thành phố lớn và là trung tâm của tỉnh Quảng Ninh thuộc vùng Đông Bắc nước ta, có dân số (tính đến năm 2014) khoảng 236.972 người, trong đó nam là 121.440 người chiếm 51,2%, nữ là 115.532 người chiếm 48,8% triệu người Việc thực hiện pháp luật BHHT là vấn đề được các ngành, các cấp, cơ quan có thẩm quyền trên địa bàn thành phố quan tâm Với

mục đích là nhằm triển khai đúng và đầu đủ các quy định của pháp luật BHHT, đảm bảo quyền lợi cho NLĐ trên địa bàn thành phố Song, trong những năm qua, công tác thực hiện pháp luật về BHHT trên địa bàn thành phố Hạ Long vẫn còn một số vướng mắc Đó là một số đơn vị vẫn còn nợ BHXH trong đó có BHHT, thủ tục thực hiện chi trả chế độ ở một số phường còn chậm, lương hưu của NLĐ còn thấp chưa bảo đảm đời sống so với mức sống chung của người dân trong thành phố…

Để góp phần khắc phục những bất cập trong quy định của pháp luật về BHHT cũng như khắc phục những vướng mắc trong công tác thực hiện pháp luật

BHHT trên địa bàn thành phố Hạ Long, em quyết định chọn vấn đề: “Pháp luật về

luận văn thạc sĩ của mình

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Là chế độ BHXH quan trọng nên BHHT đã được nghiên cứu trong nhiều công

trình khoa học Cụ thể:

Sách tham khảo, giáo trình: Đó là sách tham khảo: “Bình luận khoa học những nội dung cơ bản của Luật bảo hiểm xã hội” do TS Nguyễn Hiền Phương chủ biên, Nxb Tư Pháp, Hà Nội năm 2016 Các giáo trình An sinh xã hội của các cơ sở đào tạo Luật đều cập tới pháp luật BHHT như: Giáo trình luật an sinh xã hội của Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Tư pháp, Hà Nội năm 2013; Giáo trình pháp luật bảo đảm xã hội của Trung tâm đào tạo từ xa, Trường đại học Huế, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội năm 2009; Giáo trình luật an sinh xã hội do Nguyễn Hữu Chí (chủ biên), Nxb Giáo dục Việt Nam năm 2012

Bài viết đăng trên tạp chí: Bao gồm các bài viết như: “Góp ý vào Dự thảo Luật Bảo hiểm xã hội: Hoàn thiện chế độ bảo hiểm hưu trí” của Nguyễn Thị Kim Phụng đăng trên Tạp chí Nghiên cứu lập pháp của Văn phòng Quốc hội, số 8/2005; Bài viết “Cải cách Luật BHXH để mở rộng bảo hiểm hưu trí đối với người cao tuổi” của Đăng Như Lợi đăng trên Tạp chí Lý luận chính trị, số 12/2014; Bài viết “Chế độ hưu trí trong pháp luật một số nước và bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam” của Nguyễn Thế Mừng đăng trên Tạp chí Dân chủ và Pháp luật, Bộ Tư pháp số 2/2016

Luận án, luận văn: Luận án “Tăng cường quản lý Nhà nước bằng pháp luật đối với hoạt động BHXH ở Việt Nam” của Đỗ Văn Sinh năm 2005 và Luận án “Cơ

sở lí luận và thực tiễn cho việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật an sinh xã hội ở Việt Nam” của Nguyễn Hiền Phương năm 2008

Các luận văn thạc sĩ, như: Luận văn “Bảo hiểm hưu trí - Thực trạng và kiến nghị” của Nguyễn Lệ Huyền, Trường Đại học Luật Hà Nội năm 2015; Luận văn

“Chế độ hưu trí trong quy định Luật bảo hiểm xã hội, thực trạng tại Thành phố Hà Nội” của Nguyễn Thế Mừng, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2015; Luận văn “Chế độ bảo hiểm hưu trí theo quy định Luật bảo hiểm xã hội năm 2014” của Nguyễn Thị Thu Hằng, Viện Đại học Mở Hà Nội năm 2016; Luận văn “Chế độ lương hưu hằng tháng theo quy định của Luật bảo hiểm xã hội năm 2014 và những tác động tới đời sống của người hưởng lương hưu” của Đinh Thị Thùy Linh, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2016

Nhìn chung, các công trình nghiên cứu trên do mục đích nghiên cứu khác nhau đã đề cập khác nhau về pháp luật BHHT, song chỉ dừng lại ở một số vấn đề lý luận, tổng quan; đánh giá, bình luận khái quát một số nội dung về BHHT và thực tiễn thực hiện chung trong phạm vi cả nước hoặc ở một địa phương cụ thể như Thành phố Hà Nội Cho đến nay, chưa có công trình nào nghiên cứu về thực tiễn thực hiện pháp luật BHHT trên địa bàn thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh

3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục tiêu của luận văn là nhằm nghiên cứu một số vấn đề chung về pháp luật BHHT Trên cơ sở quan điểm về lý luận được nghiên cứu, luận văn tập trung phân tích thực trạng pháp luật về BHHT theo quy định của pháp luật hiện hành Từ đó, luận văn đi sâu nghiên cứu thực tiễn thực hiện pháp luật BHHT trên địa bàn thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh Thông qua việc đánh giá những điểm bất cập của pháp luật và những vướng mắc trong công tác thực hiện pháp luật về BHHT tại thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh, luận văn đề xuất một số giải pháp sửa đổi, bổ sung một số quy định về BHHT và một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác thực hiện pháp luật BHHT tại thành phố Hạ Long,

tỉnh Quảng Ninh theo hướng phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội của địa phương cũng như phù hợp với kinh tế - xã hội của đất nước trong bối cảnh hội nhập quốc tế hiện nay

Từ mục tiêu trên, luận văn tập trung vào các nhiệm vụ chính sau đây:

Một là, nghiên cứu để làm rõ một số vấn đề chung về BHHT và pháp luật BHHT

Hai là, phân tích, đánh giá thực trạng các quy định của pháp luật hiện

hành về BHHT ở Việt Nam Chỉ ra những ưu điểm và bất cập trong quy định của pháp luật

Ba là, nghiên cứu thực tiễn thực hiện các quy định của pháp luật BHHT tại thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh Từ đó, rút ra những nhận xét về ưu điểm cũng như những vấn đề còn tồn tại trong quá trình thực hiện BHHT ở thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh

Bốn là, đề xuất các giải pháp hoàn thiện các quy định của pháp luật về BHHT

và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật BHHT tại thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu các quy định của pháp luật hiện hành của Việt Nam về BHHT Trong đó, chủ yếu là các quy định trong Luật BHXH năm 2014 và các văn bản hướng dẫn thi hành Ngoài ra, một số đạo luật có liên quan đến BHHT như Bộ luật lao động năm 2012, Bộ luật tố tụng dân sự năm 2015, Bộ luật hình sự năm 2015… cũng được đề cập đến trong một số nội dung của luận văn

Cùng với việc nghiên cứu các quy định của pháp luật về BHHT hiện hành, đối tượng nghiên cứu của luận văn còn là thực tiễn thực hiện BHHT trên cơ sở các

số liệu của cơ quan bảo hiểm xã hội thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh trong những năm 2013, 2014, 2015, 2016

Ngoài ra, các quy định của ILO và pháp luật của một số quốc gia trên thế giới

có liên quan đến BHHT cũng là đối tượng, phạm vi nghiên cứu của luận văn

Tuy nhiên, do thời gian thực hiện luận văn có hạn và dung lượng luận văn, nên trong luận văn này tác giả không nghiên cứu phần tranh chấp về bảo hiểm xã hội hưu trí và giải quyết tranh chấp về bảo hiểm hưu trí

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn được nghiên cứu dựa trên phương pháp luận của học thuyết Mác - Lênin bao gồm phép biện chứng duy vật và phương pháp luận duy vật lịch sử Theo

đó, vấn đề pháp luật BHHT được nghiên cứu luôn ở trạng thái vận động và phát triển trong mối quan hệ không tách rời với các yếu tố kinh tế - xã hội ở Việt Nam Trong quá trình nghiên cứu, luận văn còn dựa trên cơ sở các quan điểm, định hướng của Đảng và Nhà nước về chính sách BHXH nói chung, chính sách BHHT nói riêng

ở Việt Nam hiện nay

Các phương pháp nghiên cứu cụ thể được sử dụng để thực hiện luận văn bao gồm các phương pháp lịch sử, phân tích, chứng minh, so sánh, so sánh luật học, tổng hợp, dự báo khoa học

Trong quá trình nghiên cứu, tùy từng vấn đề, nội dung trình bày mà luận văn

có sự kết hợp đan xen các phương pháp nghiên cứu với nhau nhằm đạt được mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu đã đề ra

6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn

Luận văn làm rõ hơn các khái niệm BHHT, pháp luật BHHT, phân tích rõ vai trò, nguyên tắc của BHHT Luận văn khái quát các nội dung pháp luật hiện hành về BHHT, đồng thời phân tích một cách có hệ thống các nội dung này Cùng với việc đánh giá thực tiễn thực hiện BHHT tại thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh, luận văn

đã đưa ra các kiến nghị hoàn thiện một số quy định của pháp luật và nâng cao hiệu quả công tác thực hiện pháp luật về BHHT ở thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh

Cùng với ý nghĩa khoa học trên, luận văn còn cung cấp kiến thức cho những người đang làm công tác thực tiễn về BHXH nói chung, BHHT nói riêng, cho người tham gia BHHT trên địa bàn thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh Qua đó, giúp họ thực thi pháp luật BHHT một cách chính xác, đảm bảo quyền lợi tối đa cho NLĐ trên địa bàn

Bên cạnh đó, luận văn cũng là nguồn tài liệu tham khảo cho sinh viên, học viên, các nhà nghiên cứu quan tâm đến pháp luật BHHT cũng như pháp luật an sinh

xã hội nói chung

7 Kết cấu của luận văn

Luận văn được kết cấu gồm: lời mở đầu, nội dung luận văn, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo Trong đó, nội dung luận văn gồm 3 chương:

Chương 1 Một số vấn đề lý luận về pháp luật bảo hiểm hưu trí và quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành về bảo hiểm hưu trí

Chương 2 Thực tiễn thực hiện pháp luật bảo hiểm hưu trí tại thành phố Hạ

Long, tỉnh Quảng Ninh

Chương 3: Kiến nghị hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật bảo hiểm hưu trí tại thành phố Hạ Long, tỉnh Quảng Ninh

Chương 1:

MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT BẢO HIỂM HƯU TRÍ VÀ

QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN HÀNH VỀ

BẢO HIỂM HƯU TRÍ

1.1 Một số vấn đề lý luận về pháp luật bảo hiểm hưu trí

1.1.1 Bảo hiểm hưu trí

1.1.1.1 Khái niệm bảo hiểm hưu trí

Để đảm bảo lợi ích cho NLĐ khi hết tuổi lao động và giúp họ có nguồn thu nhập thường xuyên, ổn định, hầu hết các quốc gia trên thế giới cũng đều thực hiện chính sách BHHT Mục đích nhằm bảo đảm cho NLĐ một khoản thu nhập thay thế tiền lương, phù hợp với thời gian làm việc và mức độ đóng góp của NLĐ trong suốt quá trình lao động Nguồn thu nhập này tuy ít hơn so với mức tiền lương lúc đang làm việc nhưng lại rất quan trọng và cần thiết, giúp cho người về hưu ổn định về mặt vật chất cũng như tinh thần trong cuộc sống, tạo cho họ có thêm điều kiện để cống hiến cho xã hội những kinh nghiệm quý báu trong quá trình lao động sản xuất

mà họ đã tích luỹ được, nhằm bảo đảm an sinh xã hội của đất nuớc

Tổ chức lao động quốc tế (ILO), trong Công uớc số 102 năm 1952 gọi BHHT

là trợ cấp tuổi già Theo đó, ILO cho rằng đây là chế độ quan trọng nhất trong các chế độ an sinh xã hội Công ước số 102 nêu rõ: “Trợ cấp tuổi già phải là chế độ chi trả định kỳ, trừ một số truờng hợp hy hữu thì các quỹ dự phòng quốc gia thực hiện việc chi trả một lần” Từ quy định của ILO, các quốc gia trên thế giới, tuỳ vào điều kiện kinh tế - xã hội của mình mà có quy định khác nhau về BHHT [24]

Ở Việt Nam, BHHT là một trong các chế độ nòng cốt trong hệ thống BHXH Bởi lẽ đối tượng tham gia BHHT là mọi NLĐ có thu nhập ổn định, và trợ cấp hưu trí là nguồn thu nhập chủ yếu khi NLĐ hết khả năng lao động

Ngay sau khi Cách mạng tháng Tám thành công, Đảng và Nhà nước ta đã coi công tác BHXH là công tác xã hội quan trọng Đến nay, chính sách về BHXH nói chung, chính sách về BHHT nói riêng càng được coi trọng và thay đổi căn bản Để phù hợp với điều kiện cuộc sống mới cũng như nhu cầu của NLĐ, sự ổn định của

quỹ hưu trí, và phù hợp với xu hướng chung của các quốc gia trên thế giới, Luật BHXH năm 2006 ra đời quy định cụ thể về BHHT trong BHXH bắt buộc và BHHT trong BHXH tự nguyện Các quy định về BHHT một lần nữa được hoàn thiện trong Luật BHXH năm 2014, có hiệu lực từ ngày 01/01/2016

Có thể thấy rằng, ở Việt Nam, BHHT là một trong các chế độ BHXH được nhà nước đặc biệt quan tâm, luôn có sự hoàn thiện để phù hợp với thực tế cuộc sống Người lao động tham gia BHXH khi hết tuổi lao động hoặc không còn tham gia BHXH nữa thì được hưởng BHHT hằng tháng hoặc một lần theo quy định của pháp luật Đây là khoản trợ cấp nhằm bảo đảm đời sống cho người về hưu, thay thế cho khoản tiền lương trước đây mà họ có được khi còn đi làm

Từ những phân tích trên, có thể hiểu BHHT là chế độ BHXH nhằm bảo đảm thu nhập cho NLĐ khi hết tuổi lao động hoặc không còn tham gia BHXH nữa Bảo hiểm hưu trí có những đặc điểm cơ bản sau đây:

Thứ nhất, đối tượng tham gia BHHT là NLĐ thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện hoặc bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định của pháp luật

Thứ hai, về hình thức tham gia, có hai hình thức chính đó là BHHT trong BHXH bắt buộc và bảo hiểm hưu trí trong BHXH tự nguyện Ngoài ra, trên thế giới hiện nay có rất nhiều nước trong đó có Việt Nam đã và đang thực hiện bảo hiểm hưu trí bổ sung

Thứ ba, đối tượng BHHT chính là thu nhập của NLĐ Bảo hiểm hưu trí hướng tới thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập cho NLĐ khi họ hết tuổi lao động hoặc không tham gia đóng phí BHXH nữa

Thứ tư, bảo hiểm hưu trí hoàn toàn không hướng tới mục tiêu lợi nhuận mà hướng tới đảm bảo an sinh xã hội, thể hiện trách nhiệm và sự chia sẻ của NSDLĐ với NLĐ và giữa những NLĐ với nhau

Thứ năm, BHHT là một chế độ BHXH dài hạn nằm ngoài quá trình lao động Đặc điểm này thể hiện cả trong quá trình đóng và hưởng BHHT NLĐ tham gia đóng phí BHXH trong một thời gian khá dài và chỉ được hưởng khi họ hết tuổi lao

động và đủ điều kiện theo quy định của pháp luật Khi đó NLĐ sẽ được hưởng trợ cấp hưu trí theo từng tháng tính từ lúc về hưu cho đến khi chết, quá trình hưởng này dài hay ngắn phụ thuộc vào tuổi thọ của từng người

Thứ sáu, có sự tách biệt giữa đóng và hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí NLĐ tham gia đóng phí ngay trong quá trình lao động Trong suốt quá trình đó, số tiền NLĐ đóng góp vào quỹ BHHT dùng để chi trả lương hưu cho thế hệ trước Như vậy

có sự kế thừa giữa các thế hệ trong việc hình thành quỹ BHHT, qua đó thể hiện nguyên tắc lấy số đông bù số ít của bảo hiểm

1.1.1.2 Phân loại bảo hiểm hưu trí

- Căn cứ vào hình thức tham gia BHHT

Căn cứ vào hình thức tham gia BHHT có thể chia BHHT thành ba loại: bảo hiểm hưu trí trong BHXH bắt buộc, bảo hiểm hưu trí trong BHXH tự nguyện và bảo hiểm hưu trí bổ sung

Bảo hiểm hưu trí trong BHXH bắt buộc là loại hình BHXH do Nhà nước tổ chức mà NLĐ và NSDLĐ phải tham gia

Bảo hiểm hưu trí trong BHXH tự nguyện là loại hình BHXH do Nhà nước tổ chức mà người tham gia được lựa chọn mức đóng, phương thức đóng phù hợp với thu nhập của mình và Nhà nước có chính sách hỗ trợ tiền đóng BHXH để người tham gia hưởng chế độ hưu trí

Bảo hiểm hưu trí bổ sung là chính sách BHXH mang tính chất tự nguyện nhằm mục tiêu bổ sung cho chế độ hưu trí trong BHXH bắt buộc, có cơ chế tạo lập quỹ từ

sự đóng góp của NLĐ và NSDLĐ dưới hình thức tài khoản tiết kiệm cá nhân, được bảo toàn và tích lũy thông qua hoạt động đầu tư theo quy định của pháp luật

- Căn cứ theo thời gian hưởng BHHT

Căn cứ theo thời gian hưởng BHHT có thể chia BHHT thành 2 loại: bảo hiểm hưu trí hằng tháng và bảo hiểm xã hội một lần

BHHT hằng tháng là BHHT mà NLĐ khi nghỉ hưu cần đáp ứng đầy đủ những điều kiện nhất định mà pháp luật quy định như điều kiện về tuổi đời, thời gian đóng BHXH, điều kiện lao động

BHXH một lần là loại bảo hiểm mà NLĐ chưa đủ điều kiện hưởng lương hưu hằng tháng Trong cuộc sống vì nhiều lý do khác nhau (như ốm đau, bệnh tật, tai nạn lao động) làm NLĐ bị suy giảm sức khỏe, suy giảm khả năng lao động khiến họ khó có thể tham gia được quan hệ lao động nữa, cần phải nghỉ việc trước tuổi Trong những trường hợp đó, do chưa đủ tuổi về hưu theo quy định nên NLĐ được

hưởng chế độ BHXH một lần

1.1.1.3 Ý nghĩa của bảo hiểm hưu trí

Bảo hiểm hưu trí có vai trò rất quan trọng trong việc bảo đảm đời sống cho NLĐ Khi đời sống của NLĐ được bảo đảm sẽ là cơ sở quan trọng để bảo đảm an sinh xã hội của đất nước và từ đó góp phần phát triển ổn định, bền vững kinh tế của đất nước

- Ý nghĩa dưới góc độ kinh tế:

Bảo hiểm hưu trí bảo đảm quyền lợi cho NLĐ, giúp họ tự bảo vệ mình khi hết tuổi lao động, tự lo cho cuộc sống vật chất và tinh thần của chính mình một cách hợp lý nhất nhờ vào việc họ đã cống hiến sức lao động của mình để tạo ra của cải vật chất cho xã hội trước đó NLĐ chỉ cần trích ra một tỷ lệ tiền lương tương đối nhỏ khi còn đang làm việc trong một thời gian nhất định Đến khi hết tuổi lao động, NLĐ sẽ có được sự bảo đảm của xã hội, làm giảm bớt phần nào khó khăn về mặt tài chính do không còn lao động được nữa Tiền lương hưu mà NLĐ nhận được là khoản thu nhập chính đáng, là kết quả tích lũy trong suốt quá trình làm việc đóng góp vào quỹ BHXH [24]

Ngoài ra, BHHT còn góp phần tạo động lực cho NLĐ tham gia sản xuất để tạo ra thu nhập Khi kinh tế phát triển, đời sống xã hội ngày càng được nâng cao thì con người càng có nhu cầu đảm bảo an toàn cho tương lai Từ đó có thể giải quyết những rủi ro liên quan đến vấn đề già hóa dân số, giúp đa dạng hóa nguồn lực tài chính, giảm áp lực cho NLĐ và gia đình họ

- Ý nghĩa dưới góc độ xã hội:

Bảo hiểm hưu trí là một chế độ mang tính xã hội hóa cao được thực hiện một cách thường xuyên và đều đặn, kế tiếp từ thế hệ này sang thế hệ khác Nói cách

khác, chế độ BHHT lấy đóng góp của thế hệ sau chi trả cho các thế hệ trước Vì vậy, nó tạo ra sự ràng buộc và đoàn kết giữa các thế hệ, làm cho mọi người trong xã hội quan tâm và gắn bó với nhau hơn thể hiện mối quan tâm sâu sắc giữa người với người trong xã hội

Trong xu hướng già hoá của dân số thế giới dẫn đến số lượng người nghỉ hưu ngày càng tăng như hiện nay thì vai trò của BHHT ngày càng quan trọng trong đời sống kinh tế xã hội của mỗi quốc gia Bên cạnh việc đảm bảo về mặt tài chính để ổn định đời sống, chế độ này còn tạo điều kiện cho một số NLĐ vẫn còn trí tuệ, kinh nghiệm và sức khỏe để tiếp tục làm việc, cống hiến, tạo niềm vui cho cuộc sống khi nghỉ hưu

1.1.2 Pháp luật bảo hiểm hưu trí

1.1.2.1 Khái niệm pháp luật bảo hiểm hưu trí

Pháp luật BHHT là một bộ phận cấu thành pháp luật BHXH và là một trong những nội dung thuộc chính sách an sinh xã hội, vì vậy nó phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện kinh tế - xã hội của các quốc gia Tùy thuộc vào điều kiện kinh tế - xã hội của mình mà các quốc gia có chính sách khác nhau về BHHT Hầu hết ở các quốc gia, BHHT do nhà nước tổ chức thực hiện trên cơ sở pháp luật và các đối tượng có quyền và trách nhiệm tham gia BHHT theo quy định của pháp luật Theo đó, pháp luật BHHT điều chỉnh những quan hệ xã hội phát sinh từ hoạt động BHHT và phải bao quát được hết các khâu từ quy định về đối tượng tham gia BHHT, mức đóng phí, mức hưởng bảo hiểm cho đến quy định về thủ tục thực hiện BHHT, quỹ BHHT, quản lý nhà nước về BHHT và các vấn đề khác có liên quan

Do có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với người tham gia BHHT, đối với sự phát triển kinh tế - xã hội và an sinh xã hội của đất nước nên BHHT được hầu hết các quốc gia quy định cụ thể trong pháp luật về an sinh xã hội hoặc về bảo hiểm xã hội

Từ những phân tích này, có thể hiểu pháp luật BHHT là tổng hợp các quy phạm pháp luật quy định về đối tượng tham gia, điều kiện hưởng và mức trợ cấp cho những người tham gia BHXH khi đã hết tuổi lao động hoặc không tham gia BHXH nữa

1.1.2.2 Nguyên tắc của bảo hiểm hưu trí

- Thứ nhất, nguyên tắc mức hưởng BHHT trên cơ sở thời gian đóng và mức

đóng BHXH

Thời gian đóng BHXH là khoảng thời gian được tính từ khi NLĐ bắt đầu đóng BHXH cho đến khi dừng đóng Trường hợp NLĐ đóng BHXH không liên tục thì thời gian đóng BHXH để hưởng BHHT là tổng thời gian đã đóng BHXH Khi NLĐ có thời gian đóng BHXH dài hơn thì sẽ được hưởng BHXH hưu trí nhiều hơn

so với trường hợp ngược lại Ngoài ra, mức hưởng BHHT còn tính trên cơ sở mức phí đóng vào quỹ BHXH Theo đó, NLĐ có mức tiền lương hoặc thu nhập cao hơn, thì khi nghỉ hưu họ sẽ hưởng mức trợ cấp cấp cao hơn truờng hợp ngược lại

Sở dĩ pháp luật BHHT chú trọng nguyên tắc này, bởi xuất phát từ sự công bằng xã hội giữa đóng góp và hưởng thụ BHXH nói chung, BHHT nói riêng Đồng thời bảo đảm khả năng chi trả của quỹ BHHT Bởi nếu NLĐ đóng góp trong thời gian ngắn và mức phí đóng thấp sẽ ảnh hưởng đến sự an toàn về tài chính của quỹ, đồng thời không bảo đảm công bằng giữa đóng góp và hưởng thụ vì thế sẽ dẫn đến

vỡ quỹ

- Thứ hai, nguyên tắc NLĐ vừa tham gia BHXHBB vừa tham gia BHXHTN

thì được hưởng chế độ BHHT trên cơ sở thời gian tham gia BHXH

Nguyên tắc này nhằm bảo đảm sự liên thông giữa các loại hình BHHT khác nhau Theo đó, NLĐ đã có thời gian tham gia BHXHBB, sau đó vì lý do nào đó không tham gia BHXHBB nữa thì họ có quyền tham gia BHXHTN Chế độ hưởng BHHT tính trên cơ sở cộng dồn thời gian đóng phí BHXH, cả BHXHBB và BHXHTN

Nguyên tắc này nhằm bảo đảm quyền lợi cho NLĐ tham gia BHXH, hướng tới mức đích an sinh xã hội Đó là khi hết tuổi lao động, NLĐ được hưởng quyền lợi

cầu về BHHT cho NLĐ

- Thứ ba, nguyên tắc điều chỉnh hợp lý về chế độ hưởng BHHT giữa lao động

nam và lao động nữ

Đây là nguyên tắc riêng của BHHT, xuất phát từ sự khác biệt về yếu tố thể lực, quá trình lão hoá, tâm sinh lý giữa lao động nam và lao động nữ Nhìn chung, thể lực của lao động nữ thường kém hơn so với lao động nam Đến một độ tuổi nhất định, điều đó càng thể hiện rõ nét Tuy nhiên, những yếu tố này có thể thay đổi do điều kiện phát triển kinh tế và dịch vụ xã hội Vì vậy, một số quốc gia đã quy định điều kiện nghỉ hưu thống nhất đối với cả hai giới

Thực tế, vấn đề tuổi lao động còn phụ thuộc vào quan niệm lao động là quyền hay là nghĩa vụ của con người Nếu quan niệm lao động là nghĩa vụ của con người thì quyền nghỉ hưu của lao động nữ thường được quy định sớm hơn so với lao động nam Còn nếu quan niệm lao động là quyền con người thì tuổi lao động và tuổi nghỉ hưu có thể được quy định như nhau đối với cả hai giới Những quan niệm này có thể thay đổi do sự thay đổi của các điều kiện kinh tế - xã hội và vì vậy quy định về tuổi nghỉ hưu của NLĐ cũng có thể thay đổi theo từng thời kỳ [24]

- Thứ tư, nguyên tắc ưu đãi đối với một số ngành nghề, lĩnh vực trong BHHT

Nguyên tắc này xuất phát từ lý do điều kiện làm việc của NLĐ trong một số ngành nghề có tính chất nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm, ở nơi xã xôi, hẻo lánh hoặc trong những lĩnh vực quan trọng như an ninh quốc phòng Đồng thời nó cũng nhằm khuyến khích NLĐ vào làm việc trong các ngành nghề và lĩnh vực này nhằm phân công lao động hợp lý và hiệu quả trong xã hội

Trong BHHT, sự ưu đãi này được thể hiện ở việc luật pháp cho phép NLĐ được nghỉ hưu sớm hơn so với độ tuổi theo quy định chung mà không phải trừ tỷ lệ lương hưu do nghỉ hưu sớm đó Pháp luật Việt Nam quy định NLĐ làm việc trong môi trường nặng nhọc, độc hai, nguy hiểm, làm việc ở vùng sâu, vùng xa hoặc làm việc trong lực lượng vũ trang, nhìn chung, được nghỉ hưu sớm hơn so với NLĐ làm việc trong điều kiện lao động bình thường

1.1.2.3 Nội dung pháp luật bảo hiểm hưu trí

Xuất phát từ vai trò hết sức quan trọng của BHHT đối với đời sống NLĐ cũng như trong đời sống xã hội, nên hầu hết các quốc gia đều quy định cụ thể về BHHT Tuy quy định của các quốc gia khác nhau, song nhìn chung đều bao gồm

các nội dung cơ bản như: đối tượng tham gia BHHT, mức phí và phương thức đóng phí, chế độ BHHT, quỹ và quản lý quỹ BHHT, thủ tục thực hiện BHHT, xử phạt vi phạm pháp luật về BHHT

- Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí:

Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí rất rộng Tùy vào điều kiện cụ thể của từng quốc gia trong từng giai đoạn cụ thể mà quốc gia quy định với phạm vi áp dụng cụ thể Thông thường pháp luật các quốc gia quy định hệ thống BHHT bắt buộc và BHHT tự nguyện nhằm bao quát toàn bộ đối tượng NLĐ trong xã hội Hiện nay một số nước kinh tế phát triển đã thực hiện trợ cấp hưu trí phổ thông cho tất cả mọi NLĐ trong xã hội bằng việc quy định một hình thức tham gia duy nhất là bắt buộc đối với mọi NLĐ Một số nước khác chỉ giới hạn trong những NLĐ tham gia BHXH khi họ đáp ứng được những điều kiện nhất định theo quy định pháp luật

- Điều kiện hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí:

Để được hưởng một chế độ BHXH, người hưởng bảo hiểm phải đảm bảo một

số điều kiện nhất định Tùy từng chế độ bảo hiểm cụ thể mà điều kiện hưởng là khác nhau nhưng nhìn chung đều căn cứ vào mức độ đóng góp của người tham gia Đối với BHHT, có 2 yếu tố quan trọng để xác định điều kiện hưởng đó là tuổi đời của NLĐ và thời gian đóng BHXH

Độ tuổi hưởng chế độ BHHT hưu trí đóng một vai trò quan trọng trong việc xác định chi phí đóng góp Độ tuổi nghỉ hưu là độ tuổi mà tại đó NLĐ ngừng làm việc do tuổi đã cao hoặc sức khỏe không đảm bảo để tiếp tục làm việc Tuổi hưởng chế độ hưu trí có thể được ấn định theo khả năng làm việc tổng thể của người cao tuổi, vị thế của người cao tuổi trong thị trường lao động và khả năng kinh tế của quỹ BHHT Ngoài ra, tuổi nghỉ hưu còn được quy định hạ thấp so với độ tuổi bình quân đối với những người làm những công việc trong điều kiện lao động và môi trường nặng nhọc, nguy hiểm đã có ảnh hưởng nhất định làm suy giảm một phần khả năng lao động so với bình thường [20]

Thời gian đóng BHHT là tổng số đơn vị thời gian có đóng phí BHXH để được hưởng chế độ này Việc quy định thời gian đóng phí BHXH nhằm xác định sự

cống hiến về mặt lao động của mỗi người với xã hội nói chung và phần đóng góp vào BHXH nói riêng Thời gian đóng BHXH là một trong những căn cứ để chi trả đối với NLĐ như theo luật định nhằm bảo đảm sự công bằng, bình đẳng giữa những người tham gia BHXH

Việc xác định thời gian đóng phí BHXH được dựa trên căn cứ: độ tuổi về hưu,

tỷ lệ đóng góp, tuổi thọ của những người về hưu, mức được hưởng Trong trường hợp NLĐ làm việc trong những điều kiện đặc biệt như những nơi độc hại, vùng sâu, vùng xa thì số thời gian này được làm căn cứ để giảm tuổi đời khi nghỉ hưu

- Mức hưởng bảo hiểm hưu trí:

Mức hưởng BHHT là số tiền mà một người về hưu nhận được kể từ khi nghỉ hưu Thông thường mức hưởng lương hưu phụ thuộc vào tình trạng mất khả năng lao động, tiền lương hằng tháng khi NLĐ còn đang đi làm và tuổi thọ bình quân của NLĐ và điều kiện kinh tế - xã hội của đất nước trong từng thời kì

Ở Việt Nam, pháp luật quy định người nghỉ hưu được hưởng thêm các quyền lợi như trợ cấp một lần khi nghỉ hưu, hay đối với những NLĐ nghỉ việc chưa đủ tuổi để hưởng chế độ hưu hằng tháng cũng nhận được trợ cấp một lần và ngoài lương hưu hằng tháng, người nghỉ hưu còn được hưởng bảo hiểm y tế do quỹ BHXH đài thọ, khi chết gia đình được hưởng chế độ tử tuất

- Quỹ bảo hiểm hưu trí:

Quỹ bảo BHHT là quỹ tài chính được hình thành từ nguồn đóng BHXH và các nguồn thu hợp pháp khác, được sử dụng để chi trả cho người tham gia BHHT, chi phí quản lý bộ máy của tổ chức BHXH và những khoản chi phí hợp pháp khác liên quan đến BHXH và BHHT Quỹ bảo BHHT là một bộ phận chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong quỹ BHXH, góp phần ổn định tài chính vĩ mô và là một trong các nguồn lực để thực hiện chính sách an sinh xã hội

Quỹ bảo hiểm hưu trí bao gồm quỹ bảo hiểm hưu trí bắt buộc và quỹ bảo hiểm hưu trí tự nguyện Nếu nguồn hình thành quỹ quỹ hưu trí bắt buộc là từ sự đóng góp của NSDLĐ, NLĐ thì quỹ hưu trí tự nguyện không có sự tham gia đóng góp của NSDLĐ

- Thủ tục thực hiện bảo hiểm hưu trí:

Thủ tục thực hiện BHHT được hiểu là trình tự thực hiện của cơ quan có thẩm quyền nhằm giải quyết chế độ BHHT cho NLĐ khi họ có đủ điều kiện pháp luật quy định Khi NLĐ tham gia BHHT được cấp số BHXH và thường xuyên được điều chỉnh thông tin về BHHT như thời gian đóng, mức phí đóng, loại hình BHXH tham gia Bởi đây là căn cứ để cơ quan BHXH xem xét để giải quyết quyền lợi hưởng cho NLĐ

- Khiếu nại, tố cáo và xử lý vi phạm về BHHT:

Khiếu nại về BHHT được hiểu là việc NLĐ tham gia BHXH hoặc NSDLĐ yêu cầu người có thẩm quyền giải quyết về BHHT xem xét lại quyết định, hành vi

về của người có thẩm quyền khi có căn cứ cho rằng quyết định, hành vi đó vi phạm pháp luật BHHT, xâm phạm quyền và lợi ích hợp pháp của mình

Tố cáo về BHHT được hiểu là việc NLĐ, NSDLĐ tham gia BHHT báo cho người có thẩm quyền biết hành vi vi phạm pháp luật của cơ quan, tổ chức, cá nhân trong lĩnh vực BHHT gây thiệt hại hoặc đe dọa gây thiệt hại lợi ích của nhà nước, quyền, lợi ích hợp pháp của công dân, cơ quan, tổ chức

Xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực BHHT được hiểu là việc cơ quan nhà nước có thẩm quyền áp dụng các biện pháp cưỡng chế do pháp luật quy định đối với cá nhân, tổ chức có hành vi cố ý hoặc vô ý vi phạm pháp luật BHHT mà chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự và theo quy định của pháp luật phải bị

xử phạt hành chính Trường hợp đủ dấu hiệu cấu thành tội phạm thì cá nhân, tổ chức có hành vi vi phạm có thể phải chịu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật các quốc gia

1.2 Quy định của pháp luật Việt Nam hiện hành về bảo hiểm hưu trí

Ngày 20/11/2014, Quốc hội khóa XIII, kỳ họp thứ 8 đã thông qua Luật bảo hiểm xã hội Luật này có hiệu lực từ ngày 01/01/2016 Với sự kế thừa những ưu điểm của Luật BHXH năm 2006 và đồng thời bổ sung nhiều nội dung mới nhằm khắc phục những hạn chế của Luật BHXH năm 2006, Luật BHXH năm 2014 là một bước đột phá mạnh mẽ nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa và quá trình tiến tới thực hiện BHHT cho mọi người lao động

Cùng với các văn bản như Nghị quyết số 93/2015/NQQ-QH13 ngày 22/6/2015 về thực hiện chính sách hưởng BHXH một lần đối với NLĐ, Nghị định

số 115/2015/NĐ-CP ngáy 11/11/2015 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một

số điều của Luật bảo hiểm xã hội về bảo hiểm xã hội bắt buộc, Nghị định số 134/2015/NĐ-CP ngày 29/12/2015 quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật bảo hiểm xã hội về bảo hiểm xã hội tự nguyện, pháp luật BHHT đã tạo hành lang pháp lý thuận lợi để thực hiện BHHT trong giai đoạn mới, gĩp phần tích cực vào việc thực hiện chính sách an sinh xã hội của đất nước Theo đĩ, pháp luật BHHT hiện hành của Việt Nam bao gồm các nội dung cơ bản được nghiên cứu sau đây

1.2.1 Quy định về bảo hiểm hưu trí trong bảo hiểm xã hội bắt buộc

1.2.1.1 Đối tượng tham gia BHHT trong BHXH bắt buộc

Theo Điều 53 Luật BHXH năm 2014 thì đối tượng áp dụng chế độ hưu trí trong BHXH bắt buộc là NLĐ thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc, bao gồm:

- Người làm việc theo HĐLĐ khơng xác định thời hạn, HĐLĐ xác định thời hạn, HĐLĐ theo mùa vụ hoặc theo một cơng việc nhất định cĩ thời hạn từ đủ 03 tháng đến dưới 12 tháng, kể cả HĐLĐ được ký kết giữa NSDLĐ với người đại diện theo pháp luật của người dưới 15 tuổi theo quy định của pháp luật về lao động;

- Người làm việc theo HĐLĐ cĩ thời hạn từ đủ 01 tháng đến dưới 03 tháng (áp dụng từ 1/1/2018);

- Hạ sĩ quan, chiến sĩ quân đội nhân dân; hạ sĩ quan, chiến sĩ cơng an nhân dân phục vụ cĩ thời hạn; học viên quân đội, cơng an, cơ yếu đang theo học được hưởng sinh hoạt phí;

- Người đi làm việc ở nước ngoài theo hợp đồng quy định tại Luật NLĐ Việt Nam đi làm việc ở nước ngoài theo hợp đồng;

- Người quản lý doanh nghiệp, người quản lý điều hành hợp tác xã có hưởng tiền lương;

- Người hoạt động không chuyên trách ở xã, phường, thị trấn [1]

So với quy định tại Luật BHXH năm 2006 thì Luật BHXH năm 2014 đã mở rộng đối tượng áp dụng chế độ bảo hiểm hưu trí ở 2 nhóm đối tượng: i) Người làm việc theo HĐLĐ có thời hạn từ đủ 01 tháng đến dưới 03 tháng (áp dụng từ ngày

1/1/2018); ii) Người hoạt động không chuyên trách ở xã, phường, thị trấn

Như vậy, theo Luật BHXH 2014, đối tượng tham gia BHXH bắt buộc đã được mở rộng bao phủ gần như toàn bộ NLĐ có quan hệ lao động, kéo theo đó là đối tượng áp dụng chế độ bảo hiểm hưu trí cũng mở rộng hơn Khi NLĐ tham gia BHXH thì tuỳ từng trường hợp có thể được hưởng chế độ hưu trí hằng tháng hoặc BHXH một lần

1.2.1.2 Chế độ bảo hiểm hưu trí hằng tháng

Theo quy định tại Điều 54, 55 Luật BHXH năm 2014, thì điều kiện hưởng lương hưu hằng tháng của NLĐ đựoc quy định khác nhau dựa trên các tiêu chí cơ bản như: NLĐ thuộc lực lượng vụ trang hay lực lượng dân sự, điều kiện làm việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm; NLĐ bị suy giảm khả năng lao động hay không, khả năng cân đối trong thu chi của quỹ BHXH… Tuy nhiên, dù thuộc đối tượng nào, thì điều kiện hưởng lương hưu về nguyên tắc bao gồm hai điều kiện: Thời gian đóng BHXH và điều kiện về tuổi đời của NLĐ Cụ thể:

Người lao động thuộc lực lượng dân sự, khi nghỉ việc có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên thì được hưởng lương hưu nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi; b) Nam từ đủ 55 tuổi đến đủ 60 tuổi, nữ từ

đủ 50 tuổi đến đủ 55 tuổi và có đủ 15 năm làm nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm hoặc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm thuộc danh mục do Bộ Lao động, thương binh và xã hội, Bộ Y tế ban hành hoặc có đủ 15 năm làm việc ở

nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên; c) Người lao động từ đủ 50 tuổi đến đủ 55 tuổi và có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội trở lên mà trong đó có đủ 15 năm làm công việc khai thác than trong hầm lò; d) Người bị nhiễm HIV/AIDS do tai nạn rủi

ro nghề nghiệp

Đối với NLĐ thuộc lực luợng vũ trang thì tuổi đời được rút 5 năm so với lực lượng dân sự Đó là khi có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên được hưởng lương hưu khi thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Nam đủ 55 tuổi, nữ đủ 50 tuổi, trừ trường hợp Luật sĩ quan quân đội nhân dân Việt Nam, Luật công an nhân dân, Luật

cơ yếu có quy định khác; b) Nam từ đủ 50 tuổi đến đủ 55 tuổi, nữ từ đủ 45 tuổi đến

đủ 50 tuổi và có đủ 15 năm làm nghề hoặc công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm hoặc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm thuộc danh mục do Bộ Lao động, thương binh và xã hội, Bộ Y tế ban hành hoặc có đủ 15 năm làm việc ở nơi có phụ cấp khu vực hệ số 0,7 trở lên; c) Người bị nhiễm HIV/AIDS do tai nạn rủi ro nghề nghiệp [1]

Riêng lao động nữ là người hoạt động chuyên trách hoặc không chuyên trách

ở xã, phường, thị trấn tham gia BHXH khi nghỉ việc mà có từ đủ 15 năm đến dưới

20 năm đóng BHXH và đủ 55 tuổi thì được hưởng lương hưu Các điều kiện về tuổi hưởng lương hưu đối với một số trường hợp đặc biệt; điều kiện hưởng lương hưu của các đối tượng được hướng dẫn tại Nghị định số 115/2015/NĐ-CP

Trường hợp NLĐ bị suy giảm khả năng lao động mà không đủ sức khoẻ làm việc, khi nghỉ việc có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên được hưởng lương hưu với mức thấp hơn so với người đủ điều kiện hưởng lương hưu quy định ở trên Cụ thể các trường hợp: a) Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016, nam đủ 51 tuổi, nữ đủ 46 tuổi và

bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên thì đủ điều kiện hưởng lương hưu khi suy giảm khả năng lao động Sau đó mỗi năm tăng thêm một tuổi cho đến năm 2020 trở đi, nam đủ 55 tuổi và nữ đủ 50 tuổi thì mới đủ điều kiện hưởng lương hưu khi suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên; b) Nam đủ 50 tuổi, nữ đủ 45 tuổi và bị suy giảm khả năng lao động từ 81% trở lên; c) Bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên và có đủ 15 năm trở lên làm nghề hoặc công việc đặc biệt nặng nhọc,

độc hại, nguy hiểm thuộc danh mục do Bộ Lao động, thương binh và xã hội, Bộ Y

tế ban hành [1]

Đối với NLĐ thuộc lực lượng vũ trang, khi nghỉ việc có đủ 20 năm đóng BHXH trở lên, bị suy giảm khả năng lao động từ 61% trở lên được hưởng lương hưu với mức thấp hơn so với người đủ điều kiện hưởng lương hưu thuộc lực lượng dân sự khi thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Nam đủ 50 tuổi, nữ đủ 45 tuổi trở lên; b) Có đủ 15 năm trở lên làm nghề hoặc công việc đặc biệt nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm thuộc danh mục do Bộ Lao động, thương binh và xã hội, Bộ Y

Mức hưởng BHHT hằng tháng được tính trên cơ sở thời gian đóng BHXH

và mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH Mức hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí hằng tháng của NLĐ được quy định tại Điều 56 Luật BHXH năm 2014,

cụ thể như sau:

Từ ngày 01/01/2016 cho đến trước ngày 01/01/2018, mức lương hưu hằng tháng của NLĐ đủ điều kiện quy định tại Điều 54 của Luật BHXH được tính bằng 45% mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH tương ứng với 15 năm đóng BHXH, sau đó cứ thêm mỗi năm thì tính thêm 2% đối với nam và 3% đối với nữ; mức tối đa bằng 75% Từ ngày 01/01/2018, mức lương hưu hằng tháng của NLĐ đủ

điều kiện quy định tại Điều 54 của Luật BHXH được tính bằng 45% mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH và tương ứng với số năm đóng BHXH như sau: a) Lao động nam nghỉ hưu vào năm 2018 là 16 năm, năm 2019 là 17 năm, năm 2020

là 18 năm, năm 2021 là 19 năm, từ năm 2022 trở đi là 20 năm; b) Lao động nữ nghỉ hưu từ năm 2018 trở đi là 15 năm

Sau đó cứ thêm mỗi năm, người lao động quy định tại điểm a và điểm b khoản này được tính thêm 2%; mức tối đa bằng 75% [1]

Việc điều chỉnh này chủ yếu xuất phát từ nhu cầu cân đối quỹ BHXH trên cơ

sở tính toán tương đối hợp lý khả năng đáp ứng của NLĐ về thời gian đóng BHXH

để có thể được hưởng mức tối đa (tính theo thời gian đóng BHXH bình quân của những NLĐ hưởng lương hưu), tuổi thọ trung bình của những NLĐ hưởng lương hưu, lượng tài chính đóng vào quỹ BHXH và lượng tài chính phải chi trả lương hưu cho NLĐ Tuy vậy việc tăng thời gian đóng BHXH để hưởng mức lương hưu tối đa

là cần thiết, góp phần cải thiện tốt hơn tình hình tài chính của quỹ BHXH trong dài hạn mà không cần tăng thêm mức đóng cho đối tượng tham gia, đồng thời giảm bớt

sự phân biệt giữa lao động nam và lao động nữ, đảm bảo nguyên tắc đóng - hưởng của BHXH Việc thực hiện theo lộ trình để NLĐ có thời gian thích nghi với chính sách mới, giảm thiểu tác động bất lợi với người nghỉ hưu, đặc biệt là lao động nữ Ngoài ra, để đảm bảo nguyên tắc mức hưởng bảo hiểm trên cơ sở mức đóng cũng như đảm bảo quyền lợi người tham gia bảo hiểm, Luật bảo hiểm xã hội năm

2014 đã quy định NLĐ ngoài hưởng lương hưu hằng tháng còn có thể hưởng trợ cấp một lần khi nghỉ hưu Mức trợ cấp một lần được tính theo số năm đóng BHXH cao hơn số năm tương ứng với tỷ lệ hưởng lương hưu 75%, cứ mỗi năm đóng BHXH thì được tính bằng 0,5 tháng mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH [1]

Mức lương hưu hằng tháng của lao động nữ đủ điều kiện hưởng lương hưu theo quy định tại khoản 3 Điều 54 được tính theo số năm đóng BHXH và mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH như sau: đủ 15 năm đóng BHXH tính bằng 45% mức bình quân tiền lương tháng đóng BHXH quy định tại Điều 62 của Luật này Từ

đủ 16 năm đến dưới 20 năm đóng BHXH, cứ mỗi năm đóng tính thêm 2%

Đối với trường hợp NLĐ nghỉ hưu trước tuổi do suy giảm khả năng lao động, mức lương hưu hằng tháng được tính như NLĐ đủ điều kiện hưởng lương hưu bình thường, sau đó cứ mỗi năm nghỉ hưu trước tuổi quy định thì giảm 2% Trường hợp tuổi nghỉ hưu có thời gian lẻ đến đủ 06 tháng thì mức giảm là 1%, từ trên 06 tháng thì không giảm tỷ lệ phần trăm do nghỉ hưu trước tuổi Mức lương hưu hằng tháng thấp nhất của NLĐ tham gia BHXH bắt buộc đủ điều kiện hưởng lương hưu theo quy định tại Điều 54 và Điều 55 bằng mức lương cơ sở, trừ một số trường hợp [1] Tuy nhiên, việc giảm 2% mức lương hưu cho mỗi năm nghỉ hưu sớm như quy định trong Luật bảo hiểm xã hội năm 2014 là chưa đủ sức ngăn chặn tình trạng nghỉ hưu sớm, ảnh hưởng không nhỏ đến an toàn của quỹ hưu trí Bên cạnh đó, tuổi nghỉ hưu thực tế của NLĐ tham gia BHXH thấp cũng là nguyên nhân khiến quỹ BHXH đứng trước nguy cơ mất cân đối thu chi vì thời gian tham gia BHXH của NLĐ ngắn nhưng thời gian hưởng lương hưu ngày càng dài

Trong tương lai, dự báo với mức đóng góp và mức hưởng chế độ như quy định hiện hành thì quỹ BHXH sẽ đứng trước nguy cơ mất cân đối nghiêm trọng Vì thế, pháp luật cần xem xét lại vấn đề này để bảo đảm an toàn tài chính của quỹ

1.2.1.3 Chế độ bảo hiểm xã hội một lần của BHXH bắt buộc

Theo quy định tại Điều 60 Luật bảo hiểm xã hội 2014 thì điều kiện hưởng và mức hưởng một lần của BHXH bắt buộc như sau:

- Điều kiện hưởng BHXH một lần của BHXHBB

NLĐ thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc mà có yêu cầu thì được hưởng bảo hiểm xã hội một lần nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Đủ tuổi hưởng lương hưu theo quy định tại các khoản 1, 2 và 4 Điều 54 của Luật này

mà chưa đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội hoặc theo quy định tại khoản 3 Điều 54 của Luật này mà chưa đủ 15 năm đóng bảo hiểm xã hội và không tiếp tục tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện; b) Ra nước ngoài để định cư; c) Người đang bị mắc một trong những bệnh nguy hiểm đến tính mạng như ung thư, bại liệt, xơ gan cổ chướng, phong, lao nặng, nhiễm HIV đã chuyển sang giai đoạn AIDS và những bệnh khác theo quy định của Bộ Y tế; d) Trường hợp người lao động quy định tại

điểm đ và điểm e khoản 1 Điều 2 của Luật này khi phục viên, xuất ngũ, thôi việc mà không đủ điều kiện để hưởng lương hưu [1]

Như vậy, nội dung Điều 60 của Luật BHXH năm 2014 đã thể hiện đúng quan điểm, định hướng mở rộng diện bao phủ BHXH, đảm bảo quyền thụ hưởng lâu dài của NLĐ, góp phần thực hiện chính sách an sinh xã hội Quy định này cũng phù hợp với xu hướng chung của các quốc gia trên thế giới

Tuy nhiên, do một số NLĐ có kiến nghị được lựa chọn BHXH một lần hoặc bảo lưu thời gian đóng BHXH như quy định của Luật BHXH năm 2006 Bởi vậy, Quốc hội khoá 13 đã ban hành Nghị quyết số 93/2015/NQQ-QH134 sửa đổi khoản

1 Điều 60 Theo đó, NLĐ tham gia BHXHBB sau một năm nghỉ việc, người tham gia BHXHTN sau một năm không tiếp tục đóng BHXH mà chưa đủ 20 năm đóng BHXH khi có yêu cầu thì được nhận BHXH một lần Quy định này nhằm tạo sự linh hoạt cho NLĐ trong hưởng lương hưu hoặc BHXH một lần tuỳ thuọc vào điều kiện cụ thể của họ

- Mức hưởng BHXH một lần của BHXHBB:

Mức hưởng bảo hiểm xã hội một lần được tính theo số năm đã đóng bảo hiểm

xã hội, cứ mỗi năm được tính như sau: a) 1,5 tháng mức bình quân tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội cho những năm đóng trước năm 2014; b) 02 tháng mức bình quân tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội cho những năm đóng từ năm 2014 trở đi; c) Trường hợp thời gian đóng bảo hiểm xã hội chưa đủ một năm thì mức hưởng bảo hiểm xã hội bằng số tiền đã đóng, mức tối đa bằng 02 tháng mức bình quân tiền lương tháng đóng bảo hiểm xã hội [1]

Trường hợp NLĐ khi nghỉ việc mà chưa đủ điều kiện để hưởng lương hưu hằng tháng hoặc chưa hưởng BHXH một lần thì được bảo lưu thời gian đóng BHXH

1.2.1.4 Mức đóng vào quỹ BHHT của BHXH bắt buộc

Trong BHXH bắt buộc có sự tham gia đóng góp của NLĐ và NSDLĐ vào quỹ BHXH Cụ thể mức đóng và phương thức đóng của từng đối tượng được quy định tại Điều 85 và Điều 86 Luật bảo hiểm xã hội năm 2014

Đối với NLĐ, NLĐ quy định tại các điểm a, b, c, d, đ và h khoản 1 Điều 2, hằng tháng đóng bằng 8% mức tiền lương tháng vào quỹ hưu trí và tử tuất NLĐ quy định điểm i khoản 1 Điều 2, hằng tháng đóng bằng 8% mức lương cơ sở vào quỹ hưu trí và tử tuất NLĐ quy định tại điểm g khoản 1 Điều 2, mức đóng hằng tháng vào quỹ hưu trí và tử tuất bằng 22% mức tiền lương tháng đóng BHXH của NLĐ trước khi đi làm việc ở nước ngoài, đối với NLĐ đã có quá trình tham gia BHXH bắt buộc; bằng 22% của 02 lần mức lương cơ sở đối với NLĐ chưa tham gia BHXH bắt buộc hoặc đã tham gia BHXH bắt buộc nhưng đã hưởng BHXH một lần; Trường hợp NLĐ hưởng tiền lương theo sản phẩm, theo khoán tại các doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp, diêm nghiệp thì mức đóng BHXH hằng tháng theo quy định tại khoản 1 Điều 85; phương thức đóng được thực hiện hằng tháng, 03 tháng hoặc 06 tháng một lần

Đối với NSDLĐ, NSDLĐ hằng tháng đóng 14% quỹ tiền lương đóng BHXH vào quỹ hưu trí và tử tuất cho NLĐ quy định tại các điểm a, b, c, d, đ và h khoản 1 Điều 2 NSDLĐ hằng tháng đóng 22% mức lương cơ sở vào quỹ hưu trí và tử tuất đối với mỗi NLĐ quy định tại điểm e khoản 1 Điều 2 NSDLĐ hằng tháng đóng 14% mức lương cơ sở vào quỹ hưu trí và tử tuất cho NLĐ quy định tại điểm i khoản

1 Điều 2 NSDLĐ không phải đóng BHXH cho NLĐ theo quy định tại khoản 3 Điều 85 NSDLĐ là doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp, diêm nghiệp trả lương theo sản phẩm, theo khoán thì mức đóng hằng tháng theo quy định tại khoản 1 Điều

86 [1]

Tỷ lệ đóng BHXH vào quỹ hưu trí và tử tuất được quy định tại Luật BHXH năm 2014 không thay đổi so với luật cũ, tuy nhiên tiền lương làm cơ sở đóng BHXH cho NLĐ đã có sự điều chỉnh Từ ngày 01/01/2016, NLĐ thuộc đối tượng thực hiện chế độ tiền lương do Nhà nước quy định thì tiền lương tháng đóng BHXH không thay đổi, vẫn là tiền lương theo ngạch, bậc, cấp bậc quân hàm và các khoản phụ cấp chức vụ, phụ cấp thâm niên vượt khung, phụ cấp thâm niên nghề (nếu có)

NLĐ là người hoạt động không chuyên trách ở xã, phường, thị trấn thì tiền lương tháng đóng BHXH là mức lương cơ sở

Đối với NLĐ đóng BHXH theo chế độ tiền lương do NSDLĐ quyết định quy định tại khoản 2 Điều 89 của Luật bảo hiểm xã hội theo lộ trình Từ ngày 01/01/2016 đến 31/12/2017, tính đóng BHXH theo mức lương và phụ cấp ghi trong HĐLĐ Như vậy, so với quy định trước đây, tiền lương tính đóng BHXH giai đoạn 2016-2017 có thêm khoản phụ cấp lương Từ ngày 01/01/2018 trở đi, tiền lương tháng đóng BHXH là mức lương, phụ cấp lương và các khoản bổ sung khác theo quy định của pháp luật về lao động Cụ thể về mức lương, phụ cấp lương và các khoản bổ sung khác tính vào để đóng BHXH đã được hướng dẫn tại Thông tư 47/2015/TT-BLĐTBXH Trường hợp tiền lương tháng cao hơn 20 lần mức lương

cơ sở thì tiền lương tháng đóng BHXH bằng 20 lần mức lương cơ sở

Sự thay đổi quy định về mức đóng BHXH bắt buộc đã dẫn đến khó khăn cho nhiều doanh nghiệp Các doanh nghiệp đang đứng trước áp lực rất lớn về bài toán chi phí để trả lương và các chế độ cho NLĐ, trước khi nghĩ đến việc đầu tư mở rộng sản xuất Nhiều NLĐ lo ngại, tăng mức đóng BHXH, doanh nghiệp sẽ hạn chế các khoản phụ cấp để đảm bảo chi phí sản xuất

1.2.2 Quy định về bảo hiểm hưu trí trong BHXH tự nguyện

1.2.2.1 Đối tượng áp dụng bảo hiểm hưu trí trong BHXHTN

Theo quy định tại Điều 72 Luật bảo hiểm xã hội năm 2014, đối tượng áp dụng chế độ hưu trí tham gia BHXH tự nguyện là công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên tham gia BHXH tự nguyện và không thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc Như vậy so với Luật BHXH năm 2006 thì Luật BHXH năm 2014 đã mở rộng đối tượng tham gia BHXH tự nguyện thông qua việc bỏ quy định khống chế trần tuổi tham gia

Theo số liệu của Ban thu thuộc BHXH Việt Nam, tính đến hết năm 2016, chỉ

có khoảng 203.000 người tham gia BHXH tự nguyện [27] Hơn nữa, đối tượng tham gia chủ yếu là người đã có thời gian tham gia BHXH bắt buộc, đóng tiếp BHXH tự nguyện để đủ điều kiện hưởng lương hưu Vẫn còn gần 40 triệu NLĐ

trong khu vực phi chính thức, lao động tự tạo việc làm, lao động giúp việc gia đình, nông dân, ngư dân thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện nhưng chưa đăng ký tham gia [28]

1.2.2.2 Các chế độ hưu trí của BHXHTN

- Chế độ hưu trí hằng tháng của BHXHTN

Điều kiện hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí hằng tháng:

NLĐ tham gia BHXH tự nguyện được hưởng lương hưu khi có đủ các điều kiện sau đây: a) Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi; b) Đủ 20 năm đóng BHXH trở lên Trường hợp NLĐ đã đủ điều kiện về tuổi nghỉ hưu nhưng thời gian đóng BHXH chưa đủ 20 năm thì được đóng cho đến khi đủ 20 năm để hưởng lương hưu [1] Đối với người trước đó có thời gian đóng BHXH bắt buộc thì thời gian tính hưởng chế độ hưu trí là tổng thời gian đã đóng BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện, không bao gồm thời gian đã tính hưởng BHXH một lần [6] Khi đó, người tham gia BHXH tự nguyện hưởng lương hưu khi thuộc một trong các trường hợp sau: Trường hợp người tham gia BHXH tự nguyện có từ đủ 20 năm đóng BHXH bắt buộc trở lên thì điều kiện về tuổi đời hưởng lương hưu được thực hiện theo quy định tại các khoản 1, 2 và 4 Điều 54 và Điều 55 của Luật BHXH năm 2014 Lao động nữ là người hoạt động chuyên trách hoặc không chuyên trách ở xã, phường, thị trấn tham gia BHXH bắt buộc, đủ điều kiện hưởng lương hưu theo quy định tại khoản 3 Điều 54 của Luật BHXH mà bảo lưu thời gian đã đóng BHXH và tiếp tục tham gia BHXH tự nguyện thì được hưởng lương hưu khi có yêu cầu [1]

Mức hưởng chế độ bảo hiểm hằng tháng của BHXHTN:

Từ ngày Luật này có hiệu lực thi hành cho đến trước ngày 01 tháng 01 năm

2018 mức lương hưu hằng tháng của người lao động đủ điều kiện quy định tại Điều

73 của Luật này được tính bằng 45% mức bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm

xã hội quy định tại Điều 79 của Luật này tương ứng với 15 năm đóng bảo hiểm xã hội; sau đó cứ thêm mỗi năm thì tính thêm 2% đối với nam và 3% đối với nữ; mức tối đa bằng 75%

Từ ngày 01 tháng 01 năm 2018, mức lương hưu hằng tháng của người lao động đủ điều kiện quy định tại Điều 73 của Luật này được tính bằng 45% mức bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội quy định tại Điều 79 của Luật này và tương ứng với số năm đóng bảo hiểm xã hội như sau: a) Lao động nam nghỉ hưu vào năm 2018 là 16 năm, năm 2019 là 17 năm, năm 2020 là 18 năm, năm 2021 là

19 năm, từ năm 2022 trở đi là 20 năm; b) Lao động nữ nghỉ hưu từ năm 2018 trở đi

là 15 năm Sau đó cứ thêm mỗi năm, người lao động quy định tại điểm a và điểm b khoản này được tính thêm 2%; mức tối đa bằng 75% [1]

Mức hưởng lương hưu hằng tháng theo chế độ BHXH tự nguyện được tính bằng tỷ lệ lương hưu hằng tháng nhân với mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH Trong đó tỷ lệ lương hưu hằng tháng được thực hiện theo lộ trình tương tự như ở chế độ bảo hiểm hưu trí hằng tháng trong BHXH bắt buộc

- Chế độ BHXH một lần của BHXHTN

Điều kiện hưởng BHHT một lần của BHXHTN:

Người lao động quy định tại khoản 4 Điều 2 của Luật này mà có yêu cầu thì được hưởng BHXH một lần nếu thuộc một trong các trường hợp sau đây: a) Đủ điều kiện về tuổi theo quy định tại điểm a khoản 1 Điều 73 của Luật này nhưng chưa đủ 20 năm đóng BHXH mà không tiếp tục tham gia BHXH; b) Ra nước ngoài

để định cư; c) Người đang bị mắc một trong những bệnh nguy hiểm đến tính mạng như ung thư, bại liệt, xơ gan cổ chướng, phong, lao nặng, nhiễm HIV đã chuyển sang giai đoạn AIDS và những bệnh khác theo quy định của Bộ Y tế [1]

Mức hưởng bảo hiểm xã hội một lần của BHXHTN:

Mức hưởng BHXH một lần của BHXHTN được tính theo số năm đã đóng BHXH, cứ mỗi năm được tính như sau: a) 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH cho những năm đóng trước năm 2014; b) 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH cho những năm đóng từ năm 2014 trở đi; c) Trường hợp thời gian đóng bảo hiểm xã hội chưa đủ một năm thì mức hưởng BHXH bằng số tiền đã đóng, mức tối đa bằng 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH

Thời điểm tính hưởng BHXH một lần là thời điểm ghi trong quyết định của

cơ quan BHXH Việc thực hiện chế độ BHXH đối với NLĐ tham gia BHXH tự nguyện đang hưởng lương hưu ra nước ngoài để định cư được thực hiện theo quy định của pháp luật

Ngoài ra, cũng lưu ý là nếu NLĐ dừng đóng BHXH tự nguyện mà chưa đủ điều kiện để hưởng lương hưu hoặc chưa nhận BHXH một lần thì được bảo lưu thời gian đóng BHXH

1.2.2.4 Mức đóng vào quỹ bảo hiểm hưu trí của BHXHTN

Theo quy định tại Điều 87 Luật bảo hiểm xã hội năm 2014, NLĐ hằng tháng đóng bằng 22% mức thu nhập tháng do NLĐ lựa chọn để đóng vào quỹ hưu trí và

tử tuất; mức thu nhập tháng làm căn cứ đóng BHXH thấp nhất bằng mức chuẩn hộ nghèo của khu vực nông thôn và cao nhất bằng 20 lần mức lương cơ sở Căn cứ vào điều kiện phát triển kinh tế - xã hội, khả năng ngân sách nhà nước trong từng thời

kỳ để quy định mức hỗ trợ, đối tượng hỗ trợ và thời điểm thực hiện chính sách hỗ trợ tiền đóng BHXH cho NLĐ tham gia BHXH tự nguyện

Mức đóng BHXH tự nguyện tối thiểu đã được hạ từ 22% mức lương cơ sở (1.300.000 đồng) xuống còn 22% mức chuẩn nghèo khu vực nông thôn (700.000 đồng) [12] Tuy nhiên đối với nhiều NLĐ, nhất là ở khu vực phi chính thức, mức đóng 22% vẫn là khá cao, có thể trở thành gánh nặng kinh tế trước mắt của NLĐ và khiến họ không đủ khả năng hoặc ngại tham gia, nhất là khi chưa thực sự hiểu được vai trò và đặt niềm tin vào BHXH tự nguyện

1.2.3 Quy định về bảo hiểm hưu trí bổ sung

Luật bảo hiểm xã hội năm 2014 đã đánh dấu bước phát triển trong nhận thức

về xây dựng mô hình BHXH đa tầng khi đưa chế độ bảo hiểm hưu trí bổ sung vào

hệ thống BHXH Theo khoản 7 Điều 3 Luật bảo hiểm xã hội năm 2014, bảo hiểm hưu trí bổ sung là chính sách BHXH mang tính chất tự nguyện nhằm mục tiêu bổ sung cho chế độ hưu trí trong BHXH bắt buộc, có cơ chế tạo lập quỹ từ sự đóng góp của NLĐ và NSDLĐ dưới hình thức tài khoản tiết kiệm cá nhân, được bảo toàn và tích lũy thông qua hoạt động đầu tư theo quy định của pháp luật

Chính phủ đã ban hành Nghị định số 88/2016/NĐ-CP về chương trình hưu trí

bổ sung tự nguyện, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/07/2016, tạo cơ chế cho sự ra đời và hoạt động của quỹ hưu trí bổ sung tự nguyện

- Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung

Theo Điều 6 Nghị định số 88/2016/NĐ-CP, đối tượng tham gia đóng góp chương trình hưu trí bổ sung tự nguyện bao gồm:

- NSDLĐ đóng góp cho NLĐ theo quy định của Bộ luật lao động

- NLĐ theo quy định của Bộ luật lao động

- Cá nhân đủ 15 tuổi trở lên, không làm việc theo HĐLĐ theo quy định của Bộ luật lao động [1]

- Điều kiện hưởng bảo hiểm hưu trí bổ sung

Theo khoản 6 Điều 4 Nghị định số 88/2016/NĐ-CP thì mức chi trả hưu trí được xác định trên cơ sở số dư tài khoản hưu trí cá nhân tại thời điểm chi trả Như vậy có thể hiểu là người tham gia quỹ muốn được hưởng bảo hiểm hưu trí bổ sung khi tham gia vào chương trình hưu trí bổ sung tự nguyện thì phải đáp ứng điều kiện

là có số dư nhất định trong tài khoản hưu trí cá nhân

- Mức đóng, mức hưởng bảo hiểm hưu trí bổ sung

Người tham gia có thể lựa chọn một trong hai phương thức tham gia đóng góp gồm: Tham gia đóng góp chương trình hưu trí thông qua NSDLĐ và tham gia đóng góp trực tiếp chương trình hưu trí

Tham gia đóng góp chương trình hưu trí thông qua NSDLĐ, bao gồm: NSDLĐ đóng góp vào quỹ hưu trí cho NLĐ của doanh nghiệp mình trên cơ sở yêu cầu quản lý lao động và khả năng tài chính, không có sự đóng góp của NLĐ; NSDLĐ và NLĐ cùng đóng góp vào quỹ hưu trí theo văn bản thỏa thuận giữa NLĐ

và NSDLĐ

Tham gia đóng góp trực tiếp chương trình hưu trí, bao gồm: NLĐ đóng góp hoàn toàn vào quỹ hưu trí, không có sự đóng góp của NSDLĐ; Cá nhân theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 Nghị định đóng góp vào quỹ hưu trí NLĐ, cá nhân tự lựa chọn chương trình hưu trí và phương thức đóng góp, thực hiện ký hợp đồng với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí theo mẫu hợp đồng

- Mức hưởng bảo hiểm hưu trí bổ sung

Người tham gia quỹ nhận chi trả từ tài khoản hưu trí cá nhân được lựa chọn nhận chi trả theo chế độ hằng tháng hoặc một lần Nhà nước khuyến khích chi trả theo chế độ hằng tháng (lương hưu) thông qua chính sách thuế quy định tại Nghị định này và văn bản hướng dẫn của Bộ trưởng Bộ Tài chính

Thời gian nhận chi trả hằng tháng khi người tham gia quỹ đến tuổi nghỉ hưu tối thiểu là 10 năm Mức chi trả hằng tháng khi đến tuổi về hưu do đối tượng nhận chi trả lựa chọn nhưng tối đa không vượt quá tổng giá trị tài khoản hưu trí cá nhân ở thời điểm nghỉ hưu chia cho 120 tháng Sau 10 năm, người tham gia quỹ có thể nhận chi trả một lần Trường hợp mức chi trả hằng tháng thấp hơn mức lương cơ sở theo quy định hiện hành thì mức chi trả hằng tháng tối đa không vượt quá mức lương cơ sở cho đến khi tất toán tài khoản hưu trí cá nhân

Tuy nhiên, việc thực hiện bảo hiểm hưu trí bổ sung chưa thực hiện đồng bộ do nhiều lý do khác nhau, trong đó có lý do doanh nghiệp gặp khó khăn về kinh tế, chưa bảo đảm cho quyền lợi này cho NLĐ

1.2.4 Quy định về trình tự, thủ tục thực hiện bảo hiểm hưu trí

Để việc thực hiện BHHT đạt hiệu quả, đúng mục đích, Luật bảo hiểm xã hội năm 2014 đã quy định cụ thể trình tự thủ tục thực hiện BHHT, đặc biệt là thủ tục giải quyết BHHT Cụ thể: NLĐ được cấp sổ BHXH để theo dõi việc đóng, hưởng các chế độ BHXH Sổ BHXH là cơ sở để giải quyết chế độ BHHT theo quy định Khi NLĐ đủ điều kiện về tuổi đời, thời gian đóng BHHX thì được hưởng chế độ BHHT hằng tháng hoặc BHXH một lần [1]

Điều 108 Luật BHXH năm 2014 quy định hồ sơ hưởng lương hưu đối với NLĐ đang tham gia BHXHBB bao gồm: a) Sổ bảo hiểm xã hội; b) Quyết định nghỉ việc hưởng chế độ hưu trí hoặc văn bản chấm dứt hợp đồng lao động hưởng chế độ hưu trí; c) Biên bản giám định mức suy giảm khả năng lao động của Hội đồng giám định

y khoa hoặc giấy chứng nhận bị nhiễm HIV/AIDS do tai nạn rủi ro nghề nghiệp

Hồ sơ hưởng lương hưu đối với NLĐ đang tham gia BHXHTN, người bảo lưu thời gian tham gia BHXH gồm cả người đang chấp hành hình phạt tù bao

gồm: a) Sổ bảo hiểm xã hội; b) Đơn đề nghị hưởng lương hưu; c) Giấy ủy quyền làm thủ tục giải quyết chế độ hưu trí và nhận lương hưu đối với người đang chấp hành hình phạt tù; d) Văn bản của cơ quan nhà nước có thẩm quyền về việc trở

về nước định cư hợp pháp đối với trường hợp xuất cảnh trái phép; đ) Quyết định

có hiệu lực pháp luật của Tòa án hủy bỏ quyết định tuyên bố mất tích đối với trường hợp người mất tích trở về

Hồ sơ hưởng BHXH một lần gồm: 1) Sổ bảo hiểm xã hội; 2) Đơn đề nghị hưởng BHXH một lần của NLĐ; 3) Đối với người ra nước ngoài để định cư phải nộp thêm bản sao giấy xác nhận của cơ quan có thẩm quyền về việc thôi quốc tịch Việt Nam hoặc bản dịch tiếng Việt được chứng thực hoặc công chứng một trong các giấy tờ sau đây: a) Hộ chiếu do nước ngoài cấp; b) Thị thực của cơ quan nước ngoài có thẩm quyền cấp có xác nhận việc cho phép nhập cảnh với lý

do định cư ở nước ngoài; c) Giấy tờ xác nhận về việc đang làm thủ tục nhập quốc tịch nước ngoài; giấy tờ xác nhận hoặc thẻ thường trú, cư trú có thời hạn từ

05 năm trở lên của cơ quan nước ngoài có thẩm quyền cấp; 4) Trích sao hồ sơ bệnh án trong trường hợp NLĐ mắc bênh nan y

Về thủ tục giải quyết hưởng lương hưu, BHXH một lần, Điều 110 Luật

BHXH năm 2014 quy định cụ thể Trong thời hạn 30 ngày tính đến thời điểm người lao động được hưởng lương hưu, NSDLĐ nộp hồ sơ cho cơ quan BHXH Trong thời hạn 30 ngày tính đến thời điểm NLĐ được hưởng lương hưu, NLĐ đang bảo lưu thời gian đóng BHXH, người tham gia BHXHTN nộp hồ sơ quy định cho cơ quan BHXH Trong thời hạn 30 ngày tính đến thời điểm NLĐ đủ điều kiện và có yêu cầu hưởng BHXH một lần nộp hồ sơ quy định cho cơ quan BHXH [1]

Trong thời hạn 20 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định đối với người hưởng lương hưu hoặc trong thời hạn 10 ngày, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định đối với trường hợp hưởng BHXH một lần, cơ quan BHXH có trách nhiệm giải quyết và tổ chức chi trả cho NLĐ; trường hợp không giải quyết thì phải trả lời bằng văn bản và nêu rõ lý do