LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài. Các loại hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động ngoại thương nói riêng có vị trí quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế đất nước, giúp kết nối nước ta với thế giới bên ngoài, phát huy nội lực của đất nước, tận dụng được vốn và công nghệ của nước ngoài, đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, rút ngắn khoảng cách tụt hậu và đưa nền kinh tế của nước ta hội nhập với kinh tế khu vực và thế giới. TTQT là một mắt xích không thể thiếu trong hoạt động kinh tế đối ngoại, nó là khâu cuối cùng của sản xuất và lưu thông hàng hoá, và các NHTM với vai trò là trung gian thanh toán đang ngày càng thể hiện rõ vai trò không thể thiếu của mình trong hoạt động này. Phương thức TDCT là phương thức thanh toán được các doanh nghiệp ưa chuộng vì những lợi ích và thuận tiện của nó mang lại cho các bên tham gia, tuy nhiên, để nắm bắt các nghiệp vụ và sử dụng một cách sao cho có hiệu quả nhất lại là điều không dễ đối với cả ngân hàng và các doanh nghiệp XNK. Áp dụng loại L/C nào là có hiệu quả và thuận tiện nhất cho các bên tham gia là một trong những khó khăn như vậy. việc tìm ra các giải pháp để kịp thời tháo gỡ khó khăn đó để phát triển hoạt động TDCT nói riêng và hoạt động TTQT nói chung là hết sức cần thiết và cấp bách. Vì vậy em đã chọn đề tài “ Giải pháp đa dạng hoá các loại L/C trong phương thức thanh toán TDCT tại ngân hàng VPBank” làm nội dung nghiên cứu cho đề tài tốt nghiệp của mình. 2. Kết cấu của chuyên đề. Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu của chuyên đề được chia làm ba chương: Chương 1: Những lý luận cơ bản về phương thức thanh toán TDCT và đa dạng hoá các hình thức L/C Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán TDCT và việc áp dụng các hình thức tại VPBank . Chương 3: Giải pháp đa dạng hoá các loại L/C trong thanh toán TDCT tại VPBank.
Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI CẢM ƠN Với lòng biết ơn sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân dạy dỗ, dìu dắt em suốt trình học tập trường, đặc biệt cô Bùi Thị Hồng Việt, người trực tiếp hưóng dẫn em hồn thành báo cáo thực tập Trong thời gian thực tập ngân hàng VPBank em nhận giúp đỡ tạo điều kiện ban lãnh đạo anh chị cán trung tâm Thanh tốn Quốc tế Chính giúp đỡ giúp em nắm bắt nhiều kiến thức thực tế nghiệp vụ toán quốc tế Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban lãnh đạo Ngân hàng anh chị trung tâm Thanh toán quốc tế Em xin kính chúc Ngân hàng VPBank ngày phát triển chúc tất anh chị ngày thành đạt Hà Nội, ngày 10 tháng 05 năm 2010 Sinh viên Phạm Thị Thu Phương Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ ĐA DẠNG HOÁ CÁC HÌNH THỨC L/C .5 1.1 TÔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ .5 1.1.1 Định nghĩa tín dụng chứng từ (TDCT) .5 1.1.2 Các chủ thể tham gia TDCT 1.1.3 Các văn pháp lý 1.2 THƯ TÍN DỤNG (LETTER OF CREDIT)- MỘT CƠNG VỤ QUAN TRỌNG CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT 1.2.1 Khái niệm L/C .7 1.2.2 Nội dung chủ yếu L/C 1.2.3 Tính chất L/C .9 1.2.4 Phân loại L/C: .9 1.2.4.1 L/C 1.2.4.2 L/C đặc biệt 10 1.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐA DẠNG HOÁ L/C TRONG THANH TOÁN TDCT .11 1.3.1 Khái niệm đa dạng hoá loại L/C: 11 1.3.2 Lợi ích đa dạng hố L/C toán TDCT nhà XNK 12 1.3.3 Lợi ích da dạng hố L/C toán TDCT NHTM 12 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TDCT VÀ VIỆC ÁP DỤNG CÁC HÌNH THỨC L/C TẠI VPBANK 14 2.1 KHÁI QUÁT VỀ VPBANK 14 2.1.1 Quá trình hình thành phát triền .14 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 16 2.2 THỰC TRẠNG TDCT VÀ VIỆC ÁP DỤNG CÁC HÌNH THỨC L/C TẠI VPBANK 18 2.2.1 Thanh toán thư tín dụng nhập 18 2.2.2 Thanh tốn thư tín dụng xuất 20 2.2.2.1 Thơng báo thư tín dụng xuất 20 2.2.2.2 Xuất trình chứng từ theo thư tín dụng xuất .20 2.2.3 Thực trạng áp dụng loại L/C Ngân hàng VPBank 22 Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TDCT VÀ VIỆC ÁP DỤNG CÁC LOẠI HÌNH L/C TẠI VPBANK 25 2.3.1 Những kết đạt 25 2.3.1.1 Hoạt động toán TDCT 25 2.3.1.2 Áp dụng loại L/C .26 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 26 2.3.2.1 Những hạn chế, tồn 26 2.3.2.2 Nguyên nhân tồn 27 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐA DẠNG HOÁ CÁC LOẠI L/C TRONG PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI VPBANK 30 3.1 NHỮNG ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA VPBANK 30 3.2 GIẢI PHÁP ĐA DẠNG HOÁ L/C TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT TẠI VPBANK 31 3.2.1 Tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng 31 3.2.2 Phân công toán viên (TTV) phụ trách Doanh nghiệp 33 3.2.3 Tăng cường công tác tài trợ XNK .34 3.2.4 Đẩy mạnh hoạt động XNK, bước cải thiện cán cân thương mại 35 3.2.5 Tiếp tục đổi mới, nâng cao chất lượng công nghệ nhằm hỗ trợ cho hoạt động TTQT 36 3.2.6 Chú trọng nâng cao lực đội ngũ cán TTQT 36 3.2.7 Các hoạt động hỗ trợ khác 38 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM ĐA DẠNG HOÁ CÁC LOẠI L/C TẠI VPBANK 39 3.3.1 Kiến nghị quan nhà nước 39 3.3.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho giao dịch toán XNK 39 3.3.1.2 Cải thiện cán cân TTQT (BOP- Balance of payment) 40 3.3.1.3 Phát triển công nghệ khoa học kỹ thuật cách đồng 41 3.3.2 Kiến nghị doanh nghiệp XNK 42 3.3.3 Kiến nghị VPBank 43 3.3.3.1 Về việc xây dựng biểu phí 43 3.3.3.2 Phát triển quan hệ đại lý với NHTM quốc tế theo chiều sâu 43 KẾT LUẬN 45 Danh mục tài liệu tham khảo………………………………………………………………46 Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nguyên văn NH Ngân hàng NK Nhập XK Xuất XNK Xuất nhập NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHTG Ngân hàng trung gian NHXN Ngân hàng xác nhận 10 L/C Letter of Credit- thư tín dụng 11 TTQT Thanh tốn quốc tế 12 TDCT Tín dụng chứng từ 13 UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credit- Quy tắc thực hành tín dụng chứng từ 14 TTV Thanh toán viên 15 A/O Nhân viên tín dụng 16 VPBank Ngân hàng ngồi quốc doanh 17 SWIFT Phương thức tốn thơng qua mạng tốn liên ngân hàng tồn cầu DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU STT Tên sơ đồ bảng, biểu Trang Bảng 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức VPBank 16 Bảng 2.2 Tình hình TTQT giai đoạn 2005- 2009 VPBank 18 Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bảng 2.3 Doanh thu L/C nhập 19 Bảng 2.4 Doanh số thông báo L/C xuất theo phương 21 thức TDCT Bảng 2.5 Thực trạng áp dụng loại L/C VPBank 23 Bảng 2.6 Doanh thu từ hoạt động TTQT qua năm 2006- 24 2009 Biểu đồ 2.1 Doanh số thông báo L/C qua năm (2005-2009) 21 Biểu đồ 2.2 So sánh doanh thu TTQT qua năm 2005- 24 2009 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Các loại hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thương nói riêng có vị trí quan trọng q trình phát triển kinh tế đất nước, giúp kết nối nước ta với giới bên ngoài, phát huy nội lực đất nước, tận dụng vốn công nghệ nước ngồi, đẩy nhanh q trình Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đưa kinh tế nước ta hội nhập với kinh tế khu vực giới TTQT mắt xích khơng thể thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại, khâu cuối sản xuất lưu thơng hàng hố, NHTM với vai trò trung gian tốn ngày thể rõ vai trò khơng thể thiếu hoạt động Phương thức TDCT phương thức tốn doanh nghiệp ưa chuộng lợi ích thuận tiện mang lại cho bên tham gia, nhiên, để nắm bắt nghiệp vụ sử dụng cách cho có hiệu lại điều không dễ ngân hàng doanh nghiệp XNK Áp dụng loại L/C có hiệu thuận tiện cho bên tham gia khó khăn việc tìm giải pháp để kịp thời tháo gỡ khó khăn để phát triển hoạt động TDCT nói riêng hoạt động TTQT nói chung cần thiết cấp bách Vì em chọn đề tài “ Giải pháp đa dạng hoá loại L/C phương thức toán TDCT ngân hàng VPBank” làm nội dung nghiên cứu cho đề tài tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu chuyên đề chia làm ba chương: Chương 1: Những lý luận phương thức tốn TDCT đa dạng hố hình thức L/C Chương 2: Thực trạng hoạt động toán TDCT việc áp dụng hình thức VPBank Chương 3: Giải pháp đa dạng hoá loại L/C toán TDCT VPBank Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Phạm Thị Thu Phương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ ĐA DẠNG HỐ CÁC HÌNH THỨC L/C 1.1 TƠNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Định nghĩa tín dụng chứng từ (TDCT) Hoạt động thương mại quốc tế ngày đa dạng phong phú, song lại phức tạp Tuỳ thuộc tứng đối tác, đối tượng, TTQT phải đa dạng để phù hợp với xu TTQT gồm phương thức chủ yếu như: chuyển tiền, nhờ thu TDCT Trong phương thức chuyển tiền nhờ thu, Ngân hàng đóng vai trò trung gian tốn để thu phí, hưởng hoa hồng Vì bên tham gia toán XNK chưa thật tin tưởng, tín nhiệm phương thức toán TDCT phương thức tốt nhất, bên tham gia hợp đồng ngoại thương ưa chuộng bảo vệ quyền lợi, bình đẳng cho tất bên tham gia (người mua, người bán, ngân hàng) Tại điều 2, UCP 600 định nghĩa TDCT sau: Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù gọi tên mô tả nào, thể cam kết chắn không hủy ngang NHPH việc tốn xuất trình phù hợp Theo đó, ta hiểu rằng: TDCT phương thức tốn đó, theo u cầu khách hàng, NHPH phát hành thư gọi L/C (thư tín dụng), đó, ngân hàng cam kết trả tiền chấp nhận hối Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phiếu cho bên thứ người xuất trình chứng từ toán cho NHPH phù hợp với điều khoản điều kiện quy định L/C 1.1.2 Các chủ thể tham gia TDCT - Người đề nghị mở L/C: (Applicant) người yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành thư tín dụng hồn trả tiền cho người thụ hưởng nước Trong thương mại quốc tế, người yêu cầu thường nhà nhập - Người thụ hưởng: (Benificiary) thông thường người xuất khẩu, có quyền hưởng số tiền ghi L/C xuất trịnh chứng từ phù hợp - Ngân hàng phát hành: (Issuing bank) ngân hàng thực phát hành L/C theo đơn người yêu cầu - Ngân hàng thông báo: (Advising bank) ngân hàng tiếp nhận L/C gốc từ NHPH, kiểm tra tính chân thật L/C, sau thực thơng báo L/C cho người thụ hưởng - Ngân hàng định: (Nominated Bank) ngân hàng mà L/C có giá trị toán chiết khấu chấp nhận toán đến hạn - Ngân hàng xác nhận: (Confirming bank) ngân hàng bổ sung xác nhận vào L/C yêu cầu theo ủy NHPH - Ngân hàng hoàn trả: (Reimbursement bank) ngân hàng phát hành ủy nhiệm thực tốn giá trị thư tín dụng cho NHđCĐ toán chiết khấu - Ngân hàng chiết khấu: (Negotiating bank): ngân hàng có tên tài khoản tín dụng, kiểm tra tài liệu, chứng từ cần thiết chứng nhận cho ngân hàng phát hàng điều khoản tuân thủ 1.1.3 Các văn pháp lý Hoạt động toán quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ chịu điều chỉnh đồng thời nguồn luật, công ước quốc tế Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp liên quan nguồn luật quốc gia; đồng thời chịu điều chỉnh trực tiếp thông lệ tập quán quốc tế Đó là: - “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” (Uniform Custom And Practice For Documentary Credit – gọi tắt UCP) - Tập quán Ngân hàng tiêu chuản quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C (International Standard Banking Practice Under Documentary Credit – gọi tắt ISBP) - Bản phụ trương UCP xuất trình chứng từ điện tử (Supplement To The Uniform Custom And Practice Under Documentary Credit – gọi tắt eUCP) - Quy tắc thống hoàn trả liên hàng theo L/C (Uniform Rules For Bank – To – Bank Reimbursements Under Documentary Credit – gọi tắt URR) 1.2 THƯ TÍN DỤNG (LETTER OF CREDIT)- MỘT CÔNG VỤ QUAN TRỌNG CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TDCT 1.2.1 Khái niệm L/C Thư tín dụng (L/C) văn NHPH mở dựa sở yêu cầu nhà nhập khẩu; đó, ngân hàng cam kết trả tiền cho người thụ hưởng họ xuất trình đầu đủ chứng từ toán phù hợp với nội dung thư tín dụng Thư tín dụng sở pháp lý chủ yếu việc tốn, rang buộc thành phần tham gia phương thức tốn tín dụng chứnh từ như: người nhập khẩu, ng xuất khẩu, NHTB, NHPH… 1.2.2 Nội dung chủ yếu L/C - Số hiệu L/C: Tất L/C phải có số hiệu riêng nó, nhằm tạo điều kiện thuận lợi việc trao đổi thư từ, điện tín việc thực L/C, để ghi vào chứng từ liên quan chứng từ toán L/C Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Dựa vào việc hoạch định chiến lược trên, VPBank cần đưa biện pháp cụ thể sau: Thứ nhất, hoàn thiện nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ TTQT mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng, đồng thời đa dạng hoá phát triển sản phẩm Ở nước ta, phương thức toán TDCT ưa chuộng, đa dạng hố loại L/C cần thiết, yếu tố mang tính cạnh tranh cao, lợi so với ngân hàng khác Chính thế, VPBank cần đưa sản phẩm mơí, khác biệt so với đối thủ Phát triển sản phẩm, dịch vụ TTQT theo hướng liên kết toàn hệ thống, liên kết với sản phẩm dịch vụ khác ngân hàng có tính ràng buộc khách hàng, gói sản phẩm đa dạng Theo ngân hàng vừa thủ quỹ vừa kế toán, chủ nợ, nợ, trung gian toán tìên hàng Bên cạnh việc xây dựng biểu giá cho gói sản phẩm, tồn hệ thống nên xây dựng biểu phí dịch vụ tốn có tính chất cạnh tranh so với ngân hàng khác Thứ hai, tăng cường hoạt động hỗ trơ, tư vấn cho doanh nghiệp Trong tình hình nay, đa số nhà kinh doanh XNK nước ta thiếu kinh nghiệm thương lượng ký hợp đồng với ngoại thương giao dịch bn bán với nước ngồi, nhát doanh nghiệp non trẻ bước vào thương trường quốc tế ọ thiếu trình độ chuyên mơn TTQT, non yếu trình độ ngoại ngữ, không am hiểu điều kiện thương mại tập quán kinh doanh Do đó, thường dẫn đến kết qủa phát sinh tranh chấp, kiện tụng, kinh doanh hiệu Chính thế, cơng tác tư vấn phát triển ngân hàng tạo niềm tin, thu hút ngày nhiều khách Như trình bày, việc đa dạng hố loại hình L/C khơng xuất phát từ thân ngân hàng muốn mà phải nhu cầu từ phía Phạm Thị Thu Phương 32 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp doanh nghiệp Tới lượt doanh nghiệp XNK, họ khơng thể muốn mở loại L/C đề nghị NHPH mở xong, mà phải theo thoả thuận bên hợp đồng thương mại Vì thế, tư vấn cho khách hàng nên sử dụng loại L/C tốt trường hợp cụ thể phải doanh nghiệp chuẩn bị ký kết hợp đồng ngoại thương Cụ thể sau: + Đối với doanh nghiệp XK đóng vai trò trung gian bn bán, họ khơng đảm bảo chắn nguồn hàng, nên tư vấn cho doanh nghiệo thoả thuận dùng loại L/C chuyển nhượng + Đối với doanh nghiệp XK gặp khó khăn tài chính, nên tư vấn cho họ thoả thuận sử dụng lại L/C điều khoản đỏ để nhận khoản tiền ứng trước từ phía đối tác Thứ ba, tích cực bám sát giới thiệu sản phẩm ngân hàng tới khách hàng, đẩy mạnh công tác tiếp thị Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt ngân hàng nay, khơng phải khách hàng tìm đến ngân hàng mà thân ngân hàng phải chủ động tìm kiếm khách hàng Nhân viên chăm sóc khách hàng phải đến với cá nhân, xuống doanh nghiệp giới thiệu sản phẩm dịch vụ Song, tất biên pháp, chiến lược khơng đạt hiệu khơng có phận cán chuyên trách hoạt động Marketing ngân hàng, Hiện nay, hoạt động Marketing VPBank thiếu tính chun nghiệp, cần phải bổ trợ nguồn nhân lực, vật lực để hoạt động Marketing Ngân hàng tốt 3.2.2 Phân công toán viên (TTV) phụ trách Doanh nghiệp Để thực đa dạng hoá loại L/C, VPBank cần phải tiếp cận khách hàng nắm đặc điểm hoạt động kinh doanh họ Việc phân công TTV phụ trách số doanh nghiệp XNK cần thiết, có Phạm Thị Thu Phương 33 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp họ tìm hiểu kỹ hoạt động kinh doanh khách hàng mà phụ trách - Mỗi TTV cần phải xem xét lại giao dịch toán theo phương thức TDCT mà VPBank thực cho khách hàng trước đây, để nắm bắt đăc điểm XNK hàng hoá doanh nghiệp Từ nên tư vấn cho doanh nghiệp nên sử dụng loại L/C phù hợp với đặc điểm kinh doanh - Đối với doanh nghiệp XNK khách hàng mới, cần tìm hiểu hoạt động kinh doanh XNK họ, bạn hàng nước nào, XNK loại hàng hố gì, đặc điểm kinh doanh (bn bán trung gian hay gia cơng hàng hố ) 3.2.3 Tăng cường công tác tài trợ XNK Tuy hoạt động ngoại thương phức tạp tiềm ẩn nhiểu rủi ro, lại quan trọng phát triển quốc gia nói chung thân ngân hàng tài trợ nói riêng, vậy, trợ giúp cho ngoại thương cần thiết VPBank xem xét trài trợ doanh nghiệp XNK hình thức như: - Tài trợ cách phát hành thư tín dụng Khi mở L/C, tuỳ trường hợp cụ thể mà ngân hàng yêu cầu Doanh nghiệp ký quỹ từ 0-100% Nếu ký quỹ 100%, ngân hàng đồng ý tài trợ cho khách hàng phần ký quỹ giá trị L/C Đối vối trường hợp ký quỹ 100% giá trị L/C, ngân hàng tài trợ uy tín để nhà NK mua đựơc hàng nhà XK - Chiết khấu chứng từ Việc thực chiết khấu chứng từ giúp tháo gỡ khó khăn tài cách nhanh chóng cho doanh nghiệp XK, phát huy vai trò cơng cụ tốn L/C - Phát hành bảo lãnh nhận hàng Khi hàng hố trước chưa có chứng từ, ngân hàng phát hành bảo lãnh nhận hàng để nhà NK lấy hàng, việc tài trợ giúp cho doanh nghiệp lấy hàng nhanh Phạm Thị Thu Phương 34 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chóng, bảo đảm sản xuất, đồng thời tăng uy tín ngân hàng khách hàng - Tài trợ L/C đặc biệt: Đối với hoạt động NK: Nếu doanh nghiệp Việt Nam có nhu cầu nhập hàng phía đối tác họ lại gặp khó khăn nguồn hàng, VPBank tài trợ loại L điều khoản đỏ Đối với hoạt động XK: Nếu nhà XK khó khăn việc tìm kiếm nguồn hàng, VPBank tài trợ việc mở L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng Hoạt động tài trợ VPBank đóng góp khơng nhỏ vào việc thúc đẩy hoạt động XNK, phát triển buôn bán quốc tế, đồng thời việc tài trợ giúp cho ngân hàng đa dạng hoá loại L/C sử dụng phương thức toán TDCT 3.2.4 Đẩy mạnh hoạt động XNK, bước cải thiện cán cân thương mại Hoạt động XK có ý nghĩa to lớn kinh tế nước ta, XK nhiều khẳng định chất lượng, mẫu mã hàng hoá nước ta thị trường quốc tế mà đem lại nguồn thu ngoại tệ lớn, làm giảm thâm hụt cán cân thương mại Địa bàn hoạt động VPBank có nhiều doanh nghiệp XK với đủ chủng loại hàng hoá Muốn tăng doanh số XK VPBank nên tập trung tư vấn tình hình tài cho doanh nghiệp này, đồng thời tháo gỡ khó khăn vốn cách hợp lý để họ đẩy mạnh sản xuất hàng XK, áp dụng hình thức tài trợ XK phù hợp với doanh nghiệp Tuy nước ta bước cải thiện cán cân thương mại, tăng XK giảm NK bối cảnh nay, kinh tế nước ta có nhiều khó khăn tụt hậu so với giới, cần phải tận dụng, tranh thủ thành tựu nước tiên tiến Để làm việc này, VPBank nên khuyến Phạm Thị Thu Phương 35 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khích doanh nghiệp NK máy mọc thiết bị phục vụ cho ngành sản xuất tư liệu sản xuất tư liệu sinh hoạt Cụ thể: tài trợ cho doanh nghiệp hình thức cho vay để mua máy móc thiết bị, tài trợ hình thức phát hành L/C Với công tác đẩy mạnh hoạt động ngoại thương cho doanh nghiệp XNK địa bàn, VPBank thu hút thêm khách hàng TTQT,chính hoạt động giúp cải thiện cán cân thương mại, nhằm giúp VPBank tháo gỡ khó khăn mình- tăng lượng ngoại tệ phục vụ cho hoạt động TTQT 3.2.5 Tiếp tục đổi mới, nâng cao chất lượng công nghệ nhằm hỗ trợ cho hoạt động TTQT Trong thời đại ngày nay, công nghệ điện tử, tin học viễn thông xâm nhập vào hầu hết tất lĩnh vực sống, đặc biệt lĩnh vực sản xuất cà cung ứng dịch vụ kinh tế thị trường Đối với hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động TTQT nói riêng cơng nghệ tin học viễn thơng có vai trò to lớn, vũ khí khơng thể thiếu giúp cho ngân hàng thắng cạnh tranh Chính VPBank cần quan tâm việc đầu tư nâng cao chất lượng công nghệ nhằm hỗ trợ cho việc phát triển hoạt động TTQT Phòng TTQT cần có thiết bị trình chiếu để quảng cáo tổ chức buổi giới thiệu dịch vụ, sản phẩm cho khách hàng buổi thảo luận nghiệp vụ phòng 3.2.6 Chú trọng nâng cao lực đội ngũ cán TTQT Con người yếu tố nội lực quan ngân hàng Chất lượng dịch vụ TTQT phụ thuộc nhiều vào trình độ tác nghiệp thái độ phục vụ TTV Bên cạnh đó, nghiệp vụ thư tín dụng đặc biệt phức tạp, đòi hỏi nhân viên tốn phải có trình độ chun mơn cao, am hiểu loại Phạm Thị Thu Phương 36 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hình nghiệp vụ L/C đặc biệt Vì vậy, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cách thường xuyên việc làm cần thiết Với đội ngũ cán TTQT am hiểu tường tận nghiệp vụ thái độ phục vụ lịch sự, cởi mở lợi so với ngân hàng khác, VPBank thực số biện pháp: - Luôn trọng tạo đào tạo lại, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, cung cấp thường xuyên cho cán toán thông tin, kiến thức thông qua lớp tập huấn, hội thảo Đồng thời VPBank nên tranh thủ giúp đỡ đào tạo ngân hàng đại lý, chuyên gia nước - Thường xuyên củng cố bổ sung quy chế tuyển chọn cán mới, đảm bảo tiêu chuẩn trình độ nghiệp vụ chun mơn, trình độ ngoại ngữ, tin học cách xử lý tình nhanh nhạy VPBank cần có sách tuyển dụng ưu đãi cán có kinh nghiệm nhằm thu hút nguồn nhân lực tài - Vào thời điểm tại, VPBank cần bổ sung thêm nguồn nhân lực cho phòng TTQT, phải chun mơn hố cơng việc TTV khơng thực tốn địa bàn Hà Nội mà với nhiều đối tác ngân hàng khác ngồi hệ thống Do với số lượng nhân viên chưa đủ đáp ứng nhu cầu cơng việc VPBank cần có biện pháp giải vấn đề thiếu hụt nhân lực Cụ thể là, ngân hàng nên xem xét tới việc chia phòng thành tổ chuyên phụ trách nghiệp vụ L/C mở, tổ chuyên phụ trách nghiệp vụ L/C xuất tổ toán nội địa, tổ tốn nước ngồi nhằm thực tốt mục tiêu đề lĩnh vực toán kinh doanh ngoại hối - Có quy chế thi sát hạch cán TTQT định kì để lưa chọn đánh giá tiêu chuẩn cán Từ kịp thời bổ sung kiến thức thiếu cho TTV Bên cạnh đó, khía cạnh ngân hàng đại quan tâm sách đãi ngộ nhân tài Ban lãnh đạo ngân hàng phải có sách khuyến khích nhân viên hăng say làm việc, cống hiến sức lực trí lực cho cơng việc chung ngân hàng Điều giúp Phạm Thị Thu Phương 37 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp VPBank xây dựng đội ngũ nhân viên có lực, tay nghề cao, gắn bó với ngân hàng 3.2.7 Các hoạt động hỗ trợ khác Bên cạnh giải pháp trọng tâm nhằm đa dạng hoá loại L/C trình bày trên, VPBank cần thực nhóm giải pháp sau nhằm hỗ trợ cho biện pháp để thực tốt mục tiêu đề Thứ nhất, tạo nguồn đẩy mạnh thu hút ngoại tệ đủ để đáp ứng hoạt động TTQT Để làm điều này, chi nhánh cần mở rộng mạng lưới đại lý thu đổi ngoại tệ, phát triển hoạt động chi trả kiều hối Western Union, tiếp cận doanh nghiệp, quan có nguồn ngoại tệ lớn nhằm thu hút nguồn tiền gửi Thứ hai, nâng cao chất lượng phục vụ, uy tín VPBank Uy tín yếu tố cần thiết ngân hàng tham gia hoạt động kinh doanh Khơng có phòng TTQT thực nâng cao chất lượng phục vụ, uy tín với khách hàng phòng mà đòi hỏi tồn ngân hàng nỗ lực thực tất mặt dịch vụ ngân hàng Đó việc kinh doanh an toàn, hiệu quả, đảm bảo cung cấp dịch vụ cho khách hàng cách tốt nhất, thuận tịên với chi phí hợp lý Thứ ba, nâng cao chất lượng tổ chức, quản lý việc tổ chức mơ hình làm việc cho có hiệu việc nhà quản trị ngân hành Ban lãnh đạo VPBank xem xét tới tổ chức cho phòng TTQT làm việc theo nhóm, tổ chức phòng theo mơ hình ma trận Tổ chức làm việc giúp nhân viên phòng nâng cao khả quản lý, cống hiến lực vủa thân Thứ tư, phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý, nâng cao uy tín VPBank thị trường tài quốc tế Sau nhiều năm hoạt động VPBank thiết lập mối quan hệ đại lý rộng rãi cho riêng Tuy nhiên, VPBank cần tích cực phát triển mối quan hệ chiều rộng lẫn chiều sâu, trình xử lý nghiệp vụ TTQT NHTM, hệ thống ngân hàng đại lý có đóng góp tích cực phát triển hoạt động Phạm Thị Thu Phương 38 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp TTQT nói chung việc đa dạng hố loại hình L/C nói riêng Thơng qua đại lý mình, VPBank giúp doanh nghiệp thoả thuận với đối tác nên áp dụng loại L/C Bản thân doanh nghiệp đối tác, khách hàng đại lý, muốn việc buôn bán diễn thuận lợi nên họ dễ dàng đồng ý với bên có hai doanh nghiệp với Thứ năm, VPBank cần trọng tới công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát kịp thời tồn tại, thiếu sót mặt nghiệp vụ việc chấp hành quy chế, quy trình TTQT để có biện pháp xử lý kịp thời 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM ĐA DẠNG HOÁ CÁC LOẠI L/C TẠI VPBANK 3.3.1 Kiến nghị quan nhà nước 3.3.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho giao dịch toán XNK Trong năm vừa qua, với xu hướng hội nhập kinh tế giới tồn cầu hố, Việt Nam tích cực tham gia thu thành không nhỏ lĩnh vực toán XNK Song, tham gia vào thương mại quốc tế, tất ngành tài ngân hàng phải đối mặt với khơng khó khăn nước ta chưa có khung pháp lý chặt chẽ Hoạt động TTQT không liên quan tới số văn pháp luật ngành, lĩnh vực mà liên quan tới nhiều ngnàh khác như: bảo hiểm, hải quan, vận tải, ngoại hối, thương mại ;nó khơng liên quan tới pháp lệnh, luật nước mà liên quan tới luật thơng lệ quốc tế Trong thời gian qua, Nhà nước có sủa đổi, bổ sung, ban hành luật nhằm phục vụ cho hoạt động TTQT, Luật cơng cụ chuyển nhượng có hiệu lực thi hành từ ngày 01/07/2006, phần giúp ngân hàng nước ta thực nghiệp vụ cách trơi chảy Tuy nhiên có văn luật bị đánh giá thiếu phù hợp đồng Do đó, Phạm Thị Thu Phương 39 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp co tranh chấp xảy ra, ngân hàng lấy luật làm điểm tựa cho minh để áp dụng Do để ngân hàng có sở vững để bảo vệ hoạt động kinh doanh giảm thiểu rủi ro TTQT , việc làm nhà nước cần thực tiếp tục, sủa đổi, bổ sung hoàn thiện tảng pháp lý, cụ thể là: - Hiện nay, nước ta chưa có văn điều chỉnh hoạt đơng TTQT mà dừng lại Nghị định, nghị quyết, thông tư hướng dẫn Trong thực tế, hoạt động TTQT thường áp dụng thông lệ quốc tế va tập quán quốc gia việc áp dụng thông lệ đương nhiên song bên cạnh cần có văn pháp lý riêng quốc gia để điều chỉnh hoạt động TTQT phù hợp với đặc thù nước Chính vậy, Nhà nước cần khẩn trương ban hành văn thống quy chế giao dịch TTQT, quy định rõ quyền nghĩa vụ bên tham gia vào hoạt động TTQT - Giám sát theo dõi luật công cụ chuyển nhượng đa ban hành nhằm kịp thời điều chỉnh bổ sung cho phù hợp với hoạt động toán Tuy nhiên, để đảm bảo cho hoạt động TTQT nói riêng hoạt động đối ngoại khác nói chung phát triển cách thuận lợi yêu cầu đặt cho sách nhà nước phải quán,có ổn định tương đối phù hợp với tình hình biến động giới 3.3.1.2 Cải thiện cán cân TTQT (BOP- Balance of payment) Tình trạng cán cân TTQT có liên quan mật thiết đến khả toán dự trữ ngoại hối, tỷ giá hối đoái quốc gia Bởi BOP cơng cụ tổng hợp để phân tích, đánh giá hoạt động kinh tế đối ngoại biểu doanh số XNK, dịch vụ, đầu tư, vay nợ, viện trợ nước Để cải thiện tình trạng BOP nước ta cần đẩy mạnh hoạt động XK, tích cực thu hút vốn đầu tư nước biện pháp như: cải thiện Phạm Thị Thu Phương 40 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cho môi trường đầu tư thơng thống, hồn thiện thủ tục hành chính, xây dựng hệ thống pháp lý đồng bộ…Đồng thời phải quản lý chặt chẽ dụng có hiệu nguồn vốn viện trợ nước Hiện nay, sản phẩm XK nước ta ít, thiếu tính đa dạng phong phú, cán cân thương mại ln tình trạng nhập siêu Vì vậy, để tăng doanh số XK nhằm cải thiện cán cân thương mại, mục tiêu tăng trưởng kinh tế bền vững, cần thực số giải pháp sau: - Khuyến khích XK mặt hàng qua chế biến Muốn thực điều này, trước tiên phải ưu tiên ngành công nghiệp chế bíên Hiện nay, ngành cơng nghiệp chế biến nước ta nên hầu hết sản phẩm XK sản phẩm thô, sơ chế Do vậy, số lượng XK nhiều giá trị lại thấp - Khai thác có hiệu tiềm đất nước như: khoáng sản, đất đai, động thực vật, lao động, tiềm du lịch…Đồng thời đầu tư thích đáng vào sản phẩm mà Việt Nam có lợi so với nước khác như: gạo, cà phê, thuỷ hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ… - Tích cực nghiên cứu, tìm kiếm thị trường XK cho mặt hàng XK Việt Nam, làm tốt cơng tác Marketing hàng hố, dịch vụ nước ta thị trường quốc tế Đồng thời, phải đẩy mạnh hoạt động ngoại với nước giới đặc biệt nước ASEAN, Nhật Bản, Mỹ, nước EU - Thực hiệu cơng cụ quản lý vĩ mơ như: sách thuế, hạn ngạch, trợ giá…để khuyến khích XK, ưu tiên nhập mặt hàng phục vụ cho sản xuất như: máy móc, thiết bị… 3.3.1.3 Phát triển cơng nghệ khoa học kỹ thuật cách đồng Khoa học kỹ thuật tiền đề quan trọng thúc đẩy nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố đất nước Trong nghiệp này, ngành ngân hàng có vai trò vơ to lớn, thế, đại hoá ngành ngân Phạm Thị Thu Phương 41 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng với ngành khác có liên quan để thực thắng lợi cơng nghiệp hố, đại hố đất nước 3.3.2 Kiến nghị doanh nghiệp XNK Các doanh nghiệp XNK khách hàng thường xuyên ngân hàng, đặc biệt quan hệ TTQT Để ngân hàng ứng dụng loại L/C đặc biệt vào phương thức TDCT để da dạng hoá danh mục sản phẩm nhằm phục vụ doanh nghiệp, doanh nghiệp cần có quan tâm thích đáng hoạt động ngân hàng Hầu hết doanh nghiệp Việt Nam thường khơng có quan tâm mức đến tình hình tài chính, uy tín bạn hàng thay đổi sách thương mại nước Điều gây rủi ro lớn cho doanh nghiệp lẫn ngân hàng Vì vậy, doanh nghiệp nên ý khắc phục, đặc biệt phải cẩn thận đối tác doanh nghiệp Mỹ Châu Âu, đối tác lớn có nhiều kinh nghiệm thủ thuật kinh doanh Đối với doanh nghiệp có hoạt động XNK thường xuyên, cần lập phận chuyên trách XNK bao gồm cán chuyên nghiệp kĩ thuật nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luât thương mại quốc tế toán XNK… Bộ phận chịu trách nhiệm nghiên cứu thị trường, tìm hiều đối tác kinh doanh thay đổi sách thương mại nước thơi kỳ đồng thời, cầu nối ngân hàng doanh nghiệp, cá TTV ngân hàng phối hợp với phận suốt trinhg hoạt động doanh nghiệp nhằm tư vấn cho doanh nghiệp phương thức toán, nên sử dụng loại L/C nào, thoả thuận ngày giao hàng cuối cùng, bảo hiểm… Đối với doanh nghiệp không chuyên XNK doanh nghiệp nhỏ chưa cần thiết phải lập phận chun trách thuê Phạm Thị Thu Phương 42 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chuyên gia tư vấn với tư cách cộng tác viên doanh nghiệp phải bỏ chi phí cao bù lại đảm bảo an toàn cho doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần khơng ngừng nâng cao trình độ cán mình, thường xuyên cử cán học lớp bồi dưỡng, tập huấn để nâng cao trình độ ngoại ngữ nhân viên điều quan trọng tham gia ký kết hợp đồng ngoại thương Ngoài ra, tham gia thực toán qua ngân hàng, doanh nghiệp cần thực điều kiện, điều khoản L/C, lập chứng từ cần ý tới chi tiết dễ xảy sai sót…Nếu xảy tranh chấp hay bất đồng, doanh nghiệp nên phối hợp với ngân hàng để tìm nguyên nhân biện pháp khắc phục 3.3.3 Kiến nghị VPBank 3.3.3.1 Về việc xây dựng biểu phí Hiện nay, biểu phí mà VPBank áp dụng áp dụng chung cho tồn hệ thống Điều đơi làm tính chủ động số ngân hàng hệ thống ngân hàng VPBank việc áp dụng mức phí số khách hàng đặc biệt Do VPBank nên xây dựng chiến lược gía có phần linh hoạt để điều chỉnh cho phù hợp với sách khách hàng thời kỳ 3.3.3.2 Phát triển quan hệ đại lý với NHTM quốc tế theo chiều sâu VPBank ngân hàng hoạt động lâu năm lĩnh vực tài ngân hàng, có uy tín nước thị trường tài quốc tế, nhờ ngân hàng làm tốt việc phát triển mạng lưới đại lý mình, mạng lưới đại lý VPBank lớn, rộng khắp toàn giới Tuy nhiên, hội nhập kinh tế nay, việc mở rộng quan hệ đại lý không chưa đủ mà cần phải hợp tác chiều sâu, điều quan trọng để Phạm Thị Thu Phương 43 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngân hàng đại lý gắn bó khăng khít với toàn hệ thống ngân hàng VPBank Sau nghiên cứu nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, VPBank Việt Nam tổ chức buổi hội thảo đề nghị ngân hàng quốc tế hỗ trợ tập huấn nghiệp vụ, trực tiếp mua trao đổi dịch vụ ngân hàng đại lý với ngân hàng Phạm Thị Thu Phương 44 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN Đất nước ta đà hội nhập với kinh tế quốc tế, hoạt động giao thương, buôn bán với nước khác diễn mạnh mẽ hết, TTQT tỏ rõ vai trò hoạt động ngoại thương, cầu nối kinh tế nước kinh tế giới, cơng cụ thiết yếu phục vụ hoạt động ngoại thương ngày trở nên quan trọng Để thực hoạt động TTQT khơng thể thiếu NHTM Bằng lỗ lực hướng đắn, VPBank đạt kết định hoạt động TTQT VPBank không ngừng đa dạng hoá danh mục sản phẩm, nâng cao chất lượng phục vụ để thu hút khách hàng nhằm phát triển hoạt động này, đem lại nhiều doanh thu nưã cho ngân hàng Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, Chuyên đề Tốt nghiệp làm sáng số vấn đề mang tính chất lý luận thực tiễn sau: Một là, chuyên đề Tốt nghiệp tổng hợp, hệ thống lý luận hoạt động TTQT nói chung sâu vào nghiệp vụ TDCT, trình bày khái niệm, quy trình nghiệp vụ, trường hợp sử dụng lợi loại L/C từ cần thiết phải đa dạng hoá loại L/C phương thức toán TDCT Hai là, dựa sở lý luận Chương 1, chuyên đề Tốt nghiệp đánh giá thực trạng hoạt động nghiệp vụ toán TDCT VPBank việc áp dụng loại L/C phương thức này, dựa vào để rút kết đạt được, mặt tồn nguyên nhân nhằm đưa giải pháp khắc phục tồn Cuối cùng, chuyên đề Tốt nghiệp đưa giải pháp ngân hàng VPBank số kiến nghị quan quản lý, VPBank, doanh nghiệp XNK sử dụng dịch vụ ngân hàng giúp ngân hàng phát triển danh mục loại L/C áp dụng, từ thu hút khách hàng nâng cao hiệu hoạt động TTQT VPBank Phạm Thị Thu Phương 45 QLKT 48A Kinh Tế Quốc Dân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Frederic S.Mishkin “Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính” – NXB Khoa học Kỹ thuật1994 “Giáo trình Thanh tốn Quốc tế” & “Cẩm nang Thanh toán quốc tế L/C- cập nhâth UCP 600 & ISBP 681” - PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Chủ nhiệm mơn Thanh tốn Quốc tế, Phó chủ nhiệm khoa Ngân hàng, HVNH – NXB Thống kê – 2008 “ Giáo trình tốn quốc tế” – GS Đinh Xuân Trình – NXB Lao động – Xã hội – 2006 Lê Văn Tề - “Nghiệp vụ hối đoái toán quốc tế” – NXB Thống kê – 1999 GS.TS Lê Văn Tư – “Tiền tệ- tín dụng Ngân hàng” – NXB Thống kê – 1997 Phòng thương mại quốc tế - “ Bộ tập quán quốc tế L/C” – NXB Đại học Kinh tế quốc dân – 2007 Báo cáo thường niên năm 2005- 2009 Ngân hàng VPBank Báo cáo tình hình hoạt động Thanh tốn Quốc tế - Phòng Thanh tốn Quốc tế - Ngân hàng VPBank Hướng dẫn quy trình nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế - VPBank 10 Các trang Web: - www.vpb.com.vn - www.customs.gov.vn - www.fda.gov.vn Phạm Thị Thu Phương 46 QLKT 48A