Luận văn giải pháp đa dạng hoá các loại LC trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh VPBank

KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nguyên văn NH Ngân hàng NK Nhập XK Xuất XNK Xuất nhập NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHTG Ngân hàng trung gian NHXN Ngân hàng xác nhận 10 L/C Letter of Credit- thư tín dụng 11 TTQT Thanh toán quốc tế 12 TDCT Tín dụng chứng từ 13 UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credit- Quy tắc thực hành tín dụng chứng từ 14 TTV Thanh toán viên 15 A/O Nhân viên tín dụng 16 VPBank Ngân hàng quốc doanh 17 SWIFT Phương thức toán thông qua mạng toán liên ngân hàng toàn cầu DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU STT Bảng 2.1 Tên sơ đồ bảng, biểu Trang Cơ cấu tổ chức VPBank Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Bảng 2.2 Tình hình TTQT giai đoạn 2005- 2009 VPBank Bảng 2.3 Doanh thu L/C nhập Bảng 2.4 Doanh thu L/C xuất Bảng 2.5 Thực trạng áp dụng loại L/C VPBank Bảng 2.6 Doanh thu từ hoạt động TTQT qua năm 20062009 Biểu đồ 2.1 Doanh số thông báo L/C qua năm (2005-2009) Biểu đồ 2.2 So sánh doanh thu TTQT qua năm 20052009 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Các loại hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thương nói riêng có vị trí quan trọng trình phát triển kinh tế đất nước, giúp kết nối nước ta với giới bên ngoài, phát huy nội lực đất nước, tận dụng vốn công nghệ nước ngoài, đẩy nhanh trình công nghiệp hoá, Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP đại hoá đất nước, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đưa kinh tế nước ta hội nhập với kinh tế khu vực giới TTQT mắt xích thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại, khâu cuối sản xuất lưu thông hàng hoá, NHTM với vai trò trung gian toán ngày thể rõ vai trò thiếu hoạt động Phương thức TDCT phương thức toán doanh nghiệp ưa chuộng lợi ích thuận tiện mang lại cho bên tham gia, nhiên, để nắm bắt nghiệp vụ sử dụng cách cho có hiệu lại điều không dễ ngân hàng doanh nghiệp XNK Áp dụng loại L/C có hiệu thuận tiện cho bên tham gia khó khăn việc tìm giải pháp để kịp thời tháo gỡ khó khăn để phát triển hoạt động TDCT nói riêng hoạt động TTQT nói chung cần thiết cấp bách Vì em chọn đề tài “ Giải pháp đa dạng hoá loại L/C phương thức toán TDCT ngân hàng VPBank” làm nội dung nghiên cứu cho đề tài tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu chuyên đề chia làm ba chương: Chương 1: Những lý luận phương thức toán TDCT đa dạng hoá hình thức L/C Chương 2: Thực trạng hoạt động toán TDCT việc áp dụng hình thức VPBank Chương 3: Giải pháp đa dạng hoá loại L/C toán TDCT VPBank Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN Phạm Thị Thu Phương CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ ĐA DẠNG HOÁ CÁC HÌNH THỨC L/C 1.1 TÔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Định nghĩa tín dụng chứng từ (TDCT) Hoạt động thương mại quốc tế ngày đa dạng phong phú, song lại phức tạp Tuỳ thuộc tứng đối tác, đối tượng, TTQT phải đa dạng để phù hợp với xu TTQT gồm phương thức chủ yếu như: chuyển tiền, nhờ thu TDCT Trong phương thức chuyển tiền nhờ thu, Ngân hàng đóng vai trò trung gian toán để thu phí, hưởng hoa hồng Vì bên tham gia toán XNK chưa thật tin tưởng, tín nhiệm phương thức toán TDCT phương thức tốt nhất, bên tham gia hợp đồng ngoại thương ưa chuộng bảo vệ quyền lợi, bình đẳng cho tất bên tham gia (người mua, người bán, ngân hàng) Tại điều 2, UCP 600 định nghĩa TDCT sau: Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù gọi tên mô tả nào, thể cam kết chắn không hủy ngang NHPH việc toán xuất trình phù hợp Theo đó, ta hiểu rằng: TDCT phương thức toán đó, theo yêu cầu khách hàng, NHPH phát hành thư gọi L/C (thư tín dụng), đó, ngân hàng cam kết trả tiền chấp nhận hối Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP phiếu cho bên thứ người xuất trình chứng từ toán cho NHPH phù hợp với điều khoản điều kiện quy định L/C 1.1.2 Các chủ thể tham gia TDCT - Người đề nghị mở L/C: (Applicant) người yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành thư tín dụng hoàn trả tiền cho người thụ hưởng nước Trong thương mại quốc tế, người yêu cầu thường nhà nhập - Người thụ hưởng: (Benificiary) thông thường người xuất khẩu, có quyền hưởng số tiền ghi L/C xuất trịnh chứng từ phù hợp - Ngân hàng phát hành: (Issuing bank) ngân hàng thực phát hành L/C theo đơn người yêu cầu - Ngân hàng thông báo: (Advising bank) ngân hàng tiếp nhận L/C gốc từ NHPH, kiểm tra tính chân thật L/C, sau thực thông báo L/C cho người thụ hưởng - Ngân hàng định: (Nominated Bank) ngân hàng mà L/C có giá trị toán chiết khấu chấp nhận toán đến hạn - Ngân hàng xác nhận: (Confirming bank) ngân hàng bổ sung xác nhận vào L/C yêu cầu theo ủy NHPH - Ngân hàng hoàn trả: (Reimbursement bank) ngân hàng phát hành ủy nhiệm thực toán giá trị thư tín dụng cho NHđCĐ toán chiết khấu - Ngân hàng chiết khấu: (Negotiating bank): ngân hàng có tên tài khoản tín dụng, kiểm tra tài liệu, chứng từ cần thiết chứng nhận cho ngân hàng phát hàng điều khoản tuân thủ 1.1.3 Các văn pháp lý Hoạt động toán quốc tế phương thức toán tín dụng chứng từ chịu điều chỉnh đồng thời nguồn luật, công ước quốc tế Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP liên quan nguồn luật quốc gia; đồng thời chịu điều chỉnh trực tiếp thông lệ tập quán quốc tế Đó là: - “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” (Uniform Custom And Practice For Documentary Credit – gọi tắt UCP) - Tập quán Ngân hàng tiêu chuản quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C (International Standard Banking Practice Under Documentary Credit – gọi tắt ISBP) - Bản phụ trương UCP xuất trình chứng từ điện tử (Supplement To The Uniform Custom And Practice Under Documentary Credit – gọi tắt eUCP) - Quy tắc thống hoàn trả liên hàng theo L/C (Uniform Rules For Bank – To – Bank Reimbursements Under Documentary Credit – gọi tắt URR) 1.2 THƯ TÍN DỤNG (LETTER OF CREDIT)- MỘT CÔNG VỤ QUAN TRỌNG CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT 1.2.1 Khái niệm L/C Thư tín dụng (L/C) văn NHPH mở dựa sở yêu cầu nhà nhập khẩu; đó, ngân hàng cam kết trả tiền cho người thụ hưởng họ xuất trình đầu đủ chứng từ toán phù hợp với nội dung thư tín dụng Thư tín dụng sở pháp lý chủ yếu việc toán, rang buộc thành phần tham gia phương thức toán tín dụng chứnh từ như: người nhập khẩu, ng xuất khẩu, NHTB, NHPH… 1.2.2 Nội dung chủ yếu L/C - Số hiệu L/C: Tất L/C phải có số hiệu riêng nó, nhằm tạo điều kiện thuận lợi việc trao đổi thư từ, điện tín việc thực L/C, để ghi vào chứng từ liên quan chứng từ toán L/C Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Địa điểm phát hành L/C: nơi NHPH L/C viết cam kết toán cho người thụ hưởng - Ngày tháng phát hành L/C: Là ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết NHPH người thụ hưởng Đồng thời ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C - Tên, địa người có liên quan đến L/C như: Người yêu cầu mở thư tín dụng, người thụ hưởng, NHPH, NHXN, NHTB… Và quan, tổ chức có liên quan - Số tiền, loại tiền, khối lượng đơn giá: Số tiền L/C phải ghi rõ chữ số phải thống với Đơn vị tiền tề phải rõ ràng Để tránh nhầm lẫn, viết đơn vị tiền tệ nên tham chiếu tiêu chuẩn ISO ký hiệu tiền tệ - Thời hạn hiệu lực địa điểm xuất trình L/C: Là thời hạn mà NHPH cam kết trả tiền cho nhà xuất nhà xuất xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với điều khoản L/C - Thời hạn trả tiền L/C: thời hạn trả tiền L/C có liên quan đến việc trả tiền hay trả chậm quy định hợp đồng thương mại Thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C (trả ngay) nằm thời hạn hiệu lực L/C (trả chậm) - Ngày giao hàng: Căn vào hợp đồng ngoại thương mà ngày giao hàng cần phải quy định L/C, chẳng hạn như: ngày giao hàng chậm nhất, không giao hàng trước ngày định… - Những nội dung liên quan đến hàng hóa: như: tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu… cần ghi vào L/C - Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa: Trong nội dung L/C cần đề cập đến điều kiện sở giao hàng, cách thức vận chuyển, có cho phép giao hàng phần hay không, có chuyển tải hay không… Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Bộ chứng từ mà nhà xuất phải xuất trình: Bộ chứng từ L/C quy định nhiều hay tùy theo tính chất hàng hóa, quy định nước nhập thỏa thuận bên mua bán, người mua 1.2.3 Tính chất L/C - Tính độc lập so với hợp đồng thương mại: L/C NHPH lập ra, hình thành sở hợp đồng thương mại lại không bị ràng buộc vào hợp đồng thương mại L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng thương mại - L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ Điều có nghĩa phương thức toán thừa nhận chứng từ phù hợp đại diện cho hàng hóa, ngân hàng không chịu trách nhiệm thật hàng hóa mà chứng từ đại diện - L/C hợp đồng kinh tế bên Nó điều chỉnh mối quan hệ NHPH nhà xuất Mọi yêu cầu nhà nhập NHPH đại diện 1.2.4 Phân loại L/C: Căn vào tính chất thông dụng L/C, ta chia L/C gồm có loại là: L/C L/C đặc biệt 1.2.4.1 L/C - L/C hủy ngang Là L/C mà người mở (nhà NK) có quyền để nghị NHPH sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ lúc mà không cần có chấp nhận thông báo trước người thụ hưởng (nhà XK) - L/C hủy ngang Là loại L/C sử dụng rộng rãi phương thức toán TDCT Đây loại L/C mà sau mở, NHPH cam kết thực theo điều khoản nó, không tự ý sửa đổi, hủy bỏ L/C Phạm Thị Thu Phương QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP không cho phép bên đơn phương hủy bỏ hay sửa đổi mà chấp thuận bên lại - L/C hủy ngang có xác nhận Là L/C hủy bỏ Theo yêu cầu NHPH, ngân hàng khác xác nhận trả tiền cho L/C 1.2.4.2 L/C đặc biệt - L/C chuyển nhượng: + Là L/C không hủy ngang, theo đó, người hưởng lợi thứ chuyển nhượng phần hay toàn nghĩa vụ thực L/C quyền đòi tiền mà có cho người hưởng lợi thứ hai, người hưởng lợi thứ hai nhận cho phần thương vụ + L/C chuyển nhượng chuyển nhượng lần - L/C giáp lưng: Sau nhận L/C người nhập mở cho hưởng, nhà xuất vào nội dung L/C dùng L/C để chấp mở L/C khác cho người khác hưởng với nội dung gần giống L/C ban đầu - L/C tuần hoàn Là L/C hủy ngang mà sau sử dụng hết giá trị hết thời hạn hiệu lực lại tự động có giá trị cũ tiếp tục sử dụng cách tuần hoàn thời hạn định tổng giá trị hợp đồng thực - L/C dự phòng Để bảo vệ quyền lợi nhà NK trường hợp nhà XK nhận L/C, tiền đặt cọc tiền ứng trước, khả giao hàng, không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng quy định L/C, đòi hỏi NH phục vụ nhà XK phát hành L/C cam kết với người NK Phạm Thị Thu Phương 10 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Như trình bày, việc đa dạng hoá loại hình L/C không xuất phát từ thân ngân hàng muốn mà phải nhu cầu từ phía doanh nghiệp Tới lượt doanh nghiệp XNK, họ muốn mở loại L/C đề nghị NHPH mở xong, mà phải theo thoả thuận bên hợp đồng thương mại Vì thế, tư vấn cho khách hàng nên sử dụng loại L/C tốt trường hợp cụ thể phải doanh nghiệp chuẩn bị ký kết hợp đồng ngoại thương Cụ thể sau: + Đối với doanh nghiệp XK đóng vai trò trung gian buôn bán, họ không đảm bảo chắn nguồn hàng, nên tư vấn cho doanh nghiệo thoả thuận dùng loại L/C chuyển nhượng + Đối với doanh nghiệp XK gặp khó khăn tài chính, nên tư vấn cho họ thoả thuận sử dụng lại L/C điều khoản đỏ để nhận khoản tiền ứng trước từ phía đối tác Thứ ba, tích cực bám sát giới thiệu sản phẩm ngân hàng tới khách hàng, đẩy mạnh công tác tiếp thị Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt ngân hàng nay, khách hàng tìm đến ngân hàng mà thân ngân hàng phải chủ động tìm kiếm khách hàng Nhân viên chăm sóc khách hàng phải đến với cá nhân, xuống doanh nghiệp giới thiệu sản phẩm dịch vụ Song, tất biên pháp, chiến lược không đạt hiệu phận cán chuyên trách hoạt động Marketing ngân hàng, Hiện nay, hoạt động Marketing VPBank thiếu tính chuyên nghiệp, cần phải bổ trợ nguồn nhân lực, vật lực để hoạt động Marketing Ngân hàng tốt Phạm Thị Thu Phương 33 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 3.2.2 Phân công toán viên (TTV) phụ trách Doanh nghiệp Để thực đa dạng hoá loại L/C, VPBank cần phải tiếp cận khách hàng nắm đặc điểm hoạt động kinh doanh họ Việc phân công TTV phụ trách số doanh nghiệp XNK cần thiết, có họ tìm hiểu kỹ hoạt động kinh doanh khách hàng mà phụ trách - Mỗi TTV cần phải xem xét lại giao dịch toán theo phương thức TDCT mà VPBank thực cho khách hàng trước đây, để nắm bắt đăc điểm XNK hàng hoá doanh nghiệp Từ nên tư vấn cho doanh nghiệp nên sử dụng loại L/C phù hợp với đặc điểm kinh doanh - Đối với doanh nghiệp XNK khách hàng mới, cần tìm hiểu hoạt động kinh doanh XNK họ, bạn hàng nước nào, XNK loại hàng hoá gì, đặc điểm kinh doanh (buôn bán trung gian hay gia công hàng hoá ) 3.2.3 Tăng cường công tác tài trợ XNK Tuy hoạt động ngoại thương phức tạp tiềm ẩn nhiểu rủi ro, lại quan trọng phát triển quốc gia nói chung thân ngân hàng tài trợ nói riêng, vậy, trợ giúp cho ngoại thương cần thiết VPBank xem xét trài trợ doanh nghiệp XNK hình thức như: - Tài trợ cách phát hành thư tín dụng Khi mở L/C, tuỳ trường hợp cụ thể mà ngân hàng yêu cầu Doanh nghiệp ký quỹ từ 0-100% Nếu ký quỹ 100%, ngân hàng đồng ý tài trợ cho khách hàng phần ký quỹ giá trị L/C Đối vối trường hợp ký quỹ 100% giá trị L/C, ngân hàng tài trợ uy tín để nhà NK mua đựơc hàng nhà XK Phạm Thị Thu Phương 34 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Chiết khấu chứng từ Việc thực chiết khấu chứng từ giúp tháo gỡ khó khăn tài cách nhanh chóng cho doanh nghiệp XK, phát huy vai trò công cụ toán L/C - Phát hành bảo lãnh nhận hàng Khi hàng hoá trước chưa có chứng từ, ngân hàng phát hành bảo lãnh nhận hàng để nhà NK lấy hàng, việc tài trợ giúp cho doanh nghiệp lấy hàng nhanh chóng, bảo đảm sản xuất, đồng thời tăng uy tín ngân hàng khách hàng - Tài trợ L/C đặc biệt: • Đối với hoạt động NK: Nếu doanh nghiệp Việt Nam có nhu cầu nhập hàng phía đối tác họ lại gặp khó khăn nguồn hàng, VPBank tài trợ loại L điều khoản đỏ • Đối với hoạt động XK: Nếu nhà XK khó khăn việc tìm kiếm nguồn hàng, VPBank tài trợ việc mở L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng Hoạt động tài trợ VPBank đóng góp không nhỏ vào việc thúc đẩy hoạt động XNK, phát triển buôn bán quốc tế, đồng thời việc tài trợ giúp cho ngân hàng đa dạng hoá loại L/C sử dụng phương thức toán TDCT 3.2.4 Đẩy mạnh hoạt động XNK, bước cải thiện cán cân thương mại Hoạt động XK có ý nghĩa to lớn kinh tế nước ta, XK nhiều khẳng định chất lượng, mẫu mã hàng hoá nước ta thị trường quốc tế mà đem lại nguồn thu ngoại tệ lớn, làm giảm thâm hụt cán cân thương mại Địa bàn hoạt động VPBank có nhiều doanh nghiệp XK với đủ chủng loại hàng hoá Muốn tăng doanh số XK VPBank nên tập trung tư vấn tình hình tài cho doanh nghiệp này, đồng thời tháo gỡ khó khăn vốn cách hợp lý để họ đẩy mạnh sản xuất hàng XK, áp dụng hình thức tài trợ XK phù hợp với doanh nghiệp Phạm Thị Thu Phương 35 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Tuy nước ta bước cải thiện cán cân thương mại, tăng XK giảm NK bối cảnh nay, kinh tế nước ta có nhiều khó khăn tụt hậu so với giới, cần phải tận dụng, tranh thủ thành tựu nước tiên tiến Để làm việc này, VPBank nên khuyến khích doanh nghiệp NK máy mọc thiết bị phục vụ cho ngành sản xuất tư liệu sản xuất tư liệu sinh hoạt Cụ thể: tài trợ cho doanh nghiệp hình thức cho vay để mua máy móc thiết bị, tài trợ hình thức phát hành L/C Với công tác đẩy mạnh hoạt động ngoại thương cho doanh nghiệp XNK địa bàn, VPBank thu hút thêm khách hàng TTQT,chính hoạt động giúp cải thiện cán cân thương mại, nhằm giúp VPBank tháo gỡ khó khăn mình- tăng lượng ngoại tệ phục vụ cho hoạt động TTQT 3.2.5 Tiếp tục đổi mới, nâng cao chất lượng công nghệ nhằm hỗ trợ cho hoạt động TTQT Trong thời đại ngày nay, công nghệ điện tử, tin học viễn thông xâm nhập vào hầu hết tất lĩnh vực sống, đặc biệt lĩnh vực sản xuất cà cung ứng dịch vụ kinh tế thị trường Đối với hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động TTQT nói riêng công nghệ tin học viễn thông có vai trò to lớn, vũ khí thiếu giúp cho ngân hàng thắng cạnh tranh Chính VPBank cần quan tâm việc đầu tư nâng cao chất lượng công nghệ nhằm hỗ trợ cho việc phát triển hoạt động TTQT Phòng TTQT cần có thiết bị trình chiếu để quảng cáo tổ chức buổi giới thiệu dịch vụ, sản phẩm cho khách hàng buổi thảo luận nghiệp vụ phòng Phạm Thị Thu Phương 36 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 3.2.6 Chú trọng nâng cao lực đội ngũ cán TTQT Con người yếu tố nội lực quan ngân hàng Chất lượng dịch vụ TTQT phụ thuộc nhiều vào trình độ tác nghiệp thái độ phục vụ TTV Bên cạnh đó, nghiệp vụ thư tín dụng đặc biệt phức tạp, đòi hỏi nhân viên toán phải có trình độ chuyên môn cao, am hiểu loại hình nghiệp vụ L/C đặc biệt Vì vậy, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cách thường xuyên việc làm cần thiết Với đội ngũ cán TTQT am hiểu tường tận nghiệp vụ thái độ phục vụ lịch sự, cởi mở lợi so với ngân hàng khác, VPBank thực số biện pháp: - Luôn trọng tạo đào tạo lại, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, cung cấp thường xuyên cho cán toán thông tin, kiến thức thông qua lớp tập huấn, hội thảo Đồng thời VPBank nên tranh thủ giúp đỡ đào tạo ngân hàng đại lý, chuyên gia nước - Thường xuyên củng cố bổ sung quy chế tuyển chọn cán mới, đảm bảo tiêu chuẩn trình độ nghiệp vụ chuyên môn, trình độ ngoại ngữ, tin học cách xử lý tình nhanh nhạy VPBank cần có sách tuyển dụng ưu đãi cán có kinh nghiệm nhằm thu hút nguồn nhân lực tài - Vào thời điểm tại, VPBank cần bổ sung thêm nguồn nhân lực cho phòng TTQT, phải chuyên môn hoá công việc TTV không thực toán địa bàn Hà Nội mà với nhiều đối tác ngân hàng khác hệ thống Do với số lượng nhân viên chưa đủ đáp ứng nhu cầu công việc VPBank cần có biện pháp giải vấn đề thiếu hụt nhân lực Cụ thể là, ngân hàng nên xem xét tới việc chia phòng thành tổ chuyên phụ trách nghiệp vụ L/C mở, tổ chuyên phụ trách nghiệp vụ L/C xuất tổ toán nội địa, tổ toán nước nhằm thực tốt mục tiêu đề lĩnh vực toán kinh doanh ngoại hối Phạm Thị Thu Phương 37 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Có quy chế thi sát hạch cán TTQT định kì để lưa chọn đánh giá tiêu chuẩn cán Từ kịp thời bổ sung kiến thức thiếu cho TTV Bên cạnh đó, khía cạnh ngân hàng đại quan tâm sách đãi ngộ nhân tài Ban lãnh đạo ngân hàng phải có sách khuyến khích nhân viên hăng say làm việc, cống hiến sức lực trí lực cho công việc chung ngân hàng Điều giúp VPBank xây dựng đội ngũ nhân viên có lực, tay nghề cao, gắn bó với ngân hàng 3.2.7 Các hoạt động hỗ trợ khác Bên cạnh giải pháp trọng tâm nhằm đa dạng hoá loại L/C trình bày trên, VPBank cần thực nhóm giải pháp sau nhằm hỗ trợ cho biện pháp để thực tốt mục tiêu đề Thứ nhất, tạo nguồn đẩy mạnh thu hút ngoại tệ đủ để đáp ứng hoạt động TTQT Để làm điều này, chi nhánh cần mở rộng mạng lưới đại lý thu đổi ngoại tệ, phát triển hoạt động chi trả kiều hối Western Union, tiếp cận doanh nghiệp, quan có nguồn ngoại tệ lớn nhằm thu hút nguồn tiền gửi Thứ hai, nâng cao chất lượng phục vụ, uy tín VPBank Uy tín yếu tố cần thiết ngân hàng tham gia hoạt động kinh doanh Không có phòng TTQT thực nâng cao chất lượng phục vụ, uy tín với khách hàng phòng mà đòi hỏi toàn ngân hàng nỗ lực thực tất mặt dịch vụ ngân hàng Đó việc kinh doanh an toàn, hiệu quả, đảm bảo cung cấp dịch vụ cho khách hàng cách tốt nhất, thuận tịên với chi phí hợp lý Thứ ba, nâng cao chất lượng tổ chức, quản lý việc tổ chức mô hình làm việc cho có hiệu việc nhà quản trị ngân hành Ban lãnh đạo VPBank xem xét tới tổ chức cho phòng TTQT làm việc theo nhóm, tổ chức phòng theo mô hình ma trận Tổ chức làm việc giúp nhân viên phòng nâng cao khả quản lý, cống hiến lực vủa thân Phạm Thị Thu Phương 38 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Thứ tư, phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý, nâng cao uy tín VPBank thị trường tài quốc tế Sau nhiều năm hoạt động VPBank thiết lập mối quan hệ đại lý rộng rãi cho riêng Tuy nhiên, VPBank cần tích cực phát triển mối quan hệ chiều rộng lẫn chiều sâu, trình xử lý nghiệp vụ TTQT NHTM, hệ thống ngân hàng đại lý có đóng góp tích cực phát triển hoạt động TTQT nói chung việc đa dạng hoá loại hình L/C nói riêng Thông qua đại lý mình, VPBank giúp doanh nghiệp thoả thuận với đối tác nên áp dụng loại L/C Bản thân doanh nghiệp đối tác, khách hàng đại lý, muốn việc buôn bán diễn thuận lợi nên họ dễ dàng đồng ý với bên có hai doanh nghiệp với Thứ năm, VPBank cần trọng tới công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát kịp thời tồn tại, thiếu sót mặt nghiệp vụ việc chấp hành quy chế, quy trình TTQT để có biện pháp xử lý kịp thời 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM ĐA DẠNG HOÁ CÁC LOẠI L/C TẠI VPBANK 3.3.1 Kiến nghị quan nhà nước 3.3.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho giao dịch toán XNK Trong năm vừa qua, với xu hướng hội nhập kinh tế giới toàn cầu hoá, Việt Nam tích cực tham gia thu thành không nhỏ lĩnh vực toán XNK Song, tham gia vào thương mại quốc tế, tất ngành tài ngân hàng phải đối mặt với không khó khăn nước ta chưa có khung pháp lý chặt chẽ Hoạt động TTQT không liên quan tới số văn pháp luật ngành, lĩnh vực mà liên quan tới nhiều ngnàh khác như: bảo hiểm, hải quan, Phạm Thị Thu Phương 39 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP vận tải, ngoại hối, thương mại ;nó không liên quan tới pháp lệnh, luật nước mà liên quan tới luật thông lệ quốc tế Trong thời gian qua, Nhà nước có sủa đổi, bổ sung, ban hành luật nhằm phục vụ cho hoạt động TTQT, Luật công cụ chuyển nhượng có hiệu lực thi hành từ ngày 01/07/2006, phần giúp ngân hàng nước ta thực nghiệp vụ cách trôi chảy Tuy nhiên có văn luật bị đánh giá thiếu phù hợp đồng Do đó, co tranh chấp xảy ra, ngân hàng lấy luật làm điểm tựa cho minh để áp dụng Do để ngân hàng có sở vững để bảo vệ hoạt động kinh doanh giảm thiểu rủi ro TTQT , việc làm nhà nước cần thực tiếp tục, sủa đổi, bổ sung hoàn thiện tảng pháp lý, cụ thể là: - Hiện nay, nước ta chưa có văn điều chỉnh hoạt đông TTQT mà dừng lại Nghị định, nghị quyết, thông tư hướng dẫn Trong thực tế, hoạt động TTQT thường áp dụng thông lệ quốc tế va tập quán quốc gia việc áp dụng thông lệ đương nhiên song bên cạnh cần có văn pháp lý riêng quốc gia để điều chỉnh hoạt động TTQT phù hợp với đặc thù nước Chính vậy, Nhà nước cần khẩn trương ban hành văn thống quy chế giao dịch TTQT, quy định rõ quyền nghĩa vụ bên tham gia vào hoạt động TTQT - Giám sát theo dõi luật công cụ chuyển nhượng đa ban hành nhằm kịp thời điều chỉnh bổ sung cho phù hợp với hoạt động toán Tuy nhiên, để đảm bảo cho hoạt động TTQT nói riêng hoạt động đối ngoại khác nói chung phát triển cách thuận lợi yêu cầu đặt cho sách nhà nước phải quán,có ổn định tương đối phù hợp với tình hình biến động giới Phạm Thị Thu Phương 40 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 3.3.1.2 Cải thiện cán cân TTQT (BOP- Balance of payment) Tình trạng cán cân TTQT có liên quan mật thiết đến khả toán dự trữ ngoại hối, tỷ giá hối đoái quốc gia Bởi BOP công cụ tổng hợp để phân tích, đánh giá hoạt động kinh tế đối ngoại biểu doanh số XNK, dịch vụ, đầu tư, vay nợ, viện trợ nước Để cải thiện tình trạng BOP nước ta cần đẩy mạnh hoạt động XK, tích cực thu hút vốn đầu tư nước biện pháp như: cải thiện cho môi trường đầu tư thông thoáng, hoàn thiện thủ tục hành chính, xây dựng hệ thống pháp lý đồng bộ…Đồng thời phải quản lý chặt chẽ dụng có hiệu nguồn vốn viện trợ nước Hiện nay, sản phẩm XK nước ta ít, thiếu tính đa dạng phong phú, cán cân thương mại tình trạng nhập siêu Vì vậy, để tăng doanh số XK nhằm cải thiện cán cân thương mại, mục tiêu tăng trưởng kinh tế bền vững, cần thực số giải pháp sau: - Khuyến khích XK mặt hàng qua chế biến Muốn thực điều này, trước tiên phải ưu tiên ngành công nghiệp chế bíên Hiện nay, ngành công nghiệp chế biến nước ta nên hầu hết sản phẩm XK sản phẩm thô, sơ chế Do vậy, số lượng XK nhiều giá trị lại thấp - Khai thác có hiệu tiềm đất nước như: khoáng sản, đất đai, động thực vật, lao động, tiềm du lịch…Đồng thời đầu tư thích đáng vào sản phẩm mà Việt Nam có lợi so với nước khác như: gạo, cà phê, thuỷ hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ… - Tích cực nghiên cứu, tìm kiếm thị trường XK cho mặt hàng XK Việt Nam, làm tốt công tác Marketing hàng hoá, dịch vụ nước ta thị trường quốc tế Đồng thời, phải đẩy mạnh hoạt động ngoại với nước giới đặc biệt nước ASEAN, Nhật Bản, Mỹ, nước EU Phạm Thị Thu Phương 41 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Thực hiệu công cụ quản lý vĩ mô như: sách thuế, hạn ngạch, trợ giá…để khuyến khích XK, ưu tiên nhập mặt hàng phục vụ cho sản xuất như: máy móc, thiết bị… 3.3.1.3 Phát triển công nghệ khoa học kỹ thuật cách đồng Khoa học kỹ thuật tiền đề quan trọng thúc đẩy nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Trong nghiệp này, ngành ngân hàng có vai trò vô to lớn, thế, đại hoá ngành ngân hàng với ngành khác có liên quan để thực thắng lợi công nghiệp hoá, đại hoá đất nước 3.3.2 Kiến nghị doanh nghiệp XNK Các doanh nghiệp XNK khách hàng thường xuyên ngân hàng, đặc biệt quan hệ TTQT Để ngân hàng ứng dụng loại L/C đặc biệt vào phương thức TDCT để da dạng hoá danh mục sản phẩm nhằm phục vụ doanh nghiệp, doanh nghiệp cần có quan tâm thích đáng hoạt động ngân hàng Hầu hết doanh nghiệp Việt Nam thường quan tâm mức đến tình hình tài chính, uy tín bạn hàng thay đổi sách thương mại nước Điều gây rủi ro lớn cho doanh nghiệp lẫn ngân hàng Vì vậy, doanh nghiệp nên ý khắc phục, đặc biệt phải cẩn thận đối tác doanh nghiệp Mỹ Châu Âu, đối tác lớn có nhiều kinh nghiệm thủ thuật kinh doanh • Đối với doanh nghiệp có hoạt động XNK thường xuyên, cần lập phận chuyên trách XNK bao gồm cán chuyên nghiệp kĩ thuật nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luât thương mại quốc tế toán XNK… Bộ phận chịu trách nhiệm nghiên cứu thị trường, tìm hiều đối tác kinh doanh thay đổi sách thương mại Phạm Thị Thu Phương 42 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP nước thơi kỳ đồng thời, cầu nối ngân hàng doanh nghiệp, cá TTV ngân hàng phối hợp với phận suốt trinhg hoạt động doanh nghiệp nhằm tư vấn cho doanh nghiệp phương thức toán, nên sử dụng loại L/C nào, thoả thuận ngày giao hàng cuối cùng, bảo hiểm… • Đối với doanh nghiệp không chuyên XNK doanh nghiệp nhỏ chưa cần thiết phải lập phận chuyên trách thuê chuyên gia tư vấn với tư cách cộng tác viên doanh nghiệp phải bỏ chi phí cao bù lại đảm bảo an toàn cho doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần không ngừng nâng cao trình độ cán mình, thường xuyên cử cán học lớp bồi dưỡng, tập huấn để nâng cao trình độ ngoại ngữ nhân viên điều quan trọng tham gia ký kết hợp đồng ngoại thương Ngoài ra, tham gia thực toán qua ngân hàng, doanh nghiệp cần thực điều kiện, điều khoản L/C, lập chứng từ cần ý tới chi tiết dễ xảy sai sót…Nếu xảy tranh chấp hay bất đồng, doanh nghiệp nên phối hợp với ngân hàng để tìm nguyên nhân biện pháp khắc phục 3.3.3 Kiến nghị VPBank 3.3.3.1 Về việc xây dựng biểu phí Hiện nay, biểu phí mà VPBank áp dụng áp dụng chung cho toàn hệ thống Điều làm tính chủ động số ngân hàng hệ thống ngân hàng VPBank việc áp dụng mức phí số khách hàng đặc biệt Do VPBank nên xây dựng chiến lược gía có phần linh hoạt để điều chỉnh cho phù hợp với sách khách hàng thời kỳ Phạm Thị Thu Phương 43 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 3.3.3.2 Phát triển quan hệ đại lý với NHTM quốc tế theo chiều sâu VPBank ngân hàng hoạt động lâu năm lĩnh vực tài ngân hàng, có uy tín nước thị trường tài quốc tế, nhờ ngân hàng làm tốt việc phát triển mạng lưới đại lý mình, mạng lưới đại lý VPBank lớn, rộng khắp toàn giới Tuy nhiên, hội nhập kinh tế nay, việc mở rộng quan hệ đại lý không chưa đủ mà cần phải hợp tác chiều sâu, điều quan trọng để ngân hàng đại lý gắn bó khăng khít với toàn hệ thống ngân hàng VPBank Sau nghiên cứu nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, VPBank Việt Nam tổ chức buổi hội thảo đề nghị ngân hàng quốc tế hỗ trợ tập huấn nghiệp vụ, trực tiếp mua trao đổi dịch vụ ngân hàng đại lý với ngân hàng Phạm Thị Thu Phương 44 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP KẾT LUẬN Đất nước ta đà hội nhập với kinh tế quốc tế, hoạt động giao thương, buôn bán với nước khác diễn mạnh mẽ hết, TTQT tỏ rõ vai trò hoạt động ngoại thương, cầu nối kinh tế nước kinh tế giới, công cụ thiết yếu phục vụ hoạt động ngoại thương ngày trở nên quan trọng Để thực hoạt động TTQT thiếu NHTM Bằng lỗ lực hướng đắn, VPBank đạt kết định hoạt động TTQT VPBank không ngừng đa dạng hoá danh mục sản phẩm, nâng cao chất lượng phục vụ để thu hút khách hàng nhằm phát triển hoạt động này, đem lại nhiều doanh thu nưã cho ngân hàng Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, Chuyên đề Tốt nghiệp làm sáng số vấn đề mang tính chất lý luận thực tiễn sau: Một là, chuyên đề Tốt nghiệp tổng hợp, hệ thống lý luận hoạt động TTQT nói chung sâu vào nghiệp vụ TDCT, trình bày khái niệm, quy trình nghiệp vụ, trường hợp sử dụng lợi loại L/C từ cần thiết phải đa dạng hoá loại L/C phương thức toán TDCT Hai là, dựa sở lý luận Chương 1, chuyên đề Tốt nghiệp đánh giá thực trạng hoạt động nghiệp vụ toán TDCT VPBank việc áp dụng loại L/C phương thức này, dựa vào để rút kết đạt được, mặt tồn nguyên nhân nhằm đưa giải pháp khắc phục tồn Cuối cùng, chuyên đề Tốt nghiệp đưa giải pháp ngân hàng VPBank số kiến nghị quan quản lý, VPBank, doanh nghiệp XNK sử dụng dịch vụ ngân hàng giúp ngân hàng phát triển danh mục loại L/C áp dụng, từ thu hút khách hàng nâng cao hiệu hoạt động TTQT VPBank Phạm Thị Thu Phương 45 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Frederic S.Mishkin “Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính” – NXB Khoa học Kỹ thuật1994 “Giáo trình Thanh toán Quốc tế” & “Cẩm nang Thanh toán quốc tế L/C- cập nhâth UCP 600 & ISBP 681” - PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Chủ nhiệm môn Thanh toán Quốc tế, Phó chủ nhiệm khoa Ngân hàng, HVNH – NXB Thống kê – 2008 “ Giáo trình toán quốc tế” – GS Đinh Xuân Trình – NXB Lao động – Xã hội – 2006 Lê Văn Tề - “Nghiệp vụ hối đoái toán quốc tế” – NXB Thống kê – 1999 GS.TS Lê Văn Tư – “Tiền tệ- tín dụng Ngân hàng” – NXB Thống kê – 1997 Phòng thương mại quốc tế - “ Bộ tập quán quốc tế L/C” – NXB Đại học Kinh tế quốc dân – 2007 Báo cáo thường niên năm 2005- 2009 Ngân hàng VPBank Báo cáo tình hình hoạt động Thanh toán Quốc tế - Phòng Thanh toán Quốc tế - Ngân hàng VPBank Hướng dẫn quy trình nghiệp vụ Thanh toán quốc tế - VPBank 10 Các trang Web: - www.vpb.com.vn - www.customs.gov.vn - www.fda.gov.vn Phạm Thị Thu Phương 46 QLKT 48A KINH TẾ QUỐC DÂN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP MỤC LỤC 2.1 KHÁI QUÁT VỀ VPBANK 14 2.2 THỰC TRẠNG TDCT VÀ VIỆC ÁP DỤNG CÁC HÌNH THỨC L/C TẠI VPBANK 18 2.2.3 Thực trạng áp dụng loại L/C Ngân hàng VPBank 22 Dựa vào bảng thể loại L/C áp dụng Ngân hàng VPBank, thấy sản phẩm, dịch vụ toán tương đối da dạng Hoạt động địa bàn có nhiều doanh nghiệp XNK mặt hàng XNK đa dạng phong phú, khả ứng dụng loại L/C đặc biệt vào phương thức toán TDCT không khó Nhiều khách hàng uy tín ngân hàng có doanh số mở L/C lớn ổn định, thay việc phải mở nhiều L/C cho doanh nghiệp này, VPBank áp dụng loại L/V tuần hoàn, việc vừa rút gọn khối lượng công việc, vừa tiết kiệm thời gian, chi phí .23 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TDCT VÀ VIỆC ÁP DỤNG CÁC LOẠI HÌNH L/C TẠI VPBANK 24 3.1 NHỮNG ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA VPBANK 30 Phạm Thị Thu Phương 47 QLKT 48A