Tài liệu Luận văn Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thương Đống Đa doc

Luận văn Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Công thương Đống Đa MỤC LỤC Lời mở đầu Chương 1: Lý luận chung phương thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng .3 1.1.Thanh tốn quốc tế vai trị tốn quốc tế .3 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế .3 1.2 Tổng quan phương thức toán TDCT 1.2.1 Khái niệm phương thức toán TDCT 1.2.2 Các bên tham gia 1.2.3 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ .7 1.2.4 UCP- Văn pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức TDCT 1.2.5 Thư tín dụng (L/C) – Cơng cụ quan trọng phương thức tốn tín dụng chứng từ9 1.3 Một số rủi ro chủ yếu phương thức toán TDCT .10 1.3.1 Rủi ro kỹ thuật 10 1.3.2 Rủi ro đạo đức 14 1.3.3 Rủi ro trị 15 1.3.4 Rủi ro khách quan từ kinh tế 15 Chương 2: Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Công thương Đống Đa 17 2.1 Giới thiệu khái quát NH Công thương Đống Đa 17 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NH Công thương Đống Đa 17 2.1.2 Hoạt động kinh doanh NH Công thương Đống Đa năm gần 18 2.2 Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ NH Cơng thương Đống Đa 22 2.2.1 Những qui định chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa 22 2.2.2 Thực trạng hoạt động toán TDCT NHCT Đống Đa 26 2.2.3 Thực trạng rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa 29 2.3 Nguyên nhân tồn 40 Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa 42 3.1 Phương hướng hoạt động kinh doanh NH Công thương Đống Đa năm 2005 .42 3.1.1 Định hướng chung 42 3.1.2 Định hướng hoạt động toán TDCT 43 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT NHCT Đống Đa 43 3.2.1 Giải pháp tầm vĩ mô 43 3.2.2 Giải pháp tầm vi mô .47 3.3 Một số kiến nghị 53 Kết luận 54 LỜI MỞ ĐẦU Với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta với nước khu vực giới, quan hệ mậu dịch Việt Nam với nước không ngừng tăng lên, phải kể đến đóng góp khơng nhỏ hệ thống NHTM nước ta việc làm trung gian toán doanh nghiệp nước với nước ngoài, bước khẳng định niềm tin trường quốc tế Cho đến nay, doanh nghiệp nước nước quan hệ mua bán với thường sử dụng hình thức tốn như: Chuyển tiền (Remittance), Uỷ thác thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Nếu hai phương thức đầu bất lợi cho bên người mua người bán, ngân hàng trung gian không bị ràng buộc trách nhiệm phải tốn, phương thức tín dụng chứng từ tỏ ưu việt hơn, đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Chính ưu điểm bật mà phương thức tín dụng chứng từ ưa chuộng Ước tính có khoảng 80% hợp đồng ngoại thương thoả thuận phương thức tốn tín dụng thư khơng huỷ ngang Bản thân phương thức tốn tín dụng chứng từ tỏ ưu việt, song khơng phải phương thức toán tránh rủi ro cho bên tham gia cách tuyệt đối Thực tế cho thấy, bên tham gia Việt Nam bước vào thị trường giới đa phần lạ, kinh nghiệm cịn non trẻ.Trong điều kiện ngân hàng doanh nghiệp XNK gặp nhiều khó khăn phát sinh rủi ro việc toán TDCT, có trường hợp bị thiệt hại lên đến hàng triệu đơla Do vậy, việc hồn thiện phát triển cơng tác tốn quốc tế, cụ thể nghiên cứu phịng chống rủi ro tốn tín dụng chứng từ mối quan tâm thường xuyên ngân hàng Trong năm qua, Ngân hàng Công thương Đống Đa triển khai thực tốt nghiệp vụ toán quốc tế nói chung nghiệp vụ tín dụng chứng từ nói riêng, song việc hoàn thiện phát triển nghiệp vụ cịn gặp khơng khó khăn, bất cập Vì thời gian thực tập Ngân hàng Công thương Đống Đa, sở kiến thức học qua nghiên cứu tài liệu, em mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Công thương Đống Đa” Đề tài tập trung nghiên cứu giải vấn đề liên quan đến hoạt động toán TDCT NHCT Đống Đa Trên sở phân tích lý luận theo phương pháp luận khoa học lôgic thực tiễn rủi ro toán TDCT, đề tài đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn TDCT NH Cơng thương Đống Đa Nội dung đề tài gồm chương: Chương 1: Lý luận chung phương thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ NH Công thương Đống Đa Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ NH Công thương Đống Đa Tuy nhiên, hạn chế lý luận kinh nghiệm thực tiễn nên chuyên đề em tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý từ phía thầy bạn để viết đạt kết tốt Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Trần Thu Hiền với cán phòng Tài trợ thương mại thuộc Ngân hàng Công thương Đống Đa tận tình giúp em hồn thành chun đề CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO KHI ÁP DỤNG TÍN DỤNG 1.1 THANH TỐN QUỐC TẾ VÀ VAI TRỊ CỦA THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Quan hệ đối ngoại quốc gia bao gồm tổng thể lĩnh vực : kinh tế, chị, văn hố, khoa học, kỹ thuật, du lịch…trong quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, sở cho mối quan hệ khác Trong trình hoạt động, tất quan hệ quốc tế cần thiết liên quan đến vấn đề tài Kết thúc kỳ, từng niên hạn quan hệ quốc tế đánh giá kết hoạt động, cần thiết đến nghiệp vụ tốn quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ Ngân hàng nước có liên quan 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.1.2.1 Đối với kinh tế Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, tồn cầu hố kinh tế giới hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia khơng thể phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích luỹ trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp với sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế Trong bối cảnh nay, quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trị hoạt động tốn quốc tế ngày khẳng định Thanh toán quốc tế mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân.Thanh toán quốc tế khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Thanh tốn quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh trình lưu thơng hàng hố phạm vi quốc tế Nếu hoạt động toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến cho quan hệ lưu thơng hàng hố tiền tệ người mua người bán diễn trơi chảy, hiệu Thanh tốn quốc tế làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho trình tốn an tồn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Các ngân hàng với vai trò trung gian toán bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn kỹ thuật toán giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro tốn tạo an tồn tin tưởng cho khách hàng Như vậy, toán quốc tế hoạt động tất yếu kinh tế phát triển 1.1.2.2 Đối với ngân hàng Thanh toán quốc tế loại hình dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng NH Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp NH tăng doanh thu, nâng cao uy tín ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng qui mơ hoạt động mà ưu tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng chế thị trường Hoạt động tốn quốc tế khơng nghiệp vụ đơn mà hoạt động nhằm hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động toán quốc tế thực tốt mở rộng hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu hút nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ tốn quốc tế với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ tốn TTQT cịn tạo điều kiện đại hố cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mơ mạng lưới ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng Như vậy, toán quốc tế có vai trị quan trọng ngân hàng Trong TTQT, việc bên tham gia lựa chọn phương thức toán điều kiện quan trọng PTTT tức người bán dùng cách để thu tiền về, người mua dùng cách để trả tiền Tuỳ theo hoàn cảnh điều kiện cụ thể, bên tham gia thương mại quốc tế lựa chọn thoả thuận với nhau, sử dụng PTTT thích hợp nguyên tắc có lợi, người bán thu tiền nhanh đầy đủ, người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại TTQT, người ta thiết lập nhiều phương thức toán khác Các phương thức toán quốc tế dùng ngoại thương gồm có: phương thức toán chuyển tiền (Remittance), phương thức uỷ thác thu (Collection), phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit)… Trong thực tế, bên mua bán chưa có tín nhiệm tốn TDCT phương thức phổ biến, bên tham gia hợp đồng ngoại thương ưa chuộng bảo vệ quyền lợi bình đẳng cho tất bên tham gia(người mua, người bán, ngân hàng) Hiện Việt Nam nước giới, tốn thư tín dụng sử dụng nhiều nhất, chiếm khoảng 80% tổng số kim ngạch hàng hoá xuất nhập Trong nội dung em xin đề cập sâu phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) phương thức tốn, theo u cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư (gọi thư tín dụng- letter of credit) cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng Từ khái niệm cho thấy, phương thức tín dụng chứng từ áp dụng nội thương ngoại thương Trong ngoại thương, theo yêu cầu nhà NK, ngân hàng phát hành thư tín dụng cho nhà XK hưởng Nội dung chủ yếu thư tín dụng cam kết ngân hàng phát hành L/C trả tiền cho nhà XK nhà XK tuân thủ điều kiện quy định L/C chuyển chứng từ cho ngân hàng để tốn Thuật ngữ “tín dụng- credit” dùng theo nghĩa rộng, nghĩa “tín nhiệm”, khơng phải để “một khoản cho vay” theo nghĩa thông thường Điều thể rõ trường hợp người NK ký quỹ 100% giá trị L/C, thực chất ngân hàng khơng cấp khoản tín dụng nào,mà cho người NK “vay” tín nhiệm Ngay trường hợp nhà NK khơng ký quỹ, khoản tín dụng thực xảy ngân hàng phát hành L/C tiến hành trả tiền cho nhà XK ghi nợ nhà NK Như vậy, thuật ngữ “tín dụng” phương thức TDCT thể khoản “tín dụng trừu tượng” lời hứa trả tiền ngân hàng thay cho lời hứa trả tiền nhà NK, ngân hàng có tín nhiệm nhà NK Như vậy, phương thức TDCT, ngân hàng không người trung gian thu hộ, chi hộ, mà người đại diện cho nhà NK toán tiền hàng cho nhà XK, bảo đảm cho nhà XK nhận khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ cung ứng Đồng thời, ngân hàng người đảm bảo cho nhà NK nhận số lượng chất lượng hàng hoá phù hợp với chứng từ số tiền bỏ Rõ ràng là, nhà NK có sở để tin rằng, ngân hàng không trả tiền trước nhà XK giao hàng, điều địi hỏi nhà XK phải xuất trình chừng từ gửi hàng.Trong đó, nhà XK tin nhận tiền hàng XK trao cho ngân hàng phát hành L/C chứng từ đầy đủ phù hợp theo qui định L/C 1.2.2 Các bên tham gia Người xin mở L/C (Applicant for L/C): người yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C, có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo L/C Người xin mở L/C người mua (buyer), nhà NK (importer), người mở L/C (opener), người trả tiền (accountee) Người thụ hưởng L/C (Beneficiary): người hưởng tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán.Người thụ hưởng L/C có tên gọi khác như: người bán (seller), nhà XK (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer) Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng mở L/C (Opening Bank): ngân hàng mà theo yêu cầu người mua, phát hành L/C cho người bán hưởng Ngân hàng phát hành thường hai bên mua bán thoả thuận quy định hợp đồng mua bán Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành nước nhà XK Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trường hợp nhà XK muốn có đảm bảo chắn thư tín dụng, ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu ngân hàng phát hành Thông thường ngân hàng xác nhận ngân hàng lớn có uy tín nhiều trường hợp ngân hàng thơng báo đề nghị ngân hàng xác nhận L/C Ngân hàng định (Nominated Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành uỷ nhiệm để nhận chứng từ phù hợp với qui định L/C thì: − Thanh tốn (pay) cho người thụ hưởng − Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn − Chiết khấu (negotiate) chứng từ Trách nhiệm ngân hàng định giống ngân hàng phát hành nhận chứng từ nhà XK gửi đến 1.2.3 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ Hợp đồng ngoại thương Người xuất NH thơng báo/ tốn L/C Người nhập NH phát hành L/C • Bước 1: Sau kí hợp đồng ngoại thương, nhà NK chủ động viết đơn gửi giấy tờ cần thiết liên quan xin mở L/C gửi ngân hàng phục vụ (NH phát hành L/C), yêu cầu ngân hàng mở L/C với số tiền định theo điều kiện nêu đơn, để trả tiền cho nhà XK • Bước 2: Căn vào giấy tờ xin mở L/C nhà NK, NH phục vụ nhà NK sau đồng ý, nhà NK thực ký quỹ, mở L/C với số tiền định để trả tiền cho nhà XK gửi (bản gốc) cho NH phục vụ nhà XK (NH thông báo) • Bước 3: Nhận L/C từ NH phát hành, NH thông báo phải xác thực L/C nhận gửi L/C cho nhà XK • Bước : Căn vào nội dung L/C thỏa thuận ký hợp đồng, nhà XK tiến hành giao hàng cho nhà NK • Bước 5: Sau tiến hành giao hàng, nhà XK phải hoàn chỉnh chứng từ hàng hoá theo thị L/C phát hành hối phiếu gửi toàn chứng từ cho NH thơng báo/NH tốn để xin tốn • Bước 6: NH thơng báo/ toán nhận chứng từ từ nhà XK phải kiểm tra thật kỹ, thấy chứng từ mà bề ngồi chúng khơng có mâu thuẫn với tiến hành trả tiền cho chứng từ • Bước 7: NH thơng báo L/C chuyển chứng từ cho NH phát hành L/C yêu cầu NH trả tiền cho chứng từ • Bước 8: Nhận chứng từ, NH phát hành phải kiểm tra kỹ, chứng từ khớp đúng, khơng có nghi ngờ NH phát hành trích tiền từ tài khoản ký quỹ mở L/C đứng tên nhà NK để chuyển trả cho NH thông báo/ tốn L/C • Bước 9: NHNK thơng báo việc trả tiền L/C cho nhà NK, đồng thời NH chuyển giao chứng từ hàng hoá cho nhà NK để người có nhận hàng 1.2.4 UCP - Văn pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức TDCT Khi toán phương thức TDCT, bên XNK phải thoả thuận với việc sử dụng UCP UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary credit) quy tắc cách thực hành thống tín dụng chứng từ Phịng thương mại quốc tế (ICC) Pari cơng bố lần vào năm 1933 Từ đến UCP qua lần sửa đổi, bổ sung vào năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 có hiệu lực áp dụng từ 01/01/1994 UCP 175 nước áp dụng có Việt Nam Khác với luật quốc gia hay công ước quốc tế, UCP không tự động áp dụng để điều chỉnh hoạt động tốn TDCT mà mang tính chất pháp lý tuỳ ý Các bên tham gia có quyền lựa chọn có hay không dùng UCP để điều chỉnh hoạt động toán TDCT Nhưng bên đồng ý áp dụng UCP điều khoản áp dụng UCP ràng buộc nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia Một điểm cần lưu ý UCP ban hành sau không phủ nhận nội dung UCP trước Do bên thoả thuận lựa chọn UCP đó, điều quy định bắt buộc phải dẫn chiếu L/C Chỉ UCP gốc tiếng Anh có giá trị pháp lý giải tranh chấp, dịch khác có giá trị tham khảo Hiện nay, UCP sửa đổi năm 1993 số 500 coi hoàn chỉnh ngày nhiều ngân hàng nước thừa nhận áp dụng rộng rãi toán quốc tế UCP 500 thực coi cẩm nang cho nghiệp vụ tín dụng chứng từ 1.2.5 Thư tín dụng (L/C) - Cơng cụ quan trọng phương thức tốn tín dụng chứng từ Thư tín dụng cam kết trả tiền NH phát hành (NH mở L/C) mở theo thị người NK (người yêu cầu mở L/C), để trả số tiền định cho người XK (người thụ hưởng) với điều kiện người phải thực đầy đủ quy định L/C Thư tín dụng có tính chất quan trọng hình thành sở hợp đồng ngoại thương sau thiết lập, lại hồn tồn độc lập với hợp đồng Một L/C mở bên chấp nhận cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan Có nghĩa tốn ngân hàng vào chứng từ, nhà XK xuất trình chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều khoản quy định L/C ngân hàng phát hành L/C phải trả tiền vô điều kiện cho nhà XK Như vậy, việc tốn L/C khơng vào tình hình thực tế hàng hố, NH khơng có nghĩa vụ xem xét việc giao hàng hố thực tế có khớp với chứng từ hay không mà vào chứng từ người bán xuất trình, thấy chứng từ bề mặt phù hợp với điều kiện L/C trả tiền cho người bán Chính tính chất quan trọng L/C khiến cho phương thức toán TDCT mau chóng trở thành phương thức tốn hữu hiệu đặc biệt ngoại thương CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHCT ĐỐNG ĐA 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHCT ĐỐNG ĐA TRONG NĂM 2005 3.1.1 Định hướng chung Căn vào tiêu công tác NHCT Việt Nam giao, Chi nhánh NHCT Đống Đa đề số nhiệm vụ, tiêu kinh doanh năm 2005 sau: * Các tiêu kinh doanh: − Nguồn vốn huy động đạt 3.782 tỷ đồng, tăng trưởng 22% so với 2004 − Dư nợ cho vay đạt 2.645 tỷ đồng, tăng trưởng 20% so với 2004 − Doanh số hàng nhập thực 200 triệu USD, doanh số hàng xuất USD đạt 15 triệu − Tỷ lệ nợ hạn 1% tổng dư nợ − Tài kinh doanh có lãi, đủ quỹ tiền lương, thưởng theo qui định − Mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ như: mua bán ngoại tệ, toán quốc tế, toán chuyển tiền, dịch vụ toán thẻ, séc du lịch… * Mục tiêu hoạt động: Mục tiêu NHCT Đống Đa nâng cao sức cạnh tranh ngân hàng nước ngân hàng nứơc ngoài, hoạt động đa năng, kết hợp bán buôn bán lẻ, mở rộng dịch vụ ngân hàng Tất nhằm phục vụ phát triển kinh tế nước, đồng thời xây dựng phong cách kinh doanh đại, đa dạng hố loại hình dịch vụ Từ đó, khẳng định vị ngân hàng thị trường nước quốc tế * Phương châm hoạt động NHCT Đống Đa: NHCT Đống Đa ln đề phương châm hoạt động cho tồn hệ thống phòng ban, tổ nghiệp vụ, nhân viên tồn NH nói chung riêng phịng Tài trợ thương mại nói riêng Cụ thể: - Đối với Ngân hàng là: An toàn – Hiệu - Tăng trưởng An toàn lĩnh vực kinh doanh Hiệu mang lại ý nghĩa kinh tế xã hội Tăng trưởng phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế đất nước sách tiền tệ ngân hàng - Đối với khách hàng: Đem đến cho khách hàng an toàn gửi tiền, phục vụ nhanh chóng, kịp thời với chất lượng chi phí hợp lý 3.1.2 Định hướng hoạt động toán TDCT Nhận thức tầm quan trọng mà hoạt động TTQT nói chung hoạt động tốn TDCT nói riêng đem lại cho NHCT Đống Đa, NH cần có chiến lược để phát triển hồn thiện nghiệp vụ TDCT để giữ vững mở rộng thị phần toán, nâng cao chất lượng phục vụ, khả thu hút khách hàng nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Để đạt điều này, ngân hàng phải thực phương châm thu hút khách hàng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng tiềm lực khách hàng nước trở thành phận quan trọng hoạt động toán TDCT ngân hàng NH tiếp tục nâng cao chất lượng hiệu hoạt động toán TDCT, phát triển tốt hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tìm kiếm khách hàng dự án đầu tư hiệu quả, đặc biệt phục vụ phát triển hoạt động XNK kinh tế đối ngoại thủ đô NH tăng cường bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ cho các cán thực toán TDCT Tạo điều kiện cử cán bộ, nhân viên học lớp đại học, cao học, lớp bồi dưỡng nghiệp vụ Trung tâm đào tạo tổ chức, đào tạo nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học cho cán 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHCT ĐỐNG ĐA 3.2.2 Giải pháp tầm vĩ mơ 3.2.2.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tốn quốc tế, trước hết phương thức toán TDCT Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế nay, để tối đa hố lợi ích giảm thiểu rủi ro, quốc gia phải điều chỉnh sách củng cố hệ thống tài chính- ngân hàng cách tích cực Đặc biệt nước có kinh tế phát triển giai đoạn đầu trình hội nhập Việt Nam, việc hoàn thiện hệ thống pháp lý hoạt động tài chínhngân hàng cần thiết TTQT nghiệp vụ ngân hàng lại liên quan trực tiếp tới quyền lợi, trách nhiệm, uy tín nhiều ngành, nhiều lĩnh vực nhiều quốc gia Các qui tắc thực hành thống TTQT URC(nhờ thu), UCP(thanh tốn L/C)… phịng thương mại quốc tế ban hành văn luật, mà tập hợp tập quán, quy ước thực tiễn ngân hàng hoạt động TTQT, mang tính chất pháp lý tuỳ ý Vì vậy, có mâu thuẫn qui tắc quốc tế luật pháp quốc gia lựa chọn áp dụng tuỳ theo pháp luật nước Cho đến Việt Nam chưa có luật hay pháp lệnh riêng hoạt động TTQT Thực tiễn doanh nghiệp NHTM tham gia tốn tín dụng chứng từ hay gặp nhiều rủi ro, tranh chấp xung đột pháp luật, họ tìm cách bảo vệ Vì vậy, việc soạn thảo, bổ xung, hoàn chỉnh văn pháp luật cho hoạt động TTQT cần thiết cho NHTM Việt Nam, đồng thời cịn sở để tồ án, trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác quan hệ TTQT Bên cạnh đó, cần có văn luật (pháp lệnh, nghị định) qui định rõ ràng, cụ thể trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi bên tham gia giải pháp xử lý trường hợp có tranh chấp, xung đột pháp luật qui tắc quốc tế luật pháp quốc gia TTQT nói chung phương thức TDCT nói riêng (vì L/C chắn phương thức chủ yếu TTQT) Việc đòi hỏi tham gia nhiều ngành liên quan Bộ thương mại, Tổng cục hải quan… nhằm tạo quán việc ban hành áp dụng điều luật sau 3.2.2.2 Tổ chức tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thị trường ngoại hối Việt Nam ngày phát triển Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải nhu cầu ngoại tệ ngân hàng với Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để NHTM mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối tạo thuận lợi cho nghiệp vụ toán quốc tế thực tốt Thông qua thị trường này, ngân hàng Nhà nước điều chỉnh tỷ giá cuối cách linh hoạt xác Nhằm hồn thiện thị trường ngoại hối Việt Nam, cần đa dạng hố loại ngoại tệ hình thức giao dịch như: mua bán trao (Spot), mua bán kì hạn (Forward), quyền chọn (Option), tương lai (Future) ; mở rộng đối tượng tham gia vào thị trường nhằm làm cho thị trường hoạt động sôi động hơn, tỷ giá giao dịch sát với thực tế Ngoài ra, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá, góp phần nâng cao chất lượng thúc đẩy toán quốc tế phát triển 3.2.2.3 Cải thiện cán cân toán quốc tế Cán cân toán quốc tế báo cáo thống kê tổng hợp có hệ thống, ghi chép lại tất giao dịch kinh tế người cư trú người khơng cư trú thời kì định, thường năm Tình trạng cán cân TTQT liên quan đến khả toán nước, ngân hàng, tác động đến tỷ giá hối đoái dự trữ ngoại tệ nước Trong năm vừa qua, cán cân toán Việt Nam, đặc biệt cán cân thương mại cán cân vốn ln tình trạng thâm hụt, dẫn đến tình trạng khan ngoại tệ, gây khó khăn cho cơng tác tốn quốc tế nói chung tốn TDCT nói riêng Do đó, để cân cán cân tốn quốc tế, hạn chế tình trạng nhập siêu nay, Nhà nước cần tập trung vào vấn đề sau: - Đẩy mạnh hoạt động thương mại quốc tế, đặc biệt hướng vào thị trường lớn Mỹ, Nhật, EU, Trung Quốc thông qua hiệp định thương mại kí kết phủ nước - Đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngồi - Quản lí chặt chẽ nợ vay nước Vay nợ nước cần phải đáp ứng hai mục tiêu nâng cao hiệu sử dụng giữ mức nợ tỷ lệ hợp lý, tương ứng với lực trả nợ đất nước - Cải tiến cấu hàng XK: tăng XK sản phẩm qua chế biến, giảm lượng hàng thô… Hạn chế NK loại hàng tiêu dùng mặt hàng nước sản xuất - Thực sở tỷ giá hối đối thích hợp có lợi cho xuất 3.2.2.4 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng Trong q trình đẩy mạnh nghiệp cơng nghiệp hố- đại hố đất nước, công nghệ ngân hàng mối quan tâm hàng đầu toàn ngành Ngân hàng TTQT hoạt động ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng dạng phí ngày tăng khơng mặt số lượng mà tỷ trọng Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Do ngân hàng muốn kinh doanh có hiệu điều kiện khơng thể thiếu kỹ thuật, công nghệ cung cấp thông tin xác, cập nhật, xử lý tình nhanh chóng Nhận thức tầm quan trọng công nghệ, kỹ thuật đại việc nâng cao chất lượng hoạt động TTQT, đặc biệt toán TDCT, nhiều NHTM trọng đầu tư xây dựng, lắp đặt trang thiết bị phục vụ cho hoạt động Tuy nhiên, với khó khăn đất nước q trình cơng nghiệp hố- đại hố, ngành khoa học kỹ thuật nước ta, đặc biệt cơng nghệ ngân hàng cịn có khoảng cách xa so với mặt chung giới Để thích ứng với xu phát triển ngân hàng giới gắn chặt sản phẩm ngân hàng với công nghệ thông tin đại ngành ngân hàng Việt Nam mà đầu NHNN Việt Nam cần phải có kế hoạch đại hố ngân hàng theo hướng hồ nhập với cộng đồng giới, không nên cứng nhắc đưa mơ hình nước khác vào áp dụng mà q trình đại hố cơng nghệ ngân hàng phải đáp ứng vấn đề sau: - Công nghệ ngân hàng phải đưa cơng cụ tốn hợp lí - Cơng nghệ ngân hàng phải xác định cách thức tốn cho phù hợp với hồn cảnh, tình hình kinh tế Việt Nam, đồng thời yếu tố kích thích cho kinh tế Việt Nam phát triển - Cơ sở hạ tầng kĩ thuật phục vụ cho hoạt động ngân hàng phải mang tính đại sử dụng lâu dài, tránh lạc hậu 3.2.2.5 Các NHTM tham gia vào tốn TDCT phải ban hành, bổ xung, hồn chỉnh quy trình cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng TTQT có tốn TDCT hoạt động NHTM nước, với việc tự nguyện chấp hành theo quy ước, quy tắc quốc tế pháp luật nước Do vậy, NHNN ban hành qui định TTQT : qui định cho vay tổ chức khách hàng, qui định hạch tốn kế tốn…Chính vậy, NHTM phải ban hành qui định qui trình TTQT hệ thống cách chặt chẽ, quán, tuân theo quy tắc, thông lệ quốc tế, không trái pháp luật Việt Nam, phù hợp với mơ hình tổ chức, máy NH Các qui định cụ thể, rõ ràng bao nhiêu, giúp cho cán tốn tránh sai sót nhiêu Các NHTM Việt Nam cần thường xuyên trao đổi kinh nghiệm, phối hợp giúp TTQT, đặc biệt toán TDCT Các ngân hàng cần xác định dịch vụ thu lợi lớn song có liên quan đến nước ngồi với rủi ro lớn khơng thể NHTM đảm nhận hết TTQT, NHTM sai sót hệ thống NHTM bị ảnh hưởng uy tín Do vậy, NHTM cần coi hoạt động chung, dựa vào để phát triển 3.2.3 Giải pháp tầm vi mô 3.2.3.1 Về nghiệp vụ Sau nghiên cứu thực trạng rủi ro toán TDCT NHCT Đống Đa, ngân hàng đúc kết kinh nghiệm để nhằm hạn chế rủi ro xảy Biện pháp chung tất bên tham gia vào phương thức toán L/C bên phải giữ đạo đức kinh doanh giữ uy tín Cụ thể là: Các bên nên tìm hiểu độ tin cậy đối tác: hiểu tìm hiểu độ tin cậy người mua, người bán, NH phát hành, NH thông báo NH khác…Người mua người bán cần tìm hiểu uy tín kinh doanh, tình hình tài chính…của bên đối tác trước kí kết hợp đồng ngoại thương NH phát hành cần tìm hiểu người mua để đánh giá rủi ro khơng hồn trả người mua; tìm hiểu người bán để đánh giá khả thực hợp đồng độ trung thực, thiện chí quan hệ hợp tác bn bán Người mua phải tìm hiểu NH thơng báo để đánh giá lực kinh nghiệm kinh doanh dịch vụ L/C Người bán phải tìm hiểu NH phát hành để đánh giá khả thực cam kết trả tiền…Việc tìm hiểu thực qua ngân hàng, công ty vận tải giao nhận, cơng ty tư vấn, phịng thương mại cơng nghiệp nước…Việc tìm hiểu ban đầu vơ cần thiết có tác dụng việc hạn chế rủi ro tốn L/C Ngồi ra, tuỳ theo chức nghĩa vụ bên tham gia mà bên có biện pháp riêng áp dụng để ngăn ngừa rủi ro toán L/C Cụ thể: a Đối với NHCT Đống Đa • Với tư cách NH phát hành - NH phải mở L/C theo đơn xin mở L/C Tất L/C bắt buộc phải phát hành quản lý hệ thống INCAS - NH cần làm cho người NK nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH phát hành tính độc lập thư tín dụng với hợp đồng Vì rủi ro hay xảy NH phát hành người mua từ chối hồn trả tiền cho NH hàng khơng hợp đồng hay có giả mạo chứng từ Do đó, NH cần nêu rõ mẫu đơn xin mở L/C nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH − Để hạn chế việc chứng từ NH phát hành sớm hàng hố, NH cần tính toán khoảng thời gian hàng vận chuyển đường, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán, thời gian làm việc NH thương lượng, thời gian gửi chứng từ để xác định thời gian xuất trình chứng từ hợp lý, tránh việc chứng từ xuất trình sớm dẫn đến NH phát hành phải chấp nhận chứng từ trước hàng đến Việt Nam − NH cần khống chế chứng từ đầy đủ (full set)để yêu cầu người mua hoàn tiền − NH nên kết hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ Theo UCP 500, NH phải đưa định tiếp nhận hay từ chối chứng từ phán đốn Nhưng NH kết hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ đem lại tác dụng như: tránh tình người mua từ chối trả tiền cho NH phát hành, kết hợp với người mua việc phát chứng từ giả mạo Như vậy, ngày kiểm tra chứng từ, NH nên tận dụng tối đa tham gia người mua vào việc kiểm tra chứng từ − NH cần nâng cao khả phát chứng từ giả mạo để hạn chế bớt rủi ro, góp phần bảo vệ quyền lợi khách hàng − Trong trường hợp ký hậu vận đơn bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng chưa nhận chứng từ, NH phải yêu cầu khách hàng chấp nhận tốn vơ điều kiện, kể trường hợp chứng từ có sai sót  Đối với L/C trả ngay: trước ký hậu vận đơn bảo lãnh nhận hàng, NH phải yêu cầu khách hàng ký khế ước nhận nợ(nếu khách hàng vay vốn NH) chuyển khoản tiền tương đương với trị giá lô hàng vào tài khoản tốn với nước ngồi để chờ tốn(nếu khách hàng tốn vốn tự có)  Đối với L/C trả chậm: trước ký hậu vận đơn NH phải yêu cầu khách hàng chấp tài sản đảm bảo(nếu khách hàng toán vốn tự có) ký hợp đồng tín dụng khế ước nhận nợ(trường hợp vay vốn NH) − Đối với thị trường bị cấm vận, để giảm thiểu rủi ro, NH cần yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro bồi thường tất thiệt hại xảy NH thực giao dịch qua nước bị cấm vận • Với tư cách ngân hàng thông báo − NH cần xác thực L/C cách cẩn thận trước thông báo cho người bán Nếu chưa kiểm tra tính chân thực L/C sửa đổi L/C khơng nên thông báo cho người bán, tránh trường hợp người bán hiểu lầm tính chân thực L/C dẫn đến tranh chấp người bán NH sau − NH nên kiểm tra, tư vấn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với L/C để hạn chế rủi ro toán sau − NH cần cẩn trọng chiết khấu L/C xuất trình đường thư, hạn chế chiết khấu chứng từ mà vận đơn hãng vận tải không đáng tin cậy phát hành − NH không chiết khấu chứng từ trường hợp sau: chứng từ XK mặt hàng Nhà nước cấm XK, khách hàng mà NH không hiểu rõ khách hàng đó, chứng từ xuất trình khơng với qui định L/C b Đối với khách hàng người NK − Đàm phán kỹ hợp đồng trước mở L/C Ở Việt Nam nói chung NHCT Đống Đa nói riêng có thực trạng ký kết hợp đồng, nhiều doanh nghiệp không suy xét kỹ đàm phán ký kết hợp đồng, sau thấy hợp đồng khơng có lợi lại mở L/C trái với hợp đồng để có lợi cho mình, chí mở L/C chậm khơng mở L/C để địi người bán đàm phán lại hợp đồng Nếu hành động vậy, người bán qui kết người mua vi phạm hợp đồng Do vậy, người mua phải thận trọng ký kết hợp đồng, không nên cho dễ dàng đàm phán lại − Làm đơn xin mở L/C phải thống với hợp đồng Người NK cần nhận thức NH phát hành trả tiền vào chứng từ có phù hợp hay khơng, khơng phải hàng hố phù hợp với hợp đồng hay khơng Do đó, để đảm bảo nhận hàng hợp đồng, người NK cần truyền tải kỹ lưỡng đầy đủ điều khoản hợp đồng vào đơn xin mở L/C Trước NH phát hành chuyển L/C sang NH thông báo cần kiểm tra lại L/C xem có thống với hợp đồng đơn xin mở L/C không − Dùng hợp đồng để buộc người bán giao hàng Mục đích mà người NK hàng hố, đó, dù người NK có thiện chí việc thực hợp đồng mở L/C rủi ro người bán không giao hàng Để giảm thiểu rủi ro này, người NK nên dùng điều khoản phạt hợp đồng trường hợp người bán giao hàng chậm c Đối với khách hàng người XK − Dùng hợp đồng ràng buộc trách nhiệm, đề phòng trường hợp người mua không mở mở L/C chậm Không mở mở L/C chậm rủi ro lớn người XK Do hợp đồng cần qui định điều khoản phạt trường hợp người bán không mở chậm mở L/C − Kiểm tra kỹ điều kiện chứng từ L/C để xem có khả lập chứng từ qui định L/C không Đối với điều kiện chứng từ bất lợi cho mình, người XK khơng nên trí mà phải yêu cầu sửa đổi − Lập chứng từ theo điều kiện UCP 500, tránh lỗi xảy xuất trình chứng từ hạn 3.2.3.2 Về tổ chức NHCT Đống Đa cần phát huy mạnh mẽ nhân tố người thời đại cách vừa phát huy mạnh mẽ lực điều hành ban lãnh đạo ngân hàng, đồng thời coi trọng đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức tốn viên Để qui trình tốn L/C xác nhanh chóng, tốn viên phải có khả xử lí nghiệp vụ cách thục, xác phù hợp với thơng lệ quốc tế Để làm điều này, kiến thức chun mơn TTQT, tốn viên cần có kiến thức chuyên sâu ngoại thương, thị trường hàng hố thị trường tài giới Vì thế, NH cần tiêu chuẩn hố đội ngũ toán viên biện pháp : − Tổ chức lớp tập huấn theo chuyên đề nghiệp vụ TTQT, thương mại quốc tế… − Tăng cường bổ xung lãnh đạo trẻ có lực − Tạo điều kiện cho cán tham gia lớp nâng cao trình độ chun mơn, lớp cao học, mời chuyên gia giỏi nước nước đào tạo nghiệp vụ − Trang bị kiến thức pháp luật, luật kinh tế, luật áp dụng ngoại thương… NH cần trọng với việc đầu tư vào sở vật chất kĩ thuật, trang bị lắp đặt đầy đủ thiết bị toán đại, đặc biệt thiết bị phương tiện phục vụ hoạt động toán TDCT NH cần nghiên cứu đưa vào sử dụng phần mềm ứng dụng góp phần nâng cao chất lượng hiệu toán TDCT hoạt động kinh doanh khác 3.2.3.3 Về chiến lược khách hàng Để ngày nâng cao chất lượng TTQT nói chung tốn L/C nói riêng, tiếp tục giữ vững mở rộng thị phần toán, NHCT Đống Đa nên xây dựng chiến lược khách hàng đắn hiệu Để có sách khách hàng tốt, NH cần trọng vấn đề sau: Thứ nhất, NH nên chủ động tìm kiếm khách hàng, thiết lập quan hệ chặt chẽ với khách hàng NH cần có ưu đãi đối tượng khách hàng nhằm củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng Đối với hoạt động toán L/C, NHCT Đống Đa nên tiếp tục thực sách khách hàng khép kín, tức NH đảm bảo phục vụ khách hàng tất khác khâu Đối với doanh nghiệp XK, NH không làm trung gian tốn mà cịn cho vay sản xuất thu gom hàng Đối với doanh nghiệp NK, NH xem xét cho vay tốn Khi đó, lợi ích NH khách hàng gắn bó với Đồng thời việc khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ NH giúp NH có điều kiện theo dõi nắm bắt tình hình tài chính, kinh doanh khách hàng tồn diện có sách khách hàng tốt hơn, đảm bảo hoạt động kinh doanh NH an toàn, quan hệ khách hàng- ngân hàng bền chặt Thứ hai, nâng cao công tác Marketing ngân hàng, chiến lược cạnh tranh NH NH nên quảng cáo, truyền bá hình ảnh thương hiệu NH phương tiện thông tin đại chúng.NH nên mở dịch vụ tư vấn miễn phí, tổ chức buổi tiếp xúc trực tiếp với khách hàng thông qua Hội nghị khách hàng để vừa giới thiệu sản phẩm dịch vụ NH, lại vừa nắm bắt nhu cầu, thị hiếu khách hàng NH phải xác định nhân viên ngân hàng tuyên truyền viên tích cực vận động khách hàng tiếp cận với sản phẩm dịch vụ NH, từ nâng dần nhận thức khách hàng, giúp họ gần gũi sử dụng sản phẩm dịch vụ NH đại Trong trình quảng bá cần ý cung cấp thông tin nêu bật lợi hẳn NH chất lượng cách thức cung cấp dịch vụ, để khách hàng tự so sánh với NH khác tự rút kết luận Thứ ba, NH cần trọng đến sách giá cả, đảm bảo hợp lí cho đối tượng khách hàng, sở cân đối chi phí, lợi nhuận, thị phần mục tiêu khác NH đề ra.NH thực sách ưu đãi khách hàng lâu năm có uy tín như: hạn chế thủ tục giao dịch, giảm tỷ lệ ký quỹ giảm mức phí giao dịch…Đồng thời, NH nên mở rộng loại hình L/C, song song với cơng tác tư vấn cho khách hàng ưu nhược điểm loại để khách hàng có lựa chọn xác Thứ tư, NH cần xây dựng văn hoá kinh doanh ngân hàng, tức xây dựng phong cách kinh doanh riêng lĩnh vực NH, để nhìn vào thấy nét sắc riêng NH Đồng thời, NH cần tạo phong cách phục vụ khách hàng văn minh, lịch sự, tận tình chu đáo Bởi thái độ phong cách giao tiếp nghệ thuật thu hút khách hàng có hiệu Thái độ lịch sự, nhiệt tình, tinh thần trách nhiệm nhân viên giao dịch tạo nên hình ảnh đẹp NH lịng khách hàng, góp phần thu hút ngày nhiều lượng khách hàng đến giao dịch ngân hàng 3.2.3.4 Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước Hiện nay, NHCT Đống Đa có quan hệ đại lý với 450 ngân hàng đại lý, hầu hết NH lớn có uy tín giới Nhưng với tốc độ phát triển kinh tế nay, thị trường tốn khơng ngừng mở rộng sang nước khu vực Vì vậy, NHCT Đống Đa cần tiếp tục mở rộng mạng lưới đại lý Muốn vậy, ngân hàng cần phải tiếp tục củng cố quan hệ đối ngoại vốn có với ngân hàng đại lý giới Lựa chọn ngân hàng đại lý, đối tác nước phù hợp với lĩnh vực đối ngoại khu vực để thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng có uy tín cao 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước TTQT nghiệp vụ liên quan tới nhiều lĩnh vực khác nhau, sách tác động đến lĩnh vực ảnh hưởng gián tiếp đến cơng tác TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp nhằm giảm rhiểu rủi ro, nâng cao chất lượng TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng địi hỏi phải có phối hợp đồng ban ngành liên quan quan quản lí vĩ mô, đặc biệt ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần có giải pháp cụ thể sau: − Xây dựng chế độ tỷ giá lành mạnh dựa phương pháp rổ hàng hoá, đảm bảo khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất − Khẩn trương hoàn thiện hệ thống văn pháp lý − Vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng đẩy mạnh hoạt động thị trường ngoại hối − Thực tốt vai trò làm tham mưu tư vấn cho phủ để đưa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, từ tạo mơi trường ổn định cho doanh nghiệp hoạt động XNK 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp XNK Như trình bày chương trước, rủi ro phương thức tốn TDCT có ngun nhân từ yếu nghiệp vụ doanh nghiệp XNK họ người gánh chịu thiệt hại nặng nề từ rủi ro Theo số liệu Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam, có tới 70% giám đốc doanh nghiệp vừa nhỏ chưa đào tạo nghiệp vụ ngoại thương TTQT Trong 80- 85% số doanh nghiệp tham gia kinh doanh XNK uỷ thác XNK Bởi vậy, yêu cầu đặt doanh nghiệp XNK đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương TTQT Cụ thể: doanh nghiệp tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thc kinh doanh Chuyên đề tốt nghiệp KT LUẬN Trong năm qua, kinh tế mở mang lại chuyển biến tích cực hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thương nói riêng Kim ngạch xuất nhập tăng qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Để đạt kết phải kể đến đóng góp khơng nhỏ NHTM với tư cách trung gian toán quốc tế, chủ yếu phương thức tốn TDCT giúp cho hoạt động toán XNK diễn nhanh chóng đạt hiệu cao Tuy nhiên, trước phát triển mạnh mẽ đa dạng thương mại quốc tế rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro tốn TDCT nói riêng điều khơng thể tránh khỏi Vì thế, việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro cần thiết Là chi nhánh NHTM lớn địa bàn quận Đống Đa, Hà Nội, NHCT Đống Đa năm vừa qua nỗ lực không ngừng đổi nghiệp vụ toán quốc tế nhằm phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trường Song trước ngưỡng cửa công đổi mới, NH phải đối mặt với khơng khó khăn trở ngại, rủi ro nghiệp vụ toán TDCT mối đe doạ thường xuyên với ngân hàng khách hàng Trước vấn đề đó, với sức ép cạnh tranh NHTM khác, ban lãnh đạo toán viên cần nỗ lực nữa, vận dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tốn TDCT cách thích hợp nhằm hạn chế khả xảy rủi ro, qua hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp Việt Nam hoạt động mua bán với nước ngồi Được ủng hộ giúp đỡ tận tình Thạc sĩ Trần Thu Hiền, cán làm việc trực tiếp phòng Tài trợ thương mại thuộc NHCT Đống Đa, đề tài hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất, giới thiệu cách tổng quan phương thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Thứ hai, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHCT Đống Đa nói chung thực trạng rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng, từ nguyên nhân gây rủi ro Thứ ba, sở phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động toán TDCT, đề tài đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT NHCT Đống Đa Do lĩnh vực phức tạp nên đề xuất em khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận đóng góp, bảo thầy cô anh chị Ngân hàng, đồng thời giúp Ngân hàng có biện pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro xảy hoạt động tốn tín dụng chứng từ Líp 1501 Ngun Thị Lan Phơng Chuyên đề tốt nghiệp TI LIU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại – Học viện Tài Đánh giá phịng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng - Tiến sĩ Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống kê Hà Nội Giáo trình toán quốc tế – Học viện Ngân hàng Tiền tệ ngân hàng thị trường tài – Fresdric S.Mishkin, NXB Khoa học kỹ thuật Hà Nội Tạp chí Ngân hàng số 4/2005 Tạp chí Thị trường tài tiền tệ số14/2003, số 1-2/2005 Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) dùng kiểm tra chứng từ phương thức toán tín dụng chứng từ, NXB Lao động- Xã hội Quy chế quy trình nghiệp vụ tài trợ thương mại hệ thống Incas Ngân hàng Công thương Đống Đa Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương Đống Đa năm 2002-2004 Lớp 1501 Nguyễn Thị Lan Phơng Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NH : Ngân hàng NHCT : Ngân hàng Công thương NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NK : Nhập TDCT : Tín dụng chứng từ TTQT : Thanh tốn quốc tế XK : Xuất XNK : Xuất nhp khu Lớp 1501 Nguyễn Thị Lan Phơng Chuyên đề tèt nghiƯp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Tình hình huy động vốn NHCT Đống Đa Bảng 2: Tình hình dư nợ NHCT Đống Đa Bảng 3: Kim ngạch toán quốc tế NHCT Đống Đa Bảng 4: Doanh số ngoại tệ mua bán chủ yếu NHCT Đống Đa Bảng 5: Tình hình tốn TDCT NHCT Đống Đa Bảng 6: Tình hình toán L/C nhập NHCT Đống Đa Bảng 7: Tình hình tốn L/C xuất NHCT Đống Đa Bảng 8: Kim ngạch L/C chưa toán NHCT Đống Đa Bảng 9: Kim ngạch L/C chưa tốn theo cấu L/C xuất L/C nhập Líp 1501 Nguyễn Thị Lan Phơng Chuyên đề tốt nghiệp LI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, kết nêu chuyên đề trung thực, xuất phát từ thực tế Ngân hàng Công thương Đống Đa Sinh viên Nguyễn Thị Lan Phương Líp 1501 Ngun Thị Lan Phơng ... Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ NH Cơng thương Đống Đa Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ NH Công thương Đống Đa Tuy nhiên, hạn chế lý luận kinh... tập Ngân hàng Công thương Đống Đa, sở kiến thức học qua nghiên cứu tài liệu, em mạnh dạn chọn đề tài ? ?Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Cơng thương Đống Đa? ??... hạn chế rủi ro này, nhằm giảm thiểu thiệt hại xảy cho ngân hàng cho khách hàng CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHCT ĐỐNG ĐA 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG