Những vấn đề lý luận về tài trợ nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Những vấn đề lý luận về tài trợ nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.1. Những vấn đề cơ bản của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.1.1. Khỏi nim. Theo Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP No 500), định nghĩa về tín dụng chứng từ có thể đợc diễn đạt nh sau: Phơng thức tín dụng chứng từ (TDCT) là một sự thoả thuận, trong đó một NH (NH mở th tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (Ngời mở th tín dụng), phát hành một văn bản cam kết sẽ trả ngay, hoặc chấp nhận trả vào một ngày trong tơng lai, một số tiền nhất định cho ngời thứ ba (ngời hởng lợi số tiền trong th tín dụng, ngời đợc chỉ định trong th tín dụng) nếu họ xuất trình cho NH đầy đủ bộ chứng từ thanh toán hoàn toàn phù hợp với các điều khoản và điều kiện của th tín dụng. Trong phơng thức TDCT, th tín dụng là một văn bản pháp lý quan trọng cho việc thanh toán tiền hàng, nó xác định cam kết trả tiền của NH mở th tín dụng. Vì vậy, trong thực tế ngời ta còn gọi phơng thức TDCT là phơng thức thanh toán th tín dụng (Letter of Credits). Chúng ta có thể khái niệm về th tín dụng (Letter of Credits L/C) nh sau: Th tín dụng (L/C) là một chứng th do Ngân hàng phát hành lập ra theo yêu cầu của nhà nhập khẩu (ngời mở th tín dụng), nhằm cam kết trả tiền cho ngời h- ởng lợi (ngời xuất khẩu hoặc ngời đợc chỉ định trong th tín dụng) một số tiền nhất định, trong khoảng thời gian nhất định nếu ngời này xuất trình cho NH đầy đủ bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện và điều khoản đợc chỉ ra trong th tín dụng. V c bn, L/C chớnh l mt hp ng kinh t dch v quc t rng buc trỏch nhim gia NH phỏt hnh v ngi xut khu 1.1.2. c im ca phng thc TDCT + Bản chất của phng thc TDCT là việc giao dịch riêng rẽ với việc bán hàng hoặc các hợp đồng khác mà chúng có thể dựa vào. Ngân hàng không quan tâm đến hay bị ràng buộc bởi các hợp đồng này cho dù là có bất kỳ sự tham khảo về các hợp đồng này đợc nêu lên trong L/C. + Ngân hàng chỉ có trách nhiệm thanh toán khi các chứng từ xuất trình đầy đủ và phù hợp với nội dung yêu cầu của L/C. +Trong phng thc TDCT thỡ LC phải chỉ rõ là huỷ ngang hoặc không huỷ ngang. Nếu L/C dẫn chiếu UCP500, khi không chỉ rõ đó là L/C loại nào thì đ- ợc hiểu là L/C có thể huỷ ngang (irrevocable). Nếu L/C dẫn chiếu UCP500, khi không xác định rõ là loại L/C nào thì lại đợc hiểu đó là L/C không thể huỷ ngang (revocable). + Thời gian kiểm tra chứng từ của ngân hàng đợc phép là trong vòng 07 ngày làm việc sau ngày nhận đợc chứng từ, nếu quá thời hạn trên, ngân hàng phát hành sẽ không có quyền thông báo sai sót hoặc từ chối thanh toán. + Ngân hàng không chịu trách nhiệm kiểm tra các chứng từ không quy định trong LC cũng nh không chịu trách nhiệm về tính chất pháp lý của các chứng từ xuất trình. + Các chứng từ đợc coi là không phù hợp với các điều khoản quy định trong LC nếu chúng có mâu thuẫn với các điều khoản quy định trong LC hoặc các chứng từ mâu thuẫn nhau 1.1.3. u th ca phng thc TDCT so vi cỏc phng thc thanh toỏn khỏc Trong thanh toỏn quc t, vic la chn phng thc thanh toỏn cú ý ngha quan trng v quyt nh ti hiu qu cng nh trỏnh c ri ro trong kinh doanh ca cỏc bờn tham gia thanh toỏn. phự hp vi tớnh a dng v phong phỳ ca mi quan h thng mi v thanh toỏn quc t, ngi ta ó thit lp nhiu phng thc thanh toỏn khỏc nhau. Vic la chn phng thc thanh toỏn no cng phi xut phỏt t yờu cu ca ngi mua l nhp hng ỳng s lng, cht lng v ỳng hn, đối với ngời bán là nhận đủ số tiền tơng ứng với lợng hàng mà mình đã giao. Cú nhiu phng thc thanh toán khỏc nhau, ph thuc vo mc quan h gia ngi mua v ngi bỏn, c im ca hàng hoỏ cng nh s bin ng ca giỏ c hng hoỏ trờn th trng m ngi ta s dng phng thc thanh toỏn cho thớch hp. Hiện nay, hầu hết các NHTM ang ỏp dng ch yu ba phng thc thanh toỏn quc t sau: Phng thc thanh toỏn chuyn tin ( Remittance ) L phng thc thanh toỏn trong ú, khỏch hng (ngi tr tin) yờu cu NH ca mỡnh chuyn mt s tin nht nh cho mt ngi khỏc ( ngi hng li) mt a im nht nh thụng qua mt phng tin chuyn tin do khỏch hng yờu cu: hoc bng in, hoc bng th. u im ca phng thc này l n gin, d thc hin, chi phớ giao dch thp. Phng thc ny thng c s dng trong cỏc trng hp thanh toỏn nhng lụ hng cú giỏ tr nh, thanh toỏn trong lnh vc phi mu dch v cỏc chi phớ nh: phớ vn ti, tin bi thng, tin t cc, tin ng trc, tr tin tha, chuyn tin kiu hi, Tuy vy, phng thc ny cng cú nhng nhc im ca nú: ú l: Khụng m bo cho ngi hng li cú chc chn nhn c tin hay khụng? Vic tr tin l tu thuc vo thin chớ ca ngi n tin. Ngõn hng tham gia phng thc ny ch vi vai trũ l ngi trung gian cung cp dch v chuyn tin v thu phớ dch v. Phng thc ny ỏp dng trong trng hp hai bờn cú s tin cy ln nhau. Phng thc thanh toỏn nh thu (Collection of payment ) L phng thc thanh toỏn theo ú, ngi bỏn sau khi ó hon thnh ngha v giao hng s ký phỏt hi phiu ũi tin ngi mua, nh ngõn hng thu h s tin ghi trờn t hi phiu ú. Cú hai loi nh thu: nh thu trn (Clean collection) v nh thu kốm chng t (Documentary collectinon). Trong phng thc nh thu trn, ngi xut khu sau khi hon thnh ngha v giao hng sẽ gi hi phiu ti ngõn hng của mình nh thu tin. Phng thc nh thu trn khụng m bo quyn li cho bờn bỏn bi vỡ gia việc nhn hng v việc thanh toỏn ca ngi mua khụng cú s rng buc no. Ngi mua cú th nhn hng ri khụng chu thanh toỏn hoc kộo di thi gian thanh toỏn. Khỏc vi nh thu trn, nh thu kốm chng t l phng thc thanh toỏn trong ú, bờn bỏn u nhim cho mt ngõn hng phc v mỡnh thu tin từ ngi mua khụng ch cn c vo hi phiu m cũn cn c vo b chng t hng hoỏ gi kốm theo, vi yờu cu l ngõn hng ch trao b chng t hng hoỏ cho ngi mua sau khi h ó thanh toỏn tin (nu l phng thc D/P ) hoc ký chp nhn tr tin (nu l phng thc D/A). Nh vy, so vi nh thu trn, nh thu kốm chng t m bo quyn li cho bờn bỏn hn vỡ ó cú s rng buc cht ch gia vic thanh toỏn tin v vic nhn hng ca ngi mua. Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Là một sự thoả thuận, trong đó một NH (NH mở th tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (Ngời mở th tín dụng), phát hành một văn bản cam kết sẽ trả ngay, hoặc chấp nhận trả vào một ngày trong tơng lai, một số tiền nhất định cho ngời thứ ba (ngời hởng lợi số tiền trong th tín dụng, ngời đợc chỉ định trong th tín dụng) nếu họ xuất trình cho NH đầy đủ bộ chứng từ thanh toán hoàn toàn phù hợp với các điều khoản và điều kiện của th tín dụng. Nhỡn chung, nu nh hai phng thc chuyn tin v nh thu ch cú th c m bo thc hin khi v ch khi cỏc bờn tớn nhim nhau thỡ phng thc thanh toỏn TDCT vn cú th m bo quyn li cho cỏc bờn ngay c trong trng hp cỏc bờn mi giao dch vi nhau ln u v cha tin tng nhau. Vì lúc này, ngời xuất khẩu không phải giao dịch trực tiếp với ngời nhập khẩu mà là giao dịch với Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu (Ngân hàng phát hành, Ngân hàng xác nhận) thông thờng là một Ngân hàng có uy tín lớn. Do đó, chắc chắn họ sẽ nhận đợc tiền với một bộ chứng từ hoàn hảo. Về phía ngời nhập khẩu, lúc này ngời đảm bảo về hàng hoá cho họ không phải là uy tín của ngời xuất khẩu mà là công tác kiểm tra chứng từ của Ngân hàng phục vụ mình (Ngân hàng phát hành). Khi giao dịch với một tổ chức có uy tín và đầy đủ t cách pháp nhân nh vậy thì quyền lợi của các bên chắc chắn sẽ đợc đảm bảo ngay cả khi ngời xuất khẩu và nhập khẩu mới giao dịch với nhau lần đầu. Mt im khỏc bit na so vi cỏc phng thc trờn, hay cú th gi l u th ca phng thc ny nm ngay tờn gi ca nú: TDCT Document Credit. Credit cú hai ngha, ngha th nht l tớn dng, ngha th hai l uy tớn. Phng thc TDCT thc s ó tn dng c hai ngha trờn mt cỏch trit nht. Ngha l khi nh xut khu v nhp khu s dng phng thc TDCT thỡ cỏc doanh nghip ng thi va nhn c mt khon tớn dng, va c hng v tn dng c uy tớn ca ngõn hng. Da trờn c s lý thuyt v thc t, phng thc thanh toỏn TDCT c cỏc nh chuyờn mụn ỏnh giỏ l phng thc thụng dng nht, bình đẳng nht trong thanh toỏn quc t. 1.1.4. Quy trỡnh thanh toỏn theo phng thc TDCT Các bên tham gia phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ gồm * Ngời yêu cầu mở th tín dụng (Applicant): Là ngời mua, ngời phải trích tài khoản để thanh toán (Buyer / Accountee). * NH mở th tín dụng (Issuing bank / Opening bank): là NH phát hành th tín dụng theo yêu cầu của ngời xin mở th tín dụng. * Ngời thụ hởng (Beneficiary): Là ngời xuất khẩu hoặc ngời đợc chỉ định thụ hởng th tín dụng. * NH thông báo (Advising bank).:Là NH đại lý hoặc của NH phát hành tại nớc ngời thụ hởng. Đôi khi NH thông báo đợc yêu cầu xác nhận th tín dụng và trở thành ngân hàng xác nhận (Confiming bank). Trong thực tế, ngoài các thành phần trên, tùy điều kiện cụ thể còn có các ngân hàng khác tham gia trong qúa trình thanh toán nh: * NH xác nhận (Confirming bank): Là NH theo yêu cầu của NH mở L/C đứng ra xác nhận trả tiền cho ngân hàng mở L/C. Sở dĩ có sự xác nhận này là do ngời bán cũng cha hoàn toàn tin tởng vào khả năng trả tiền của ngân hàng mở L/C. * NH đợc chỉ định: (Nominated Bank): Là NH đợc chỉ định trong th tín dụng cho phép NH đó đợc thực hiện việc thanh toán, chiết khấu hoặc chấp nhận bộ chứng từ của ngời thụ hởng phù hợp với quy định của th tín dụng. * NH hoàn trả (Reimbursing bank): Là NH đợc NH phát hành ủy nhiệm thực hiện thanh toán th tín dụng cho NH đợc chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu. Thông thờng, trong phơng thức tín dụng chứng từ (theo mô hình đơn giản) chỉ có bốn chủ thể tham gia chứ không sử dụng hết bảy chủ thể nh trên. Ngân hàng phát hành thờng là Ngân hàng hoàn trả; Ngân hàng thông báo thờng là Ngân hàng chiết khấu hoặc Ngân hàng xác nhận. Nh vậy, trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ có bốn chủ thể sau: ngời mua, Ngân hàng của ngời mua, ngời h- ởng, Ngân hàng của ngời hởng. Qui trình tổng quát nghiệp vụ thanh toán LC Sơ đồ1: (1) Sau khi ký kết HĐ mua bán ngoại thơng, nhà nhập khẩu làm đơn xin mở LC gởi đến NH phục vụ mình. (2) Căn cứ vào yêu cầu và nội dung xin mở LC, NH mở sẽ phát hành một Th tín dụng cho ngời hởng lợi thông qua NH thông báo. (3) Ngân hàng thông báo sau khi kiểm tra, xác thực LC, chuyển Th tín dụng cho nhà xuất khẩu. (4) Nhà xuất khẩu nhận và kiểm tra LC, nếu chấp nhận thì tiến hành giao hàng, nếu cha chấp nhận thì yêu cầu bên mua sửa đổi LC và sau khi đã chấp nhận nội dung sửa đổi thì giao hàng. (5) Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ và xuất trình qua NH thông báo để đòi tiền. (6) NH thông báo kiểm tra, chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng mở LC đòi tiền. (7) Ngân hàng mở LC kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu. (8) Ngân hàng thông báo ghi có cho nhà xuất khẩu hoặc chuyển hối phiếu đã chấp nhận cho nhà xuất khẩu. (9) Nhà nhập khẩu thanh toán cho ngân hàng mở LC. (10) Ngân hàng mở LC giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu. 1.1.5. Nhng thun li, hn ch khi tham gia phng thc TDCT Mi phng thc thanh toỏn quc t u cú nhng u, nhc im nht nh. Phng thc TDCT cng cú nhng thun li v hn ch nh sau 1.1.5.1. Nhng thun li i vi cỏc bờn mua bỏn cha cú s tớn nhim ln nhau thỡ thanh toỏn TDCT l phng thc ph bin c cỏc bờn tham gia hp ng a chung vỡ nú bo v quyn li bỡnh ng cho tt c cỏc bờn liờn quan, vỡ vy khi s dng phng thc TDCT thanh toỏn, cỏc bờn liờn quan u cú nhng li ớch thit thc, C th nh sau: a. i vi ngi nhp khu: L/C l mt cụng c giỳp ngi nhp khu rng buc ngi XK phi nghiờm chnh thc hin hp ng, ng thi thụng qua L/C, ngi NK cú th biến nhng bt li cú trong hp ng thnh nhng thun li cho mỡnh. Thụng qua vic phỏt hnh L/C, ngõn hng ti tr cho ngi NK uy tớn v ti chớnh cú th mua c hng. b. i vi ngi XK: ngi XK yờn tõm khi giao dch vỡ h chc chn thu c tin hng vi mt b chng t hon ho. Tc l sau khi h hon thnh tt ngha v giao hng ca mỡnh. Bi vỡ ngi ha hn cam kt tr tin cho h l ngõn hng phỏt hnh ch khụng phi cỏ nhõn ngi NK. V khi cú mt t chc ti chớnh tớn dng cú y t cỏch phỏp nhõn ng ra cam kt nh vy thỡ ri ro trong thanh toỏn tr nờn thp hơn. Nh vy thỡ vic thanh toỏn l hon ton ph thuc vo b chng t v h hon ton ch ng Hn na, trong trng hp ngi XK khụng c thanh toỏn ngay sau khi xut trỡnh chng t thỡ h cú th bỏn hi phiu c chp nhn thanh toỏn trờn th trng hoc ti ngõn hng ca mỡnh di hỡnh thc chit khu tr tin ngay. Do vy ngi XK cú th nhanh chúng thu hi vn tip tc u t tỏi sn xut. c. i vi ngõn hng: L/C l cụng c quan trng ca phng thc TDCT. Thc hin nghip v thanh toỏn TDCT, ngõn hng s thu c phớ dch v ca khỏch hng. Ngoi ra, ngõn hng cũn huy ng thờm c mt khon tin gi (chớnh l khon kớ qu m L/C) phc v cho cỏc hot ng khỏc nh u t, ti tr XNK, bo lónh. Bờn cnh ú, khi tham gia phng thc TDCT, cỏc ngõn hng cũn cú iu kin to lp, cng c mi quan h ca mỡnh vi cỏc ngõn hng nc ngoi, t ú cú c hi m rng mng li chi nhỏnh ca mỡnh trờn ton th gii. iu ny s giỳp ngõn hng a dng hoỏ cỏc sn phm, nõng cao cht lng dch v ngõn hng thụng qua hc hi, trao i kinh nghim hot ng vi cỏc nc, t ú thu hỳt ngy cng nhiu khỏch hng. Núi mt cỏch khỏi quỏt, qua phng thc ny, ngõn hng thu c mt li ớch vụ hỡnh to ln, ú l uy tớn v a v ca ngõn hng trờn th trng ti chớnh tớn dng quc t. 1.1.5.2. Nhng hn ch TDCT l mt phng thc ũi hi mt quy trỡnh thanh toỏn rt nhiu bc, cú nhiu ch th tham gia. Mt khỏc, nú ũi hi cỏc ch th tham gia phi cú s hiu bit, trỡnh chuyờn mụn nghip v ngoi thng nht nh. Ch mt s sut nh cng cú th lm cho quy trỡnh thanh toỏn b ngng tr, gõy tn tht cho cỏc bờn. Ri ro trong thanh toỏn TDCT rt a dng, tuy nhiờn cú th khỏi quỏt nhng im sau: a. Đi vi nh XK: Theo phng thc TDCT, ngõn hng phỏt hnh ng ra cam kt s thanh toỏn cho ngi bỏn khi h xut trỡnh b chng t hon ton phự hp vi L/C. Trong ú, m bo vic giao hng ỳng quy nh ca hp ng thng mi, mt L/C thng bao gm nhiu iu khon rt chi tit v kht khe. Ch mt sai sút nh gia b chng t so vi L/C cng cú th b ngõn hng phỏt hnh v ngi NK bt li t chi thanh toỏn. Do vy, vic lp ra b chng t hon ho, khp ỳng vi L/C l mt tr ngi i vi ngi XK, nú ũi hi ngi XK phi cú trỡnh hiu bit v lut l, tp quỏn quc t cng nh nghip v ngoi thng. Hn na, thi gian quy nh xut trỡnh b chng t khụng nhiu (thờng là 7 ngày làm việc), ngời xuất khẩu có thể sẽ phải gặp rất nhiều khó khăn nếu L/C yêu cầu nhiều chứng từ. b. i vi ngi NK thỡ hn ch ln nht ca phng thc TDCT l vic nhn c hng hoỏ khụng ỳng vi hp ng ( hng hoỏ khỏc loi, khụng ỳng s lượng, kém chất lượng… ). Sở dĩ xảy ra tình trạng trên là do bị lợi dụng tính độc lập giữa L/C và Hîp ®ång Th¬ng M¹i. Việc thanh toán giữa ngân hàng 2 bên mua và bán chỉ được thực hiện trên cơ sở bộ chứng từ giao hàng được xuất trình phù hợp với quy định của L/C, tức là ngân hàng chỉ chịu trách nhiệm về sự khớp đúng trên bề mặt giữa bộ chứng từ thanh toán với L/C chứ không chịu trách nhiệm về tính chân thực của chứng từ với thực tế giao hàng. Do vậy người mua sẽ phải chịu rủi ro khi tiền hàng đã trả theo bộ chứng từ xuất trình cho ngân hàng đều phù hợp cả về số lượng, và chất lượng nhưng thực tế hàng hoá nhận được lại không đúng với mong muốn, không giống như HĐTM mà hai bên đã thoả thuận c. Đối với ngân hàng: Khi đồng ý mở L/C tức là ngân hàng mở đã cam kết việc sẽ thay mặt người mua thanh toán cho người xuất khẩu nếu người xuất khẩu thực hiện đúng như quy định của L/C. Chính tính chất thay mặt cho người mua đã làm xuất hiện khả năng xảy ra rủi ro đối với ngân hàng. Bất kỳ một Ng©n hµng phục vụ nhà nhập khẩu nào khi tham gia phương thức TDCT thì đều có khả năng gặp phải một số rủi ro sau: • Rủi ro trong nghiệp vụ phát hành L/C. Khi một khách hàng đến yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở L/C để thanh toán hàng nhập khẩu thì việc đầu tiên của các NHTM là phải kiểm tra tính pháp lý của doanh nghiệp (với những doanh nghiệp thanh toán lần đầu), hợp đồng ngoại thương, đơn xin mở L/C, nguồn vốn thanh toán của doanh nghiệp bao gồm vốn vay hay vốn tự có và các chứng từ có liên quan khác. Rủi ro ngân hàng có thể gặp trong trường hợp này chính là ở chỗ các ngân hàng có thể do sơ suất đã bỏ qua một số chi tiết trong khi kiểm tra , dẫn đến khi có bất kì tranh chấp nào xảy ra thì ngân hàng chính là người chịu thiệt. Một rủi ro khác có thể xảy ra cho ngân hàng khi mở L/C là sai hoặc thiếu trong từng chữ, từng dấu chấm, dấu phẩy so với đơn xin mở L/Ccủa doanh nghiệp. Bởi vì bản chất của phương thức TDCT là dựa vào bộ chứng từ chứ không dựa vào hàng hoá nên tất cả các chứng từ khi tham gia vào phương thức này đều phải tuyệt đối chính xác. Và để chỉnh sửa những sai sót như vậy thì ngân hàng đều mất một khoản phí. • Rủi ro trong thanh toán L/C: Điều 13(a) UCP500 quy định “các ngân hàng (bao gồm cả ngân hàng phát hành) phải kiểm tra tất cả chứng từ quy định trong L/C với sự cẩn trọng hợp lý để xác định trên bề mặt có phù hợp với các điều kiện, điều khoản trong L/C hay không”. Như vậy, về mặt nguyên tắc, điều 13(a) UCP500 yêu cầu các ngân hàng phải kiểm tra thận trọng bộ chứng từ đi kèm có phù hợp với các điều kiện, điều khoản quy định trong L/C hay không? Trong thực tế, quy định này chưa hẳn đã đem lại an toàn cho ngân hàng. Rõ ràng về phương diện nghiệp vụ, không thể yêu cầu các ngân hàng đi xa hơn trong việc tìm hiểu tính xác thực của chứng từ, cũng không thể khoác thêm cho họ trách nhiệm thẩm tra độ tin cậy của hàng hoá trong hợp đồng thương mại. Trong khi đó, cơ sở để tài trợ của các ngân hàng phần lớn dựa trên chứng từ mà chứng từ lại có thể giả mạo. Chứng từ giả mạo có muôn màu muôn vẻ, hoặc chứng từ giả mạo hoàn toàn, hoặc chứng từ giả mạo một phần. Một chi tiết nào đó trong bộ chứng từ bị gài bẫy để một trong các bên tham gia sẽ là nạn nhân và dù là bên bán hay bên mua bị lừa thì ngân hàng tất yếu không tránh được thiệt hại. • Rủi ro do người nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc bị phá sản: Khi nhận được chứng từ hàng hoá nhập khẩu theo L/C, kiểm tra và thấy hoàn toàn phù hợp, ngân hàng phát hành L/C thực hiện trích tài khoản của khách hàng mở L/C hoặc ghi nợ tài khoản cho vay của khách hàng để thanh toán cho nước ngoài. Như vậy, rủi ro đối với ngân hàng xảy ra khi ngân hàng không đòi được tiền từ phía nhà nhập khẩu do nhà nhập khẩu đã bị mất khả năng thanh toán hoặc bị phá sản. Đây là loại rủi ro gây thiệt hại nặng nề nhất cho ngân hàng mở. • Một rủi ro khác mà ngân hàng cũng có thể gặp phải đó là rủi ro đạo đức. Rủi ro này xảy ra khi một bên tham gia cố tình không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình, làm ảnh hưởng đến quyền lợi của người khác. Ví dụ như nhà nhập [...]... biến bởi tính bình đẳng và hiệu quả cao trong tài trợ Với mong muốn hệ thống hoá lý luận về tài trợ nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, chơng 1 của khoá luận đã nghiên cứu những vấn đề cơ bản của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, vai trò của hoạt động tài trợ nhập khẩu đối với các bên liên quan và hoạt động tài trợ nhập khẩu theo phơng thức này Dựa vào những vấn đề cơ bản... đa ra một khái niệm về tài trợ nhập khẩu nh sau: Tài trợ nhập khẩu là tập hợp các hình thức và biện pháp hỗ trợ về mặt tài chính trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp tham gia hoạt động nhập khẩu nhằm giúp họ hoàn thành nghĩa vụ của mình trong một số hoặc toàn bộ các công đoạn của quá trình nhập khẩu nhằm mục đích sinh lợi Tài trợ nhập khẩu nói riêng và tài trợ xuất nhập khẩu nói chung thể hiện... L/C ti chớnh ngõn hng cho vay 1.3.1.3 Phát hành th tín dụng Đối với nhà nhập khẩu, mở L/C đợc xem là hình thức tài trợ của Ngân hàng phát hành Khi Ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà nhập khẩu, có nghĩa là Ngân hàng cam kết thanh toán cho ngời hởng lợi L/C nếu bộ chứng từ hợp lý Vì vậy, nếu ngời nhập khẩu không có khả năng thanh toán hoặc không muốn thanh toán khi L/C đến hạn thì Ngân hàng mở L/C chính là... trợ giúp và một bên là doanh nghiệp nhập khẩu bên cần trợ giúp Về bản chất, tài trợ nhập khẩu là một loại hình tín dụng do Ngân hàng cấp cho nhà nhập khẩu dựa trên uy tín và niềm tin Thuật ngữ tín dụng trong trờng hợp này ngoài cách hiểu đơn thuần là việc ngân hàng giao vốn cho khách hàng trong một thời gian nhất định đổi lấy một lời hứa trả tiền đầy đủ khi đáo hạn, còn bao gồm cả các hình thức tài. .. nghiệp đi nhận hàng 1.3.2.6 Cho vay bt buc Về nôi dụng cũng là cho vay thanh toán bộ chứng từ giao hàng Tuy nhiên, tình trạng vay bắt buộc phát sịnh khi ngời nhập khẩu không thanh toán hoặc không tập trung đủ tiền để thanh toán bộ chứng từ giao hàng Ngân hàng khi đó sẽ cho vay trên giá trị tiền hàng còn thiếu để thanh toán đúng hạn cho Ngân hàng nớc ngoài Nhà nhập khẩu nên tránh tình trạng phát sinh nợ... triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế và trợ giúp cho các doanh nghiệp nhập khẩu, Ngân hàng Thơng mại đã bổ sung nghiệp vụ tài trợ nhập khẩu vào hoạt động kinh doanh, qua đó cũng nâng cao uy tín, mở rộng quan hệ trên trờng quốc tế và tìm kiếm nguồn lợi nhuận cho riêng mình Để thực hiện nghiệp vụ này, Ngân hàng đã dùng nhiều cách khác nhau Trong đó, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc sử dụng rất phổ... tài trợ khác mà ngân hàng cung cấp cho các doanh nghiệp nhập khẩu Có thể thấy sự ra đời của hoạt động tài trợ nhập khẩu mang tính tất yếu khách quan, phản ánh mối quan hệ giữa doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu và hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Với tầm quan trọng nh vậy, hoạt động tài trợ nhập khẩu có vai trò rất to lớn đối với các chủ thể tham gia trong nền kinh tế 1.2.2 Vai trò của tài trợ. .. Khái niệm tài trợ nhập khẩu Hoạt động thơng mại quốc tế hiện nay rất đa dạng và phức tạp Quá trình nhập khẩu hàng hoá phải trải qua nhiều giai đoạn khác nhau nên rất tốn thời gian và chi phí, đồng thời giá trị của lô hàng nhập khẩu thờng lớn, gây khó khăn về vốn cho doanh nghiệp Do vậy, các doanh nghiệp nhập khẩu thờng có nhu cầu tài trợ rất cao trong tất cả các giai đoạn của quá trình nhập khẩu Ta có... với các bên liên quan và hoạt động tài trợ nhập khẩu theo phơng thức này Dựa vào những vấn đề cơ bản nêu trên, khoá luận tiếp tục phân tích rõ thực tế hoạt động tài trợ nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Từ đó, tìm ra các tồn tại và đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả của hoạt động này ... mại quốc tế 1.3 Các hình thức tài trợ của Ngân hàng Thơng mại đối với các doanh nghiệp nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Khụng phi c di do v vn l bt k nh nhp khu no cng mua c hng t mt ngi bỏn nc ngoi Hot ng kinh doanh, v bn cht ó cha ựng nhiu ri ro, nht l trong trng hp cỏc i tỏc cỏch xa nhau v cú nhiu im khỏc bit v mụi trng kinh doanh, chớnh tr, phỏp lý , ngụn ng, vn hoỏ thỡ . Những vấn đề lý luận về tài trợ nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1.1. Những vấn đề cơ bản của phơng thức thanh toán tín dụng chứng. có thể đa ra một khái niệm về tài trợ nhập khẩu nh sau: Tài trợ nhập khẩu là tập hợp các hình thức và biện pháp hỗ trợ về mặt tài chính trực tiếp hay gián