luận văn tài chính ngân hàng Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân đội

Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tắt Nguyên văn 1 BCT Bộ chứng từ 2 B/L Vận đơn đường biển - Bill of lading 3 HĐTMQT Hợp đồng thương mại quốc tế 4 HS Hội sở 5 L/C Thư tín dụng 6 MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 7 NHđCĐ Ngân hàng được chỉ định 8 NHNN Ngân hàng Nhà nước 9 NHPH Ngân hàng phát hành 10 NHQĐ Ngân hàng Quân đội 11 NHTB Ngân hàng thông báo 12 NHTM Ngân hàng thương mại 13 NHXN Ngân hàng xác nhận 14 QĐ Quyết định 15 TB Thông báo 16 TDCT Tín dụng chứng từ 17 TMCP Thương mại cổ phần 18 TT Thông tư 19 TTQT Thanh toán quốc tế 20 UBND Ủy ban nhân dân 21 USD Đôla Mỹ 22 XNK Xuất nhập khẩu Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BIỂU Đ Biểu đồ 2.1: Kim ngạch thanh toán TDCT tại Ngân hàng TMCP Quân đội (2008-2010 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.2: Doanh số, số món thanh toán L/C xuất khẩu tạ. .Error: Reference source not found Ngân hàng TMCP Quân đội (2008-2010 Error: Reference source not found Biểu đồ 2.3: Doanh số và số món chiết khấu chứng từ xuất khẩu tại M. .Error: Reference source not found Biểu đồ 2.4: Doanh số, số món thanh toán L/C nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân đội (2008-2010 51 Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp ỜI MỞ ĐẦ 1. Tính cấp thiết của đề tà Trước xu thế kinh tế thế giới ngày càng được quốc tế hó , các quốc gia đang ra sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác và hội nhập. Hoạt động ngoại thương ngày càng thể hiện vai trò quan trọn , là chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với ph n kinh tế thế giới bên ngoài, là cơ sở cho các mối quan hệ quốc tế khác tồn tại và phát tri . Trong bối cảnh toàn cầu hóa, cách mạng khoa học kỹ thuật diễn ra mạnh mẽ như hiện nay. Đảng và Nhà nước Việt Nam đặt ưu tiên cao cho việc mở rộng qan h ệ kinh tế đối ngoại, đa dạng hóa thị trường tra nh thủ vốn, kinh nghiệm quản lý và khoa học công nghệ của các nước tiên tiến trên thế giới, nhằm phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp óa v à hiện đại hóa nướ nh . N hững năm qua, lĩnh vực thương mại quốc tế của Việt Nam đã và đang đạt đượ nhữ ng thành tựu t lớ , t rong đó, gia nhập WTO là một bước ngoặt lớn, có tác động tích cực tới sự phát triển kinh tế của Việt Nam. Đây là thời cơ lớn cho nước ta trong hoạt động ngoại thương, đặc biệt là hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa đã có bước phát triển độphá . Sự phát triển của ngoại thương đã góp phần đưa nền kinh tế NamViệt hội nhp sâ u rộng vào nền kinh tế thế ới. Thị trường thế giới ngày càng mở rộng không ngừng, tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh hơn và cũng tiềm ẩn vô vàn khó khăn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK) NamViệt . Nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hóa cũng như thị trường đầu tư đang trở nên cấp bách. Do cách xa nau b ởi những đường biên giới, rào cản về ngôn ngữ, phong tục, tập quán, sự hiểu biết giữa các bên, hạn chế về khả năng tài chính, kinh nghiệm, thông tin… từ phía các doanh Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 1 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp nghiệp XNK đã nảy sinh nhiều nhu cầu bức thiết về nguồn vốn, kiế thức , kỹ tuật…Đ ể đáp ứng những nhu ầu đó , hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của các ngân hàng thương mại ra đời như một tất yếu của quy luật khác quan . Bằng những kinh nghiệm vốn có, uy tín, tiềm lực tài chính vững mạnh của mình, các ngân hàng đã góp phần không nhỏ vào hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp XNK dưới nhiều hình thức tài trợ XNK, trong đó, tín dụng chứng từ được biết đến như một phương thức với những ưu điểm vượt trội, sử dụng rất hiệu quả và phù hợp với bối cảnh hiệ nay. Đối với các NHTM, nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) nói riêng và hoạt đồng tài trợ XNK nói chung đã ngày càng trở nên phổ biến và phát triển theo thời gian. Điều này đã tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trong và ngoài nước về khả năng, hiệu quả cung ng dịch . Xuất phát từ mong muốn nghiên cứu giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của các NHTM trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động này tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Quân đội, tác giả đã chọn đ tài: “ Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP uân đội ” cho khóa luận tốt nghiệp c mình. 2. Mục đích ng ên cứu Khóa luận hệ thống hóa lý luận về hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT. Dựa trên nền tảng cơ bản đó, khóa luận đi nghiên cứu thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT tại Ngân hàng TMCP Quân đội. Phân tích, đánh giá những thành công đạt được cũng như những tồn tại, hạn chế, nguyên nhân của Ngân hàng này trong quá trình thực hiện hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT. Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 2 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Trên cơ sở đó khóa luận đề xuất các giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT đối với Ngân hàng TMCP Q n đội. 3. Đối tượng và phạm vi ng ên cứu Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là việc mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh to TDCT. Phạm vi nghiên cứu của khóa luận là tình hình thực tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội trong các ăm 2008 , 200 2010. 4. Phương pháp ng ên cứu Khóa luận dựa trên phương pháp cơ bản để tiến hành nghiên cứu là vận dụng phép duy vật biện chứng và duy vật lịch sử. Kết hợp đồng thời các phương pháp nghiên cứu khoa học khác như phương pháp thổng kê, tổnghợp, ph ân tích, s sánh … 5. Kết cấu của k a luận Ngoài lời mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận gồm 3 chương: Chương 1: Tổng quan về hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng ừ của NHTM Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 3 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Chương 2: Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán TDCT tại Ngân hàng CP Quân đội Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán TDCT tại Ngân hàng CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ ẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG NGMẠI 1. 1. Khái niệm, vai trò và các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 4 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp ứng từ 1.1.1. Khái quát về hoạt động tài trợ xu khẩu 1.1.1.1. Khái niệm tài trợ xu hập khẩu Nói đến một nền kinh tế phát triển với nhịp độ cao, bền vững không thể không nói đến nền kinh tế mà nó đang hướng vào xuất khẩu và có chính sách nhập khẩu hợp lý. Thật hiếm khi một quốc gia lại tự sản xuất mọi thứ mình cần, với điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển…của mỗi nước khác nhau xác định phạm vi và năng lực sản xuất của nước đó. Điều này nói lên rằng, các quốc gia luôn phụ thuộc lẫn nhau về rất nhiều loại hàng hóa cần thiết phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng. Kết quả là, một nước sẽ nhập khẩu những hàng hóa với giá rẻ, đồng thời xuất khẩu những hàng hóa có ưu thế về năng sất lao động , nhằm tận dụng những lợi tế so sánh ( tuyệt đối à tương đối ) trong ngoại thương. Sự di chuyển hàng hóa giữa các nước tạo nên hoạt động xuất nhập khẩu của m quốc gia. Hoạt động ngoại thương diễn ra sôi động, đa dạng và phức tạp, nảy sinh nhiều nhu cầu từ phía các doanh nghiệp XNK về mặt tài chính, kiến thức, kinh nghiệm trong mua bán cũng nư tanh toán . Đ ể quá trình xuất nhập khẩu giữa các nước diễn ra một cách trôi chảvà hiệu quả , hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của các NHTM là r cần thiết. Cho đến nay, có nhiều định nghĩa về tài trợ xuất nhập khẩu. Về bản chất, đây là một dịch vụ mà ngân àng cung cấp , nhằm hỗ trợ hoạt động sản xuất Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 5 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp kinh doanh, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp XNK thực hiện thành công giao dịch thương mại quốc tế và gia tăng hiệu quả kinh tế của thương vụ, từ đó góp phần thúc đẩy quan hệ mua bán và các mối quan hệ kinh tế khác giữa các nước trê thế giới. Tuy nhiên, nên hiểu tài trợ XNK là một mảng dịch vụ của ngân hàng hơn đơn thuần chỉ là một dịch vụ. Bởi hiện nay, hoạt động tài trợ XNK của các ngân hàng thường được các phòng ban phối hợp chặt chẽ, nhằm cung cấp các dịch vụ đa dạng, đáp ứng nhiều nhu cầu khác nhau củ khách hàng. Trong hoạt động tài trợ XNK, ngân hàng không chỉ hỗ trợ khách hàng về vốn tín dụng, mà còn hỗ trợ phi vốn như một kiểu “ch vay” uy tín . Vì thế, có thể hiểu tài trợ NK như sau: Tài trợ xuất nhập khẩu là mảng hoạt động của các ngân hàng, cung cấp các dịch vụ hỗ trợ về mặt tài chính, uy tín, kỹ thuật cho các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu trong hoạt động ngo thương. 1.1.1.2. Đặc điểm của hoạt động tài trợ x t nhập khẩu - Người được tài trợ là các nhà kinh doanh XNK trong quá trình hoạt động sản xuấ kinh doanh. - Được thực hiện dưới hình thức NHTM cung ứng vốn hoặc bảo lãnh cho anh nghiệp. Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 6 [...]... nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không tập trung đủ tiền để thanh toán bộ chứng từ Ngân hàng sẽ chov trên giá trị tiền hàng còn thiếu để thanh toán đúng hạn cho ngân hàng nước ngoài 1.2 ở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tíndụng chứng từ của HTM 1.2.1 Quan điểm mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương t hức TDCT của NHTM Việc tài trợ của ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập. .. chi phí mở L/C cho nhà nhập khẩu Có thể nói đây là một hì thức tài trợ bằng uy tín của ngân ng đối với nhà xuất khẩu c Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất Sau khi gửi hàng, nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hàng xuất cùng với L/C gốc và đề nghị ngân hàng tài trợ Bộ chứng từ được ngân hàng xem xét, nếu thấy phù hợp với L/C thì ngân hàng sẽ mua (chiết khấu) bộ chứng từ Nhà xuất khẩu được thanh toán na... thức thanh toán tín dụng chứng từ Trần Thị Thân Lớp TTQT C - K10 Học viện Ngân hàng 21 Khóa luận tốt nghiệp 1.1.3.1 Các hình thức tài ợ xuất khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Tài trợ vốn lưu động trong giai đoạn chuẩn bị hàng xuất Mục đích của loại tài trợ này là nhằm tài trợ nhu cầu vốn lưu động cho nhà xuấk u để thực hiệnđơn đặt hàng của nhà nhập khẩu nước ngoài Ngân hàng sẽ c ăn... ứng nhu cầu tư vấn, hoạt động bảo lãnh ngân hàng, thông báo L/C hoặc sửa đổi L/C , xác nhận L/C … 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến iệc mở rộng hoạt động tài t xuất nhập khẩu theo phương thức thanh to tín dụng chứng từ của NHTM 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 1.3.1.1 Khả năng nguồn vốn của ngân hàng Đa số các hình thức tài trợ của ngân hàng là tài trợ về mặt tài chính ngân hàng chỉ có thể tài trợ cho các doanh... động xuất nhập khẩu là rất rộng, trong nội dung khóa luận này chỉ tập trung tì hiểu, nghiên cứu sự mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức TDCT Mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thứ TDCT được hiểu là sự tăng thêm về số lượng, thành phần hách hàng cũng như số lượng , cất lượng các sảnphẩm, dịch vụ mà ng hàng cung cấp , nhằm tài trợ về mặt tài chính , uy tín, tư vấn... Ngân hàng 28 Khóa luận tốt nghiệp … đáp ứng nhu cầu kinh doanh xuất nhập khẩu theo phương thức TDCT của khách hàng 1.2.2 Một số chỉ tiêu đánh á khả năng mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương t hức t hanh toán TDCT của NHTM 1 2.1 Quy mô khách hàng sử dụng dịch vụ tà trợ xuất nhập khẩu theo phương thức TDCT Số lượng và thành phần khách hàng cànglớn , càng đa dạng càng thể hiện việc tàitrợ xuất nhập. .. giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán theo L/C, gửi t ngân hàng được chỉ định để thanh toán (6) Trên cơ sở kiểm tra chứng từ, ngân hàng được chỉ định sẽ tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu (hoặc trả ti ngay, hoặc chấp nhận, hoặc chiết khấu) (7) Ngân hàng được chỉ định chuyển bộ ứng từ cho ngân hàng mở L/C và đòi tiền (8) Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ và thanh toán nếu bộ chứng. .. khách hàng, tín dụng ch g từ còn mang lại lợi í ch inh lãi cho ngân hàng * Nhược điểm: Cả ngân hàng và nhà nhập khẩu có thể gặp phải rủi ro khi phải thanh toán cho bộ chứng từ xuất trình phù hợp trong khi hàng hóa có thể được giao không khớp đúng với bộ chứng từ Nếu nhà nhập khẩu chối thanh toán thì toàn ộ rủi ro thuộc về ngân hàng 1.1.3 Các hình thức tài t rợ xuất nhập ẩu của NHTM theo phương thức thanh. .. vay thanh toán bộ chứng từ giao hàng Sau khi NHPH nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp thì ngân hàng sẽ trích khoản tiền ký quỹ từ tài khoản tiền gửi thanh toán của nhà nhập khẩu để trả cho nhà xuất khẩu Nếu số tiền ký quỹ không đủ hay nhà nhập khẩu không có đủ vốn lưu động thì nhà nhập khẩu sẽ cần đến nguồn vốn vay từ ngân hàng Tài trợ theo hình thức này, khách hàg phải lập phương án sản xuất. .. vụ ca Ngược lại, nếu số lượng L/C xuất iều chứng tỏ giá trị của từng khoản thanh toán là nhỏ b Doanh số thanh toán L/C nhập khẩu Doanh số thanh toán L/C nhập khẩu thể hiện quy mô về giá trị các khoản thanh toán hàng nhập theo phươg thức thanh toán TDCT được thực hiện qua ngân hàg Khách hàng của ngân hàng là nhà nhập khẩu , ngân hàng đóng vai trị là trung gian thanh toán Doanh sốcàng lớn thì càng tốt, . này tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Quân đội, tác giả đã chọn đ tài: “ Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP. viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Chương 2: Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán TDCT tại Ngân hàng CP Quân đội Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ. trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán TDCT tại Ngân hàng CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ ẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN