Luận văn tốt nghiệp giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng công thương đống đa

Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Với chủ trƣơng phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nƣớc ta với nƣớc khu vực giới, quan hệ mậu dịch Việt Nam với nƣớc không ngừng tăng lên, phải kể đến đóng góp không nhỏ hệ thống NHTM nƣớc ta việc làm trung gian toán doanh nghiệp nƣớc với nƣớc ngoài, bƣớc khẳng định niềm tin trƣờng quốc tế Cho đến nay, doanh nghiệp nƣớc nƣớc quan hệ mua bán với thƣờng sử dụng hình thức tốn nhƣ: Chuyển tiền (Remittance), Uỷ thác thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Nếu nhƣ hai phƣơng thức đầu bất lợi cho bên ngƣời mua ngƣời bán, ngân hàng trung gian không bị ràng buộc trách nhiệm phải tốn, phƣơng thức tín dụng chứng từ tỏ ƣu việt hơn, đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Chính ƣu điểm bật mà phƣơng thức tín dụng chứng từ đƣợc ƣa chuộng Ƣớc tính có khoảng 80% hợp đồng ngoại thƣơng thoả thuận phƣơng thức tốn tín dụng thƣ khơng huỷ ngang Bản thân phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ tỏ ƣu việt, song khơng phải phƣơng thức toán tránh đƣợc rủi ro cho bên tham gia cách tuyệt đối Thực tế cho thấy, bên tham gia Việt Nam bƣớc vào thị trƣờng giới đa phần lạ, kinh nghiệm cịn non trẻ.Trong điều kiện ngân hàng doanh nghiệp XNK gặp nhiều khó khăn phát sinh rủi ro việc tốn TDCT, có trƣờng hợp bị thiệt hại lên đến hàng triệu đơla Do vậy, việc hồn thiện phát triển cơng tác tốn quốc tế, cụ thể nghiên cứu phòng chống rủi ro tốn tín dụng chứng từ mối quan tâm thƣờng xuyên ngân hàng Nguyễn Thị Lan Phƣơng Lớp Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chuyên đề tốt nghiệp Trong năm qua, Ngân hàng Công thƣơng Đống Đa triển khai thực tốt nghiệp vụ tốn quốc tế nói chung nghiệp vụ tín dụng chứng từ nói riêng, song việc hồn thiện phát triển nghiệp vụ cịn gặp khơng khó khăn, bất cập Vì thời gian thực tập Ngân hàng Công thƣơng Đống Đa, sở kiến thức học qua nghiên cứu tài liệu, em mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Công thương Đống Đa” Đề tài tập trung nghiên cứu giải vấn đề liên quan đến hoạt động toán TDCT, từ làm sáng tỏ vị trí, vai trị phƣơng thức toán TDCT kinh tế Trên sở phân tích lý luận theo phƣơng pháp luận khoa học lôgic thực tiễn hoạt động toán TDCT, đề tài đƣa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phƣơng thức tốn TDCT NH Cơng thƣơng Đống Đa Nội dung đề tài gồm chƣơng: Chƣơng 1: Lý luận chung phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ NH Công thƣơng Đống Đa Chƣơng 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ NH Công thƣơng Đống Đa Tuy nhiên, hạn chế lý luận nhƣ kinh nghiệm thực tiễn nên chuyên đề em tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đƣợc thơng cảm góp ý từ phía thầy cô bạn Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Trần Thu Hiền với cán phịng Tài trợ thƣơng mại thuộc Ngân hàng Cơng thƣơng Đống Đa tận tình giúp em hồn thành chuyên đề Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chun đề tốt nghiệp CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO KHI ÁP DỤNG 1.1 THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ VAI TRỊ CỦA THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Quan hệ đối ngoại quốc gia bao gồm tổng thể lĩnh vực : kinh tế, chị, văn hố, khoa học, kỹ thụât, du lịch…Quan hệ đối ngoại đƣợc phân chia làm hai loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Quan hệ mậu dịch mối quan hệ có liên quan trực tiếp, phát sinh sở hàng hoá dịch vụ thƣơng mại quốc tế Quan hệ phi mậu dịch ngƣợc lại, khơng mang tính chất thƣơng mại nhƣ: quan hệ ngoại giao, văn hoá, du lịch… Trong mối quan hệ nêu quan hệ kinh tế chiếm vị trí quan trọng, sở cho mối quan hệ khác Trong trình hoạt động, tất quan hệ quốc tế cần thiết liên quan đến vấn đề tài Kết thúc kỳ, từng niên hạn quan hệ quốc tế đƣợc đánh giá kết hoạt động, cần thiết đến nghiệp vụ tốn quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ Ngân hàng nước có liên quan 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.1.2.1 Đối với kinh tế Hỗ trợ ôn tập Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Lớp Hỗ trợ ôn tập Chuyên đề tốt nghiệp [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, tồn cầu hố kinh tế giới hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất nƣớc Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích luỹ trao đổi nƣớc mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp với sức mạnh nƣớc với môi trƣờng kinh tế quốc tế Trong bối cảnh nay, quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đƣờng tất yếu chiến lƣợc phát triển kinh tế đất nƣớc vai trị hoạt động tốn quốc tế ngày đƣợc khẳng định Thanh tốn quốc tế mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân.Thanh toán quốc tế khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Thanh tốn quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh trình lƣu thơng hàng hố phạm vi quốc tế Nếu hoạt động toán quốc tế đƣợc tiến hành nhanh chóng, an tồn khiến cho quan hệ lƣu thơng hàng hoá tiền tệ ngƣời mua ngƣời bán diễn trơi chảy, hiệu Thanh tốn quốc tế làm tăng cƣờng mối quan hệ giao lƣu kinh tế quốc gia, giúp cho trình tốn đƣợc an tồn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Các ngân hàng với vai trò trung gian toán bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời tƣ vấn cho khách hàng, hƣớng dẫn kỹ thuật toán giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro tốn tạo an tồn tin tƣởng cho khách hàng Nhƣ vậy, toán quốc tế hoạt động tất yếu kinh tế phát triển 1.1.2.2 Đối với ngân hàng Thanh toán quốc tế loại hình dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng NH Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chuyên đề tốt nghiệp dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp NH tăng doanh thu, nâng cao uy tín ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng qui mơ hoạt động mà ƣu tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng chế thị trƣờng Hoạt động tốn quốc tế khơng nghiệp vụ đơn mà hoạt động nhằm hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động toán quốc tế đƣợc thực tốt mở rộng hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thƣơng, tài trợ thƣơng mại nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác… Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu hút đƣợc nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ tốn quốc tế với ngân hàng dƣới hình thức khoản ký quỹ chờ tốn TTQT cịn tạo điều kiện đại hố cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT đƣợc thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mơ mạng lƣới ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nƣớc ngoài, nâng cao uy tín trƣờng quốc tế, sở khai thác đƣợc nguồn tài trợ ngân hàng nƣớc nguồn vốn thị trƣờng tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng Nhƣ vậy, toán quốc tế có vai trị quan trọng ngân hàng Trong TTQT, việc bên tham gia lựa chọn phƣơng thức toán điều kiện quan trọng PTTT tức ngƣời bán dùng cách để thu tiền về, ngƣời mua dùng cách để trả tiền Tuỳ theo hoàn cảnh điều kiện cụ thể, bên tham gia thƣơng mại quốc tế lựa chọn thoả thuận với nhau, sử dụng PTTT thích hợp nguyên tắc Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ôn tập Chuyên đề tốt nghiệp [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] có lợi, ngƣời bán thu đƣợc tiền nhanh đầy đủ, ngƣời mua nhập hàng số lƣợng, chất lƣợng hạn Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thƣơng mại TTQT, ngƣời ta thiết lập nhiều phƣơng thức toán khác Các phƣơng thức toán quốc tế dùng ngoại thƣơng gồm có: phƣơng thức toán chuyển tiền (Remittance), phƣơng thức uỷ thác thu (Collection), phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit)… Trong thực tế, bên mua bán chƣa có tín nhiệm tốn TDCT phƣơng thức phổ biến, đƣợc bên tham gia hợp đồng ngoại thƣơng ƣa chuộng bảo vệ quyền lợi bình đẳng cho tất bên tham gia(ngƣời mua, ngƣời bán, ngân hàng) Hiện Việt Nam nƣớc giới, tốn thƣ tín dụng đƣợc sử dụng nhiều nhất, chiếm khoảng 80% tổng số kim ngạch hàng hoá xuất nhập Trong nội dung em xin đề cập sâu phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 1.2 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) phương thức tốn, theo u cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư (gọi thư tín dụng- letter of credit) cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng Từ khái niệm cho thấy, phƣơng thức tín dụng chứng từ đƣợc áp dụng nội thƣơng ngoại thƣơng Trong ngoại thƣơng, theo yêu cầu nhà NK, ngân hàng phát hành thƣ tín dụng cho nhà XK hƣởng Nội dung chủ yếu thƣ tín dụng cam kết ngân hàng phát hành L/C trả tiền cho nhà XK nhà XK tuân thủ điều kiện quy định L/C chuyển chứng từ cho ngân hàng để tốn Hỗ trợ ơn tập Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Lớp Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chun đề tốt nghiệp Thuật ngữ “tín dụng- credit” đƣợc dùng theo nghĩa rộng, nghĩa “tín nhiệm”, để “một khoản cho vay” theo nghĩa thông thƣờng Điều đƣợc thể rõ trƣờng hợp ngƣời NK ký quỹ 100% giá trị L/C, thực chất ngân hàng khơng cấp khoản tín dụng nào,mà cho ngƣời NK “vay” tín nhiệm Ngay trƣờng hợp nhà NK khơng ký quỹ, khoản tín dụng thực xảy ngân hàng phát hành L/C tiến hành trả tiền cho nhà XK ghi nợ nhà NK Nhƣ vậy, thuật ngữ “tín dụng” phƣơng thức TDCT thể khoản “tín dụng trừu tƣợng” lời hứa trả tiền ngân hàng thay cho lời hứa trả tiền nhà NK, ngân hàng có tín nhiệm nhà NK Nhƣ vậy, phƣơng thức TDCT, ngân hàng không ngƣời trung gian thu hộ, chi hộ, mà cịn ngƣời đại diện cho nhà NK tốn tiền hàng cho nhà XK, bảo đảm cho nhà XK nhận đƣợc khoản tiền tƣơng ứng với hàng hoá mà họ cung ứng Đồng thời, ngân hàng ngƣời đảm bảo cho nhà NK nhận đƣợc số lƣợng chất lƣợng hàng hoá phù hợp với chứng từ số tiền bỏ Rõ ràng là, nhà NK có sở để tin rằng, ngân hàng không trả tiền trƣớc nhà XK giao hàng, điều địi hỏi nhà XK phải xuất trình chừng từ gửi hàng.Trong đó, nhà XK tin nhận đƣợc tiền hàng XK trao cho ngân hàng phát hành L/C chứng từ đầy đủ phù hợp theo nhƣ qui định L/C 1.2.2 Các bên tham gia Ngƣời xin mở L/C (Applicant for L/C): ngƣời yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C, có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho ngƣời bán theo L/C Ngƣời xin mở L/C ngƣời mua (buyer), nhà NK (importer), ngƣời mở L/C (opener), ngƣời trả tiền (accountee) Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chuyên đề tốt nghiệp Ngƣời thụ hƣởng L/C (Beneficiary): ngƣời đƣợc hƣởng tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận tốn.Ngƣời thụ hƣởng L/C có tên gọi khác nhƣ: ngƣời bán (seller), nhà XK (exporter), ngƣời ký phát hối phiếu (drawer) Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng mở L/C (Opening Bank): ngân hàng mà theo yêu cầu ngƣời mua, phát hành L/C cho ngƣời bán hƣởng Ngân hàng phát hành thƣờng đƣợc hai bên mua bán thoả thuận quy định hợp đồng mua bán Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng đƣợc ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho ngƣời thụ hƣởng Ngân hàng thông báo thƣờng ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành nƣớc nhà XK Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trƣờng hợp nhà XK muốn có đảm bảo chắn thƣ tín dụng, ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu ngân hàng phát hành Thông thƣờng ngân hàng xác nhận ngân hàng lớn có uy tín nhiều trƣờng hợp ngân hàng thông báo đƣợc đề nghị ngân hàng xác nhận L/C Ngân hàng đƣợc định (Nominated Bank): ngân hàng đƣợc ngân hàng phát hành uỷ nhiệm để nhận đƣợc chứng từ phù hợp với qui định L/C thì: Thanh tốn (pay)cho ngƣời thụ hƣởng Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn Chiết khấu (negotiate) chứng từ Chịu trách nhiệm trả chậm (deferrer payment) giá trị L/C Trách nhiệm ngân hàng đƣợc định giống nhƣ ngân hàng phát hành nhận đƣợc chứng từ nhà XK gửi đến Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ôn tập Chuyên đề tốt nghiệp [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 45 với rủi ro lớn khơng thể NHTM đảm nhận hết TTQT, nhƣ NHTM sai sót hệ thống NHTM bị ảnh hƣởng uy tín Do vậy, NHTM cần coi hoạt động chung, dựa vào để phát triển 3.2.3 Giải pháp tầm vi mô 3.2.3.1 Về nghiệp vụ Sau nghiên cứu thực trạng rủi ro toán TDCT NHCT Đống Đa, NH đúc kết kinh nghiệm để nhằm hạn chế rủi ro xảy Biện pháp chung tất bên tham gia vào phƣơng thức toán L/C bên phải giữ đạo đức kinh doanh giữ uy tín Cụ thể là: Các bên nên tìm hiểu độ tin cậy đối tác: hiểu tìm hiểu độ tin cậy ngƣời mua, ngƣời bán, NH phát hành, NH thông báo NH khác…Ngƣời mua ngƣời bán cần tìm hiểu uy tín kinh doanh, tình hình tài chính…của bên đối tác trƣớc kí kết hợp đồng ngoại thƣơng NH phát hành cần tìm hiểu ngƣời mua để đánh giá rủi ro khơng hồn trả ngƣời mua; tìm hiểu ngƣời bán để đánh giá khả thực hợp đồng độ trung thực, thiện chí quan hệ hợp tác bn bán Ngƣời mua phải tìm hiểu NH thơng báo để đánh giá lực kinh nghiệm kinh doanh dịch vụ L/C Ngƣời bán phải tìm hiểu NH phát hành để đánh giá khả thực cam kết trả tiền…Việc tìm hiểu đƣợc thực qua ngân hàng, công ty vận tải giao nhận, cơng ty tƣ vấn, phịng thƣơng mại cơng nghiệp nƣớc…Việc tìm hiểu ban đầu vơ cần thiết có tác dụng việc hạn chế rủi ro toán L/C Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chuyên đề tốt nghiệp 46 Ngoài ra, tuỳ theo chức nghĩa vụ bên tham gia mà bên có biện pháp riêng áp dụng để ngăn ngừa rủi ro toán L/C Cụ thể: a Đối với NHCT Đống Đa Với tư cách NH phát hành - NH phải mở L/C theo đơn xin mở L/C Tất L/C bắt buộc phải phát hành quản lý hệ thống INCAS - NH cần làm cho ngƣời NK nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH phát hành tính độc lập thƣ tín dụng với hợp đồng Vì rủi ro hay xảy NH phát hành ngƣời mua từ chối hoàn trả tiền cho NH hàng khơng hợp đồng hay có giả mạo chứng từ Do đó, NH cần nêu rõ mẫu đơn xin mở L/C nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH Để hạn chế việc chứng từ NH phát hành sớm hàng hố, NH cần tính toán khoảng thời gian hàng vận chuyển đƣờng, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán, thời gian làm việc NH thƣơng lƣợng, thời gian gửi chứng từ để xác định thời gian xuất trình chứng từ hợp lý, tránh việc chứng từ xuất trình sớm dẫn đến NH phát hành phải chấp nhận chứng từ trƣớc hàng đến Việt Nam NH cần khống chế chứng từ đầy đủ (full set)để yêu cầu ngƣời mua hoàn tiền NH nên kết hợp với ngƣời mua việc kiểm tra chứng từ Theo UCP 500, NH phải đƣa định tiếp nhận hay từ chối chứng từ phán đốn Nhƣng NH kết hợp với ngƣời mua việc kiểm tra chứng từ đem lại tác dụng nhƣ: tránh đƣợc tình ngƣời mua từ chối trả tiền cho NH phát hành, kết hợp với ngƣời mua việc phát chứng từ giả mạo Nhƣ vậy, ngày kiểm tra chứng từ, NH nên tận dụng tối đa tham gia ngƣời mua vào việc kiểm tra chứng từ Hỗ trợ ôn tập Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Lớp Hỗ trợ ơn tập Chun đề tốt nghiệp [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 47 NH cần nâng cao khả phát chứng từ giả mạo để hạn chế bớt rủi ro, góp phần bảo vệ quyền lợi khách hàng Trong trƣờng hợp ký hậu vận đơn bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng chƣa nhận đƣợc chứng từ, NH phải yêu cầu khách hàng chấp nhận toán vơ điều kiện, kể trƣờng hợp chứng từ có sai sót Đối với L/C trả ngay: trƣớc ký hậu vận đơn bảo lãnh nhận hàng, NH phải yêu cầu khách hàng ký khế ƣớc nhận nợ(nếu khách hàng vay vốn NH) chuyển khoản tiền tƣơng đƣơng với trị giá lơ hàng vào tài khoản tốn với nƣớc ngồi để chờ tốn(nếu khách hàng tốn vốn tự có) Đối với L/C trả chậm: trƣớc ký hậu vận đơn NH phải yêu cầu khách hàng chấp tài sản đảm bảo(nếu khách hàng tốn vốn tự có) ký hợp đồng tín dụng khế ƣớc nhận nợ(trƣờng hợp vay vốn NH) Đối với thị trƣờng bị cấm vận, để giảm thiểu rủi ro, NH cần yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro bồi thƣờng tất thiệt hại xảy NH thực giao dịch qua nƣớc bị cấm vận Với tư cách ngân hàng thông báo NH cần xác thực L/C cách cẩn thận trƣớc thông báo cho ngƣời bán Nếu chƣa kiểm tra đƣợc tính chân thực L/C nhƣ sửa đổi L/C không nên thông báo cho ngƣời bán, tránh trƣờng hợp ngƣời bán hiểu lầm tính chân thực L/C dẫn đến tranh chấp ngƣời bán NH sau NH nên kiểm tra, tƣ vấn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với L/C để hạn chế rủi ro toán sau NH cần cẩn trọng chiết khấu L/C xuất trình đƣờng thƣ, hạn chế chiết khấu chứng từ mà vận đơn hãng vận tải không đáng tin cậy phát hành Hỗ trợ ôn tập Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Lớp Hỗ trợ ôn tập Chuyên đề tốt nghiệp [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 48 NH khơng chiết khấu chứng từ trƣờng hợp sau: chứng từ XK mặt hàng Nhà nƣớc cấm XK, khách hàng mà NH không hiểu rõ khách hàng đó, chứng từ xuất trình khơng với qui định L/C b Đối với người NK Đàm phán kỹ hợp đồng trƣớc mở L/C.Ơ Việt Nam nói chung NHCT Đống Đa nói riêng có thực trạng ký kết hợp đồng, nhiều doanh nghiệp không suy xét kỹ đàm phán ký kết hợp đồng, sau thấy hợp đồng khơng có lợi lại mở L/C trái với hợp đồng để có lợi cho mình, chí mở L/C chậm khơng mở L/C để địi ngƣời bán đàm phán lại hợp đồng Nếu hành động nhƣ vậy, ngƣời bán qui kết ngƣời mua vi phạm hợp đồng Do vậy, ngƣời mua phải thận trọng ký kết hợp đồng, khơng nên cho dễ dàng đàm phán lại Làm đơn xin mở L/C phải thống với hợp đồng Ngƣời NK cần nhận thức NH phát hành trả tiền vào chứng từ có phù hợp hay khơng, khơng phải hàng hố phù hợp với hợp đồng hay khơng Do đó, để đảm bảo nhận đƣợc hàng nhƣ hợp đồng, ngƣời NK cần truyền tải kỹ lƣỡng đầy đủ điều khoản hợp đồng vào đơn xin mở L/C Trƣớc NH phát hành chuyển L/C sang NH thông báo cần kiểm tra lại L/C xem có thống với hợp đồng đơn xin mở L/C không Dùng hợp đồng để buộc ngƣời bán giao hàng Mục đích mà ngƣời NK hàng hố, đó, dù ngƣời NK có thiện chí việc thực hợp đồng mở L/C nhƣng rủi ro ngƣời bán không giao hàng Để giảm thiểu rủi ro này, ngƣời NK nên dùng điều khoản phạt hợp đồng trƣờng hợp ngƣời bán giao hàng chậm c Đối với người XK Dùng hợp đồng ràng buộc trách nhiệm, đề phòng trƣờng hợp ngƣời mua không mở mở L/C chậm Không mở mở L/C chậm rủi Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chuyên đề tốt nghiệp 49 ro lớn ngƣời XK Do hợp đồng cần qui định điều khoản phạt trƣờng hợp ngƣời bán không mở chậm mở L/C Kiểm tra kỹ điều kiện chứng từ L/C để xem có khả lập đƣợc chứng từ nhƣ qui định L/C không Đối với điều kiện chứng từ bất lợi cho mình, ngƣời XK khơng nên trí mà phải yêu cầu sửa đổi Lập chứng từ theo điều kiện UCP 500, tránh lỗi xảy xuất trình chứng từ hạn 3.2.3.2 Về tổ chức NH cần phát huy mạnh mẽ nhân tố ngƣời thời đại cách vừa phát huy mạnh mẽ lực điều hành ban lãnh đạo NH, đồng thời coi trọng đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức tốn viên Để qui trình tốn L/C đƣợc xác nhanh chóng, tốn viên phải có khả xử lí nghiệp vụ cách thục, xác phù hợp với thông lệ quốc tế Để làm đƣợc điều này, ngồi kiến thức chun mơn TTQT, tốn viên cần có kiến thức chun sâu ngoại thƣơng, thị trƣờng hàng hoá thị trƣờng tài giới Vì thế, NH cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ toán viên biện pháp nhƣ : Tổ chức lớp tập huấn theo chuyên đề nghiệp vụ TTQT, thƣơng mại quốc tế… Tạo điều kiện cho cán tham gia lớp nâng cao trình độ chun mơn, lớp cao học, mời chuyên gia giỏi nƣớc nƣớc đào tạo nghiệp vụ Tăng cƣờng bổ xung lãnh đạo trẻ có lực Trang bị kiến thức pháp luật, luật kinh tế, luật áp dụng ngoại thƣơng… Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chuyên đề tốt nghiệp 50 NH cần trọng với việc đầu tƣ vào sở vật chất kĩ thuật, trang bị lắp đặt đầy đủ thiết bị toán đại, đặc biệt thiết bị phƣơng tiện phục vụ hoạt động toán TDCT NH cần nghiên cứu đƣa vào sử dụng phần mềm ứng dụng góp phần nâng cao chất lƣợng hiệu toán TDCT hoạt động kinh doanh khác 3.2.3.3 Về khách hàng Để ngày nâng cao chất lƣợng TTQT nói chung tốn L/C nói riêng, nhƣ tiếp tục giữ vững mở rộng thị phần toán, NHCT Đống Đa nên xây dựng chiến lƣợc khách hàng đắn hiệu Để có sách khách hàng tốt, NH cần trọng vấn đề sau: Thứ nhất, NH nên chủ động tìm kiếm khách hàng, thiết lập quan hệ chặt chẽ với khách hàng NH cần có ƣu đãi đối tƣợng khách hàng nhằm củng cố đƣợc đội ngũ khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng Đối với hoạt động toán L/C, NHCT Đống Đa nên tiếp tục thực sách khách hàng khép kín, tức NH đảm bảo phục vụ khách hàng tất khác khâu Đối với doanh nghiệp XK, NH không làm trung gian tốn mà cịn cho vay sản xuất thu gom hàng Đối với doanh nghiệp NK, NH xem xét cho vay tốn Khi đó, lợi ích NH khách hàng gắn bó với Đồng thời việc khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ NH giúp NH có điều kiện theo dõi nắm bắt tình hình tài chính, kinh doanh khách hàng tồn diện có sách khách hàng tốt hơn, đảm bảo hoạt động kinh doanh NH an toàn, quan hệ khách hàng- ngân hàng bền chặt Thứ hai, nâng cao công tác Marketing ngân hàng, chiến lƣợc cạnh tranh NH NH nên quảng cáo, truyền bá hình ảnh thƣơng hiệu NH phƣơng tiện thông tin đại chúng.NH nên mở dịch vụ tƣ vấn miễn phí, tổ chức buổi tiếp xúc trực tiếp với khách hàng thông qua Hội nghị Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ôn tập Chuyên đề tốt nghiệp [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 51 khách hàng để vừa giới thiệu sản phẩm dịch vụ NH, lại vừa nắm bắt đƣợc nhu cầu, thị hiếu khách hàng NH phải xác định nhân viên ngân hàng tuyên truyền viên tích cực vận động khách hàng tiếp cận với sản phẩm dịch vụ NH, từ nâng dần nhận thức khách hàng, giúp họ gần gũi sử dụng sản phẩm dịch vụ NH đại Trong trình quảng bá cần ý cung cấp thông tin nêu bật đƣợc lợi hẳn NH chất lƣợng cách thức cung cấp dịch vụ, để khách hàng tự so sánh với NH khác tự rút kết luận Thứ ba, NH cần trọng đến sách giá cả, đảm bảo hợp lí cho đối tƣợng khách hàng, sở cân đối chi phí, lợi nhuận, thị phần mục tiêu khác NH đề ra.NH thực sách ƣu đãi khách hàng lâu năm có uy tín nhƣ: hạn chế thủ tục giao dịch, giảm tỷ lệ ký quỹ giảm mức phí giao dịch…Đồng thời, NH nên mở rộng loại hình L/C, song song với cơng tác tƣ vấn cho khách hàng ƣu nhƣợc điểm loại để khách hàng có đƣợc lựa chọn xác Thứ tư, NH cần xây dựng văn hoá kinh doanh ngân hàng, tức xây dựng phong cách kinh doanh riêng lĩnh vực NH, để nhìn vào thấy nét sắc riêng NH Đồng thời, NH cần tạo phong cách phục vụ khách hàng văn minh, lịch sự, tận tình chu đáo Bởi thái độ phong cách giao tiếp nghệ thuật thu hút khách hàng có hiệu Thái độ lịch sự, nhiệt tình, tinh thần trách nhiệm nhân viên giao dịch tạo nên hình ảnh đẹp NH lịng khách hàng, góp phần thu hút ngày nhiều lƣợng khách hàng đến giao dịch ngân hàng 3.2.3.4 Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước Hiện nay, NHCT Đống Đa có quan hệ đại lý với 450 ngân hàng đại lý, hầu hết NH lớn có uy tín giới Nhƣng với tốc độ phát triển kinh tế nhƣ nay, thị trƣờng tốn khơng ngừng mở rộng sang Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ôn tập Chuyên đề tốt nghiệp [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 52 nƣớc khu vực Vì vậy, NHCT Đống Đa cần tiếp tục mở rộng mạng lƣới đại lý Muốn vậy, ngân hàng cần phải tiếp tục củng cố quan hệ đối ngoại vốn có với ngân hàng đại lý giới Lựa chọn ngân hàng đại lý, đối tác nƣớc phù hợp với lĩnh vực đối ngoại khu vực để thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng có uy tín cao 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước TTQT nghiệp vụ liên quan tới nhiều lĩnh vực khác nhau, sách tác động đến lĩnh vực ảnh hƣởng gián tiếp đến cơng tác TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp nhằm giảm rhiểu rủi ro, nâng cao chất lƣợng TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng địi hỏi phải có phối hợp đồng ban ngành liên quan nhƣ quan quản lí vĩ mơ, đặc biệt ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nƣớc cần có giải pháp cụ thể sau: Xây dựng chế độ tỷ giá lành mạnh dựa phƣơng pháp rổ hàng hoá, đảm bảo khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất Khẩn trƣơng hoàn thiện hệ thống văn pháp lý Vận hành tốt thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng đẩy mạnh hoạt động thị trƣờng ngoại hối Thực tốt vai trò làm tham mƣu tƣ vấn cho phủ để đƣa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trƣờng ngoạitệ, từ tạo mơi trƣờng ổn định cho doanh nghiệp hoạt động XNK 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp XNK Nhƣ trình bày chƣơng trƣớc, rủi ro phƣơng thức tốn TDCT có ngun nhân từ yếu nghiệp vụ doanh nghiệp XNK họ ngƣời gánh chịu thiệt hại nặng nề từ rủi ro Theo số liệu Phịng thƣơng mại cơng nghiệp Việt Nam, có tới 70% giám đốc doanh nghiệp vừa nhỏ chƣa đƣợc đào tạo Hỗ trợ ôn tập Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Lớp Hỗ trợ ơn tập Chun đề tốt nghiệp [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 53 nghiệp vụ ngoại thƣơng TTQT Trong 80- 85% số doanh nghiệp tham gia kinh doanh XNK uỷ thác XNK Bởi vậy, yêu cầu đặt doanh nghiệp XNK đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thƣơng TTQT Cụ thể: doanh nghiệp tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải đƣợc đào tạo nghiệp vụ ngoại thƣơng, am hiểu luật thƣơng mại quốc tế, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh Nguyễn Thị Lan Phƣơng 1501 Lớp Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chuyên đề tốt nghiệp KẾT LUẬN Trong năm qua, kinh tế mở mang lại chuyển biến tích cực hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thƣơng nói riêng Kim ngạch xuất nhập tăng qua năm, kinh tế dần đƣợc cải thiện phát triển Để đạt đƣợc kết phải kể đến đóng góp khơng nhỏ NHTM với tƣ cách trung gian toán quốc tế, chủ yếu phƣơng thức toán TDCT giúp cho hoạt động toán XNK diễn nhanh chóng đạt hiệu cao Tuy nhiên, trƣớc phát triển mạnh mẽ đa dạng thƣơng mại quốc tế rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro tốn TDCT nói riêng điều khơng thể tránh khỏi Vì thế, việc nâng cao chất lƣợng toán TDCT phòng ngừa rủi ro cần thiết Đƣợc ủng hộ giúp đỡ tận tình Thạc sĩ Trần Thu Hiền, cán làm việc trực tiếp phòng Tài trợ thƣơng mại thuộc NHCT Đống Đa, đề tài hoàn thành đƣợc nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất, giới thiệu cách tổng quan phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng Thứ hai, phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh NHCT Đống Đa nói chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng Thứ ba, đề tài đƣa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phƣơng thức toán TDCT NHCT Đống Đa Do vấn đề phức tạp nên ý kiến đề xuất khơng tránh khỏi thiếu xót, em kính mong nhận đƣợc đóng góp, bảo thầy cô anh chị ngân hàng để viết đạt kết tốt Nguyễn Thị Lan Phƣơng Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NH : Ngân hàng NHCT : Ngân hàng Công thƣơng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NK : Nhập TDCT : Tín dụng chứng từ TTQT : Thanh toán quốc tế XK : Xuất XNK Nguyễn Thị Lan Phƣơng : Xuất nhập Hỗ trợ ôn tập Chuyên đề tốt nghiệp [ĐỀ CƯƠNG CHƯƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] ... Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ NH Cơng thƣơng Đống Đa Chƣơng 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ NH Công thƣơng Đống Đa Tuy nhiên, hạn chế lý luận nhƣ kinh... Chuyên đề tốt nghiệp 39 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHCT ĐỐNG ĐA 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHCT ĐỐNG ĐA TRONG NĂM 2005... tập Ngân hàng Công thƣơng Đống Đa, sở kiến thức học qua nghiên cứu tài liệu, em mạnh dạn chọn đề tài ? ?Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Công thương Đống Đa? ??