Giải pháp mở rộng và hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng công thương đống đa

LUẬN VĂN: Giải pháp mở rộng hồn thiện cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Lời mở đầu Sau 15 năm thực công đổi Đảng Nhà nước, kinh tế nước ta có chuyển biến tích cực, tốc độ tăng trưởng kinh tế nhanh, sản xuất hàng hoá phát triển, đời sống nhân dân ngày nâng cao, lạm phát kìm chế, kinh tế khỏi tình trạng khủng hoảng kéo dài…Góp phần thành có nỗ lực khơng nhỏ ngành Ngân hàng Ngân hàng với chức đặc biệt quan trọng trung tâm tiền tệ, tín dụng toán tác động đến hoạt động đời sống kinh tế - xã hội Những đóng góp Ngân hàng Việt Nam cho đất nước có tầm quan trọng đặc biệt người nhìn nhận Một hoạt động Ngân hàng có tác động nhạy bén kinh tế hoạt động toán qua Ngân hàng (Thanh toán khơng dùng tiền mặt) Do nhận thức vị trí tầm quan trọng cơng tác tốn, năm qua Ngân hàng Nhà nước ban hành nhiều chủ trương, quy chế mở rộng quan hệ tốn khơng dùng tiền mặt, góp phần cải thiện cơng tác tốn, ổn định lưu thơng tiền tệ, tạo dần thói quen sử dụng cơng cụ tốn không dùng tiền mặt Việc thực đẩy mạnh công tác tốn khơng dùng tiền mặt đạt nhiều kết khả quan.Tuy nhiên nghiệp vụ đa dạng, phức tạp, thời đại kinh tế thông tin kinh tế tri thức dần chiếm ưu nên cịn có nhiều tồn cần phải sửa đổi,bổ sung kịp thời nhằm mang lại hiệu ngày cao Do trình học tập nghiên cứu thực tế chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa, nhận thức tầm quan trọng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, em lựa chọn đề tài “Giải pháp mở rộng hồn thiện cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Đống Đa” Ngồi phần mở đầu kết luận, đề tài chia làm chương: Chương I: Những vấn đề tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương II: Thực trạng cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh NHCT Đống Đa Chương III: Giải pháp mở rộng hồn thiện thể thức tốn khơng dùng tiền mặt Chương I Những vấn đề tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế 1.1 Tổng qt tốn khơng dùng tiền mặt (Thanh toán qua Ngân hàng – Kho bạc Nhà nước) 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt việc tốn khơng có xuất tiền mặt Hay nói cách khác tốn khơng dùng tiền mặt vận động tiền tệ thông qua chức chu chuyển toán tổ chức cá nhân kinh tế cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản người sang tầi khoản người khác cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác Các doanh nghiệp,cơ quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, cơng dân Việt Nam người nước ngồi hoạt động lãnh thổ Việt nam gọi chung đơn vị cá nhân quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Các đợn vị dự toán Ngân sách nhà nước mở tài khoản Kho bạc Nhà nước Trong trình hoạt động đơn vị cá nhân có quan hệ tốn với đơn vị dự toán Ngân sách Nhà nước Các cá nhân đơn vị có tài khoản tiền gửi Ngân hàng gọi chung chủ tài khoản LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chủ thể tham gia quan hệ tốn khơng dùng tiền mặt khơng bao gồm người mua người bán toán tiền mặt mà cịn có Ngân hàng Tổ chức tín dụng khác đóng vai trị trung gian tốn Do tốc độ tốn nhanh hay chậm phụ thuộc lớn vào hoạt động tổ chức 1.1.2 ý nghĩa tốn khơng dùng tiền mặt Q trình sản xuất lưu thơng hàng hoá gắn liền với đời phát triển tiền tệ Khi sản xuất hàng hoá chưa phát triển, việc trao đổi với số lượng nhỏ, phạm vi hẹp tiền mặt sử dụng tiện lợi nhờ vào gọn nhẹ, dễ vận chuyển…Khi sản xuất hàng hoá phát triển trình độ cao, việc trao đổi hàng hố đa dạng, với khối lượng lớn bình diện rộng việc tốn tiền mặt trở nên khồng cịn phù hợp, bộc lộ nhiều hạn chế Nền kinh tế thị trường địi hỏi hoạt động tốn phải đảm bảo hiệu cao thể thời gian tốn nhanh, độ tin cậy cao, chi phí giao dịch thấp, rủi ro Tổ chức tốt việc tốn khơng dùng tiền mặt có tác dụng tích cực nhiều mặt: Làm giảm chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt Nhờ công tác tốn khơng dùng tiền mặt mà khách hàng xa tốn tiền hàng hố dịch vụ nhanh chóng thay phải nhiều thời gian để vận chuyển tiền mặt Có thể nói việc tốn khơng dùng tiền mặt rút nhanh vòng quay vốn khách hàng Đối với Ngân hàng tốn qua Ngân hàng làm tăng thêm nguồn vốn tín dụng sử dụng số tiền tạm thời nhàn rỗi khách hàng gửi vào để để đáp ứng nhu cầu toán Mặt khác ngân hàng thu phí dịch vụ thực nghiệp vụ tốn khách hàng Thơng qua cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt, Ngân hàng biết phần hoạt động toán khách hàng từ tổng hợp số liệu để biết hoạt động toán vốn chung kinh tế 1.1.3 Điều kiện để khách hàng tham gia tốn khơng dùng tiền mặt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khách hàng muốn tham gia tốn khơng dùng tiền mặt phải thực đầy đủ quy định Ngân hàng thủ tục giao dịch, giấy tờ toán Các chứng từ toán qua Ngân hàng, khách hàng nộp vào phải mẫu Ngân hàng ấn hành nhượng bán, đầy đủ pháp lý, viết rõ ràng khơng tẩy xố… Đối với khách hàng có quan hệ tốn qua Ngân hàng thường xuyên phải mở tài khoản Ngân hàng tài khoản phải có số dư để toán kịp thời cho bên thụ hưởng 1.1.4 Trách nhiệm Ngân hàng cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng phải cung cấp kịp thời đầy đủ loại mẫu giấy tờ toán qua Ngân hàng theo yêu cầu khách hàng phù hợp qui định Ngân hàng hưỡng dẫn khách hàng lập thủ tục họ chưa biết với thái độ lịch Mặt khác Ngân hàng thường xuyên kiểm tra, giám sát khả chi trả chủ tài khoản, phải thực việc tốn nhanh chóng, xác an toàn Trường hợp Ngân hàng vi phạm sai lầm chậm trả, thất lạc gây thiệt hại cho khách hàng phải bồi thường tương ứng với thiệt hại 1.1.5 Thủ tục mở sử dụng tài khoản tiền gửi Theo thông tư số 08/TT-NH2, ngày 21/02/1994 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hướng dẫn thực thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi phải chấp hành qui định sau đây: a/ Thủ tục mở Tài khoản tiền gửi: Để mở tài khoản tiền gửi, khách hàng phải gửi đến Ngân hàng: - Đối với khách hàng doanh nghiệp, quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang: + Giấy đăng ký mở tài khoản chủ tài khoản (tổng giám đốc, giám đốc, chủ doanh nghiệp, thủ trưởng đơn vị) ký tên, đóng dấu phải ghi rõ: Tên đơn vị Họ tên chủ tài khoản LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Địa giao dịch đơn vị Số, ngày tháng năm, nơi cấp giấy chứng minh nhân dân chủ tài khoản Tên ngân hàng nơi mở tài khoản + Bảng đăng ký mẫu dấu chữ ký để giao dịch với Ngân hàng Chữ ký mẫu chủ tài khoản người uỷ quyền Chữ ký mẫu kế toán trưởng người uỷ quyền Mẫu dấu đơn vị - Đối với khách hàng cá nhân: Muốn mở tài khoản phải lập + Giấy đăng ký mở tài khoản chủ tài khoản ký tên, phải ghi rõ: Họ tên chủ tài khoản, địa giao dịch chủ tài khoản, số, ngày tháng năm,nơi cấp giấy chứng minh nhân dân chủ tài khoản, tên Ngân hàng nơi mở tài khoản + Bản đăng ký mẫu chữ ký chủ tài khoản để giao dịch với Ngân hàng Đối với tài khoản đứng tên cá nhân không thực việc uỷ quyền người ký thay chủ tài khoản, tất giấy tờ toán, giao dịch với ngân hàng phải chủ tài khoản ký Sau chấp nhận việc mở tài khoản, Ngân hàng thông báo cho khách hàng biết số hiệu tài khoản, ngày bắt đầu hoạt động tài khoản b) Sử dụng tài khoản tiền gửi: Chủ tài khoản có tồn quyền sử dụng số tiền tài khoản tiền gửi tuỳ theo yêu cầu chi trả toán chuyển khoản rút tiền mật Nếu chủ tài khoản chi vượt số dư tài khoản chịu phạt theo qui định hành Ngân hàng Chủ tài khoản phải tổ chức hạch toán theo dõi đối chiếu thường xuyên số dư tài khoản tiền gửi Ngân hàng sổ sách để điều chỉnh chênh lệch kịp thời Đối với Ngân hàng trích trả tiền tài khoản phải lệnh chủ tài khoản, kiểm soát giấy tờ chủ tài khoản lập nơi khác gửi đến phải xác thơng báo kịp thời cho chủ tài khoản biết có nghiệp vụ kinh tế phát sinh có liên quan LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.2 Các thể thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.1 Thanh toán Séc: Séc hình thức tốn lâu đời, phổ biến hầu hết Ngân hàng giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chèque (tiếng Pháp) mà người ta thường dịch sang tiếng Việt Nam “Chi phiếu” Riêng Việt Nam không dùng tiêu đề “Chi phiếu” mà dùng tiêu đề “Séc” Có thể hiểu Séc chứng từ đặc biệt có giá trị tiền khách hàng hay Ngân hàng phát hành theo mẫu in sẫn nhằm toán tiền hàng hoá, dịch vụ Người thụ hưởng nộp Séc vào Ngân hàng khoảng thời gian định toán Khách hàng mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Ngân hàng nhượng séc lại để sử dụng Các Ngân hàng chọn mẫu séc riêng hệ thống Ngân hàng đăng ký với nhà in Ngân hàng Nhà nước Người phát hành scs người thụ hưởng séc có trách nhiệm bảo quản chặt chẽ tờ séc phát hành chưa phát hành Theo thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt có nhiều loại séc séc chuyển khoản, séc bảo chi… A/ Séc chuyển khoản: a) Khái niệm: Séc chuyển khoản loại séc chủ tài khoản phát hành trực tiếp cho người thụ hưởng khả tốn phụ thuộc vào số dư tài khoản tiền gửi người phát hành b) Qui định séc chuyển khoản: Séc chuyển khoản dùng toán chuyển khoản khách hàng mở khoản Ngân hàng hai Ngân hàng khác phải tham gia toán bù trừ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chủ tài khoản muốn phát hành séc chuyển khoản phải ghi mực không phai, không nhoè, không viết bút chì, bút đỏ Khơng ký tên, đóng dấu vào tờ séc mà khơng ghi đủ yếu tố (séc khống) Thời gian hiệu lực séc chuyển khoản 15 ngày làm việc kể từ ngày người phát hành séc ghi vaò tờ séc đến ngày người thụ hưởng nộp séc vào Ngân hàng c/ Sơ đồ q trình tốn séc chuyển khoản: - Trường hợp hai khách hàng mở tài khoản Ngân hàng: (2) Đơn vị bán Đơn vị mua (1) Ngân hàng (3) (5) (4) (1): Đơn vị bán cung cấp hàng hoá cho đơn vị mua theo hợp đồng ký kết trước (2): Đơn vị mua phát hành séc chuyển khoản trả trực tiếp cho đơn vị bán (3): Đơn vị bán tiếp nhận séc,trước tiên phải kiểm tra séc thời gian hiệu lực? Đầy đủ pháp lý? Có tẩy xố sửa chữa? Nếu tất hợp lệ đơn vị bán nộp séc vào Ngân hàng (4): Ngân hàng lại lần kiểm tra tính hợp lệ tờ séc, sau kiểm tra số dư tài khoản tiền gửi người phát hành, đủ toán Ngân hàng ghi giảm tài khoản tiền gửi người phát hành báo cho họ biết (báo nợ) (5): Ngân hàng ghi tăng tài khoản người bán báo cho họ biết (báo có) - Trường hợp hai khách hàng mở tài khoản hai Ngân hàng khác LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Đơn vị bán (2) Đơn vị mua (1) Ngân hàng (3) Bên bán (6) (3) Ngân hàng (4) mua Bên (5) (3*) (1): Đơn vị bán cung cấp hàng hoá cho đơn vị mua theo hợp đồng ký kết trước (2): Đơn vị mua phát hành séc chuyển khoản trả trực tiếp cho đơn vị bán (3): Đơn vị bán nộp séc chuyển khoản vào Ngân hàng bên mua nộp vào Ngân hàng bên bán sau kiểm tra tính hợp lệ tờ séc (3*): Trong trường hợp đơn vị bán nộp séc chuyển khoản vào Ngân hàng bên bán Ngân hàng phải chuyển séc Ngân hàng bên mua (4): Ngân hàng bên mua tiếp nhận séc, kiểm tra yếu tố sau kiểm tra số dư tài khoản tiền gửi đơn vị mua, tài khoản cịn đủ số dư để tốn Ngân hàng bên mua ghi giảm tài khoản tiền gửi đơn vị mua sau báo nợ cho đơn vị mua (5): Ngân hàng bên mua báo có (một hình thức chuyển tiền ghi sổ) cho Ngân hàng bên bán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (6): Ngân hàng bên bán ghi tăng tài khoản người bán báo cho họ biết (báo có) Nhận xét: Phương thức toán sau người bán giao hàng hố nhận séc chuyển khoản séc chuyển khoản xem “giấy hứa trả” cịn Ngân hàng đóng vai trị chủ động tốn Việc người bán có trả tiền hay khơng cịn phụ thuộc vào số dư tài khoản tièn gửi người mua hàng Kinh nghiệm thực tế cho thấy tài khoản tiền gửi người phát hành khơng đủ số dư việc ách tắc toán thường xẩy nước ta Ngân hàng chưa thực việc thấu chi- Nghĩa cho khách hàng chi vượt số dư tài khoản tiền gửi mức Và Ngân hàng cho vay để tốn phát hành séc số dư Hiện hầu hết tờ séc chuyển khoản phát hành số dư Ngân hàng lưu giữ chờ tài khoản người phát hành đủ tiền toán kèm theo loại phạt - Phạt phát hành q số dư: Cơng thức tính = Số tiền vượt số dư x 30% Số tiền phạt loại Ngân hàng ghi vào thu quỹ nghiệp vụ Ngân hàng - Phạt chậm trả: Cơng thức tính = Số tiền séc x Tỷ lệ phạt x Số ngày chậm trả Trong đó: + Tỷ lệ phạt tính lãi suất nợ hạn loại cho vay với lãi suất cao áp dụng Ngân hàng + Số ngày chậm trả tính từ ngày tờ séc đến Ngân hàng (hay Ngân hàng bên mua trường hợp khác Ngân hàng) ngày tài khoản tiền gửi người mua (người phát hành séc) đủ số dư để toán Nếu chủ tài khoản phát hành séc số dư đến tờ thứ hai Ngân hàng thông báo cho Ngân hàng Nhà nước để thông báo cho tất Ngân hàng khác biết Đồng thời xử lý sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.4 Đánh giá chung thực trạng thể thức tốn khơng dùng tiền mặt Uỷ nhiệm chi: Không giải tiền hàng song song thường thiệt hại cho người bán hàng trao tiền chưa nhận Chỉ áp dụng cho trường hợp doanh nghiệp có quan hệ thường xuyên uy tín Uỷ nhiệm thu: Càng ngày áp dụng tốn chậm, bị lệ thuộc vào bên mua, tài khoản người mua có tiền hay khơng, có bị từ chối hay khơng, khơng thể nắm Ngân phiếu tốn góp phần khắc phục tình trạng thiếu tiền mặt năm qua Qua thực tế sử dụng, ngân phiếu tốn chứng tỏ ưu tính tiện lợi, đơn giản Tuy nhiên biện pháp tình thế, ngân phiếu tốn thực chất đồng tiền mặt có mệnh giá lớn, lưu thơng thời hạn xác định, chịu rủi ro lớn Thư tín dụng: Chủ yếu tốn quốc tế, thủ tục quy định chặt chẽ Thẻ tốn: Đã có máy rút tiền tự động, tốn CARD…Tuy nhiên gắn liền với cơng nghệ tin học đai, máy móc trang bị cho việc tốn thẻ địi hỏi nhiều chi phí, giá thẻ cao, kỹ thuật làm thẻ phức tạp, kiến thức thẻ dân cư cịn thấp… Đây trở ngại lớn việc áp dụng thẻ toán Việt Nam người sử dụng thể thức khiêm tốn Séc: Trước áp dụng nhiều hình thức khác loại có ưu nhược điểm định Từ có nghị định 30/CP Chính phủ đời thơng tư 07/TT- NH1 việc phát hành sử dụng séc, tạo tiền đề sở pháp lý, tạo niềm tin khách hàng, song hiệu giới hạn áp dụng hạn chế chưa thoả mãn nhu cầu toán xã hội, người dân chưa thấy việc mở tài khoản cá nhân để toán qua Ngân hàng cần thiết Giới hạn toán séc hẹp, quan hệ tiền hàng không đôi với nhau, tiền trả trước trả sau hàng hố, dịch vụ đơi bên lợi dụng lẫn nhau.Muốn tránh điều phải bảo chi séc, lần bảo chi séc phải LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đến Ngân hàng làm thủ tục phải trích tài khoản vừa gây ứ đọng vốn không chủ động kinh doanh Cho nên séc chưa thoả mãn nhu cầu khách hàng, chưa thu hút khoản tiền toán Nguyên nhân chủ yếu chất lượng thấp lạc hậu hệ thống toán khiến cho tâm lý ưa thích sử dụng lưu giữ tiền mặt cơng chúng doanh nghiệp không giảm mà có dấu hiệu tăng lên Hệ thống tài khoản cứng nhắc, thiếu tài khoản lưỡng tính khiến cho Ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn việc ứng dụng kỹ thuật toán linh hoạt đại phục vụ nhu cầu đa dạng khách hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com chương III Một số giải pháp góp phần mở rộng hồn thiện thể thức tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa 3.1 Phương hướng phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nước ta thời gian tới Phương hướng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam thời gian tới với kinh tế thị trường, chiến lược phát triển dự kiến 20 năm đầu Thế kỷ XXI kinh tế Việt Nam đạt trình độ nước cơng nghệp phát triển Q trình đến mục tiêu kéo theo biến động lớn ngành Ngân hàng Bên cạnh khách hàng truyền thống doanh nghiệp, tố chức kinh tế… thời gian gần Ngân hàng hướng tới thu hút đa dạng khách hàng nhiều hình thức tốn khơng dùng tiền mặt dân cư, thử nghiệm cơng cụ tốn cá nhân đại Đó phận có ý nghĩa ngày to lớn trình phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam Nền kinh tế thị trường u cầu chế tốn phải tính đến thích ứng với chủ thể tham gia tốn có quyền tự lựa chọn khách hàng giao dịch, qui luật cung cầu, cạnh tranh tác động chi phối Hoạt đơng tốn phải đảm bảo hiệu cao thể thời gian tốn nhanh, độ tin cậy cao, chi phí giao dịch thấp, rủi ro ít… Thanh tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường có vai trị quan trọng chủ thể toán, trung gian toán, đối tượng, quan quản lý Nhà nước Phương thức tốn khơng đơn việc thực chi trả tiền cho nhau, mà hàm nghĩa rộng chuyển tải luồng vốn kinh tế từ nơi đến nơi khác Thơng qua thoả thuận tốn, tốn ngày mà góp phần ổn định nhu cầu dự trữ Ngân hàng thương mại, cho phép nhà quản lý tiền tệ, Ngân hàng xác định xác thay đổi cung cầu dự trữ có thay đổi hoạt động thu chi phủ, có LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com can thiệp vào thị trường tiền tệ, thị trường ngoại hối, hỗ trợ trực tiếp cho thị trường liên Ngân hàng thị trường tài chính, góp phần điều hành mặt lãi suất khu vực đồng vốn luân chuyển nhanh chậm, nhiều thị trường Như tốn khơng dùng tiền mặt tham gia cách “chủ động” vào việc thực thi sách tiền tệ quốc gia Ngoài tiến kỹ thuật áp dụng vào cơng nghệ tốn mà tác động vào ổn định hệ thống tài quốc gia Một toán đơn vị nguồn quĩ đơn vị khác, sai sót việc chuyển tiền lý dẫn đến khó khăn, chí thiếu hụt ngân quĩ cho người tham gia toán tiếp diễn phản ứng dây chuyền mạo hiểm khả toán Việt Nam trình chuyển đổi kinh tế thị trường - định hướng xã hội chủ nghĩa, có quản lý Nhà nước, cần có cách nhìn nhận sát hợp với thực tế Việt Nam Đó từ xuất phát điểm việc chuyển đổi mức thấp, có nhiều bất cập, tiềm kinh tế, sở hạ tầng nhiều yếu phải đảm bảo cho xã hội công nên cần mạnh dạn song phải cẩn trọng, bước khơng nóng vội để rút học phát triển Nghị định toán ban hành theo Luật Ngân hàng, Luật tổ chức tín dụng Về đối tượng tham gia toán chủ thể tham gia tốn mở rộng – khơng có Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng mà tổ chức khác Ngân hàng Nhà nước cho phép Điều hồn tồn phù hợp với luật thực tế đòi hỏi Phạm vi tham gia tốn khơng giới hạn biên giới mà quan hệ mật thiết với toán quốc tế Những quan điểm toán, tiền gửi toán, tài khoản toán chỉnh theo hướng phù hợp dần với thông lệ quốc tế cần có loại tài khoản tốn phép thấu chi có thoả thuận hạn mức định Đương nhiên, trách nhiệm chủ thể tham gia toán đề cập đầy đủ, cao nhằm đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia toán; toán nhanh, an toàn tin cậy cao, rủi ro thấp Với phương hướng xây dựng chế tốn làm cho tốn kinh tế nói chung, LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com dòng vốn ln chuyển qua trung tâm tốn nói riêng đạt hiệu hữu ích hơn, bước hội nhập với phát triển chế toán nước khu vực giới 3.2 Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động toán không dùng tiền mặt Xuất phát từ hạn chế thể thức tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh NHCT Đống Đa, xin nêu số kiến nghị nhằm hoàn thiện mở rộng thể thức tốn khơng dùng tiền mặt 3.2.1 Hiện đại hố cơng nghệ tốn, nâng cao trình độ cán Ngân hàng Thường xuyên đào tạo đào tạo lại cán nhằm không ngừng nâng cao kiến thức chun mơn nghiệp vụ đặc biệt trình độ ngoại ngữ, tin học… Xây dựng cán vi tính điện toán, kế toán toán thành đội ngũ cán làm việc động, xác, an tồn tài sản việc làm mang tính cấp bách lâu dài theo nội dung, yêu cầu thực tế đòi hỏi ngày môt phát triển Không ngừng đổi mới, cải tiến cơng nghệ tốn Ngân hàng ln u cầu cần thiết khách quan kinh tế nói chung chi nhánh NHCT Đống Đa nói riêng Chi nhánh trang bị hệ thống máy tính tương đối đại Tuy nhiên theo yêu cầu đổi cơng nghệ tốn cần phải ứng dụng nhanh nhạy phần mềm thích hợp tốn, đại hố triệt để cơng tác toán theo tốc độ phát triển cơng nghệ thơng tin để tăng thêm uy tín, đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng đến với Ngân hàng mình, thu hút thêm khách hàng tiềm thời đại cạnh tranh liệt Ngân hàng 3.2.2 Khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân qua mở rộng việc toán qua tài khoản cá nhân Ngày 19/08/1993 Thống đốc NHNN Việt Nam Quyết định 160/QĐ-NH2 ban hành thể lệ mở tài khoản cá nhân đơn giản, cần đến Ngân hàng với chứng minh thư nhân dân khách hàng điền thông tin vào mẫu in sẵn Tại chi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nhánh NHCT Đống Đa áp dụng thực với thủ tục đơn giản, thuận tiện nhanh chóng cho khách hàng, song thực tế số lượng khách hàng mở tài khoản cá nhân ỏi, CBCNV chi nhánh tham gia mở tài khoản cá nhân, nưã chi nhánh NHCT Đống Đa đóng địa bàn có đơng dân cư, hộ bn bán nhỏ đơn vị cung ứng dịch vụ Đây điều kiện tốt để chi nhánh đẩy mạnh công tác mở tài khoản cá nhân, thu hút thêm lượng vốn tín dụng sở làm dịch vụ toán qua tài khoản Nhận thức tầm quan trọng nguồn vốn tốn thơng qua tài khoản tiền gửi tốn cịn Vì muốn tăng nhanh số lượng tài khoản tiền gửi toán, tăng tỷ trọng toán qua Ngân hàng, Ngân hàng cần phải cung ứng nhiều dịch vụ trọn gói hồn hảo song song với việc thoả mãn tốt nhu cầu văn minh giao dịch, khuyến khích doanh nghiệp tổ chức đóng địa bàn thực chi trả thu nhập cho nhân viên thông qua tài khoản Ngân hàng 3.2.3 Đơn giản hoá thủ tục Đây vấn đề gây khơng trở ngại khơng cho khách hàng mà cho Ngân hàng, khách hàng đến với Ngân hàng ngồi mục đích khác lãi suất, an tồn tiện lợi họ cần thủ tục đơn giản, nhanh chóng Nếu Ngân hàng bắt khách hàng phải làm thủ tục rườm rà lâu phần họ ngại, phần khác họ khơng muốn nhiều thời gian vào công việc cho nê Ngân hàng phải cải cách thủ tục cho đơn giản, rõ ràng, toán nhanh, hiệu đảm bảo tính an tồn cho khách hàng Đây vấn đề động Ngân hàng để cho phù hợp đáp ứng thật tốt tất nhu cầu khách hàng, tiết kiệm thời gian tạo tâm lý thoải mái cho hai bên 3.2.4 Hợp lý hoá trình tốn khơng dùng tiền mặt theo hướng tiện dụng cho khách hàng * Đối với uỷ nhiệm chi – chuyển tiền Với hình thức tốn uỷ nhiệm chi, xẩy trường hợp phát hành số dư, gây thiệt hại người bán chậm tốn khơng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phải chịu hình phạt Điều cần phải sửa đổi để tạo tâm lý an tâm cơng bằng, bình đẳng tốn bên tham gia, cần miễn phí mua ấn miễn phí chuyển tiền việc chuyển tiền chủ tài khoản cá nhân mục đích knh doanh * Đối với uỷ nhiệm thu: Cần có quy định cụ thể, chặt chẽ tạo hành lang pháp lý để khách hàng sử dụng thuận lợi hình thức cách an toàn, hiệu Quy định mức xử phạt thích đáng sai phạm nhằm mở rơng hình thức tốn uỷ nhiệm thu, tạo điều kiện cho khách hàng tiết kiệm thời gian thủ tục phục vụ công tác toán, tăng thêm độ tin cậy lẫn khách hàng từ giúp Ngân hàng thực tốt vai trị làm trung gian tốn * Đối với séc: Ngân hàng nên phát hành cẩm nang sử dung séc với quy định, vấn đề có liên quan, tiện ích mang lại séc nhằm hướng dẫn cụ thể cho đối tượng có nhu cầu tham gia thể thức toán Thi hành Nghị định số 30/CP ngày 09/05/1996 ban hành quy chế phát hành sử dụng séc Ngân hàng Nhà nước Việt nam,tuỳ theo loại séc toán Ngân hàng, khác Ngân hàng mà quy định thời gian hiệu lực riêng Cụ thể thời hạn hiệu lực séc chuyển khoản séc bảo chi Ngân hàng, khác Ngân hàng 15 ngày theo dài so với thực tế toán séc chuyển khoản từ đến ngày, séc bảo chi từ đến ngày Do cần phải có sửa đổi Mục đích việc sửa đổi nhằm đảm bảo phù hợp thời gian quy định thời gian toán thực tế tờ séc Từ đẩy nhanh tốc độ tốn, góp phần đẩy mạnh vận động vật tư, tiền vốn đơn vị nói riêng kinh tế nói chung, hạn chế “nằm chết” đồng vốn Cuối séc lệnh trả tiền vơ điều kiện, cơng cụ tốn nên phải dễ dàng chuyển đổi dạng vật chất phi vật chất khác Có thể tính tiện ích cơng cụ tốn khách hàng, dân cư dễ dàng chấp nhận sử dụng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.2.5 Nghệ thuật kinh doanh (Marketing Ngân hàng) Ngân hàng cần phải đặt chiến lược khách hàng, thu thập thông tin, nắm bắt nhu cầu, phân loại khách hàng có sách khuyến khách hàng có quan hệ thường xuyên, khách hàng đặc biệt cụ thể là: Khuyến khích lợi ích vật chất khách hàng có quan hệ thường xuyên tặng quà, chúc mừng… Đến ngày lễ, tết nên tặng quà lưu niệm lịch, sổ, đồng hồ treo tường…có biểu tượng Ngân hàng Tổ chức hội nghị khách hàng trao đổi, vấn theo dạng trắc nghiệm đơn giản để phát nhu cầu sở thích khách hàng Có sổ, hộp thư góp ý khách hàng, để kịp thời chấn chỉnh sai sót q trình hoạt động… Có chế độ khuyến khích, khen thưởng vật chất, tinh thần nhân viên Ngân hàng có thành tích giao tiếp tìm phương pháp thu hút khách hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt nam Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại quốc doanh cần nhanh chóng thiết lập hệ thống toán tự động, liên kết mạng toán quốc gia Ngân hàng với Ngân hàng thương mại với khách hàng nước Chuẩn bị bước tham gia hồ nhập hệ thống tốn liên Ngân hàng Quốc tế (SWIFT) để phục vụ tốn quốc tế nhanh chóng Đây xu hướng tất yếu kinh tế mở Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần ban hành thống chế độ tốn khơng chứng từ qua mạng lưới vi tính, tạo phần mềm (hệ chương trình) cho việc xử lý kỹ thuật truyền File chứng từ Ngân hàng thơng qua mạng lưới vi tính, mở rộng tốn bù trừ xuống quận, huyện thông qua mạng vi tính LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngân hàng Nhà nước cần cho phép khuyến khích Ngân hàng thương mại cải tiến công tác tốn, kỹ thuật trình độ cơng nghệ theo định hướng chung Ngân hàng Nhà nước để có thời gian tốn nhanh chóng, an tồn, xác tiện lợi Chính phủ cần phát triển hồn thiện mơi trường pháp lý, hồ nhập với thơng lệ Quốc tế làm sở thúc đẩy đại hố cơng nghệ Ngân hàng Bởi mơi trường pháp lý sở để đảm bảo toán phát triển Nhà nước cần phải chỉnh sửa, cải tiến, bổ sung nội dung, quy chế tốn khơng dùng tiền mặt, phải có hình thức thích hợp để áp dụng Luật Quốc tế toán vào nước ta như: Luật séc, Luật toán Quốc tế, Luật hối phiếu thương mại, quy định tốn đại 3.3.2 Đối với Ngân hàng Cơng thương Việt nam Thường xuyên quảng cáo, tuyên truyền cơng cụ tốn khơng dùng tiền mặt tiện ích phương tiện thơng tin đại chúng để khách hàng biết sử dụng Cách thức tỏ chức tốn chủ yếu khép kín theo pháp nhân Ngân hàng, Kho bạc riêng biệt chật hẹp, cắt khúc không đủ sức đáp ứng yêu cầu dịch vụ toán cho quan hệ giao dịch kinh tế đa dạng, đa phương Do cần hình thành tổ chức liên kết đơn vị giao dịch pháp nhân Ngân hàng để tiến hành hợp đồng tác nghiệp làm dịch vụ toán cho khách hàng Cần có cải tiến, bổ sung thể thức tốn thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt ban hành theo định 22/QĐ -NH ngày 21/12/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Cụ thể như: Đối với thể thức uỷ nhiệm chi – chuyển tiền cần phải nới rộng phạm vi tốn, khơng phân biệt hay khác hệ thống LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Đối với thể thức uỷ nhiệm thu thể thức toán phù hợp với cung cách giao dịch kinh tế hàng hố lớn cần phải có mở rộng đối tượng, quy định hình thức phạt bên mua chậm toán… Đối với thể thức séc cần khuyến khích khu vực dân cư đẩy mạnh tốn séc thông qua tài khoản tiền gửi mở taị Ngân hàng Trong thời kỳ đầu để thu hút tạo thói quen cho khách hàng tiền gửi để phát hành séc tính lãi theo mức lãi suất tiết kiệm không kỳ hạn, dịch vụ tốn séc tài khoản Ngân hàng khơng thu phí dịch vụ Đối với thể thức thư tín dụng thể thức tốn mang hình thức “Bảo lãnh” phù hợp với quan hệ giao dịch toán phong phú điều kiện quy định vận hành theo cách thức đơn ký gửi toàn số tiền “ tổng giá trị hàng mua”, nhận toán “trong trường hợp bên thụ hưởng mở tài khoản Ngân hàng hệ thống địa bàn có Ngân hàng hệ thống hoạt động” Điều làm cho thể thức thư tín dụng chưa ưa dùng điều kiện khách quan kinh tế hàng hố có phát triển Vì cần xố bỏ tường ngăn cách đơn vị hệ thống với khác hệ thống, mở rộng cách thức vận hành theo nhiều cách ký gửi toàn bộ, ký gửi phân ký gửi dần theo tiến độ giao nhận hàng, dịch vụ … Trang bị máy rút tiền tự động (ATM) Từng bước áp dụng mở rộng loại thẻ toán như: thẻ toán điện tử Ngân hàng Doanh nghiệp, thẻ tốn khơng dùng tiền mặt thẻ rút tiền mặt, thẻ phát hành séc Ngân hàng… Thiết nghĩ với hướng xây dựng, cải tiến thực giải pháp cách đồng tin tưởng thời gian tới, hệ thống toán Ngân hàng Việt Nam phục vụ khách hàng cách tốt hơn, thu hút đáp ứng nhu cầu cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế nước LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kết luận Ngành Ngân hàng Việt Nam có tuổi đời nửa kỷ Sự nghiệp Ngân hàng Việt Nam gắn liền với nghiệp kháng chiến kiến quốc Đảng nhân dân suốt 50 năm qua Những đóng góp Ngân hàng Việt Nam cho đất nước có tầm quan trọng đặc biệt người nhìn nhận Nhất hoạt động tốn qua Ngân hàng Hiện tình hình tốn khơng dùng tiền mặt nước nói chung chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Đống Đa cịn tồn nhiều vấn đề chưa hợp lý, ngành Ngân hàng có nhiều cải tiến song chưa giải triệt để Để đáp ứng nhu cầu ngày cao kinh tế nay, góp phần thúc đẩy lưu thơng hàng hố phát triển, điều hồ lưu thơng tiền tệ… Để đưa đất nước cất cánh kỷ 21, cần phải xây dựng cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam đại nhiệm vụ ngành Ngân hàng phải đẩy nhanh tiến độ cải tổ đổi mặt mảng toán, chỉnh sửa nhứng khuyết tật làm suy yếu hệ thống nhằm đuổi kịp hệ thống Ngân hàng nước phát triển khu vực giới, đồng thời khai thác triệt để tinh hoa kỹ thuật nghiệp vụ với bề dày lịch sử lâu đời ngành công nghiệp đặc biệt LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Mục lục Lời mở đầu Chương I Những vấn đề toán không dùng tiền mặt kinh tế 1.1 Tổng qt tốn khơng dùng tiền mặt (Thanh tốn qua Ngân hàng- Kho bạc Nhà nước) 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.2 ý nghĩa toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trường 1.1.3 Điều kiện để khách hàng tham gia tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.4 Trách nhiệm Ngân hàng toán 1.1.5 Thủ tục mở sử dụng tài khoản tiền gửi 1.2 Các thể thức toán không dùng tiền mặt 1.2.1 Thanh toán Séc 1.2.2 Thanh toán Uỷ nhiệm chi- chuyển tiền 14 1.2.3 Thanh toán Uỷ nhiệm thu 17 1.2.4 Thanh tốn thư tín dụng 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 1.2.5 Thanh toán Ngân phiếu toán 20 1.2.6 Thanh toán thẻ toán 22 1.3 Những quy định tốn khơng dùng tiền mặt nước ta 23 1.3.1 Những quy định chung 23 1.3.2 Quy định người chi trả (Người mua) 24 1.3.3 Quy định người thụ hưởng (Người bán) 24 1.3.4 Quy định Ngân hàng 25 1.4 Yêu cầu phát triển hoàn thiện thể thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt nam 25 Chương II Thực trạng cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa 2.1 Khái quát chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa 27 2.1.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội địa bàn quận Đống Đa 27 2.1.2 Khái quát chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa 27 2.1.3 Mơ hình máy tổ chức 28 2.2 Các hoạt động chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa 29 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 29 2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 30 2.2.3 Công tác toán 30 2.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 31 2.3 Các thể thức tốn khơng dùng tiền mặt 31 2.3.1 Tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt 31 2.3.2 Thực trạng áp dụng thể thức tốn khơng dùng tiền mặt 33 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.3.2.1 Thể thức toán séc 34 2.3.2.2 Thể thức toán bâừng uỷ nhiệm chi – chuyển tiền 36 2.3.2.3 Thể thức toán uỷ nhiệm thu 37 2.3.2.4 Thể thức toán ngân phiếu toán 38 2.3.2.5 Các thể thức toán khác 38 2.4 Đánh giá chung thực trạng thể thức tốnkhơng dùng tiền mặt 39 Chương III Một số giải pháp góp phần mở rộng hồn thiện thể thứcthanh tốn khơng dùng tiền mặt Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa 3.1 Phương hướng phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt nước ta thời gian tới 41 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện mở rộng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 42 3.2.1 Hiện đại hố cơng nghệ tốn, nâng cao trình độ cán Ngân hàng 43 3.2.2 Khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân qua mở rộng việc tốn qua tài khoản cá nhân 43 3.2.3 Đơn giản hoá thủ tục 44 3.2.4 Hợp lý hố q trình tốn khơng dùng tiền mặt theo hướng tiện dụng cho khách hàng 44 3.2.5 Nghệ thuật kinh doanh (Marketing Ngân hàng) 45 3.3 Một số kiến nghị 45 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ 45 3.3.2 Đối với Ngân hàng Công thương Việt nam 46 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kết luận 48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa, nhận thức tầm quan trọng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, em lựa chọn đề tài ? ?Giải pháp mở rộng hồn thiện cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân. .. tác tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng công thương đống đa 2.1 Khái quát chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa 2.1.1 Khái quát tình hình kinh tế- xã hội địa bàn quận Đống Đa Quận Đống. .. thành phát triển chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa Trong chế kế hoạch hoá tập trung, chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa gọi Ngân hàng nhà nước quận Đống Đa trực thuộc Ngân hàng nhà nước