Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng VPBank

Quản trị kinh doanh, kinh tế, đề tài, luận văn, tiểu luận, tốt nghiệp, marketing

Mục lục Danh mục các ký tự viết tắt .5 Danh mục các bảng biểu, sơ đồ .6 Lời mở đầu 7 Chơng 1: những vấn đề lý luận về hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại 9 1.1. Khái niệm và vai trò của thanh toán quốc tế đối với ngân hàng thơng mại 9 1.1.1. Khái niệm thanh toán quốc tế .9 1.1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với Ngân hàng Thơng mại 10 1.2. Thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT - phơng thức thanh toán phổ biến nhất. .11 1.2.1. Các bên tham gia trong phơng thức TDCT .11 1.2.2. Nội dung của phơng thức TDCT .13 1.3. Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT .19 1.3.1. Các nhân tố chủ quan 20 1.3.2. Các nhân tố khách quan 22 Chơng 2: Thực trạng hoạt động Thanh toán quốc tế theo ph- ơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng vpbank chi nhánh hai bà trng 25 2.1. Khái quát Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam . 25 2.1.1. Giới thiệu tổng quát 25 2.1.2. Cơ cấu tổ chức 26 2.2. Thực trạng hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chi nhánh Hai Bà Trng .28 2.2.1. Thanh toán L/C hàng nhập khẩu .28 2.2.2. Thanh toán L/C hàng xuất khẩu 33 2.3. Đánh giá chung hiệu quả hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT tại Ngân hàng VPBank .37 2.3.1. Những kết quả đạt đợc 37 CH số 11 - B1 - ĐH KTQD Chuyên Photocopy - Đánh máy - In Luận văn, Tiểu luận : 6.280.688 2.3.2. Những tồn tại trong hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT tại Ngân hàng VPBank và nguyên nhân .38 Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT tại ngân hàng VPBank .40 3.1. Định hớng phát triển của VPBank 40 3.2. Giải pháp phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT tại Ngân hàng VPBank 41 3.2.1. Đa dạng hoá các loại hình L/C sử dụng .41 3.2.2. Thực hiện các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán L/C. 42 3.2.3. Mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức TDCT .43 3.2.4. Thực hiện các chính sách khách hàng phù hợp .45 3.2.5. Đẩy mạnh công nghệ tin học, hiện đại hoá hoạt động ngân hàng .46 3.2.6. Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực .47 3.2.7. Thiết lập rộng rãi các chi nhánh và ngân hàng đại lý 48 3.3. Kiến nghị .48 3.3.1. Kiến nghị với Nhà nớc 48 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc 48 3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng VPBank 49 Kết luận .52 Danh mục tài liệu tham khảo 53 2 CH số 11 - B1 - ĐH KTQD Chuyên Photocopy - Đánh máy - In Luận văn, Tiểu luận : 6.280.688 danh mục các ký tự viết tắt 1. CBCNV : Cán bộ công nhân viên 2. DN : Doanh nghiệp 3. ICC : Phòng thơng mại quốc tế 4. KH : Khách hàng 5. L/C : Th tín dụng 6. NH : Ngân hàng 7. NH ĐT&PT VN : Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam 8. NHNN : Ngân hàng Nhà Nớc 9. NHPH : Ngân hàng phát hành 10. NHTB : Ngân hàng thông báo 11. NHTM : Ngân hàng thơng mại 12. NK : Nhập khẩu 13. SWIFT : Tổ chức viễn thông quốc tế toàn cầu 14. TDCT : Tín dụng chứng từ 3 CH số 11 - B1 - ĐH KTQD Chuyên Photocopy - Đánh máy - In Luận văn, Tiểu luận : 6.280.688 15. TTQT : thanh toán quốc tế 16. TG : Tiền gửi 17. UCP 500 : Quy tắc thống nhất và thực hành về tín dụng chứng từ số 500 18. XK : Xuất khẩu 19. XNK : Xuất nhập khẩu Danh mục các bảng biểu, sơ đồ Sơ đồ 1.1: Qui trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán L/C .17 Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng VPBank .27 Bảng 2.1 : Biểu phí dịch vụ th TDCT nhập khẩu tại Ngân hàng VPBank .29 Bảng 2.2 : So sánh tỷ trọng thanh toán theo L/C các phơng thức thanh toán khác 30 Bảng 2.3 : Tình hình thanh toán L/C nhập khẩu tại Ngân hàng VPBank 32 Bảng 2.4 : Tình hình quan hệ đại lý với các ngân hàng trong và ngoài nớc .33 Bảng 2.5 : Biểu phí dịch vụ th TDCT xuất khẩu tại Ngân hàng VPBank 34 Bảng 2.6 : Thanh toán hàng xuất khẩu qua Ngân hàng VPBank .35 Bảng 2.7 : Tình hình thanh toán L/C xuất khẩu tại Ngân hàng VPBank .36 Bảng 2.8 : Doanh số thu phí theo phơng thức TDCT tại Ngân hàng VPBank .37 4 CH số 11 - B1 - ĐH KTQD Chuyên Photocopy - Đánh máy - In Luận văn, Tiểu luận : 6.280.688 Lời mở đầu Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, quan hệ thơng mại và giao lu quốc tế ngày càng đặt ra những đòi hỏi và thách thức mới đối với các NHTM trong hoạt động thanh toán quốc tế. Đợc xem nh chất xúc tác cho sự phát triển thơng mại quốc tế, công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng đợc đổi mới và hoàn thiện, với việc đa dạng hoá các hình thức thanh toán trong đó có phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn và tăng nhanh tốc độ vòng quay vốn, đảm bảo điều kiện thuận lợi nhất cho quá trình hợp tác và phân công lao động quốc tế. Hơn nữa, thông qua hoạt động thanh toán quốc tế các ngân hàng thơng mại có cơ hội khẳng định mình trên trờng quốc tế, tăng thu nhập và phát triển ổn định trong môi trờng cạnh tranh. 5 CH số 11 - B1 - ĐH KTQD Chuyên Photocopy - Đánh máy - In Luận văn, Tiểu luận : 6.280.688 Nhận thức đợc tầm quan trọng của hoạt động thanh toán quốc tế trong hoạt động của ngân hàng thơng mại, trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trng em nhận thấy: Sau 16 năm đi vào hoạt động, hoạt động TTQT đã đạt đợc những kết quả nhất định, tuy nhiên qui mô hoạt động vẫn còn nhỏ, lại chịu sự cạnh tranh gay gắt không những từ các ngân hàng thơng mại trong nớc mà còn có các chi nhánh của ngân hàng nớc ngoài nên hoạt động thanh toán nói chung và theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng đã gặp rất nhiều khó khăn vớng mắc. Chính vì vậy, việc tìm ra những giải pháp phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT của Ngân hàng VPBank là hết sức cần thiết, nó không những góp phần phát triển hoạt động TTQT của hệ thống NHTM nói chung mà còn của Ngân hàng VPBank nói riêng đồng thời thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu phát triển. Xuất phát từ lý do trên, trong thời gian thực tập tại Ngân hàng VPBank chi nhánh Hai Bà Trng, cùng với những kiến thức về TTQT đã đợc học ở trờng đại học, em đã lựa chọn đề tài: Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam, chi nhánh Hai Bà Trng" để viết chuyên đề tốt nghiệp. Trong phạm vi của bài viết chủ yếu tìm hiểu tình hình, kinh nghiệm thực tế, những vấn đề còn tồn tại trong công tác TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng VPBank. Với những hiểu biết ban đầu về lĩnh vực đó, em xin đề xuất một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng VPBank. Tuy nhiên, do trình độ và thời gian có hạn nên bài viết này còn nhiều hạn chế vì vậy em rất mong các thầy cô giáo và các bạn đóng góp ý kiến để cho bài viết của em có thể hoàn chỉnh hơn. Em xin chân thành cảm ơn Ths Nguyễn Thị Hồng Hải đã giúp em hoàn thành bản chuyên đề thực tập này. 6 CH số 11 - B1 - ĐH KTQD Chuyên Photocopy - Đánh máy - In Luận văn, Tiểu luận : 6.280.688 Mục đích nghiên cứu đề tài Giới thiệu các lý luận cơ bản về TTQT theo phơng thức TDCT nh : khái niệm, các phơng tiện, phơng thức, qui trình TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ. Phân tích, đánh giá thực trạng và từ đó đề ra các giải pháp cũng nh các kiến nghị nhằm phát triển hoạt động TTQT tại VPBank. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài Chuyên đề tập trung nghiên cứu về những lý luận về TTQT theo phơng thức TDCT và dựa trên những thực tiễn hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT tại VPBank chi nhánh Hai Bà Trng để từ đó đi sâu đánh giá hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT tại Ngân hàng. Phơng pháp nghiên cứu Phơng pháp cơ bản để tiến hành nghiên cứu chuyên đề là phơng pháp duy vật biện chứng, cùng các khoa học khác nhau nh thống kê, phân tích, so sánh và tham khảo các sách , báo, tài liệu nói về hoạt động TTQT của NHTM. Kết cấu chuyên đề Chơng 1: Những vấn đề lý luận về hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại. Chơng 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng VPBank chi nhánh Hai Bà Trng. Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng VPBank. 7 CH số 11 - B1 - ĐH KTQD Chuyên Photocopy - Đánh máy - In Luận văn, Tiểu luận : 6.280.688 Chơng 1 Những vấn đề lý luận về hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại 1.1. Khái niệm và vai trò của thanh toán quốc tế đối với Ngân hàng Thơng Mại : 1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế: Thanh toán quốc tế (TTQT) là sự chi trả bằng tiền (ngoại tệ) liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, t bản của cá nhân, tổ chức, Chính phủ nớc này đối với đối tác của mình trên thế giới. TTQT chính là khâu cuối cùng để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại thông qua các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại ngân hàng. Dới giác độ kinh tế, các quan hệ quốc tế đợc chia thành hai loại : quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch. Do đó, thanh toán quốc tế cũng bao gồm thanh toán mậu dịch và thanh toán phi mậu dịch. . Thanh toán mậu dịch. Thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và dịch vụ thơng mại theo giá cả quốc tế. Thông thờng, trong thanh toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo. Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng thơng mại hoặc một hình thức cam kết khác (th, điện giao dịch). Mỗi hợp đồng chỉ ra một mối quan hệ nhất định, nội dung hợp đồng phải qui định rõ cách thức thanh toán dịch vụ thơng mại, hàng hoá nhất định. . Thanh toán phi mậu dịch. Là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cũng nh lao vụ, nó mang tính chất thơng mại. Đó là chi phí của các cơ quan ngoại giao, ngoại thơng ở nớc sở tại, chi phí về đi lại của các đoàn khách, các tổ chức hay cá nhân Thanh toán phi mậu dịch ngày càng chiếm một tỷ trọng lớn trong hoạt động TTQT đặc biệt là trong hoạt động thanh toán chuyển kiều hối khi lợng kiều bào của mỗi quốc gia ngày càng gia tăng. Ngoài hai loại thanh toán nêu trên, trong TTQT còn có thanh toán vay nợ, viện trợ. Thực chất loại thanh toán này cũng là thanh toán mậu dịch nhng chỉ khác là ở nguồn vốn. Thanh toán mậu dịch đợc thực hiện bằng vốn tự có, còn thanh toán vay nợ hay viện trợ do n- ớc ngoài cấp vốn. Ngày nay, hình thức thanh toán này chiếm một tỷ trọng khá lớn nhất là ở các nớc bắt đầu phát triển hay các nớc đang phát triển để thanh toán các khoản nợ, khoản viện trợ tới kỳ hạn hoàn trả của quốc gia. 8 CH số 11 - B1 - ĐH KTQD Chuyên Photocopy - Đánh máy - In Luận văn, Tiểu luận : 6.280.688 Về cơ bản TTQT phát sinh trên cơ sở hoạt động thơng mại quốc tế. Khi đề cập đến hoạt động thơng mại quốc tế là đề cập đến quan hệ mua bán, trao đổi hàng hoá giữa các nớc. TTQT là khâu cuối cùng của một quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá, do vậy nếu công tác thanh toán quốc tế đợc tổ chức tốt thì giá trị hàng xuất khẩu mới đợc thực hiện, góp phần thúc đẩy thơng mại quốc tế phát triển. TTQT trở thành một yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động đối ngoại. Thanh toán quốc tế thực sự phức tạp, nhất là trong điều kiện hiện nay, khi nền kinh tế thế giới có nhiều bất ổn, tỷ giá hối đoái biến động liên tục, vì vậy yêu cầu đặt ra cho công tác thanh toán quốc tế là đảm bảo an toàn cho các hợp đồng nhập khẩu, các khoản doanh thu hàng xuất khẩu thu về một cách kịp thời, chính xác, an toàn. 1.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế đối với Ngân hàng Thơng mại Hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng có vị trí quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế đất nớc, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi chúng ta đang tiến hành sự nghiệp xây dựng đất nớc.Thông qua hoạt động TTQT , chúng ta có thể tận dụng đợc vốn, công nghệ nớc ngoài để thực hiện công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, rút ngắn khoảng cách tụt hậu và đa nền kinh tế đất nớc hoà nhập với nền kinh tế khu vực và trên thế giới. Hoạt động TTQT là khâu quan trọng trong quá trình mua bán, trao đổi hàng hoà dịch vụ giữa các tổ chức cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau. Hoạt động TTQT của các ngân hàng ngày càng có vị trí và vai trò quan trọng, nó là công cụ, là cầu nối trong quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế và thơng mại giữa các nớc trên thế giới. Hoạt động TTQT giúp cho doanh nghiệp hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu. Do vị trí địa lý của các bạn hàng thờng cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng tài chính, khả năng của ngời mua, của bên nợ, đồng thời trong điều kiện thị trờng thờng xuyên biến động, khả năng thanh toán của bên nợ bấp bênh, hơn nữa trong nền kinh tế thị trờng tình trạng lừa đảo ngày càng tăng nên rủi ro trong việc thực hiện hợp đồng xuất hập khẩu ngày càng nhiều. Tổ chức tốt hoạt động thanh toán quốc tế sẽ giúp các nhà xuất khẩu hạn chế đợc rủi ro trong quá trình kinh doanh, nhờ đó sẽ thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu phát triển. 9 CH số 11 - B1 - ĐH KTQD Chuyên Photocopy - Đánh máy - In Luận văn, Tiểu luận : 6.280.688 Đối với ngân hàng thơng mại, việc mở rộng thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò hết sức quan trọng, đây không phải là một dịch vụ thuần tuý mà còn đợc coi là một dịch vụ không thể thiếu đợc trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động khác phát triển. Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế. Trên cơ sở đó ngân hàng phát trển đợc các dịch vụ nh huy động vốn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu và các dịch vụ khác, nhờ đó qui mô hoạt dộng của ngân hàng ngày càng lớn. Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh đối ngoại giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín và ngày tạo một niềm tin vững chắc cho khách hàng. Tóm lại, trong cơ chế thị trờng cạnh tranh gay gắt, trong xu thế toàn cầu hoá, hoạt động TTQT có vai trò hết sức quan trọng trong việc góp phần tăng thu nhập, uy tín và khẳ năng cạnh tranh cho ngân hàng. 1.2. Thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT phơng thức thanh toán phổ biến nhất Trong mua bán quốc tế nhiều khi ngời bán và ngời mua ở rất xa nhau, ít thông tin và ít tiếp xúc đợc với nhau nên không hoàn toàn hiểu biết và tin tởng lẫn nhau. Khi bán hàng, ngời xuất khẩu không hoàn toàn tin chắc ngời mua luôn sẵn sàng trả tiền vì vậy họ mong muốn có một cam kết rằng mỗi khi đã ký hợp đồng và giao hàng thì họ sẽ nhận đợc tiền. Ngời bán muốn đảm bảo chắc chắn, ngời mua thì lại không muốn trả tiền trớc khi nhận đợc hàng. Nh đã phân tích các phơng thức thanh toán ở trên đều không đảm bảo quyền lợi công bằng cho cả ngời bán và ngời mua. Một phơng thức thanh toán quốc tế có sự tham gia trực tiếp của ngân hàng trong quá trình thanh toán đã giải quyết đợc vấn đề trên. Đó chính là phơng thức tín dụng chứng từ (TDCT). Phơng thức TDCT là một sự thoả thuận trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (ngời mử th tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho ngời khác (ngời hởng lợi) hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền và thời gian qui định trong th tín dụng. Phơng thức TDCT ra đời đáp ứng nhu cầu nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế và từ đó đến nay nó trở thành phơng thức thanh toán quốc tế thông dụng nhất trong ngoại th- ơng. 1.2.1. Các bên tham gia trong phơng thức TDCT: - Ngời xin mở th tín dụng (Applicant) là ngời mua, ngời nhập khẩu hàng hoá, hoặc là ngời mua uỷ thác cho một ngời khác. - Ngời hởng lợi th tín dụng (beneficiary) là ngời bán, ngời xuất khẩu hay bất cứ ngời nào khác mà ngời hởng lợi chỉ định. 10 . trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng VPBank chi nhánh Hai Bà Trng. Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động thanh. về hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại 1.1. Khái niệm và vai trò của thanh toán quốc tế đối với Ngân hàng