Đang tải... (xem toàn văn)
Quản trị kinh doanh, kinh tế, đề tài, luận văn, tiểu luận, tốt nghiệp, marketing
CH s 11 - B1 - H KTQD Chuyờn Photocopy - ỏnh mỏy - In Lun vn, Tiu lun : 6.280.688 lời mở đầu Thị trờng ngân hàng tài chính ngày một trở nên mang tính toàn cầu hoá cao độ. Sự chu chuyển dòng tiền ngày càng gia tăng không chỉ về tốc độ, số lợng mà còn cả về chiều rộng lẫn chiều sâu. Những biến động về kinh tế, chính trị ngày càng lớn và khó dự doán. Cơ chế thị trờng cũng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả. Nhng để tồn tại và phát triển các doanh nghiệp phải đối mặt với cuộc cạnh tranh ngày càng gay gắt.Ngân hàng cũng là một doanh nghiệp nên cũng không nằm ngoài quy luật đó. Hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thơng mại là đòn bẩy cho các hoạt động kinh doanh khác. Tín dụng ngân hàng là một trong những hoạt động chính và tạo ra thu nhập lớn nhất cho các ngân hàng thơng mại. Với vai trò là ngời dẫn vốn lớn nhất trong nền kinh tế, tín dụng ngân hàng đang ngày càng phát huy hiệu quả. Bên cạnh những thành công đạt đ- ợc thì trong xu thế hội nhập, ngân hàng thơng mại đang phải chịu nhiều áp lực cạnh tranh từ các ngân hàng nớc ngoài. Thêm vào đó là các rủi ro nh biến động tỷ giá, giá vàng tăng mạnh, các loại hình kinh doanh còn nhiều hạn chế đã và đang làm hiêụ quả hoạt động của ngân hàng cha cao. Trong bối cảnh đó, việc các ngân hàng duy trì và quản lý một cách tích cực cũng nh tăng cờng đa dạng hoá hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đã trở thành vấn đề nóng bỏng. Trong quá trình quản rủi ro tín dụng ở nớc ta vẫn còn nhiều khó khăn, việc nhìn nhận lại, đánh giá và đa ra và đa ra những ý tởng mới luôn đợc quan tâm. Chính vì vậy, Sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng Công Th- 1 CH s 11 - B1 - H KTQD Chuyờn Photocopy - ỏnh mỏy - In Lun vn, Tiu lun : 6.280.688 ơng Hoàn Kiếm, dói sự hớng dẫn của cô giáo Lê Phong Châu và sự giúp đỡ của các anh chị trong Phòng khách hàng số 1 cũng nh sự quan tâm của ban lãnh đạo ngân hàng, em đã chọn đề tài: rủi ro tín dụng tại ngân hàng công thơng hoàn kiếm-giảI pháp phòng ngừa và hạn chế để làm chuyên đề tốt nghiệp, phục vụ mục đích học tập và nghiên cứu của bản thân. Chuyên đề đợc chia làm 3 chơng: Chơng I: Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm trong thời gian qua Chơng III: GiảI pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro TD tại Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Với sự hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm thực tế, do đó sẽ không tránh khỏi những thiếu sót; mong đợc sự giúp đỡ, chỉ bảo nhiều hơn nữa từ cô giáo để em có thể hoàn thành tốt chuyên đề thực tập này. Em xin chân thành cảm ơn ! Chơng i:Rủi ro tín dụng của NHTM 2 CH s 11 - B1 - H KTQD Chuyờn Photocopy - ỏnh mỏy - In Lun vn, Tiu lun : 6.280.688 1.1 NHTM trong nền kinh tế thị trờng 1.1.1 KháI niệm Ngân hàng ra đời gắn kiền với sự phát triển của sản xuất, trao đổi hàng hoá và sự xuất hiện của tiền tệ. Sự giao lu hàng hoá giữa các vùng, các quốc gia với các loại tiền khác nhau đã gây ra những khó khăn trong việc mua bán, thanh toán, chuyển đổi và bảo quản tiền tệ. Vì vậy, trong số các thơng gia thời bấy giờ, một số ngời đã từ bỏ việc buôn bán hàng hoá để trở thành các thơng gia về tiền tệ thực hiện công việc đổi tiền. Việc đổi các loại tiền của các vùng, khu vực khác nhau, giúp cho các thơng gia giao lu hàng hoá thuận tiện hơn. Khi các thơng gia hàng hoá thực hiện buôn bán hai chiều, sẽ xuất hiện những khoảng thời gian trễ giữa lúc bán hàng hoá này và mua tiếp hàng hoá khác, lúc này họ không sử dụng đến số tiền hàng. Để đảm bảo an toàn, các thơng gia này muốn nhờ ai đó đáng tin cậy bảo quản hộ. Để đáp ứng nhu cầu đó, các thơng gia tiền tệ đã thực hiện công việc thứ hai là nhận gửi và bảo quản hộ tài sản có thu lệ phí. Khi nhận gửi, các thơng gia tiền tệ viết cho khách hàng một tờ giấy chứng nhận. Sau nhiều lần gửi và rút thuận tiện, các thơng gia tiền tệ đợc tín nhiệm và để cho việc mua bán diễn ra nhanh chóng, ngời mua đã sử dụng tờ giấy chứng nhận khi thanh toán tiền hàng, sau đó ngời bán sẽ tới rút tiền ở chỗ các thơng gia tiền tệ. Nh vậy, các thơng gia tiền tệ đã thực hiện công việc chi trả hộ cho khách hàng. Trong quá trình nhận gửi và chi trả hộ, một số tiền lớn luôn đọng lại ở chỗ các thơng gia tiền tệ. Điều này đã làm nảy sinh các khả năng có thể sử dụng số tiền này. Trong khi đó, các thơng gia khi hoạt động kinh doanh luôn có nhu cầu mua hàng đột xuất đồng thời cũng cần những khoản đầu t lớn cho phát triển. Từ đó các thơng gia tiền tệ bắt đầu hoạt động cho vay đối với nền kinh tế. 3 CH s 11 - B1 - H KTQD Chuyờn Photocopy - ỏnh mỏy - In Lun vn, Tiu lun : 6.280.688 Khi cho vay, các thơng gia tiền tệ đã thu đợc lãi nhiều hơn là lệ phí nhận gửi. Để tăng thêm lợi nhuận qua lãi cho vay, các thơng gia tiền tệ đã bỏ không thu phí tiền gửi, hơn nữa còn trả lãi cho tiền gửi với mục đích thu hút đợc số lợng lớn tiền gửi để có thể tăng các hoạt động cho vay. Lúc này các thơng gia tiền tệ đợc gọi là các nhà ngân hàng, chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng. Theo thời gian các tổ chức ngân hàng đã phát triển nhanh chóng và mở rộng thêm nhiều nghiệp vụ mới nh: chiết khấu, bảo lãnh, t vấn, uỷ thác, đầu t, mua bán chứng khoán, . Dựa vào tính chất, mục đích, đối tợng hoạt động của các NHTM chúng ta có một định nghĩa về NHTM nh sau: NHTM là một tổ chức kinh tế có t cách pháp nhân, kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, đầu t, chiết khấu, đồng thời thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, t vấn, môi giới và một số dịch vụ khác cho khách hàng 1.1.2 Vai trò, chức năng 1.1.2.1Vai trò - Trung gian tàI chính: Chuyển các khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình, thành các khoản tín dụng cho các tổ chức kinh doanh và các thành phần kinh tế khác để đầu t vào nhà cửa, thiết bị và các tài sản khác. - Thanh toán: Thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán cho việc mua hàng hoá và dịch vụ( nh bằng cách phát hành và bù trù séc, cung cấp mạng lới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và phân phối tiền giấy và tiền đúc). - Bảo lãnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán( chẳng hạn phát hành th tín dụng). - Đại lý: Thay mặt khách hàng quản lí và bảo vệ tài sản của họ, phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán ( thờng đợc thực hiện tại phòng uỷ thác). 4 CH s 11 - B1 - H KTQD Chuyờn Photocopy - ỏnh mỏy - In Lun vn, Tiu lun : 6.280.688 - Thực hiện chính sách của NN: Thực hiện các chính sách kinh tế của chính phủ, góp phần điều tiết sự tăng trởng kinh tế và theo đuổi các mục tiêu xã hội. 1.1.2.2Chức năng - Trung gian tàI chính Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với chức năng chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu t, đòi hỏi dự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế, thứ nhất là các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu cho tiêu dùng và đầu t vợt quá thu nhập và vì thế họ là những ngời cần bổ sung vốn; thứ hai là những cá nhân và tổ chức thặng d trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm. Sự tồn tại hai loại cá nhân và tổ chức trên là hoàn toàn độc lập với ngân hàng. Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm thứ hai sang nhóm thứ nhất nếu cả hai cùng có lợi. Nh vậy thu nhập gia tăng là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm. Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với một lợng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng. Tuy nhiên quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do không phù hợp về quy mô, thời gian, không gian .Điều này cản trở quan hệ trực tiếp phát triển và là điều kiện nảy sinh trung gian tài chính. Do chuyên môn hoá mà trung gian tài chính có thể giảm chi phí giao dịch xuống, từ đó mà làm tăng thu nhập của ngời tiết kiệm, đồng thời giảm chi phí cho ngời vay tiền xuống. Trung gian tài chính đã tập hợp những ngời tiết kiệm và đầu t, vì vậy mà giải quyết đợc mâu thuẫn cơ bản của tín dụng trực tiếp. Cơ chế hoạt động của trung gian tài chính sẽ có hiệu quả khi nó gánh chịu rủi ro và sử dụng cá kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro và giảm chi phí giao dịch. Hầu hết các lí thuyết hiện đại đều giải thích sự tồn tại của ngân hàng bằng cách chỉ ra sự không hoàn hảo trong hệ thống tài chính. Chẳng hạn các khoản tín dụng và chứng khoán không thể chia nhỏ để mọi ngời có thể mua. Ngân hàng cung cấp một dịch vụ có giá trị trong việc chia nhỏ chứng khoán đó thành các chứng 5 CH s 11 - B1 - H KTQD Chuyờn Photocopy - ỏnh mỏy - In Lun vn, Tiu lun : 6.280.688 khoán nhỏ hơn phục vụ cho hàng triệu ngời. Một đóng góp khác của ngân hàng là họ sẵn sàng chấp nhận các khoản cho vay nhiều rủi ro trong khi lại phát hành các chứng khoán ít rủi ro cho ngời gửi tiền. Thực tế các ngân hàng tham gia vào kinh doanh rủi ro. Ngân hàng cũng thoả mãn nhu cầu thanh khoản của nhiều khách hàng. Một lí do nữa để chức năng này phát triển là khả năng thẩm định thông tin, do khắc phục đợc yếu tố thông tin không cân xứng, ngân hàng có thể thẩm định đ- ợc khách hàng của mình một cách tốt nhất, vì vậy mà giảm đợc rủi ro trong tín dụng. - Tạo phơng tiện thanh toán Tiền có một chức năng quan trọng là phơng tiên thanh toán. Các ngân hàng đã không tạo đợc tiền kim loại. Các ngân hàng thợ vàng tạo phơng tiện thanh toán khi phát hành giấy nhận nợ với khách hàng. Giấy nhận nợ do ngân hàng phát hành với u điểm nhất định đã nhanh chóng trở thành phơng tiện thanh toán rộng rãi đợc nhiều ngời chấp nhận. Nh vậy, ban đầu các ngân hàng đã tạo ra phơng tiện thanh toán thay cho tiền kim loại dựa trên số lợng tiền kim loại đang nắm giữ. Với nhiều u thế dần dần giấy nợ do ngân hàng phát hành đã thay thế tiền kim loại làm phơng tiện lu thông và phơng tiện cất trữ, nó trở thành tiền giấy. Việc in tiền giấy mang lại lợi nhuận lớn, đồng thời với nhu cầu về một đồng tiền duy nhất của quốc gia đã dẫn đến việc Nhà nớc tập trung quyền in tiền giấy vào một tổ chức nhất định hoặc là Ngân hàng Trung ơng hoặc là Bộ Tài chính. Từ đó chấm dứt việc các ngân hàng thơng mại phát hành các giấy bạc của riêng mình. Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhân thấy nếu họ có số d trên tài khoản tièn gửi thanh toán ở ngân hàng, họ có thể chi trả để có đợc hàng hoá và các dịch vụ theo yêu cầu. Khi ngân hàng cho vay, số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng nó để mua hàng hoá và dịch vụ, nh vậy là ngân hàng đã tạo ra phơng tiện thanh toán. 6 CH s 11 - B1 - H KTQD Chuyờn Photocopy - ỏnh mỏy - In Lun vn, Tiu lun : 6.280.688 Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phơng tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi đợc mở rộng t ngân hàng này sang ngân hàng khác trên cơ sở cho vay. Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng tiền vay để thanh toán thí sẽ tạo nên khoản thu của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác từ đó tạo ra các khoản cho vay mới. Trong khi không một ngân hàng riêng lẻ nào có thể cho vay lớn hơn dự trữ d thừa, toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra khối lợng tiền gửi gấp bội thông qua hoạt động cho vay. - Trung gian thanh toán Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia. Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiên thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ. Để việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán nh thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ .cung cấp mạng lới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp các tiền giấy khi khách hàng cần. Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng Trung ơng hoặc thông qua các trung tâm thanh toán. Công nghệ thanh toán qua ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi quy mô sử dụng công nghệ đó càng đợc mở rộng. Vì vậy, công nghệ thanh toán hiện đại qua ngân hàng thờng đợc các nhà quản lí tìm cách áp dụng rộng rãi. Nhiều hình thức thanh toán đợc chuẩn hoá góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới. Các trung tâm thanh toán quốc tế đợc thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua ngân hàng, biến thanh toán qua ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trong và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu. 1.1.3 Các nghiệp vụ chính 1.1.3.1Huy động vốn Đây là một nghiệp vụ quan trọng của NHTM và chính là thực hiện chức năng tạo tiền, chức năng này đợc thực hiện thông qua hoạt đông tín dụng và đầu t 7 CH s 11 - B1 - H KTQD Chuyờn Photocopy - ỏnh mỏy - In Lun vn, Tiu lun : 6.280.688 của các NHTM trong mối quan hệ với hệ thống liên hàng, và đầu t của các NHTM nhằm tạo tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn. Hệ thống tín dụng năng động là điều kiện cần thiết cho sự phát triển kinh tế theo một hệ số tăng trởng vững chắc, nếu tín dụng ngân hàng không tạo đợc tiền đề để mở ra những điều kiện thuận lợi cho qúa trình sản xuất và những hoạt động của nó thì trong nhiều trờng hợp sản xuất không thực hiện đợc. Nguồn tích luỹ từ lợi nhuận và các nguồn khác sẽ bị hạn chế. Hơn nữa các đơn vị sản xuất có thể phải gánh chịu tình trạng ứ đọng vốn luân chuyển không đợc sử dụng trong quá trình sản xuất. Một thực tế nh thế có thể không mang lại hiệu quả trong khi xuất hiện tình trạng vốn không đợc sử dụng vào giai đoạn cụ thể của quá trình sản xuất. Nh- ng trong các thời kỳ cao điểm mang tính chất thời vụ và các hoạt động doanh nghiệp lại không trả vốn để thúc đẩy nhu cầu sản xuất kinh doanh. Sự ra đời của NHTM đã tạo ra bớc phát triển về chất trong quá trình kinh doanh tiền tệ và hoạt động bằng cách đi vay để cho vay. Khoản chênh lệch lãi suất sau khi đã trừ đi những chi phí khác là lợi nhuận của ngân hàng. NHTM có thể huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các doanh nghiệp và các cá nhân với các mức lãi suất khác nhau nh tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm. Ngoài ra khi cần thêm vốn ngân hàng có thể huy động thêm bằng cách phát hành các chứng chỉ tiền gửi hay vay vốn của Ngân hàng Trung ơng hoặc các tổ chức tín dụng khác. 1.1.3.2Cho vay - Cho vay thơng mại Ngay ở thời kì đầu, các ngân hàng đã chiết khấu thơng phiếu mà thực tế là cho vay đối với những ngời bán (ngời bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trớc). Sau đó ngân hàng cho vay trực tiếp đối với các khách hàng (là ngời mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh. 8 CH s 11 - B1 - H KTQD Chuyờn Photocopy - ỏnh mỏy - In Lun vn, Tiu lun : 6.280.688 - Cho vay tiêu dùng Trong giai đoạn đầu hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay đối với cá nhân và hộ gia đình bởi vì họ tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tơng đối cao. Sự gia tăng thu nhập của ngời tiêu dùng và sự cạnh tranh trong cho vay đã hớng các ngân hàng tới ngời tiêu dùng nh là một khách hàng tiềm năng. Sau chiến tranh thế giới thứ II, tín dụng tiêu dùng đã trở thành một trong những loại hình tín dụng tăng trởng nhanh nhất ở các nớc có nền kinh tế phát triển. - Tài trợ cho dự án Bên cạnh cho vay truyền thống là cho vay ngắn hạn, các ngân hàng ngày càng trở nên năng động trong việc tài trợ trung, dài hạn: tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành công nghệ cao. Một số ngân hàng còn cho vay để đầu t vào bất động sản. 1.1.3.3Bảo quản hộ tàI sản Các ngân hàng thực hiện việc lu giữ vàng, các giấy tờ có giá và các tài sản khác cho khách hàng trong két (vì vậy còn gọi là dịch vụ cho thuê két). Ngân hàng thờng giữ hộ những tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, hoặc những giấy tờ quan trọng khác của khách hàng với nguyên tắc an toàn, bí mật, thuận tiện. Dịch vụ này phát triển cùng với nhiều dịch vụ khác nh mua bán hộ các giấy tờ có giá cho khách, thanh toán lãi hoặc cổ tức hộ . 1.1.3.4Bảo lãnh Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng rất lớn và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của khách hàng, nên ngân hàng có uy tín trong bảo lãnh cho khách hàng. Trong những năm gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh. Ngân hàng thờng bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hoá và trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác . 1.1.3.5Mua bán, trao đổi ngoại tệ 9 CH s 11 - B1 - H KTQD Chuyờn Photocopy - ỏnh mỏy - In Lun vn, Tiu lun : 6.280.688 Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên đợc thực hiện là trao đổi ngoại tệ: mua, bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hởng phí dịch vụ. 1.1.3.6Tài trợ các hoạt động của chính phủ Khả năng huy động và cho vay với khối lợng lớn của ngân hàng đã trở thành trọng tâm chú ý của các chính phủ. Do nhu cầu chi tiêu lớn và thờng là cấp bách trong khi thu không đủ, chính phủ các nớc đều muốn tiếp cận với các khoản cho vay của ngân hàng. Ngày nay, chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động và kiểm soát các ngân hàng. Các ngân hàng đợc cấp giấy phép thành lập với điều kiện là họ phải cam kết thực hiện với mức độ nào đó các chính sách của chính phủ và tài trợ cho chính phủ. Các ngân hàng thờng mua trái phiếu chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổng lợng tiền gửi mà ngân hàng huy động đợc. 1.1.4 Rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng Trong cuộc sống hàng ngày, trong lao động sản xuất kinh doanh có những sự cố, những tai hoạ, tai nạn bất ngờ, ngẫu nhiên xảy ra gây thiệt hại về ngời và tài sản không thể dự báo trớc, những tình huống bất ngờ nh vậy gọi là rủi ro. Khi nói đến rủi ro ngời ta thờng nghĩ đến điều không tốt lành, hoặc một thiệt hại, tổn thất nào đó về vật chất hữu hình hoặc vô hình bất ngờ mang đến do những nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan gây nên Nh vây- Rủi ro là sự việc xảy ra ngaòi ý muốn chủ quan của con ngời, đem lại những hậu quả mà ngời ta không thể dự doán đợc Phần lớn nguồn tiền của ngân hàng là các khoản tiền gửi phải trả khi có yêu cầu. Quá trình gia tăng cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng, giữa các ngân hàng với các thể chế tài chính khác dới sự hỗ trợ của công nghệ thông tin, cùng với quá trình toàn cầu hoá, khu vực hoá thị trờng tài chính, nguồn tiền cuả các NHTM đang có thay đổi mạnh mẽ. Các nguồn tiền gửi của cá nhân và doanh nghiệp trở lên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất hơn, tạo thuận lợi cho một ngân 10 . I: Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm trong thời gian qua Chơng III: GiảI pháp. gian qua Chơng III: GiảI pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro TD tại Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm Với sự hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm thực tế, do đó