Hướng dẫn hạch toán phần mềm Misa

Vấn đề: Hướng dẫn thao tác, kiểm tra, đối chiếu báo cáo tài tốn cuối năm doanh nghiệp Giải pháp: I Mục đích: Hướng dẫn thao tác cần làm MISA SME.NET 2010 MISA SME.NET 2012 vào cuối kỳ (tháng, quý, năm) Hướng dẫn việc kiểm tra báo cáo tài trước nộp báo cáo toán cuối năm II Các bước cần thực để lập báo cáo toán năm Bước 1: Thực xử lý chứng từ chưa ghi sổ bảo trì liệu để đảm bảo toàn chứng từ ghi sổ số liệu ghi vào sổ, báo cáo Hướng dẫn chi tiết thao tác xử lý chứng từ chưa ghi sổ Bảo trì liệu Cách thao tác: 1: Tìm kiếm xử lý chứng từ chưa ghi sổ Trên cơng cụ hình làm việc MISA, tích vào nút Tìm kiếm Chọn thời gian cần tìm, tích vào “Chứng từ chưa ghi sổ” “Nhóm theo chứng từ” nhấn nút “Tìm” Khi liệu có chứng từ chưa ghi sổ, chương trình trả kết tìm kiếm Mỗi chứng từ thể dòng, muốn xem lại chứng từ tích đúp chuột trực tiếp vào dòng để mở chứng từ xem Sau tìm chứng từ chưa ghi sổ người sử dụng xử lý chứng từ cách: ghi sổ lại chứng từ hợp lệ, xóa chứng từ thừa không cần thiết 2: Thực thao tác Bảo trì liệu Đề nghị người dùng khác tắt liệu cần bảo trì để đảm bảo có người truy nhập vào liệu để thực thao tác bảo trì Vào menu Tiện ích\Bảo trì liệu, Người dùng chọn Khoảng thời gian cần bảo trì\Thực hiện, thơng thường bảo trì liệu từ thời điểm đầu năm đến cuối năm Ở bước đầu bắt đầu vào chọn bảo trì liệu chương trình hỏi có lưu khơng người sử dụng nên đồng ý lưu liệu trước bảo trì Sau bảo trì liệu, kết bảo trì báo có chứng từ ghi sổ khơng thành cơng, người sử dụng tích vào nút “Kết quả” để tìm hiểu nguyên nhân xử lý để đảm bảo toàn chứng từ ghi sổ, với chứng từ khơng ghi sổ phải xóa bỏ khỏi hệ thống để đảm bảo tính đắn số liệu Thao tác xử lý kết bảo trì người dùng tích đúp chuột vào dòng để mở chứng từ xử lý Bước 2: Đối chiếu báo cáo để đảm bảo số dư TK thuế 133, 33311 sổ với số thuế GTGT khấu trừ, số thuế GTGT phải nộp tờ khai Cách thao tác: Trường hợp người sử dụng có lập bảng kê mua vào, bán tờ khai MISA thì: Cần đối chiếu số dư TK 133 33311 với tờ khai MISA tờ khai bên nộp thuế xem số liệu chưa Trong trường hợp bị lệch tìm hiểu nguyên nhân điều chỉnh lại cho Trường hợp người sử dụng làm bảng kê mua vào, bán tờ khai bên ngồi thì: Chỉ cần đối chiếu số dư TK 133, 33311 MISA với tờ khai bên ngồi nộp Nếu có chênh lệch với bên ngồi tìm hiểu ngun nhân điều chỉnh lại cho Bước 3: Tính giá xuất kho đối chiếu báo cáo để đảm bảo số dư TK kho (152,155,153 ) với giá trị tồn cuối kỳ Báo cáo tổng hợp tồn kho Hướng dẫn thao tác tính giá xuất kho đối chiếu báo cáo Cách thao tác Hướng dẫn: Tính giá xuất kho đối chiếu báo cáo kho sổ tài khoản để đảm bảo số liệu báo cáo kho sổ khớp 1: Tính giá xuất kho Với phương pháp tính giá Bình qn cuối kỳ Cuối kỳ (tháng, quý, năm ) thực sau: Vào Nghiệp vụ\Kho\Tính giá xuất kho\chọn thời gian tính giá phù hợp\Thực Khoảng thời gian: Chọn thời gian cần tính giá xuất kho kỳ (tháng, quý, năm, khoảng thời gian ) Chọn kỳ tính giá: Trong khoảng thời gian chọn tính giá đơn giá tính bình qn theo tháng, q hay năm Khi doanh nghiệp sử dụng phương pháp tính giá bình quân cuối kỳ chứng từ xuất kho vật tư hàng hóa người dùng cần nhập số lượng xuất, không nhập đơn giá thành tiền Các cột đơn giá thành tiền chứng từ xuất kho chương trình tự động cập nhật thực tính giá xuất kho Đối với phương pháp tính giá bình qn cuối kỳ kỳ xuất vật tư hàng hóa số lượng tồn kho, để chương trình tính đơn giá vât tư hàng hóa xuất kho phải phải đảm bảo tới cuối tính giá xuất kho vật tư hàng hóa nhập thêm vào kho đủ bù đắp phần xuất âm tồn kho không bị âm Với phương pháp tính giá bình qn tức thời nhập trước xuất trước Nếu phần Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa thời điểm tính giá để “Ngay lập chứng từ” Sau lập chứng từ xuất kho vật tư hàng hóa, chương trình tự động tính giá cho vật tư hàng hóa xuất kho Nếu phần Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa thời điểm tính giá để “Định kỳ, sử dụng chức tính giá xuất kho” Cuối kỳ (tháng, quý, năm ) thực tính giá: vào Nghiệp vụ\Kho\Kiểm tra giá xuất\chọn thời gian kiểm tra giá từ đầu năm\Thực Khi doanh nghiệp sử dụng phương pháp tính giá bình quân tức thời nhập trước xuất trước chứng từ xuất kho vật tư hàng hóa người dùng cần nhập số lượng xuất, không nhập đơn giá thành tiền Các cột đơn giá thành tiền chứng từ xuất kho chương trình tự động cập nhật thực kiểm tra giá xuất Khi sử dụng phương pháp tính giá bình quân tức thời nhập trước xuất trước kỳ thời điểm xuất kho khơng phép xuất vật tư hàng hóa số lượng tồn kho để đảm bảo đơn giá xuất kho vật tư hàng hóa tính Với phương pháp tính giá đích danh Khi làm chứng từ xuất kho vật tư hàng hóa, chương trình bảng chứng từ đối trừ, tức bảng chứa chứng từ nhập kho tồn mặt hàng kho cần xuất, người dùng chọn phiếu nhập kho có đơn giá theo ý muốn, chứng từ xuất kho lấy theo đơn giá chứng từ nhập chọn Do cuối kỳ không cần thực thao tác tính giá Khi làm chứng từ xuất kho vật tư hàng hóa, sau chọn mã hàng cần xuất chương trình tự động hiển thị bảng chứng từ đối trừ để người dùng chọn đơn giá nhập, trường hợp không tự động hiển thị bảng này, người dùng đặt chuột vào dòng mã vật tư hàng hóa cần xuất, nhấn phím F8 bảng để chọn Khi sử dụng phương pháp tính giá đích danh kỳ thời điểm xuất kho không phép xuất vật tư hàng hóa số lượng tồn kho để đảm bảo đơn giá xuất kho vật tư hàng hóa tính 2: Thực đối chiếu báo cáo Kho Sổ tài khoản với nguyên tắc hạch toán nhập xuất tồn vật tư hàng hóa số liệu báo cáo kho phải với số liệu sổ tài khoản kho tương ứng Do phần hướng dẫn người sử dụng kiểm tra báo cáo kho xác chưa, số liệu sổ Cái tài khoản kho có với số liệu báo cáo tồn kho chưa Người sử dụng mở sổ Cái tài khoản kho (152, 153, 155, 156 ) đối chiếu với báo cáo kho, ví dụ: báo cáo tổng hợp tồn kho (mẫu đơn giản) kho (152, 153, 155, 156 ) khoảng thời gian Kiểm tra xem sổ số dư cuối kỳ có khơng Nếu số dư cuối kỳ khơng kiểm tra xem nguyên nhân lệch đâu: số dư đầu kỳ, tổng phát sinh Nợ không tổng nhập kho hay tổng phát sinh Có khơng tổng xuất kho Xem hướng dẫn kiểm tra Bước 4: Kiểm tra phần hạch tốn chi phí lương để đảm bảo tồn chi phí lương kỳ hạch tốn đầy đủ Mục đích: Chi phí lương loại chi phí sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, trước thực thao tác tính giá thành, kết chuyển chi phí, người dùng cần hạch tốn đầy đủ tồn chi phí lương kỳ, phần hướng dẫn người sử dụng kiểm tra hạch tốn chi phí lương Trường hợp 1: Doanh nghiệp theo dõi chi tiết lương cán phần mềm MISA Tài liệu hướng dẫn đính kèm (https://misajsc.amis.vn/Upload/misajsc/Knowledge/C110007/CCSHuong-dan-thao-tac-tren-phan-he-tien-luong.pdf) Trường hợp 2: Doanh nghiệp khơng theo dõi chi tiết lương cán phần mềm MISA nghĩa cuối tháng, doanh nghiệp thực hạch tốn tổng chi phí lương MISA, cách vào Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác: hạch tốn (Ví dụ: Nợ TK 642/Có TK 334 ) Bước 5: Kiểm tra chứng từ tính khấu hao để đảm bảo có đầy đủ chứng từ tính khấu hao kỳ, đối chiếu số liệu báo cáo để đảm bảo giá trị nguyên giá, Hao mòn lũy kế Báo cáo tài sản cố định với Số dư Sổ tài khoản Nguyên giá TSCĐ (211,212 ), tài khoản Hao mòn lũy kế (TK 214) Hướng dẫn kiểm tra chi phí khấu hao tài sản cố định Hướng dẫn thực Trường hợp 1: Đơn vị theo dõi tài sản cố định chi tiết phần mềm MISA Vào menu Nghiệp vụ Tài sản cố địnhTính khấu haoThêmChọn kỳ tính khấu haoĐồng ý Sau lập Bảng tính khấu hao tài sản cố định, người dùng cần tích vào nút “Hạch tốn” cơng cụ để chương trình sinh chứng từ Hạch tốn chi phí khấu hao tài sản cố định, chọn Cất Lúc này, chi phí khấu hao cập nhật lên sổ sách tài khoản 214 tài khoản chi phí 627, 632, 641, 642 Trường hợp 2: Đơn vị không theo dõi TSCĐ chi tiết phần mềm MISA Cuối tháng, đơn vị hạch tốn tổng chi phí khấu hao phần mềm MISA cách Vào Nghiệp vụ\ Tổng hợp\ Chứng từ nghiệp vụ khác Thêm Hạch toán Nợ TK 6174, 6414, 6424/ Có TK 2141, 2142 Đối chiếu báo cáo TSCĐ sổ tài khoản để đảm bảo tính đắn: Nếu doanh nghiệp hạch toán tài sản cố định chi tiết MISA cuối kỳ, sau hồn thành bước hạch tốn liên quan tới tài sản cố định, người sử dụng cần kiểm tra đối chiếu số liệu liên quan tới tài sản cố định Cụ thể: Tổng nguyên giá, tổng hao mòn báo cáo tài sản cố định cần phải với số liệu sổ Cái tài khoản nguyên giá, hao mòn tương ứng Vấn đề: Số liệu Báo cáo tài sản cố định sổ tài tài khoản tài sản cố định không khớp nhauXuất Giải pháp: Cột Nguyên giá Báo cáo danh sách tài sản cố định lệch với Số dư Sổ TK nguyên giá (VD:211,212 ) Nguyên nhân 1: Đầu kỳ lệch số dư TK nguyên giá TSCĐ với tổng nguyên giá TSCĐ khai báo danh mục Hướng dẫn: Bước 1: Mở Sổ TK nguyên giá TSCĐ (211,212 ) xem số dư đầu kỳ Bước 2: Vào Danh mục\ Tài sản cố định Cột Ngày tính khấu hao, chọn điều kiện lọc nhỏ ngày bắt đầu CSDL (VD: Ngày bắt đầu CSDL 01/01/2013 điều kiện lọc để Nhỏ 01/01/2013) Cách khắc phục: Hỏi khách hàng số dư số (thường số dư số Sổ cái), hướng dẫn KH kiểm tra lại danh sách TSCĐ sửa lại nguyên giá TSCĐ bị sai Bước 1: Xóa tồn phát sinh liên quan đến TSCĐ bị sai nguyên giá Bước 2: Vào Danh mục\ Tài sản cố định Thực Sửa lại nguyên giá TSCĐ Nếu TSCĐ sai khai báo vào danh mục mở TSCĐ Sửa lại nguyên giá TSCĐ Nếu TSCĐ sai TSCĐ lấy từ tạo liệu từ năm trước Nếu phiên thực Nhân mã TSCĐ thành mã sửa lại Nguyên giá, sau xóa mã TSCĐ cũ Nếu phiên cũ xóa mã TSCĐ bị sai thực khai báo lại TSCĐ theo nguyên giá Bước 3: Làm lại chứng từ phát sinh liên quan đến TSCĐ Nguyên nhân 2: Ghi tăng, ghi giảm TSCĐ, điều chỉnh nguyên giá phân hệ phân hệ TSCĐ nên chứng từ lên sổ mà không lên báo cáo TSCĐ Hướng dẫn: Vào Tìm kiếm, khơng tích chọn Nhóm theo chứng từ Lọc TK Nợ, TK Có TK nguyên giá TSCĐ kiểm tra có phát sinh chứng từ liên quan phân hệ TSCĐ không Cách khắc phục: Hỏi khách hàng lại thực hạch tốn phân hệ để hướng dẫn khách hàng đưa vào giao diện cần hạch toán Nguyên nhân 3: Nguyên giá chứng từ ghi tăng TSCĐ khác với nguyên giá khai báo danh sách TSCĐ, thực ghi tăng TSCĐ khách hàng sửa lại số tiền nguyên giá chứng từ ghi tăng Cách khắc phục: Hỏi khách hàng nguyên giá số để thực sửa danh sách TSCĐ chứng từ ghi tăng theo số Nếu danh sách TSCĐ số nguyên giá thực hiển Bỏ ghi\ Sửa nguyên giá chứng từ ghi tăng theo số Nếu nguyên giá chứng từ ghi tăng đúng, xóa tất chứng từ liên quan đến TSCĐ chứng từ khấu hao, chứng từ ghi tăng Sau vào danh sách TSCĐ khai báo lại nguyên giá TSCĐ theo số đúng, thực ghi tăng lại tính khấu hao lại Nguyên nhân 4: Trong tháng đối chiếu có chứng từ ghi giảm TSCĐ Sổ TK nguyên giá hạch toán giảm nguyên giá báo cáo TSCĐ tháng lên mã TSCĐ ghi giảm, xem báo cáo tháng sau mã Hướng dẫn: Trừ số tiền Cột Nguyên giá Danh sách TSCĐ số dư Sổ TK nguyên giá Nếu số chênh lệch giá trị nguyên giá ghi giảm (bằng Phát sinh Có TK ngun giá) báo cáo Sang tháng sau báo cáo Giải thích với khách hàng trường hợp có chứng từ ghi giảm tháng báo cáo lấy khác Cột Hao mòn lũy kế Báo cáo danh sách tài sản cố định lệch với Số dư Sổ TK Hao mòn TSCĐ (TK 214) Nguyên nhân 1: Đầu kỳ lệch Số dư TK 214 Hao mòn lũy kế Hướng dẫn: Bước 1: Mở Sổ TK 214, xem số dư đầu kỳ Bước 2: Vào Danh mục\ Tài sản cố định Xem Số tổng Hao mòn lũy kế Cách khắc phục: Thực sửa trường hợp sửa nguyên giá TSCĐ (Nguyên nhân 1) Nguyên nhân 2: Hạch toán khấu hao TSCĐ ngồi phân hệ TSCĐ số khấu hao lên Sổ TK 214, không lên báo cáo TSCĐ Hướng dẫn: Vào Tìm kiếm, khơng tích chọn Nhóm theo chứng từ Lọc TK Nợ, TK Có TK Hao mòn TSCĐ (214) kiểm tra có phát sinh chứng từ liên quan phân hệ TSCĐ không Cách khắc phục: Hỏi khách hàng lại thực hạch tốn phân hệ để hướng dẫn khách hàng đưa vào giao diện cần hạch toán Nguyên nhân 3: Số tiền chứng từ Hạch tốn chi phí khấu hao TSCĐ lệch với Bảng tính khấu hao TSCĐ khách hàng thực tính khấu hao phát bị sai nên tính khấu hao lại khơng xóa chứng từ hạch tốn khấu hao cũ để hạch toán lại Hướng dẫn: Vào Danh sách Bảng tính khấu hao TSCĐ, mở chứng từ khấu hao tháng, kích vào Hạch tốn Kiểm tra số tiền chứng từ Hạch toán chứng từ tính khấu hao TSCĐ Cách khắc phục: Xóa chứng từ hạch tốn chi phí khấu hao cũ tích vào Hạch tốn để sinh lại chứng từ hạch toán khấu hao Nguyên nhân 4: Trong tháng đối chiếu có chứng từ ghi giảm TSCĐ Sổ TK hao mòn lũy kế hạch tốn giảm ngun giá báo cáo TSCĐ tháng lên mã TSCĐ ghi giảm, xem báo cáo tháng sau mã Hướng dẫn: Trừ số tiền Cột Hao mòn lũy kế Danh sách TSCĐ số dư Sổ TK Hao mòn lũy kế (214) Nếu số chênh lệch giá trị Hao mòn lũy kế ghi giảm (bằng Phát sinh Nợ TK 214) báo cáo Sang tháng sau báo cáo Giải thích với khách hàng trường hợp có chứng từ ghi giảm tháng báo cáo lấy khác Nếu số chênh lệch khơng giá trị Hao mòn lũy kế ghi giảm (không Phát sinh Nợ TK 214) Nguyên nhân: Khi thực ghi giảm TSCĐ, chứng từ ghi giảm khách hàng sửa lại số hao mòn lũy kế, giá trị lại Cuối tháng thực tính khấu hao chương trình thực tính khấu hao TSCĐ đến ngày ghi giảm theo cơng thức tính khấu hao theo ngày Khi hao mòn lũy kế giá trị lại TSCĐ ghi giảm sổ báo cáo TSCĐ lệch Cách khắc phục: Xóa chứng từ khấu hao TSCĐ đi, thực ghi giảm lại TSCĐ để mặc định giá trị Hao mòn lũy kế, Giá trị lại chương trình tính Sau thực khấu hao lại Cột Hao mòn lũy kế năm báo cáo Danh sách TSCĐ lệch với Tổng phát sinh Có Sổ TK 214 Nguyên nhân: Trong kỳ có chứng từ ghi giảm TSCĐ, lên báo cáo Danh sách TSCĐ tài sản ghi giảm bị báo cáo, hao mòn lũy kế ghi giảm hạch tốn Nợ TK 214 nên khơng làm giảm Có lũy kế TK 214 Cách khắc phục: Giải thích để khách hàng hiểu kỳ có chứng từ ghi giảm Hao mòn lũy kế báo cáo Danh sách TSCĐ lệch với Phát sinh Có Sổ TK 214 số khấu hao TSCĐ ghi giảm từ đầu năm đến thời điềm ghi giảm Khi hướng dẫn khách hàng nên kiểm tra số dư cuối kỳ TK 214 với cột Hao mòn lũy kế báo cáo Nếu số lệch kiểm tra theo Biểu Bước 6: Kiểm tra để đảm bảo đầy đủ bút tốn hạch tốn chi phí sản xuất, tính giá thành báo cáo giá thành Vấn đề: Hướng dẫn tính, hạch tốn giá thành phần mềm Giải pháp: Mục đích: Hướng dẫn tính giá thành, kết chuyển chi phí sản xuất phát sinh kỳ để tính giá thành sản phẩm, cơng trình, đơn hàng Sau kết chuyển khơng số dư tài khoản chi phí sản xuất Thao tác Trường hợp 1: Đơn vị theo dõi chi tiết, thực tính giá thành phần mềm MISA Người dùng thực tính giá thành cho cơng trình vụ việc, đơn hàng, sản xuất liên tục theo quy trình MISA: khai báo đối tượng tập hợp chi phí->lập kỳ tính giá thành->tập hợp chi phí phát sinh (chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân cơng trực tiếp, chi phí sản xuất chung)->phân bổ chi phí chung->kết chuyển chi phí->đánh giá sản phẩm dở dang->nhập kho thành phẩm (đối với trường hợp tính giá thành theo đơn hàng, sản xuất liên tục)->Tính giá thành (đối với trường hợp tính giá thành theo đơn hàng, sản xuất liên tục) nghiệm thu cơng trình (đối với trường hợp tính giá thành theo cơng trình, vụ việc) Trong bước Kết chuyển chi phí thực sau: Vào menu Nghiệp vụ\ Giá thành\ Kết chuyển chi phí\ Thêm\ Cất Trường hợp 2: Doanh nghiệp khơng theo dõi chi tiết q trình tính giá thành phần mềm MISA mà quản lý phần chi tiết Excel chương trình khác, sau hạch tốn số tổng cộng vào phần mềm, người dùng thao tác sau: Cuối kỳ tính giá thành, người dùng kết chuyển số tổng phát sinh tài khoản 621, 622, 627 (đối với định 15) sang tài khoản 1541 tập hợp chi phí phát sinh vào tài khoản 154 (đối với định 48) chứng từ nghiệp vụ khác Vào Nghiệp vụ\ Tổng hợp\ Chứng từ nghiệp vụ khác Trước thực thao tác tính giá thành, kết chuyển chi phí, người dùng cần thực thao tác tính giá xuất kho (đối với phương pháp Bình quân cuối kỳ) kiểm tra giá xuất (đối với phương pháp nhập trước xuất trước, bình quân tức thời có chọn định kỳ sử dụng chức tính giá), đảm bảo bút tốn xuất kho nguyên vật liệu cập nhật giá trị xuất kho Nếu doanh nghiệp áp dụng nhiều quy trình tính giá thành (Cơng trình vụ việc; Đơn hàng, Sản xuất liên tục), người dùng phải thực thao tác tính giá thành tất các quy trình, đảm bảo chi phí sản xuất kinh doanh (TK 621, 622, 627) phát sinh kỳ kết chuyển hết Trường hợp doanh nghiệp sử dụng Phân hệ giá thành phần mềm MISA để theo dõi tính giá thành chi tiết chứng từ nhập kho thành phẩm (hạch tốn Nợ TK 155/ Có TK 1541), người dùng nhập số lượng, không nhập đơn giá, thành tiền Ngược lại, doanh nghiệp tự tính giá thành chi tiết ngồi Excel (hoặc chương trình khác) sau nhập số tổng phát sinh vào chương trình chứng từ nhập kho thành phẩm, người dùng phải nhập đầy đủ số lượng, đơn giá thành tiền Bước 7: Thực tính Thuế Thu nhập doanh nghiệp Kết chuyển lãi lỗ Vấn đề: Hướng dẫn tính thuế Thu nhập doanh nghiệp kết chuyển lãi lỗXuất Giải pháp: Mục đích: Kết chuyển lãi lỗ công việc cần làm vào cuối kỳ (tháng, quý, năm), kết chuyển toàn doanh thu, thu nhập khác, chi phí chi phí khác sang tài khoản 911 để xác định kết kinh doanh, lãi kết chuyển sang bên Có tài khoản 421, lỗ kết chuyển sang bên Nợ tài khoản 421 Đây để lấy số liệu lên báo cáo tài kỳ Tùy theo yêu cầu quản lý doanh nghiệp mà thực bút toán kết chuyển lãi lỗ theo tháng, quý hay năm Ngồi loại chi phí nói chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp yếu tố cấu thành để xác định kết sản xuất kinh doanh kỳ Vì cần xác định chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trước, sau kết chuyển lãi lỗ kỳ Xác định chi phí thuế TNDN (nếu có) Cuối kỳ (tháng, quý, năm), sau kiểm tra doanh thu – chi phí phát phát sinh kỳ, người dùng cần thực thao tác kết chuyển lãi lỗ lần nhằm xác định lãi (hoặc lỗ) kỳ làm sở cho việc tính thuế Thu nhập doanh nghiệp hành (nếu có) Các bước thực sau Bước 1: Vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Kết chuyển lãi lỗ\Thêm: chọn kỳ kết chuyển Sau kết chuyển lãi lỗ xong, người dùng xác định số lãi (nếu có) mà doanh nghiệp thu Từ đó, xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cách: lấy số lãi nhân với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Lưu ý: trường hợp năm trước doanh nghiệp có lỗ miễn (giảm) thuế thu nhập doanh nghiệp người sử dụng xác định chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp phù hợp (đã có tính đến số lỗ năm trước bù tính đến phần thuế miễn-giảm có) Bước 2: Để hạch toán khoản thuế thu nhập doanh nghiệp, vào menu Nghiệp vụ\Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán Nợ TK 821/\ Có TK 3334 Bước 3: Xóa chứng từ kết chuyển lãi, lỗ làm Bước Người dùng vào danh sách kết chuyển lãi lỗ, tìm tới chứng từ kết chuyển lãi lỗ làm bước 1\nhấn nút Bỏ ghi\Xóa Kết chuyển lãi, lỗ Sau xóa bút tốn kết chuyển lãi lỗ lần phần đi, người sử dụng thực kết chuyển lãi lỗ lần để xác định lãi sau thuế, lần kết chuyển có thêm khoản chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp hạch tốn Bước Vào menuNghiệp vụ\ Tổng hợp\ Kết chuyển lãi lỗ\ Thêm\Cất Bước 8: Xem in báo cáo tài Bảng cân đối tài khoản Mục đích: Kiểm tra để đảm bảo tính cân đối phát sinh tài khoản báo cáo Thao tác: Vào Báo cáo\Báo cáo tài chính\chọn Bảng cân đối tài khoản cần xem Ví dụ: Xem Bảng cân đối tài khoản (mẫu số dư bên)\Chọn tham số báo cáo\Đồng ý Kiểm tra xử lý để đảm bảo SDĐK bên Nợ = SDĐK bên Có SPS bên Nợ = SPS bên Có SDCK bên Nợ = SDCK bên Có Các TK đầu 5,6,7,8 cuối kỳ khơng có số dư Bảng cân đối kế tốn Mục đích: Kiểm tra để đảm bảo tính cân đối tài sản nguồn vốn báo cáo Thao tác: Vào Báo cáo\Báo cáo tài chính\Bảng cân đối kế tốn\Chọn tham số báo cáo\Đồng ý Kiểm tra Tổng tài sản số đầu năm = Tổng nguồn vốn số đầu năm Tổng tài sản số cuối năm = Tổng nguồn vốn số cuối năm Tham khảo nguyên nhân cách xử lý báo cáo sai Hiện trạng 1: Cột đầu kỳ\Tổng tài sản không Tổng nguồn vốn Nguyên nhân: Có thể trình nhập số dư đầu kỳ khách hàng nhập sai tiêu phần Tài sản Nguồn vốn thời điểm chuyển số dư từ năm trước sang năm sau khách hàng chưa hoàn thiện báo cáo dẫn đến số liệu đầu kỳ phần Tài sản nguồn vốn lệch Giải pháp: Đối chiếu với Bảng Cân đối TK năm ngoái để nhập số dư tài khoản đảm bảo bảng Cân đối tài khoản Tổng Nợ đầu kỳ = Tổng Có đầu kỳ Nguyên nhân: Có thể khách hàng chỉnh sửa cơng thức thiết lập báo cáo tài Giải pháp: Vào phần thiết lập báo cáo tài nhấn nút lấy lại giá trị ngầm định Nguyên nhân: Dữ liệu khách hàng liên năm, liệu năm trước bảng cấn đối khách hàng không cân Giải pháp: Nếu khách hàng nộp báo cáo năm trước cân sau có chỉnh sửa lại dẫn đến bị sai số liệu thì: Mở liệu năm trước kiểm tra nguyên nhân lệch (cách kiểm tra theo trạng 2) Trường hợp khách hàng không cần kiểm tra năm trước tách liệu khách hàng riêng sửa lại số dư cho báo cáo năm trước nộp Hiện trạng 2: Cột cuối kỳ\Chỉ tiêu Tổng tài sản không Tổng nguồn vốn Nguyên nhân 1: Có thể khách hàng chưa kết chuyển lãi lỗ kết chuyển lại sửa chứng từ có liên quan đến tài khoản 5,6,7,8,9 khơng kết chuyển lại nên số dư tài khoản 5,6,7,8,9 bảng cân đối tài khoản Giải pháp: Cách kiểm tra in bảng cân đối tài khoản kiểm tra TK đầu 5, 6, 7, 8, xem có phát sinh khơng Nếu Vào nghiệp vụ \ Tổng hợp \ Kết chuyển lãi lỗ (Hoặc xóa bút tốn kết chuyển lãi lỗ có, kết chuyển lại) Nguyên nhân 2: Có khách hàng tạo thêm tiết khoản tài khoản tiết khoản theo quy định VD: Như theo định 15 khách hàng tạo thêm tiết khoản TK 138, 136 : TK 1382, 1384, 1383 Hay định 48 khách hàng tạo thêm tài khoản 136, 336, 138 => Những tài khoản khách hàng tạo thêm chưa thiết lập lấy số liệu báo cáo => báo cáo khơng có số liệu Giải pháp: Thực cách không dùng cách Cách 1: Bước 1: Lấy Tổng tài sản - Tổng nguồn vốn = Một số số Bước 2: In bảng cân đối tài khoản chi tiết đến bậc cuối cùng, kiểm tra xem số tiền bước có với TK không Nếu số tiền với tài khoản vào phần Tiện ích\ Thiết lập báo cáo tài chính\ Báo cáo bảng cân đối tài khoản\ thiết lập bổ sung cơng thức Cách 2: Nếu khơng tìm thấy số tiền bị lệch tài khoản theo cách làm cách sau Bước 1: Kiểm tra tiêu bảng cân đối kế tốn xem có tiêu sai Đề biết tiêu thiết lập vào Tiện ích\ Thiết lập báo cáo tài chính\ Chọn bảng cân đối tài khoản Bước 2: Sau biết tiêu bị sai vào Tiện ích\ Thiết lập báo cáo tài chính\ Chọn bảng cân đối tài khoản Chú ý: Với định 48 thiết lập xong phải in báo cáo Bảng cân đối kế toán (TT 138) Để biết công thức thiết lập tiêu báo cáo vào Tiện ích\ Thiết lập báo cáo tài chính\ Chọn bảng cân đối tài khoản Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Mục đích: Kiểm tra để đảm bảo tính đắn số liệu tiêu báo cáo Thao tác: Vào Báo cáo\Báo cáo tài chính\Báo cáo kết hoạt động kinh doanh\Chọn tham số báo cáo, tích vào “Lấy số liệu”\ Cất\In Trên báo cáo này, liệu liên năm cột “Kỳ trước” chương trình tự động lấy liệu năm trước lên Nếu liệu hạch tốn năm cột “ Kỳ trước ” người dùng tự nhập vào cột theo báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm trước Sau nhập vào cột kỳ trước rồi, lần sau muốn mở báo cáo ra, lấy lại số liệu cột kỳ trước nhập mà nhập lại, người sử dụng tích vào nút “Lấy liệu cột kỳ trước từ lần in cuối” Tham khảo nguyên nhân cách xử lý báo cáo sai Biểu : Báo cáo cột kỳ khơng có số liệu số liệu bị sai tiêu chi phí Chỉ có số liệu cột doanh thu Nguyên nhân 1: Có thể khách hàng chưa làm bút tốn kết chuyển lãi lỗ Giải pháp: Vào Nghiệp vụ\ Tổng hợp\ Chứng từ nghiệp vụ khác\ Kết chuyển lãi lỗ\ Chọn thời gian kết chuyển Chương trình kết chuyển kết khoản doanh thu chi phí từ đầu sở liệu đến thời điểm chọn ngày kết chuyển Nguyên nhân 2: Có thể khách hàng chưa tích vào lấy số liệu tham số báo cáo Giải pháp: Trên tham số báo cáo lấy vào lấy số liệu trước ấn Cất In Nguyên nhân 3: Có thể khách hàng xem sai kỳ báo cáo Khách hàng có làm bút tốn kết chuyển thời gian theo quý xem báo cáo lại xem theo tháng Giải pháp: Hướng dẫn khách hàng xem báo cáo theo quỹ Nếu khách hàng muốn xem báo cáo theo tháng hướng dẫn xóa bút tốn kết chuyển theo quý làm bút toán kết chuyển theo tháng => Có thể xem báo cáo theo tháng theo quý Nguyên nhân 4: Có thể bảng thiết lập báo cáo tài bị chỉnh sửa lại Giải pháp: Vào Tiện ích\ Thiết lập báo cáo tài chính\ Chọn Báo cáo Kết quản sản xuất kinh doanh\ Kiểm tra lại công thức tiêu bị sai xem cơng thức có bị thay đổi khơng Nếu khách hàng sửa lại cơng thức hỏi khách hàng sai lại sửa lại ? Và thiết lập lại cho khách hàng Nếu khách hàng không chỉnh sửa hướng dẫn tích vào "Lấy giá trị mặc định" ấn cất Biểu 2: Cột kỳ trước khơng có số liệu số liệu bị sai Ngun nhân : Do liệu khách hàng liệu năm (VD: năm 2013) khơng có số liệu năm trước (năm 2012) => Khách hàng in báo cáo năm (2013) cột kỳ trước lấy số liệu năm trước (năm 2012) khơng có số liệu Chỉ có số liệu cột kỳ trước trường hợp liệu liên năm năm trước có kết chuyển lãi lỗ Giải pháp: Lấy báo cáo năm trước đánh lại cột kỳ trước tham số báo cáo Nguyên nhân 2: Do khách hàng xem báo cáo khoảng thời gian (VD : tháng từ tháng 4/013- 7/2013) cột kỳ trước lấy số liệu kỳ báo cáo với số tháng liền kề trước (từ tháng 12/2012-3/2013) Mà liệu khách hàng năm tháng 12 khơng có số liệu=> báo cáo bị sai Giải pháp: Giải thích cho khách hàng cách lấy số liệu hướng dẫn khách hàng cột đánh tham số báo cáo Biểu 3: Chỉ tiêu doanh thu lệch sổ TK 511 Nguyên nhân: Do khách hàng có bút tốn Có TK 511 khơng hạch tốn vào khoản giảm trừ doanh thu Trên báo cáo kết quản sản xuất kinh doanh tiêu doanh thu = PS có TK 511- PS Nợ TK 511+ => Báo cáo bị lệch bên có TK 511 Giải pháp: Giải thích cho khách hàng cách lấy số liệu báo cáo lên Biểu : Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán báo cáo không phát sinh Nợ tài khoản 632 Ngun nhân: Do khách hàng có bút tốn giảm trừ giá vốn hạch tốn Có TK 632 hàn bán trả lại Giải pháp: Vào Tìm kếm\ Tìm phát sinh có Tk 632 hay mở sổ Tk 632 xem có bút tốn hạch tốn Có 632 mà khơng phải bút tốn kết chuyển lãi lỗ khơng Lấy Tổng phát sinh bên Nợ TK 632 - Tổng phát sinh bên có TK 632 báo cáo kết sản xuất kinh doanh giải thích cho khách hàng thấy báo cáo lên Biểu 5: Chỉ tiêu 'Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp" báo cáo không Dư cuối kỳ tài khoản 421 Nguyên nhân : Trên TK 421 có số dư từ năm trước chuyển sang hay có bút tốn trích lập quỹ chuyển lỗ Giải pháp: Trên báo cáo kết quản sản xuất kinh doanh lấy phát sinh đối ứng TK 421 TK 911 Nếu khách hàng có bút tốn chuyển lỗ hay bút tốn trích lập hay số dư báo cáo lệch Biểu 6: Chỉ tiêu chi phí thuế TNDN hành khơng lên số liệu Ngun nhân: Do chưa có bút tốn hạch tốn Nợ 8211/ có 3334 Giải pháp: Giải thích cho khách hàng muốn lên tiêu hạch tốn Nợ TK 8211/ Có 3334 Chú ý: Để biết cách thiết lập công thức tiêu báo cáo vào Tiện ích\ Thiết lập báo cáo tài chính\ Báo cáo kết quản sản xuất kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mục đích: Kiểm tra để đảm bảo tính đắn tiêu báo cáo Thao tác: Vào Báo cáo\Báo cáo tài chính\Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (theo phương pháp trực tiếp)\Chọn tham số báo cáo, Chọn tất vào hoạt động\Tiếp theo\Cất\In Trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, liệu liên năm cột “Kỳ trước” chương trình tự động lấy liệu năm trước lên, liệu hạch toán năm cột “ Kỳ trước” người dùng tự nhập vào cột theo báo cáo lưu chuyển tiền tệ cuả năm trước Sau nhập vào cột kỳ trước rồi, lần sau muốn mở báo cáo ra, lấy lại số liệu cột kỳ trước nhập mà nhập lại, người sử dụng tích vào nút “Lấy liệu cột kỳ trước từ lần in cuối” Số âm (màu đỏ) thể luồng tiền chi Số dương thể luồng tiền thu Khoản tiền tương đương tiền đầu kỳ (Mã số 60) cột năm báo cáo lưu chuyển tiền tệ = Tiền khoản tương đương tiền (Mã số 110) số đầu năm bảng cân đối kế toán Khoản tiền tương đương tiền cuối kỳ (Mã số 70) cột năm báo cáo lưu chuyển tiền tệ = Tiền khoản tương đương tiền (Mã số 110) số cuối năm Bảng cân đối kế toán Tham khảo nguyên nhân cách xử lý báo cáo sai Vấn đề: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ sai số liệu lên sai số liệuXuất Giải pháp: Thực trạng 1: Chỉ tiêu tiền tương đương tiền cuối kỳ không khớp với tiêu tiền tương đương tiền Bảng cân đối kế toán Nguyên nhân 1: Từ phiên MISA SME.NET 2012 R40 trở trước chương trình thiết lập thiếu số tiêu để lấy số liệu lên báo cáo lưu chuyển tiền tệ Giải pháp: Nâng cấp lên MISA SME.NET 2012 Nguyên nhân 2: Có thể khách hàng tự sửa lại cơng thức lấy số liệu lên báo cáo Giải pháp: Vào tiện ích \ Thiết lập báo cáo tài \ Lấy giá trị mặc định Nguyên nhân 3: Do khách hàng không chọn hoạt động tham số báo cáo Khi mở báo cáo lưu chuyển tiền tệ số bút tốn chương trình chưa biết thiết lập vào hoạt động nên tham số thể số bút toán yêu cầu người dùng chọn hoạt động => Khơng chọn hoạt động cho bút tốn báo cáo khơng lấy số liệu vào => Báo cáo bị sai Giải pháp: Hướng dẫn khách hàng tham số báo cáo chọn hoạt động Thực trạng 2: Chi tiêu "Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác" không với phát sinh có TK 511 Nguyên nhân: Chỉ tiêu "Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác" lấy phát sinh đối ứng Tk 11 với TK 51, 121, 131, Trường hợp khách hàng bán hàng chưa thu tiền hạch tốn Nợ 131/ Có TK 511 không lấy lên số liệu tiêu Ngoài ra, khách hàng thu tiền bán hàng từ kỳ trước hạch tốn Nợ 11/ Có 131 lên báo cáo lưu chuyển tiền tệ in sổ Tk 511 khơng có số liệu Giải pháp: Kiểm tra lại số liệu khách hàng theo cách lấy số liệu phần nguyên nhân giải thích cho khách hàng cách lấy số liệu báo cáo Thực trạng 3: Trên báo cáo không lấy lên số liệu vay tiền trả nhà cung cấp bút tốn Nợ 331/ Có TK 311 Ngun nhân: Do tính chất báo cáo lưu chuyển tiền tệ lấy phát sinh liên quan đến TK 11 Bút tốn khơng liên quan đến TK 11 => Báo cáo khơng lấy lên số liệu Giải pháp: Giải thích cho khách hàng cách lấy số liệu báo cáo Chú ý: Để biết cách thiết lập cơng thức tiêu báo cáo vào Tiện ích\ Thiết lập báo cáo tài chính\ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài Mục đích: Kiểm tra để đảm bảo tính đắn tiêu báo cáo Thao tác: Vào Báo cáo\Báo cáo tài chính\Thuyết minh báo cáo tài chính\Chọn tham số báo cáo Lấy số liệu, Cất, In Báo cáo chia thành nhiều phần, nên người sử dụng tích vào phần (Thông tin chung, thông tin bổ sung, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định th tài ) tích vào “Lấy số liệu”\Cất Có số tiêu phần mềm không tự lấy lên (ngành nghề kinh doanh, hình thức kế tốn áp dụng, phải thu dài hạn khác ), người sử dụng tự nhập thêm vào tiêu đó, nhấn nút Cất\In Lần sau, muốn mở lại báo cáo lấy thông tin tự nhập lần trước, người sử dụng tích vào nút “Lấy số liệu từ lần in cuối” Tờ khai toán thuế TNDN Mục đích: Kiểm tra để đảm bảo tính đắn tiêu báo cáo Thao tác: Vào Báo cáo\Báo cáo tài chính\Tờ khai tốn thuế thu nhập doanh nghiệp\Chọn tham số báo cáo\Lấy số liệu\Cất\In  ... cần hạch tốn đầy đủ tồn chi phí lương kỳ, phần hướng dẫn người sử dụng kiểm tra hạch tốn chi phí lương Trường hợp 1: Doanh nghiệp theo dõi chi tiết lương cán phần mềm MISA Tài liệu hướng dẫn. .. không theo dõi TSCĐ chi tiết phần mềm MISA Cuối tháng, đơn vị hạch tốn tổng chi phí khấu hao phần mềm MISA cách Vào Nghiệp vụ Tổng hợp Chứng từ nghiệp vụ khác Thêm Hạch toán Nợ TK 6174, 6414, 6424/... khơng xóa chứng từ hạch toán khấu hao cũ để hạch toán lại Hướng dẫn: Vào Danh sách Bảng tính khấu hao TSCĐ, mở chứng từ khấu hao tháng, kích vào Hạch toán Kiểm tra số tiền chứng từ Hạch tốn chứng