Huong dan khai to khai GTGT theo TT119

NỘI NỘI DUNG DUNG BÀI 1: HƯỚNG DẪN KHAI THUẾ GTGT THEO THÔNG TƯ 119/2014/TT-BTC TRÊN UD HỖ TRỢ KÊ KHAI HTKK 3.0.0 http://www.tncnonline.com.vn Thuế Nhà nước http://www.gdt.gov.vn 1 HƯỚNG DẪN KHAI TỜ KHAI GTGT THEO TT119  Tờ khai 01/GTGT: Mẫu theo TT119 (về không thay đổi so với TT156)  Chỉ sửa tên tiêu [40b] bỏ cụm từ “ tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương”  Thay đổi cách kết chuyển tiêu từ phụ lục 011/GTGT, 01-2/GTGT lên tờ khai, cụ thể: – Chỉ tiêu [23], [24], [25]: NNT tự nhập dạng số – Chỉ tiêu [26]= Tổng cột (6) dòng 01-1/GTGT – Chỉ tiêu [29]= Tổng cột (6) dòng 01-1/GTGT – Chỉ tiêu [30] = Tổng cột (6) dòng 01-1/GTGT – Chỉ tiêu [31] = Tổng cột (7) dòng 01-1/GTGT – Chỉ tiêu [32] = Tổng cột (6) dòng 01-1/GTGT – Chỉ tiêu [33] = Tổng cột (7) dòng 01-1/GTGT http://www.tncnonline.com.vn www.gdt.gov.vn HƯỚNG DẪN KHAI TỜ KHAI GTGT THEO TT119  Phụ lục 01-1/GTGT: Thay đổi mẫu so với TT156  Bỏ cột Ký hiệu mẫu hóa đơn, Ký hiệu hóa đơn, Mặt hàng  Đổi tên cột “Doanh số bán chưa có thuế” thành “Doanh thu chưa có thuế GTGT”, “Ngày, tháng, năm phát hành” thành “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn”  Bỏ dòng “HHDV ko phải tổng hợp lên 01/GTGT”  Bỏ tiêu “Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán (**)”  Thay đổi cơng thức tính tiêu: – Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán chịu thuế GTGT (*) = Tổng dòng 2, 3, cột (6) – Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ bán (**)= Tổng dòng 2, 3, cột (7) http://www.tncnonline.com.vn www.gdt.gov.vn HƯỚNG DẪN KHAI TỜ KHAI GTGT THEO TT119  Phụ lục 01-2/GTGT: Thay đổi mẫu so với TT156  Bỏ cột Ký hiệu mẫu hóa đơn, Ký hiệu hóa đơn, Mặt hàng  Đổi tên cột “Thuế GTGT” thành “Thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế”, đổi tên cột “Ghi thời hạn toán trả chậm” thành “Ghi chú”, “Ngày, tháng, năm phát hành” thành “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn”  Bỏ dòng “2 Hàng hóa dịch vụ khơng đủ điều kiện khấu trừ” “ 5.Hàng hóa dịch vụ khơng phải tổng hợp tờ khai 01/GTGT”  Thay đổi công thức tính tiêu: – Tổng giá trị HHDV mua vào phục vụ SXKD khấu trừ thuế GTGT (**) = Tổng dòng 1, cột (6) – Tổng số thuế GTGT HHDV mua vào đủ điều kiện http://www.tncnonline.com.vn www.gdt.gov.vn khấu trừ (***) = Tổng dòng 1, cột (7) HƯỚNG DẪN KHAI TỜ KHAI GTGT THEO TT119  Bỏ phụ lục 01-3/GTGT, 01-4A/GTGT, 01-4B/GTGT, 017/GTGT kèm tờ khai 01/GTGT  Tờ khai 02/GTGT: Mẫu theo TT119 (Mẫu biểu không thay đổi so với TT156)  Thay đổi cách kết chuyển tiêu từ phụ lục 012/GTGT lên tờ khai, cụ thể: – Chỉ tiêu [22]= Tổng cột (6) dòng 01-2/GTGT – Chỉ tiêu [23]= Tổng cột (7) dòng 3trên 01-2/GTGT  Tờ khai 03/GTGT: Mẫu theo TT119 (về không thay đổi so với TT156)  Sửa tên tiêu [27] “ Thuế giá trị gia tăng phải nộp [27] = [26] * 10%” thành “ Thuế giá trị gia tăng phải nộp [27] = [26] * thuế suất thuế GTGT”  Chỉ tiêu [27]: NNT tự nhập dạng số, không âm http://www.tncnonline.com.vn www.gdt.gov.vn HƯỚNG DẪN KHAI TỜ KHAI GTGT THEO TT119  Tờ khai 04/GTGT: Mẫu theo TT119 (Mẫu biểu không thay đổi so với TT156)  Thay đổi cách kết chuyển tiêu từ phụ lục 041/GTGT lên tờ khai, cụ thể: – Chỉ tiêu [21]= Tổng cột (6) dòng 04-1/GTGT – Chỉ tiêu [22]= Tổng cột (6) dòng 04-1/GTGT – Chỉ tiêu [24]= Tổng cột (6) dòng 04-1/GTGT – Chỉ tiêu [26]= Tổng cột (6) dòng 04-1/GTGT – Chỉ tiêu [28]= Tổng cột (6) dòng 04-1/GTGT http://www.tncnonline.com.vn www.gdt.gov.vn HƯỚNG DẪN KHAI TỜ KHAI GTGT THEO TT119  Phụ lục 04-1/GTGT: Thay đổi mẫu so với TT156  Bỏ cột Ký hiệu mẫu hóa đơn, Ký hiệu hóa đơn, Mặt hàng  Đổi tên cột “Doanh số bán” thành “Doanh thu”, “Ngày, tháng, năm phát hành” thành “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn”  Thay đổi cơng thức tính tiêu: – Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán (*) = Tổng cột (6) dòng 1, 2, 3, 4, – Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT áp dụng thuế suất 0% (**) = Tổng cột (6) dòng – Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán áp dụng tỷ lệ thuế/doanh thu (***) = Tổng cột (6) dòng 2, 3, 4, http://www.tncnonline.com.vn www.gdt.gov.vn ... Tổng dòng 1, cột (7) HƯỚNG DẪN KHAI TỜ KHAI GTGT THEO TT119  Bỏ phụ lục 01-3 /GTGT, 01-4A /GTGT, 01-4B /GTGT, 017 /GTGT kèm tờ khai 01 /GTGT  Tờ khai 02 /GTGT: Mẫu theo TT119 (Mẫu biểu không thay đổi... thuế suất thuế GTGT  Chỉ tiêu [27]: NNT tự nhập dạng số, không âm http://www.tncnonline.com.vn www.gdt.gov.vn HƯỚNG DẪN KHAI TỜ KHAI GTGT THEO TT119  Tờ khai 04 /GTGT: Mẫu theo TT119 (Mẫu biểu...1 HƯỚNG DẪN KHAI TỜ KHAI GTGT THEO TT119  Tờ khai 01 /GTGT: Mẫu theo TT119 (về không thay đổi so với TT156)  Chỉ sửa tên tiêu [40b] bỏ