Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam – chi nhánh buôn ma thuột (tt)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ THANH VÂN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2014 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG TÙNG Phản biện 1: TS ĐINH BẢO NGỌC Phản biện 2: GS.TS ĐINH VĂN SƠN Luận văn bảo trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 02 tháng 11 năm 2014 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với tư cách định chế tài trung gian, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) thực nhiều hình thức khác như: cho vay, bảo lãnh ngân hàng, chiết khấu, tái chiết khấu, cung ứng dịch vụ toán, cho th tài chính, bao tốn… Tuy nhiên, hoạt động cho vay coi hoạt động mang tính truyền thống đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Cũng NH khác, lợi nhuận thu Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) chủ yếu từ hoạt động tín dụng mà đặt biệt từ hoạt động cho vay Đặc biệt, điều kiện mở rộng thị trường hoạt động nguy gia tăng rủi ro tín dụng (RRTD) điều tránh khỏi Xuất phát từ thực tế trên, định chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Buôn Ma Thuột” làm luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu - Công tác hạn chế RRTD cho vay Eximbank Buôn Ma Thuột nào? - Có thuận lợi khó khăn cơng tác hạn chế RRTD cho vay Eximbank Bn Ma Thuột? - Cần có biện pháp để hạn chế RRTD cho vay Eximbank Buôn Ma Thuột? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu lý luận thực tiễn liên quan đến việc hạn chế RRTD cho vay Eximbank Buôn Ma Thuột Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động hạn chế RRTD cho vay Eximbank Buôn Ma Thuột giai đoạn từ 2011 đến năm 2013 Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài Chương 1: Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay NH TMCP Xuất Nhập Khẩu VIệt Nam – CN Buôn Ma Thuột Chương 3: Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng cho vay NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – CN Buôn Ma Thuột Tổng quan tài liệu Qua khảo sát nội dung nghiên cứu luận văn trước số website có tác giả nghiên cứu đến vấn đề liên quan đến đề tài RRTD cho vay Cụ thể như: “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á – Chi nhánh Đà Nẵng”, Nguyễn Thị Tƣờng Vy (2012), Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng “Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh”, Lê Nguyễn Phƣơng Ngọc (2007), Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường Đại học Kinh tế TP.HCM “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội – CN Hoàng Quốc Việt”, Trƣơng Thị Vân Anh (2012), Khóa luận tốt nghiệp, Học Viện Ngân Hàng (Hà Nội) “Kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội – CN Hồ Chí Minh”, Cao Thị Hồng Nhung (2008), Luận văn thạc sĩ Kinh Tế, Trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh “Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gòn – Hà Nội”, Nguyễn Mạnh Phát (2012), Luận văn thạc sĩ Tài Ngân hàng, Trường Đại học Quốc Gia Hà Nội Trên sở tham khảo tài liệu vào tình hình RRTD cho vay thực tế Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Buôn Ma Thuột, đề tài tập trung nghiên cứu nội dung hạn chế RRTD cho vay Eximbank Buôn Ma Thuột CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm rủi ro b Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Rủi ro tín dụng cho vay rủi ro mà dòng tiền hẹn trả theo hợp đồng (như tiền lãi, tiền gốc hai) từ khoản cho vay không trả đầy đủ 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thƣơng mại - Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp 1.1.3 Phân loại rủi ro thƣờng gặp hoạt động cho vay - Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD phân chia thành loại sau: rủi ro giao dịch rủi ro danh mục - Căn vào tính chất rủi ro, RRTD phân chia thành loại sau: rủi ro đặc thù rủi ro hệ thống - Căn vào tính chất khách quan, chủ quan nguyên nhân, RRTD phân thành 02 loại sau: rủi ro nguyên nhân khách quan rủi ro nguyên nhân chủ quan 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng cho vay RRTD cho vay gây nhiều hậu nhiều mức độ khác nhau, nhẹ NH bị giảm lợi nhuận, khơng thể thu hồi lãi vay, nặng NH không thu vốn lãi, nợ xấu tỷ lệ cao dẫn đến NH bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài khơng khắc phục được, NH bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống NH nói riêng Chính thế, đòi hỏi nhà quản trị NH phải tìm biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu RRTD cho vay 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng cho vay a Quan niệm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Mục đích việc hạn chế RRTD khơng phải né tránh rủi ro mà hạn chế rủi ro mức tỷ lệ thấp chấp nhận Một NH chấp nhận cho vay có nghĩa NH mạo hiểm chấp nhận rủi ro khả khơng trả nợ KH xảy Lúc này, NH hạn chế RRTD hạn chế tổn thất cho cách đưa điều kiện tín dụng cầm cố, chấp, hay tìm hiểu thơng tin tài khách hàng… Hơn nữa, cho vay NH ln người có thơng tin phương án, dự án kinh doanh, mục đích sử dụng vốn vay KH Do đó, để đảm bảo an tồn, thân NH phải thu thập, xử lý thông tin KH suốt trình cho vay để hạn chế rủi ro xảy giám sát chặt chẽ để KH có hành vi sử dụng vốn đắn, đảm bảo cho việc thu hồi gốc lãi khoảng vay Vậy hạn chế rủi ro tín dụng cho vay tất biện pháp, cơng cụ, quy trình, mà NH áp dụng nhằm hạn chế khả xảy rủi ro cho vay giảm thiểu mức độ tổn thất rủi ro gây Trong điều kiện kinh tế nay, việc hạn chế RRTD cho vay phức tạp khó khăn NH khơng thể loại trừ rủi ro đưa biện pháp để hạn chế khả xảy rủi ro hạn chế đến mức thấp tổn thất mà rủi ro gây b Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Các biện pháp hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng cho vay: Thẩm định trước cho vay; Chấm điểm xếp hàng tín dụng KH vay; Giám sát cưỡng chế thực điều khoản hạn chế hợp đồng; Giám sát khoản vay; Quy định giới hạn cho vay; Quan hệ lâu dài với khách hàng; Thực biện pháp bảo đảm tiền vay; Đa dạng hóa danh mục cho vay Các biện pháp xử lý rủi ro xảy ra: Xử lý từ quỹ dự phòng RRTD; Cơ cấu lại nợ KH có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả; Thanh lý tài sản bảo đảm (TSBĐ); Chuyển giao rủi ro bán nợ, chứng khốn hóa, mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay 1.2.2 Chi tiêu phản ánh kết công tác hạn chế rủi ro rín dụng cho vay Ngân hàng thƣơng mại a Sự biến động cấu dư nợ b Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay c Mức giảm tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro d Mức giảm lãi treo e Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thƣơng mại a Các nhân tố bên ngân hàng Các giải pháp hạn chế RRTD cho vay đạt kết tốt sách, quy trình cho vay khoa học, rõ ràng, cách thức quản lý tiền vay chặt chẽ, hệ thống thơng tin NH xác, kịp thời, chất lượng đội ngũ nhân viên tốt, nguồn lực tài mạnh cơng nghệ đại Ngược lại, nhân tố không phù hợp tạo nhiều lỗ hổng cho rủi ro cho vay nảy sinh tất nhiên giải pháp hạn chế RRTD cho vay thất bại b Các nhân tố bên ngồi ngân hàng - Nhân tố từ phía KH: Nếu người vay gặp khó khăn sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến thua lỗ khơng thu hồi vốn lâu dài khó khăn dẫn đến tình hình tài KH ngày xấu đi, giảm sút khả toán nợ cho NH - Môi trường kinh tế: Trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, KH vay sử dụng vốn tín dụng khó có hiệu quả, khó trả nợ hạn cho NH Bên cạnh đó, phát triển đa dạng ngành kinh tế giúp NH phân tán rủi ro cho vay, đời nhiều công ty trung tâm thông tin KH, từ nâng cao hiệu cơng tác hạn chế RRTD - Môi trường pháp lý: Nếu môi trường pháp lý tốt, đầy đủ, đồng góp phần tích cực vào hiệu biện pháp hạn chế RRTD Ngược lại, môi trường pháp lý không đồng bộ, không phù hợp với xu phát triển kinh tế tạo môi trường pháp lý cạnh tranh không lành mạnh, tạo nhiều sơ hở để KH làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn lừa đảo NH Khi việc triển khai biện pháp hạn chế RRTD gặp khó khăn, chí thực thi khơng có tác dụng CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức phân cấp quản lý Eximbank Buôn Ma Thuột 2.1.3 Kết hoạt động Eximbank Buôn Ma Thuột a Tình hình huy động vốn Eximbank Bn Ma Thuột Tình hình huy động vốn Chi nhánh qua năm từ 2011 đến 2013 không ngừng tăng lên Có kết CN mở thêm phòng giao dịch nên nâng thị phần huy động vốn, bên cạnh kinh tế có dấu hiệu phục hồi tăng trưởng trở lại sau khủng hoảng kinh tế năm 2008 Ngồi ra, CN khơng ngừng tăng cường hoạt động Marketing để tìm kiếm lượng khách hàng sử dụng kênh thông tin quảng bá đại chúng, chương trình quà tặng… nên tận dụng triệt để nguồn vốn tạm thời nhà rỗi dân cư tổ chức kinh tế b Tình hình cho vay Quy mơ tín dụng CN mở rộng Thị phần cho vay tính đến năm 2013 chiếm 4,2% tổng dư nợ địa bàn Tuy nhiên, 95% tổng huy động CN nguồn huy động vốn 12 tháng dẫn đến việc dùng vốn ngắn hạn tài trợ cho dự án trung dài hạn, hậu nguy rủi ro khoản, rủi ro tín dụng rủi ro lãi suất 10 e Thu hồi nợ vay, giải chấp tài sản 2.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay mà chi nhánh thực a Biện pháp tổ chức máy quản lý tín dụng Eximbank Bn Ma Thuột tổ chức máy quản lý tín dụng cho vay theo cấu: Hội đồng tín dụng (bao gồm Giám đốc, Phó giám đốc, Trưởng phòng KHCN, KHDN, Trưởng phòng giao dịch trực tiếp cho vay Tổ trưởng phận thẩm định), Kiểm soát nội Hội sở, phận thẩm định giá, phận hỗ trợ tín dụng phận cán tín dụng trực tiếp cho vay giám sát tín dụng Như vậy, Giám Đốc, Trưởng phòng trực tiếp cho vay cán tín dụng tham gia trực tiếp vào hoạt động cho vay xử lý nợ Các phận lại có vai trò giám sát kiểm soát RRTD hồ sơ cho vay b Thực thu thập thông tin khách hàng vay Sau nhận hồ sơ thông tin KH, cán chẩm điểm tín dụng tiến hành điều tra, thu thập, xác minh sàng lọc để tổng hợp thông tin KH phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư c Thực chấm điểm tín dụng phân loại khách hàng Hiện nay, quy trình chấm điểm tín dụng phân loại KH CN thực vào tính chất khác nhóm KH vay vốn mà phân chia thành hai nhóm: Doanh nghiệp cá nhân (bao gồm cá nhân hộ kinh doanh cá thể) Cán tín dụng thực việc xếp hạng khách hàng thành 10 hạng theo quy định Eximbank có mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA / AA / A / BBB / BB / B / CCC / CC / C / D d Bảo đảm tiền vay Theo nguyên tắc bảo đảm tiền vay Eximbank, CN có quyền lựa chọn định cho vay có bảo đảm tài sản 11 chịu trách nhiệm định Tùy trường hợp cụ thể, chi nhánh tự tính tốn định mức cho vay so với giá trị TSBĐ, miễn kết tính tốn cho thấy, với trường hợp rủi ro xảy ra, chi nhánh thu hồi nợ gốc, nợ lãi chi phí khác từ việc xử lý TSBĐ e Thực kiểm tra trước, sau cho vay Thực tốt công tác thẩm định trước cho vay, kiểm tra giám sát sau giải ngân, đảm bảo khoản cho vay sử dụng mục đích ngăn ngừa nguy rủi ro phát sinh Khi xác định hoạt động kinh doanh KH xuất dấu hiệu cảnh báo có nguy rủi ro phát sinh, CN thực xếp nhóm khoản vay theo mức độ rủi ro xác định chuyển tồn hồ sơ khoản nợ nhóm đến nhóm từ phòng tín dụng sang phòng quản lý rủi ro để theo dõi xử lý f Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Định kỳ hàng quý, chi nhánh thực việc phân loại tài sản có dự kiến số tiền phải trích lập dự phòng, trình khoản rủi ro đủ điều kiện xử lý lập phương án thu hồi nợ g Xử lý rủi ro tín dụng Theo quy định Eximbank việc xử lý rủi ro Eximbank Bn Ma Thuột xử lý trường hợp sau: - KH DNNN có mức nợ hạn từ tỷ đồng trở xuống - Các KH lại, có mức nợ hạn từ tỷ đồng trở xuống Các biện pháp xử lý CN phân theo hướng sau: Thứ nhất, hướng xử lý tổ chức khai thác Bao gồm: Bổ sung TSBĐ; Chuyển nợ hạn; Xử lý TSBĐ tiền vay; Khoanh nợ, xóa nợ 12 Thứ hai, hướng sử dụng biện pháp lí Bao gồm: Xử lý nợ tồn đọng; Khởi kiện 2.2.3 Kết công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay chi nhánh a Biến động cấu nhóm nợ mức giảm tỷ lệ dư nợ cho vay từ nhóm đến nhóm Bảng 2.5: Phân loại nhóm nợ cho vay Đơn vị tính: triệu đồng 2011 2012 2013 Chỉ tiêu Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) 100 847.956 100 Tổng dƣ nợ 525.455 - Dư nợ nhóm 515.814 - Dư nợ nhóm 1.974 0,38 2.022 0,29 1.675 0,20 - Dư nợ nhóm 2.840 0,54 1.190 0,17 954 0,11 - Dư nợ nhóm 4.074 0,78 419 0,06 382 0,05 - Dư nợ nhóm 753 0,14 2.768 0,40 658 0,08 Nợ xấu 7.667 1,46 4.377 0,63 1.994 0,24 Nợ từ nhóm 2-5 9.641 1,83 6.399 0,92 3.669 0,43 100 694.469 98,17 688.070 99,08 844.287 99,57 (Nguồn: Báo cáo phân tích nợ hạn Eximbank Buôn Ma Thuột) Tỷ trọng nhóm nợ có thay đổi rõ rệt năm, nợ từ nhóm đến nhóm có xu hướng giảm nợ nhóm lại có xu hướng tăng chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ cho vay Đặc biệt, năm 2013, tỷ trọng nợ từ nhóm đến nhóm giảm, điều chứng tỏ công tác hạn chế RRTD cho vay NH có tiến 13 Tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến nhóm khoản vay liên tục giảm năm, từ 1,83% năm 2011 xuống 0,43% năm 2013 Năm 2011 tỷ lệ cao so với năm lại, đạt 1,83% nằm giới hạn cho phép NHNN (dưới 5%) Nhưng đến năm 2013, tình hình nợ q hạn có chuyển biến tốt, tỷ lệ dư nợ cho vay từ nhóm đến nhóm 0,43% tổng dư nợ Điều chứng tỏ chi nhánh quan tâm mức đến việc hạn chế RRTD cho vay Bảng 2.6: Mức giảm tỷ lệ dƣ nợ cho vay từ nhóm đến nhóm Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Tổng dư nợ Nợ từ nhóm - Tỷ lệ dư nợ cho vay từ nhóm - So sánh 2011 2012 2013 525.455 694.469 9.641 6.399 1,83% 0,92% 2012/2011 2013/2012 CL % CL 847.956 169.014 32,17 153.487 22,10 3.669 -3.242 -33,63 -2.730 -42,66 0,43% -0,91% % -0,49% (Nguồn: Báo cáo phân tích nợ q hạn Eximbank Bn Ma Thuột) b Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay Qua Bảng 2.7 đây, ta thấy nợ xấu phát sinh cao năm 2011, đến năm 2012, tỷ lệ nợ xấu giảm xuống 0,63% Nợ hạn nợ xấu CN năm 2011 chiếm tỷ lệ cao, đến năm 2012, 2013 giảm rõ rệt, dấu hiệu khả quan công tác hạn chế RRTD cho vay CN 14 Bảng 2.7: Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Tổng dư nợ So sánh 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 525.455 694.469 847.956 169.014 32,17 153.487 22,10 7.667 4.377 1.994 -3.290 -42,91 -2.383 -54,44 1,46% 0,63% 0,24% Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu CL % CL -0,83% % -0,40% (Nguồn: Báo cáo phân tích nợ q hạn Eximbank Bn Ma Thuột) c Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay Bảng 2.9: Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Tổng dư nợ 2011 2012 So sánh 2013 2012/2011 CL % 525.455 694.469 847.956 169.014 2013/2012 CL % 32,17 153.487 22,1 Dư nợ xóa bảng 500 2118 384 1.618 323,60 -1734 -81,87 Thu hồi nợ xóa 150 1400 50 1.250 833,33 -1350 -96,43 Khoản xóa nợ ròng 350 718 334 368 105,14 -384 -53,48 Tỷ lệ xóa nợ ròng (%) 0,07 0,10 0,04 0,04 -0,06 (Nguồn: Báo cáo khoản xóa nợ ròng Eximbank Bn Ma Thuột) Năm 2013, NH giảm tỷ lệ nợ xấu nên tỷ lệ xóa nợ ròng giảm 0,06% so với năm 2012 Điều cho thấy biện pháp hạn chế RRTD cho vay CN bước có hiệu Tình hình thu hồi nợ xóa qua năm CN đạt nhũng kết khả quan, cụ thể năm 2011 thu 150 triệu đồng, năm 2012 thu 1,4 tỷ đồng Đó nhờ NH kiên 15 áp dụng biện pháp để tận thu, hầu hết khoản vay có TSBĐ KH phát sinh nợ xấu có ý thức tốt việc nỗ lực trả nợ cho NH nên làm giảm khoản xóa nợ ròng d Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay Với mục tiêu nâng cao tính an tồn hoạt động cho vay NH, thời gian qua chi nhánh tích cực trích lập dự phòng RRTD theo nhóm nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN định 18/2010/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam sau: Bảng 2.10: Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 525.455 694.469 847.956 Trích lập dự phòng rủi ro 5100 6150 7290 Tỷ lệ trích lập dự phòng RR (%) 0,97 0,89 0,86 Tổng dư nợ 2013 Từ số liệu Bảng 2.10 thấy, tỷ lệ trích lập dự phòng chi nhánh giảm dần qua năm Nguyên nhân CN giảm khoản nợ không thu hồi xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro để làm bảng cân đối kế toán Đồng thời, giảm xuống dự phòng rủi ro chứng tỏ nợ xấu năm 2013 giảm chi nhánh hạn chế tốt rủi ro cho vay, qua giảm bớt khả gánh chịu tổn thất rủi ro gây e Mức giảm lãi treo cho vay Qua số liệu Bảng 2.11 ta thấy, tồn lãi treo tương đối lớn, điều làm cho chi nhánh không thực kế hoạch lợi nhuận kỳ vọng, năm 2011, tồn lãi treo 3.152 triệu đồng 16 năm 2012 tồn lãi treo 2.728 triệu đồng Đến năm 2013, tồn lãi treo giảm 732 triệu đồng Như vậy, nguy xảy rủi ro cho vay có phần giảm xuống đáng kể Bảng 2.11: Mức giảm lãi treo cho vay Đơn vị tính: triệu đồng Năm So sánh 2012/2011 Chỉ tiêu 2013/2012 2011 2012 2013 CL % CL % Lãi treo phát sinh 7.539 5.230 1.628 -2.309 -30,63 -3.602 -68,87 Lãi treo thu 4387 2502 896 -1885 -42,97 -1606 -64,19 Tồn lãi treo 3.152 2.728 732 -424 -13,45 -1996 -73,17 (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Eximbank Buôn Ma Thuột) 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TAI EXIMBANK BN MA THUỘT 2.3.1 Thành công - Dư nợ cho vay tăng nhiều qua năm NH kiểm soát tốt chất lượng khoản vay - Hệ thống thông tin cho vay ngày hồn thiện - Cơng tác thẩm định ngày trọng chất lượng hiệu quả, tăng cường công tác giám sát khoản tiền vay, tiến hành rà soát định kỳ đánh giá lại hiệu khoản vay, thực quy định phân loại nợ trích lập dự phòng RRTD, thực xếp hạng tín dụng nội bộ… - Chính sách tín dụng; quy trình thẩm định, kiểm tra, vốn vay; thu hồi nợ, xử lý nợ xấu, nợ hạn … quy định rõ ràng, chặt 17 chẽ đảm bảo tuân thủ hoạt động theo quy định pháp luật hành, góp phần hạn chế RRTD cho vay xảy lúc - Thường xuyên mở lớp tập, khóa đào tạo nghiệp vụ cho vay cho cán tín dụng 2.3.2 Tồn nguyên nhân a Những vấn đề tồn - Quy trình cho vay chưa áp dụng cách đầy đủ, nhiều công đoạn chưa quan tâm, xem xét mực - Việc tập trung cho vay vào ngành nghề phát triển vào thời điểm nguyên nhân phát sinh nợ hạn - Việc lạm dụng vào TSBĐ định cho vay, tính khả thi phương án kinh doanh chưa trọng mực, làm gia tăng rủi ro cho vay - Chất lượng đội ngũ nhân viên tín dụng hạn chế, chưa có kinh nghiệm tiếp xúc NH phân tích hồ sơ, lúng túng việc thẩm định b Nguyên nhân tồn * Nhân tố bên trong: - Chính sách tín dụng chưa phù hợp với thời kỳ - Quy trình cho vay lỏng lẻo, chưa chặt chẽ - Giám sát vốn vay chưa chặt chẽ, kiểm tra sử dụng vốn cách qua loa, hình thức - Hệ thống tín dụng khơng đầy đủ, kịp thời, thiếu xác - Tâm lý ỷ lại vào TSBĐ - Trình độ nghiệp vụ cán tín dụng nhiều hạn chế * Nhân tố bên ngoài: 18 - Nhân tố đến từ phía KH vay: Năng lực tài chính, lực quản trị điều hành kém, kinh doanh thua lỗ, phá sản, hàng hóa chậm tiêu thụ; sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo - Mơi trường kinh tế: Khơng ổn định, sách quản lý kinh tế nước ta q trình hồn thiện nên DN khó thích nghi với thay đổi - Môi trường pháp lý: Hệ thống pháp luật chưa thơng thống, văn có chồng chéo, trùng lặp, gây khó khăn cho cơng tác quản lý rủi ro 19 CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 3.1.1 Định hƣớng kinh doanh năm 2014 - Tập trung vào công tác huy động vốn, đặc biệt nguồn vốn huy động từ dân cư, tổ chức kinh tế tổ chức xã hội khác Bên cạnh đó, mở rộng cho vay thành phần kinh tế, tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng tập trung thu hồi nợ xấu - Kiện toàn ổn định máy tổ chức, tiếp tục đào tạo lại mặt nghiệp vụ tín dụng, kế tốn, tốn quốc tế… đặc biệt nâng cao trình độ tin học ngoại ngữ cho cán công nhân viên 3.1.2 Mục tiêu kinh doanh năm 2014 + Dư nợ từ nhóm đến nhóm chiếm < 1% tổng dư nợ + Phấn đấu có đủ quỹ thu nhập chi lương tối đa theo quy định Eximbank + Triển khai hiệu loại hình dịch vụ, phấn đấu thu dịch vụ tăng từ 25% so với năm 2013 + Trích xử lý rủi ro số nợ tồn đọng quy định ngành, hạn chế tới mức tối đa nợ tồn đọng phát sinh Kiên thu hồi khoản nợ đến hạn gốc lẫn lãi Tập trung thu hồi nợ xử lý rủi ro + Tiếp tục chương trình đại hóa NH 3.1.3 Định hƣớng công tác hạn chế RRTD cho vay - Giảm tỷ lệ nợ xấu đến mức tối thiểu 20 - Nỗ lực chủ động KH hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý - Phấn đấu tiếp tục nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng,nâng cao lực trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, nâng cao lực quản lý rủi ro, lực phân tích thị trường - Tích cực tìm kiếm, tiếp cận khách hàng có lực tài lành mạnh, lựa chọn dự án đầu tư, phương án kinh doanh có tính khả thi, hiệu cao, nguồn trả nợ chắn để xem xét cho vay, đảm bảo tăng trưởng đôi với chất lượng, an toành hiệu 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI EXIMBANK BUÔN MA THUỘT 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án, phƣơng án kinh doanh Việc tổ chức, quản lý điều hành hoạt động thẩm định cần trọng khâu quan trọng, ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh CN, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định CN Để đánh giá tính hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở sánh đánh giá độ nhạy dự án để xem xét định cho vay 3.2.2 Xây dựng hoàn thiện chiến lƣợc hạn chế RRTD cho vay Thực cải tổ toàn diện yếu tố ảnh hưởng, tác động đến lực quản trị rủi ro, bao gồm: Hoạch định xây dựng chiến lược sách quản trị rủi ro; tái cấu máy tổ chức; đẩy mạnh áp dụng công cụ đo lường… Việc tái cấu máy tổ chức quản trị rủi ro phải thực theo hướng phận chuyên trách quản lý tách bạch máy quản trị rủi ro độc lập với kinh doanh; tiến tới thực quản trị rủi 21 ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo hàng ngang Bộ máy giám sát rủi ro tín dụng Chi nhánh phận độc lập khơng tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý; giám sát rủi ro cho NH; nhận diện phát rủi ro; phân tích đánh giá mức độ rủi ro sở tiêu xây dựng, đề biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro áp dụng công cụ đo lường rủi ro 3.2.3 Tăng cƣờng sử dụng có hiệu TSBĐ Để tăng TSBĐ cho vay CN cần có biện pháp sau: + Yêu cầu KH bổ sung TSBĐ, ngồi tài sản KH dùng tài sản cá nhân, chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng, thành viên hội đồng quản trị… đứng bão lãnh để vay vốn NH, áp dụng biện pháp cầm cố quyền đòi nợ, bảo lãnh Tổng công ty + Giảm dần dư nợ KH không đáp ứng đủ điều kiện tài sản bảo đảm theo quy định NH Đối với việc nhận TSBĐ, CN cần thường xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trường tài sản Linh hoạt phạm vi cho phép doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh nghiệm, kinh doanh hiệu 3.2.4 Phân tán rủi ro tín dụng - Đa dạng hóa phương thức cho vay - Thực mua bán nợ - Thực bảo hiểm tín dụng 3.2.5 Nâng cao hiệu hệ thống thơng tin tín dụng 22 Mở rộng phạm vi đối tượng đăng nhập khai thác, sử dụng thơng tin tín dụng trung tâm CIC CN đến cán tín dụng Trong thời gian tới để nâng cao hiệu hệ thống thơng tin tín dụng từ giúp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, chi nhánh Buôn Ma Thuột nên thu thập lưu trữ thơng tin thành kho liệu tập hợp thông tin thành lĩnh vực kinh tế khác 3.2.6 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm cơng tác tín dụng CN nên áp dụng sách đãi ngộ hợp lý tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương… Bên cạnh cần mở thêm lớp tập huấn nghiệp vụ, đạo đức, hiểu biết xã hội có kỹ giao tiếp cho đội ngũ cán tín dụng 3.2.7 Xử lý nợ q hạn nợ khó đòi - Việc xử lý nợ hạn, CN cần có biện pháp tháo gỡ phân tích ngun nhân khó khăn KH, xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp KH vượt khó khăn có biện pháp, áp dụng biện pháp cấu nợ Căn vào phương án sản xuất kinh doanh KH, KH chứng minh khả hoàn trả đến hạn sau cấu nợ cho KH đòi hỏi chi nhánh phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động KH sau cấu lại - Đối với KH khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ q hạn chưa xác định nguồn trả nợ, CN cần quản lý chặt chẽ khoản vay KH rà sốt lại TSBĐ, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý phát mại tài sản thu hồi vốn 23 - Biện pháp khởi kiện tòa: Việc khởi kiện tòa có tác dụng với KH khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ 3.2.8 Sử dụng công cụ phái sinh phòng ngừa RRTD cho vay Hiện nay, giới việc sử dụng cơng cụ tài Forwards, Option Swap vào phòng ngừa hạn chế RRTD phổ biến chưa áp dụng quản lý RRTD cho vay Việt Nam, khoản vay ngoạt tệ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị phủ - Hồn thiện mơi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động cho vay; - Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý vấn đề pháp lý phức tạp 3.3.2 Kiến nghị với NH Nhà nƣớc - Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành - Tăng cường tra hoạt động cho vay NH - Nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng - Xây dựng tiêu trung bình ngành - Phối hợp với Bộ Tài hồn thiện ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) 3.3.3 Kiến nghị Eximbank - Hồn thiện hệ thống sách tín dụng thống nhất, chặt chẽ khoa học; - Hoàn thiện mơ hình quản lý RRTD - Có chế độ đào tạo, khen thưởng, kỷ luật rõ ràng dành cho cán tín dụng 24 KẾT LUẬN Như hoạt động kinh doanh khác, hoạt động NHTM Việt Nam phát triển mạnh mẽ trở thành quan trọng việc cung cấp “Vốn” cho trình sản xuất kinh doanh kinh tế Hoạt động tín dụng NH vừa đem lại lợi nhuận lại vừa tiềm ẩn rủi ro Để tồn phát triển NH buộc phải khắc phục khó khăn trước mắt, nâng cao chất lượng tín dụng, loại bỏ hoạt động hiệu khỏi danh mục, tái cấu trúc lại nguồn vốn, tỷ trọng nguồn thu… Tuy nhiên việc loại bỏ rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng không thực tế, RTTD cho vay Vì vậy, trình hoạt động NH phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có hiệu kinh doanh tốt Cho nên, vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoàn toàn cần thiết Bám sát vào mục tiêu đó, Đề tài hồn thành nội dung sau: Thứ nhất, Đề tài tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng NH quan niệm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay số NH, tập đoàn giới để từ rút học cho NHTM Việt Nam Thứ hai, Đề tài sâu phân tích đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột Thứ ba, Thông qua việc đánh giá ưu điểm hạn chế với ngun nhân cơng tác phòng ngừa rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Xuất nhập chi nhánh Buôn Ma Thuột, Đề tài nêu lên số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Chi nhánh Buôn Ma Thuột ... 1: Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay NH TMCP Xuất Nhập Khẩu VIệt Nam – CN Buôn Ma Thuột Chương 3:... NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm rủi ro b Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động cho. .. Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Buôn Ma Thuột, đề tài tập trung nghiên cứu nội dung hạn chế RRTD cho vay Eximbank Buôn Ma Thuột 4 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN