Pháp luật về nộp đơn và thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản những vấn đề lý luận và thực tiễn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI NGÔ THỊ THU THỦY PHÁP LUẬT VỀ NỘP ĐƠN VÀ THỤ LÝ ĐƠN YÊU CẦU MỞ THỦ TỤC PHÁ SẢN – NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VIẾT TÝ HÀ NỘI - 2012 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁ SẢN VÀ NỘP ĐƠN, THỤ LÝ ĐƠN YÊU CẦU MỞ THỦ TỤC PHÁ SẢN 1.1 Khái quát chung phá sản pháp luật phá sản 1.1.1 Khái niệm phá sản 1.1.2 Pháp luật phá sản Việt Nam 12 1.1.3 Thủ tục giải phá sản - thủ tục tố tụng tư pháp đặc biệt 15 1.1.4 Vai trò Luật Phá sản tiến Luật phá sản (2004) 18 1.2 Nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 23 1.2.1 Đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 24 1.2.2 Thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 25 1.2.3 Thủ tục thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ NỘP ĐƠN VÀ THỤ LÝ 26 ĐƠN YÊU CẦU MỞ THỦ TỤC PHÁ SẢN 26 2.1 Những quy định pháp luật nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 26 2.1.1 Thời điểm phát sinh quyền, nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 27 2.1.2 Chủ thể có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 33 2.1.3 Chủ thể có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 41 2.2 Pháp Luật thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 44 2.2.1 Thẩm quyền giải đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 44 2.2.2 Phí phá sản tạm ứng phí phá sản 48 2.2.3 Trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 51 2.2.4 Thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 52 2.3 Tình hình thụ lý, giải yêu cầu mở thủ tục phá sản vài nhận định 54 CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ NỘP ĐƠN VÀ THỤ LÝ 60 ĐƠN YÊU CẦU MỞ THỦ TỤC PHÁ SẢN 60 3.1 Về tiêu chí doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản 60 3.2 Về việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 61 3.3 Về việc thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 64 3.4 Một số kiến nghị thực thi Luật Phá sản 66 3.4.1 Tăng cường tuyên truyền, phổ biến pháp luật phá sản 66 3.4.2 Đối với ngành Toà án 67 3.4.3 Đối với quan thi hành án dân 68 3.4.4 Tăng cường kỷ luật tài kế tốn 68 3.4.5 Giải toả yếu tố tâm lý 69 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Hiện tượng “phá sản” hay “vỡ nợ” có từ lâu, với tư cách tượng phổ biến xuất kinh tế thị trường Do đó, nước có kinh tế thị trường phát triển, chế định “vỡ nợ” hay “phá sản” phận thiếu hệ thống pháp luật kinh doanh Trong kinh tế thị trường, với quyền khác công dân, quyền tự kinh doanh Nhà Nước tôn trọng, đề cao, bảo vệ Trong kinh tế này, bên cạnh doanh nghiệp kinh doanh có hiệu nên tồn phát triển có phận không nhỏ doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, khơng thể tốn nghĩa vụ tài đến hạn nên buộc phải chấm dứt tồn rút khỏi thị trường Trong điều kiện vậy, để ổn định xã hội lợi ích trị, Nhà nước phải quan tâm tạo điều kiện để doanh nghiệp thua lỗ, khơng có khả phục hồi rút khỏi thương trường cách hợp pháp gây hậu xấu cho chủ thể có liên quan nói riêng cho xã hội nói chung Việc tòa án tun bố phá sản chủ thể khơng đủ tư cách kinh doanh thương trường khơng có ý nghĩa bảo vệ quyền lợi chủ nợ an toàn cho thân người mắc nợ mà góp phần bảo đảm ổn định xã hội kích thích đầu tư Để thực mục tiêu Nhà nước phải ban hành pháp luật để xử lý vấn đề liên quan đến doanh nghiệp mắc nợ, giải cách thấu đáo, hợp tình, hợp lý Tổng hợp văn pháp luật tạo thành lĩnh vực pháp luật gọi pháp luật phá sản mà xương sống Luật Phá Sản Nhằm tạo điều kiện để doanh nghiệp rút lui khỏi thị trường cách có trật tự phục hồi lại doanh nghiệp hoạt động, pháp luật phá sản quy định vấn đề nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản nhằm “giải thoát” cho doanh nghiệp khỏi tình trạng bế tắc cách kịp thời Với lý trên, tác giả chọn đề tài “Pháp luật nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản – vấn đề lý luận thực tiễn” làm Luận văn thạc sỹ chuyên nghành luật kinh tế Tình hình nghiên cứu đề tài Việt Nam có hai luật phá sản Luật Phá sản doanh nghiệp (1993) Luật Phá sản (2004) Hơn 18 năm qua, kể từ ngày ban hành văn luật phá sản, có hàng chục cơng trình cấp độ khác nghiên cứu khía cạnh khác Luật Phá sản phương hướng hoàn thiện lĩnh vực pháp luật Trong số công trình đó, kể đến như: Pháp luật phá sản Việt Nam, PGS.TS Dương Đăng Huệ (2005); Luật Phá sản Việt Nam góc độ luật so sánh phương hướng hoàn thiện, Luận án Tiến sỹ tác giả Trương Hồng Hải (2005); Các giải pháp pháp lý nhằm giải tốt việc phá sản doanh nghiệp Việt Nam, Đề tài khoa học cấp năm 2009 Bộ Tư Pháp PGS.TS Dương Đăng Huệ làm chủ nhiệm v.v Bên cạnh công trình nghiên cứu tầm tiến sỹ tầm đề tài nghiên cứu cấp nêu trên, có số luận văn thạc sỹ học viên cao học trung tâm đào tạo luật nước Như: Xử lý tài sản doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản theo Luật Phá sản (2004), Nguyễn Kim Chi (2005) - Luận văn thạc sỹ luật học, Trường đại học Luật Hà Nội; Thủ tục giải phá sản theo Luật Phá sản năm 2004, Đồng Thái Quang (2005) – Luận văn thạc sỹ luật học, Trường đại học Luật Hà Nội; Cũng có nhiều cơng trình nghiên cứu cấp độ thấp hơn, đăng tải tạp chí chuyên ngành “Trình tự, thủ tục nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản” tác giả Vũ Hồng Vân Tạp chí Kiểm sát số 19 năm 2005; Cơ sở khoa học quy định tình trạng phá sản Luật phá sản (2004) tác giả Nguyễn Trọng Điệp tạp chí Nhà nước Pháp Luật số năm 2007… Tuy nhiên chưa có đề tài nghiên cứu vấn đề nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản cách chun sâu mà cơng trình chủ yếu mang tính lý luận thực tiễn chung phá sản pháp luật phá sản phông rộng Phương pháp nghiên cứu Trong trình thực đề tài, tơi sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa Mác – Lenin, sử dụng số phương pháp khoa học khác phân tích, so sánh, tổng hợp…Bên cạnh việc nghiên cứu quy định pháp luật phục hồi doanh nghiệp, có so sánh, đối chiếu đánh giá khách quan để hồn thiện nội dung khn khổ đề tài Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 4.1 Mục đích nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài nhằm mục đích sau nhằm làm sáng tỏ sở lý luận thực tiễn thủ tục nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản theo quy định Luật phá sản (2004) Qua đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 4.2 Nhiệm vụ việc nghiên cứu đề tài Thứ nhất, nghiên cứu cách hệ thống vấn đề lý luận nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Thứ hai, nghiên cứu quy định cụ thể pháp luật Việt Nam nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Thứ ba, phân tích ưu điểm nhược điểm pháp luật phá sản hành vấn đề nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Thứ tư, đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Bố cục luận văn Ngồi lời nói đầu, kết luận tài liệu tham khảo, nội dung chủ yếu Khóa luận trình bày chương: Chương 1: Một số vấn đề lý luận phá sản nộp đơn, thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản; Chương 2: Thực trạng pháp luật nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản; Chương 3: Hoàn thiện pháp luật nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁ SẢN VÀ NỘP ĐƠN, THỤ LÝ ĐƠN YÊU CẦU MỞ THỦ TỤC PHÁ SẢN 1.1 Khái quát chung phá sản pháp luật phá sản 1.1.1 Khái niệm phá sản Ở châu Âu, nói đến phá sản doanh nghiệp người ta thường dùng từ “Bankrupcy” “Banqueroute” Hai từ bắt nguồn từ chữ “Banca Rotta” La Mã – có nghĩa “chiếc ghế bị gãy” Thuật ngữ phá sản hình thành bắt nguồn từ chữ “ruin” tiếng Latinh – có nghĩa khánh tận – tức khả toán Từ thời La Mã cổ đại, thương gia thành phố thường họp lại gọi đại hội thương gia quan hệ giao lưu thương mại thương gia với nhau, người không trả nợ thường bị bắt làm nô lệ quyền tham gia đại hội thương gia đồng thời ghế ngồi người bị đem khỏi hội trường, nhiều người mắc nợ khơng trả nợ bỏ trốn, gây ổn định trật tự xã hội Để giải tình trạng này, Nhà nước La Mã phải đứng cưỡng chế tài sản người mắc nợ để trả cho chủ nợ, song cách thích hợp trường hợp người mắc nợ người Trong trường hợp lúc người mắc nợ phải trả cho nhiều chủ nợ dễ xảy tranh chấp, người mắc nợ khơng đủ tài sản để trả nợ, trường hợp Tòa án địa phương nơi cư trú người mắc nợ thường yêu cầu đứng quản lý số tài sản người mắc nợ, phân chia tài sản cho chủ nợ tùy theo vốn lãi chủ nợ Cùng với phát triển kinh tế, chế định hoàn chỉnh nâng lên thành Luật Phá sản nhà nước La Mã cổ đại Ở thời kỳ này, thuật ngữ phá sản hình thành, bắt nguồn từ chữ “ruin” tiếng Latinh – có nghĩa khả toán Ở Việt Nam, thuật ngữ “phá sản” biết đến từ thời kỳ Pháp thuộc người Pháp mang sang Việt Nam trình thực dân hóa Theo cách nói thơng thường, phá sản tình trạng người vỡ nợ khơng tài sản để trả khoản nợ đến hạn Theo từ điển tiếng Việt, “phá sản” lâm tình trạng phá sản chẳng thường vỡ nợ, kinh doanh bị thua lỗ, thất bại; “vỡ nợ” lâm vào tình trạng bị thua lỗ, thất bại liên tiếp kinh doanh, phải bán hết tài sản mà không đủ để trả nợ [17, tr.762] Dưới góc độ pháp lý, phá sản tượng người mắc nợ lâm vào tình trạng khả toán khoản nợ đến hạn bị quan nhà nước có thẩm quyền (thường Tòa án) tuyên bố phá sản phân chia tài sản lại người mắc nợ cho chủ nợ theo thủ tục pháp luật quy định Trong kinh tế kế hoạch hóa tập trung, thuật ngữ dường đến Pháp luật phá sản thuật ngữ phá sản thực sử dụng trở lại kể từ có chuyển đổi chế kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang chế kinh tế thị trường Theo đó, tượng phá sản tác động cạnh tranh trở thành tượng bình thường tất yếu Về tên gọi, tên gọi thông dụng phổ biến tình trạng “khánh tận” doanh nghiệp tình trạng phá sản, vỡ nợ, hay khả toán Văn pháp luật điều chỉnh quan hệ thông dụng Luật Phá sản Tuy nhiên, nước khác có tên gọi khác nhau: Nam Tư có Luật cưỡng chế hồ giải phá sản (năm 1905); Anh có Luật khơng có khả tốn, Luật treo giò giám đốc cơng ty (năm 1986); Hàn Quốc có Luật cam kết Luật tổ chức lại công ty… Phá sản doanh nghiệp tình trạng doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến việc làm khả tốn nợ đến hạn bị Tòa án định bắt buộc doanh nghiệp lý tài sản để trả nợ cho chủ nợ Thuật ngữ “phá sản” sử dụng rộng rãi ngôn ngữ hàng ngày khoa học pháp lý chưa thức giải thích văn pháp luật phá sản nước ta Thay vào thuật ngữ “lâm vào tình trạng phá sản” sử dụng giải thích Ở quốc gia khác nhau, xuất phát từ điều kiện kinh tế - xã hội khác nên có quan niệm khác “tình trạng phá sản” Có nước, xác định tình trạng phá sản, yếu tố chung, bản, thiết yếu khả tốn nợ đến hạn phải có thêm dấu hiệu thời hạn chậm tốn Ví dụ, theo Điều Luật khả toán (Phá sản) CHLB Nga năm 2002 thể nhân, pháp nhân bị coi lâm vào tình trạng phá sản sau tháng, kể từ ngày đến hạn phải trả mà họ khơng trả nợ đến hạn Sự quy định thêm thời gian chậm tốn có ý nghĩa định, nhằm khẳng định thêm tính trầm trọng tình trạng khả tốn nợ Ngồi ra, số nước bổ sung thêm dấu hiệu vào khái niệm tình trạng phá sản nợ khơng thể tốn khoản tiền tối thiểu Ví dụ, theo Luật Phá sản Singapore năm 1999 nợ bị áp dụng thủ tục phá sản không trả số nợ đến hạn 5.000 $ Singapore; theo Luật Mất khả toán (Phá sản) CHLB Nga năm 2002 số tiền pháp nhân không 100.000 Rúp cá nhân không 10.000 Rúp (Điều 6); Mỹ, số tiền không 10.000 USD Mục đích việc quy định nhằm khuyến khích chủ nợ nợ tự tìm cách giải êm thấm vụ tranh chấp có quy mơ nhỏ hình thức khác thay đưa Tồ án để giải theo thủ tục phá sản nhằm giúp tiết kiệm thời gian, công sức, tiền bạc cho đương Nhà nước Nếu vào nội dung tiêu chí xác định doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, thực tiễn điều chỉnh pháp luật phá sản nước giới tiếp tục sử dụng ba tiêu chí sau đây: - Tiêu chí “định lượng”: theo tiêu chí doanh nghiệp bị coi lâm vào tình trạng phá sản khơng tốn nợ đến hạn có 58 sản nhỏ, chưa phản ánh tình trạng tài thực tế doanh nghiệp, hợp tác xã Tình trạng nhiều doanh nghiệp hoạt động thua lỗ không xử lý thủ tục phá sản mà lại xử lý thủ tục thu hồi nợ dân sự, thủ tục hành thủ tục khác phổ biến Thứ hai, q trình tiến hành thủ tục phá sản bị kéo dài Từ Luật Phá sản có hiệu lực đến năm, hầu hết Tòa án địa phương việc giải phá sản tiến hành đến việc định mở thủ tục lý tài sản, việc định tuyên bố phá sản ít, chủ yếu định tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản trường hợp đặc biệt Việc thụ lý giải yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp bị kéo dài nhiều nguyên nhân mà trước hết xuất phát từ hạn chế không Luật Phá sản năm (2004) mà từ văn hướng dẫn thi hành, văn pháp luật có liên quan Việc chấp hành quy định pháp luật giải phá sản doanh nghiệp bên liên quan chưa tuân thủ cách nghiêm túc (như vi phạm thời hạn tố tụng, vi phạm nghĩa vụ nộp tài liệu, báo cáo tình hình kinh doanh, báo cáo kiểm kê, tài doanh nghiệp ) Đây nguyên nhân khiến cho việc giải yêu cầu mở thủ tục phá sản bị kéo dài, gặp nhiều khó khăn Thứ ba, tình trạng chấp hành quy định chế độ tài - kế tốn doanh nghiệp yếu nguyên nhân làm suy giảm hiệu lực pháp luật phá sản Qua thực tiễn thi hành Luật Phá sản cho thấy, nhiều doanh nghiệp không tuân theo quy định tài - kế tốn hành, sổ sách kế tốn sơ sài, chí có doanh nghiệp khơng có sổ sách kế tốn, dẫn đến công nợ không rõ ràng, gian dối chứng từ kế tốn Sự khơng minh 59 bạch tài khiến cho Tồ án khó xác định tình trạng phá sản doanh nghiệp, đó, ảnh hưởng lớn đến tiến độ giải phá sản doanh nghiệp việc thi hành định lý tài sản doanh nghiệp Thứ tư, số lượng lực đội ngũ cán (thẩm phán, chấp hành viên ) hạn chế, chưa đáp ứng yêu cầu công tác giải phá sản doanh nghiệp Việc giải phá sản đòi hỏi thẩm phán không am hiểu sâu sắc nội dung Luật Phá sản mà lĩnh vực chuyên ngành khác tài chính, ngân hàng, quản lý kinh tế, kế toán thống kê ngành luật khác Thực tế cho thấy, đội ngũ thẩm phán, chấp hành viên hạn chế trình độ, lực nước ta làm cho pháp luật phá sản chưa thực phát huy hiệu công cụ xử lý nợ Thứ năm, hiệu giải phá sản kém; số nợ phải thu thấp số nợ phải trả, tỷ lệ thu hồi nợ thấp Đây lý chủ nợ không muốn thực quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, thay vào họ thực quyền khởi kiện vụ án dân để đòi nợ theo thủ tục tố tụng dân hiệu hơn, doanh nghiệp hợp tác xã tài sản, thi hành án kết bán đấu giá tài sản phân chia Thứ sáu, tỷ lệ phục hồi doanh nghiệp sau mở thủ tục phá sản thấp Luật Phá sản (2004) xây dựng theo hướng công cụ nhằm phục hồi doanh nghiệp, nhiên, thực tế, Luật chưa phát huy hiệu Trong tổng số 30 địa phương có báo cáo Tồ án nhân dân tối cao tính đến năm 2008 có 01 vụ việc phá sản Tồ án nhân dân tỉnh Lâm Đồng giải với kết phục hồi doanh nghiệp (Xí nghiệp Dâu Tằm tơ tháng tám) 60 CHƯƠNG HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ NỘP ĐƠN VÀ THỤ LÝ ĐƠN YÊU CẦU MỞ THỦ TỤC PHÁ SẢN 3.1 Về tiêu chí doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Theo quy định hành tiêu chí doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản đơn giản hoá theo hướng, doanh nghiệp, hợp tác xã khơng tốn khoản nợ đến hạn có chủ nợ u cầu bị coi lâm vào tình trạng phá sản (Điều Luật Phá sản 2004) Tuy nhiên, quy định định tính, khơng phản ánh tình trạng tài thực tế doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản Trên thực tế, quy định điều luật phù hợp khơng có tiêu chí cụ thể để hướng dẫn, nên dễ dẫn đến việc số doanh nghiệp vào điều luật “lạm dụng” quyền nộp đơn nhằm gây ảnh hưởng xấu đến danh dự, uy tín, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khác Trong nhiều trường hợp, chủ nợ thay khởi kiện vụ án dân sự, kinh tế đòi nợ, họ lại làm đơn yêu cầu tòa án mở thủ tục phá sản để đòi nợ (thậm chí với khoản nợ nhỏ) tòa án khơng thể từ chối u cầu Điều không giúp cải thiện bao số vụ việc phá sản mà làm cho doanh nghiệp thêm “cảnh giác” với Luật phá sản Toà kinh tế thành phố Hà Nội nhận số đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản dạng tương tự Thậm chí số vụ, số nợ nhỏ khoảng vài chục triệu so với tổng số vốn doanh nghiệp, chủ nợ không khởi kiện vụ án kinh tế mà lại làm đơn yêu cầu Toà án mở thủ tục phá sản doanh nghiệp Theo quy định điều luật này, Tồ án Hà Nội trả lại đơn cho bên yêu cầu họ có đầy đủ điều kiện để thụ lý lại điều phải thực tế Điều 19 Luật Phá sản (2004) có quy định nghĩa vụ, trách nhiệm người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản: “Nếu người nộp đơn yêu cầu mở 61 thủ tục phá sản không khách quan gây ảnh hưởng xấu đến danh dự, uy tín, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, hợp tác xã có gian dối việc yêu cầu mở thủ tục phá sản tuỳ theo tính chất, mức độ mà bị xử lý kỷ luật, xử phạt hành bị truy cứu trách nhiệm hình sự; gây thiệt hại phải bồi thường theo quy định pháp luật” Tuy nhiên, quy định chưa rõ ràng khơng có tiêu chí cụ thể để xác định không khách quan gây ảnh hưởng xấu đến danh dự, uy tín doanh nghiệp, hợp tác xã bị yêu cầu mở thủ tục phá sản Thực tế chưa có văn quy định chế tài cụ thể để xử lý hành vi nêu Hơn nữa, phân tích chưa có văn hướng dẫn cụ thể “khơng có khả tốn”, “nhận thấy” luật đặt vào tay chủ nợ quyền đưa doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản Vì cần ban hành văn pháp luật hướng dẫn chi tiết cụ thể vướng mắc Việt Nam tham khảo khuyến nghị UNCITRAL khái niệm “lâm vào tình trạng phá sản” Theo quan điểm cần quy định thời điểm phát sinh nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản chủ doanh nghiệp, đại diện doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản sớm thời điểm phát sinh quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản phân tích thân doanh nghiệp, hợp tác xã người hiểu thân hồn cảnh Ví dụ: nghĩa vụ phát sinh sau hết hạn toán nợ xét thấy doanh nghiệp, hợp tác xã khơng có khả tốn khoản nợ đó, sau chủ nợ từ chối yêu cầu khất nợ, từ chối gia hạn nợ theo đề nghị doanh nghiệp, hợp tác xã mắc nợ 3.2 Về việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Thứ nhất, chủ thể nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 62 Theo Luật Phá sản chủ nợ có bảo đảm không quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản (Điều 13) Điều vừa không cho phép chủ nợ có bảo đảm sử dụng chế phá sản để phòng vệ trường hợp họ thấy cách an tồn hiệu việc u cầu phát mại tài sản bảo đảm Quy định không hợp lý Thủ tục phá sản phương thức đòi nợ đặc biệt Việc khơng cho chủ nợ có bảo đảm nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản làm quyền lựa chọn phương thức đòi nợ hữu hiệu chủ nợ có bảo đảm Hơn để thủ tục phá sản khơng thủ tục xóa tên doanh nghiệp thương trường mà cách để doanh nghiệp phục hồi trước muộn Luật phá sản Việt Nam nên quy định chủ nợ có bảo đảm có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản phân tích Luật phá sản Việt Nam nên quy định thêm số lượng tối thiểu chủ nợ với tổng số nợ tối thiểu quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Tránh tình trạng “lạm dụng” Luật phá sản làm giảm uy tín, gây khó khăn cho doanh nghiệp mắc nợ việc với khoản nợ q nhỏ chi phí cho thủ tục phá sản tốn kém, không hiệu Bên cạnh đó, nhằm phát sớm tình trạng khả tốn doanh nghiệp nhờ tồ án can thiệp sớm nhằm giúp doanh nghiệp phục hồi hoạt động, pháp luật nước quy định số chủ thể Toà án, Viện cơng tố, Thanh tra chun ngành, tổ chức kiểm tốn thực chức nhiệm vụ có liên quan đến doanh nghiệp, hợp tác xã mà nhận thấy doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản có quyền mở thủ tục yêu cầu Toà án mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã Tuy nhiên, Luật Phá sản (2004) không quy định cho chủ thể có quyền nộp đơn mà trao cho họ nhiệm vụ thơng báo văn cho người có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản biết để họ xem xét việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Vì cần quy 63 định quan có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản với doanh nghiệp, hợp tác xã Ngồi quan Viện cơng tố, Thanh tra chuyên ngành, tổ chức kiểm toán cần bổ sung vào quy định Cơ quan Thi hành án dân có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản Thứ hai, Về nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Theo quy định Luật Phá sản nhận thấy doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản chủ doanh nghiệp đại diện hợp pháp doanh nghiệp phải nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản (Điều 15) Tuy nhiên, Luật không quy định thời gian thực nghĩa vụ chế tài nên trách nhiệm khơng nợ nghiêm chỉnh chấp hành, vậy, ảnh hưởng đến tính hiệu lực Luật Phá sản thực tiễn Vì cần ban hành quy định cụ thể thời hạn nhận thấy doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản thân doanh nghiệp, hợp tác xã phải thực nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản không phải chịu chế tài Trên thực tế, doanh nghiệp chưa nhận thức cách đắn rằng, thủ tục phá sản thủ tục nhằm tạo hội cho họ tổ chức lại hoạt động sản xuất, kinh doanh, giúp họ khắc phục khó khăn tài để trở lại hoạt động bình thường nên phát lâm vào tình trạng phá sản đa số họ không tự nguyện nộp đơn yêu cầu giải phá sản Bên cạnh đó, tác động quan nhà nước làm ảnh hưởng đến việc nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp nhà nước, việc phá sản hay khơng phụ thuộc nhiều vào ý chí đại diện chủ sở hữu, tức Bộ ủy ban nhân dân cấp tỉnh Thực tế cho 64 thấy, doanh nghiệp nhà nước nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp chưa có ý kiến đồng ý quan chủ quản Mặt khác, theo quy định hành số doanh nghiệp nhà nước lâm vào tình trạng phá sản không đưa giải theo Luật Phá sản mà lại xếp, tổ chức lại theo hình thức cổ phần hố, bán, khốn kinh doanh, cho th ; khơng chuyển đổi doanh nghiệp chuyển sang thủ tục phá sản Trong q trình đó, tài sản doanh nghiệp bị điều động qua lại, gây nhiều khó khăn cho việc xác minh tài sản doanh nghiệp Khi tiến hành thủ tục phá sản, Tòa án, Tổ quản lý lý tài sản khơng khả thực thi biện pháp thu hồi tài sản cho doanh nghiệp nên gây xúc cho chủ nợ Thứ ba, Về quyền nộp đơn mở thủ tục phá sản người lao động Luật Phá sản hành lại quy định người lao động không tự nộp đơn mà phải phải cử người đại diện thông qua đại diện cơng đồn để nộp đơn Qua bảy năm thi hành Luật Phá sản (2004), có nhiều ý kiến cho việc quy định điều kiện thủ tục cử người đại diện phức tạp khó thực thi nên rào cản lớn để người lao động thực quyền yêu cầu mở thủ tục phá sản Do Luật Phá sản (2004) vơ hình chung hạn chế gần vơ hiệu hóa quyền nộp đơn người lao động doanh nghiệp, hợp tác xã 3.3 Về việc thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Thứ nhất, Vướng mắc trường hợp không xác định địa doanh nghiệp chủ doanh nghiệp nhận đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Hiện nay, nhiều doanh nghiệp đăng ký thành lập hoạt động thời gian “mất tích”, nghĩa theo địa đăng ký kinh doanh doanh nghiệp doanh nghiệp khơng hoạt động chuyển trụ sở nơi khác mà không để lại địa Do vậy, có chủ nợ làm đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp Tồ án không xác định 65 trụ sở doanh nghiệp Trong trường hợp vậy, vừa khó xác định thẩm quyền giải yêu cầu mở thủ tục phá sản Tồ án nhân dân vừa khơng đủ điều kiện để Toà án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Cần có văn hướng dẫn xử lý trường hợp này, theo tơi theo hướng vận dụng Khoản Điều 24 để trả lại đơn, với lý doanh nghiệp bị yêu cầu mở thủ tục phá sản chưa thực u cầu nên Tồ án chưa có để định mở thủ tục phá sản hay định không mở thủ tục phá sản Bên cạnh đó, hướng dẫn cho doanh nghiệp, chủ nợ đưa đơn họ tiếp tục xác định địa chỉ, khoản nợ tài sản doanh nghiệp mắc nợ để cung cấp cho Toà án nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp lần sau; không xác định nội dung này, họ nên yêu cầu quan Công an địa phương xem xét doanh nghiệp mắc nợ có dấu hiệu phạm tội lừa đảo lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản xử lý hình Thứ hai, Về việc thủ tục thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Để Tồ án có chắn định mở hay không mở thủ tục phá sản nhằm tạo điều kiện cho hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản sau này, thụ lý, Tồ án phải yêu cầu doanh nghiệp thực thủ tục mà pháp luật quy định thụ lý, nghĩa phận thụ lý Toà án nhân dân phải vào qui định Điều 16, 17, 18 19 Luật Phá sản 2004 để yêu cầu người nộp đơn phải nộp giấy tờ tài liệu kèm theo đơn theo qui định Điều 15 Luật Phá sản Mặt khác, Tồ án nhân dân tối cao cần có hướng dẫn bổ sung trường hợp quy định Điều 24 Luật Phá sản người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản không nộp đầy đủ tài liệu Toà án yêu cầu bổ sung khơng thực đầy đủ Tồ án trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Điều 24 Luật Phá sản quy định trường hợp trả lại đơn không nêu trường hợp Thứ ba, Về nộp tạm ứng phí phá sản chi phí cho việc giải phá sản 66 Như phân tích cần văn hướng dẫn quy định điểm b Khoản Điều 21 Luật Phá sản (2004) chủ thể nộp đơn cụ thể Theo nên quy định trường hợp chủ thể Nhà Nước tạm ứng phí phá sản chủ doanh nghiệp đại diện hợp pháp doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản Đồng thời cần quy định việc tạm ứng phí phá sản thực theo trình tự thủ tục nào, ứng từ quan nhà nước Cần quy định mức đóng tạm ứng phí phá sản tối thiểu để thẩm phán vào tính chất mức độ phức tạp việc phá sản mà ấn định mức tạm ứng phí phá sản phù hợp bảo đảm cho việc tiến hành công việc phá sản thuận lợi 3.4 Một số kiến nghị thực thi Luật Phá sản 3.4.1 Tăng cường tuyên truyền, phổ biến pháp luật phá sản Vấn đề nhận thức pháp luật xã hội giới kinh doanh quan trọng để pháp luật phá sản quy định quản lý xử lý tài sản phá sản thực thi có hiệu thực tiễn Những nhận có hành vi, ứng xử Nguyên nhân khiến việc thực thi Luật phá sản gặp nhiều khó khăn chủ thể có liên quan đến phá sản doanh nghiệp chưa nhận thức đầy đủ vầ phá sản trình tự phá sản, cơng tác tuyên truyền, phổ biến pháp luật phá sản chưa quan tâm mức Bởi vậy, cần tuyên truyền, phổ biến nội dung Luật Phá sản năm (2004), đặc biệt quy định pháp luật chế quản lý xử lý tài sản phá sản đến người làm công tác nghiên cứu, lý luận, người làm công tác áp dụng pháp luật, đặc biệt cán ngành tòa án, kiểm sát, luật sư đặc biệt doanh nghiệp đối tượng nắm vững quy định pháp luật phá sản, hiểu rõ ràng pháp luật phá sản để từ tuân thủ pháp luật phá sản nghiêm túc Việc tun truyền thực thơng qua kênh: đài báo, 67 phát thanh, truyền hình, qua tổ chức hội nghề nghiệp hay qua kênh chuyên biệt mở lớp bồi dưỡng, hội thảo, tập huấn 3.4.2 Đối với ngành Toà án Thẩm phán người trực tiếp giải việc phá sản doanh nghiệp, đó, chất lượng hiệu việc giải phá sản doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào trình độ chun mơn Thẩm phán Trong q trình giải phá sản, ngồi u cầu trình độ pháp lý, người Thẩm phán phải có trình độ hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế, đặc biệt lĩnh vực tài - kế toán Tuy nhiên, nay, đội ngũ thẩm phán chưa có thẩm phán chuyên trách phá sản mà thường kiêm nhiệm Do vậy, trước mắt, cần phải bồi dưỡng, nâng cao trình độ thẩm phán giải phá sản, đáp ứng yêu cầu đặt Thực tế giải phá sản doanh nghiệp cho thấy có tình trạng thẩm phán hiểu khơng đúng, chưa hiểu rõ quy định pháp luật phá sản văn pháp luật có liên quan dẫn đến việc giải không Cần thường xuyên, định kỳ tổ chức hội thảo chuyên đề, khóa đào tạo nhằm bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ Thẩm phán, Thư ký tòa án việc giải yêu cầu tuyên bố phá sản, kịp thời tổng kết, hướng dẫn Tòa án địa phương giải vướng mắc nảy sinh Điều đặc biệt quan trọng, Luật Phá sản năm (2004) mở rộng thẩm quyền giải phá sản cho Tòa án cấp huyện Trong tương lai, cần hướng tới đào tạo thẩm phán chuyên trách phá sản Mặt khác, cần ban hành mẫu báo cáo để Tồ án thống kê chi tiết quy mô doanh nghiệp phá sản để giúp ngành Tồ án thống kê chi tiết nội dung cụ thể trình giải phá sản, chẳng hạn vấn đề: số lượng lao động doanh nghiệp phá sản, tổng tài sản doanh nghiệp phá sản tổng số nợ doanh nghiệp phá sản, ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp phá sản, tỷ lệ tài sản nợ doanh 68 nghiệp phá sản chia theo địa phương, theo mơ hình, đánh giá vai trò cơng ty quản lý nợ, ảnh hưởng mặt xã hội phá sản vấn đề phát sinh liên quan khác Trên sở đó, có số liệu để đánh giá tình trạng phá sản doanh nghiệp Việt Nam đồng thời công khai số liệu phá sản tệp số liệu thống kê doanh nghiệp hàng năm Toà án nhân dân tối cao phải thường xuyên theo dõi trình thực thi pháp luật phá sản, đồng thời tổng kết kinh nghiệm kịp thời hướng dẫn giải vướng mắc nảy sinh trình giải phá sản việc quản lý xử lý tài sản phá sản cho Toà án nhân dân địa phương 3.4.3 Đối với quan thi hành án dân Hiện nay, trình độ đội ngũ Chấp hành viên nước ta nhiều bất cập, đó, cần có quy chế cụ thể cơng tác tuyển chọn Chấp hành viên có đạo đức nghề nghiệp đủ lực tham gia giải quyết định phá sản với tư cách Tổ trưởng Tổ quản lý, lý tài sản Cần quy định ủy thác quan thi hành vụ phá sản cho quan khác tài sản doanh nghiệp phá sản nằm rải rác nhiều địa phương khác Cơ quan ủy thác phải có trách nhiệm thực nội dung ủy thác báo cáo lại cho quan thi hành án ủy thác kết thực hiện, tránh tình trạng phối hợp khơng đồng bộ, khiến vụ án phải kéo dài 3.4.4 Tăng cường kỷ luật tài kế tốn Như phân tích trên, nguyên nhân làm suy giảm hiệu lực pháp luật phá sản quy định chế quản lý, xử lý tài sản phá sản thời gian qua yếu việc thực chế độ tài kế tốn doanh nghiệp Nhiều doanh nghiệp không tuân theo quy định tài - kế tốn hành, sổ sách kế tốn sơ 69 sài, chí có doanh nghiệp khơng có sổ sách kế tốn, dẫn đến công nợ không rõ ràng, gian dối chứng từ kế tốn Điều làm cho việc giải phá sản gặp nhiều khó khăn Do vậy, cần tăng cường quy định xử lý nghiêm khắc vi phạm kế toán thống kê Trường hợp doanh nghiệp không nộp báo cáo báo cáo gian dối phải bị xử phạt nặng tiền trường hợp nghiêm trọng bị rút đăng ký kinh doanh Tăng cường công tác kiểm tra việc tuân thủ chế độ kế tốn - tài doanh nghiệp, bắt buộc doanh nghiệp nộp báo cáo tài định kỳ Có chấn chỉnh tình trạng vi phạm nghiêm trọng kế tốn tài Ngoài ra, cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp Xây dựng chế kiểm tra, kiểm soát doanh nghiệp cách hợp lý hiệu quả, vấn đề tài kế tốn để kịp thời phát doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính, hỗ trợ giúp doanh nghiệp đề biện pháp khắc phục khó khăn Tiến tới tất doanh nghiệp phải tiến hành kiểm toán vào cuối năm tài 3.4.5 Giải toả yếu tố tâm lý Phá sản biện pháp để thúc đẩy lưu thơng vốn, vậy, khơng nên coi phá sản thủ tục để chấm dứt hoạt động doanh nghiệp mà mục đích quan trọng tạo điều kiện cho doanh nghiệp có hội tổ chức lại hoạt động kinh doanh Trường hợp áp dụng biện pháp mà doanh nghiệp khắc phục thực việc lý tài sản doanh nghiệp để chia cho chủ nợ Chỉ quan nhà nước có thẩm quyền, chủ sở hữu người quản lý doanh nghiệp, chủ nợ, người lao động doanh nghiệp nhận thức đắn vấn đề sử dụng Luật Phá sản công cụ hữu hiệu để lành mạnh hố tình hình tài doanh nghiệp, cứu vãn doanh nghiệp hồn cảnh khó khăn, phục hồi doanh nghiệp trở lại hoạt động kinh doanh bình thường pháp luật phá sản thực phát huy tác dụng 70 KẾT LUẬN Nước ta trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới, mở vận hội mới, thách thức chứng tỏ kinh tế nước ta bắt đầu tham gia, hội nhập cách sâu rộng, toàn diện vào kinh tế thị trường giới Để bảo đảm cho kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa hoạt động tốt nội hội nhập cần phải có hệ thống pháp luật kinh tế đầy đủ hoàn thiện, phù hợp với luật pháp quốc tế Chỉ đầy đủ theo kiểu điểm danh mà khơng hồn thiện, xác mặt nội dung hạn chế tác dụng thực tế, không xâm nhập vào sống Luật phá sản với tư cách phận hệ thống pháp luật kinh tế Việt Nam, có vai trò đặc biệt khơng giúp chấm dứt hoạt động doanh nghiệp làm ăn thua lỗ khả tốn mà góp phần cấu lại vốn mở vận hội cho cá nhân, tổ chức kinh tế có lực kinh doanh phát sinh phát triển Giai đoạn nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản khâu thủ tục phá sản Việc nghiên cứu giai đoạn nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản việc cần thiết nhằm phân tích pháp luật, tình hình thực tiễn để đưa kiến nghị phù hợp hồn thiện pháp luật, góp phần đưa Luật Phá sản vào đời sống Với mong muốn tìm hiểu quy định nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, luận văn nghiên cứu tương đối toàn diện vấn đề pháp lý liên quan đến nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Trong trình nghiên cứu, tác giả nêu nhận xét, đánh giá mạnh dạn đưa điểm hạn chế, bất cập; sở đề xuất số kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định liên quan 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ luật dân Luật Phá sản 2004 Luật Phá sản doanh nghiệp 1993 Luật Doanh Nghiệp Luật đầu tư nước Nghị định số 189/CP ngày 23-12-1994 Chính phủ Hướng dẫn thi hành Luật Phá sản doanh nghiệp Nghị số 03/2005/NQ-HĐTP ngày 28-4-2005 thi hành số quy định Luật phá sản nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Luật phá sản Ths.Nguyễn Trọng Điệp, Cơ sở khoa học quy định tình trạng phá sản Luật phá sản 2004, Tạp chí Nhà nước Pháp luật số 07/2007, Tr 51-57 Vụ Pháp luật Dân - Kinh tế, Bộ Tư pháp, Thực trạng pháp luật tài sản việc hồn thiện pháp luật mơi trường pháp luật kinh doanh Việt Nam, Tháng 11 năm 2008 10 Trương Hồng Hải (2005), Luật Phá sản Việt Nam góc độ luật so sánh phương hướng hoàn thiện, Luận án Tiến sỹ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội 11 Đồng Thái Quang (2005), Thủ tục giải phá sản theo Luật Phá sản năm 2004, Luận văn thạc sỹ luật học, Trường đại học Luật Hà Nội 12 Viện Khoa học xét xử, Tòa án nhân dân tối cao, Chuyên đề Khoa học xét xử, NXB Tư Pháp, 2010 72 13 Toà án nhân dân tối cao, Báo cáo tổng kết công tác ngành Toà án năm 1995, 1996, 1997, 1998, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 14 Ths.Vũ Hồng Vân, Trình tự, thủ tục nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Tạp chí Viện kiểm sát nhân dân Tối cao, Số 19/2005, Tr 27 – 29 15 Ths.Vũ Hồng Vân, Về chủ thể nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, Tạp chí Viện kiểm sát nhân dân Tối cao, Số 17/2005, Tr 36 – 39 16 Trường Đại học Luật Hà Nội (2007), Giáo trình Luật thương mại tập 2, NXB Công an nhân dân 17 Nhà xuất Đà Nẵng (1998), Từ điển Tiếng Việt 18.Nhà Xuất Norma, Matxcơva (2004), Giáo trình Luật Kinh doanh dành cho Trường Đại học C.E Rưlinxki (Tiếng Nga) 19.http://tholaw.wordpress.com/2009/07/13/chuthecoquyenopdonyeucaumoth utucphasan/ ... lý luận phá sản nộp đơn, thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản; Chương 2: Thực trạng pháp luật nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản; Chương 3: Hoàn thiện pháp luật nộp đơn thụ lý đơn yêu. .. mở thủ tục phá sản 24 1.2.2 Thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 25 1.2.3 Thủ tục thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ NỘP ĐƠN VÀ THỤ LÝ... phí phá sản theo quy định pháp luật; (vi) Quyết định thụ lý, không thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 26 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ NỘP ĐƠN VÀ THỤ LÝ ĐƠN YÊU CẦU MỞ THỦ TỤC PHÁ SẢN 2.1 Những