Chế độ pháp lý về bảo lãnh ngân hàng của các tổ chức tín dụng việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO B Ộ TƢ PHÁP TRƢ ỜNG Đ ẠI HỌC LU ẬT HÀ N ỘI TRẦN THỊ VIỆT HÀ CHẾ ĐỘ PHÁ P LÝ VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG CỦA CÁC TỔ CHỨ C TÍN DỤNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60380107 LUẬN VĂN TH ẠC SĨ LUẬ T H ỌC NGƢỜI HƢỚN G DẪN K HOA HỌC: TS TRƢƠN G T HỊ K IM DUNG HÀ NỘI - 2013 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn tơi xin chân thành g ửi lời cảm ơn đến quý thầy cô khoa pháp lu ật Kinh tế khoa Sau đại học trường Đại học Luật Hà Nội quan tâm giúp đỡ bảo tận tình, tận tâm truyền đạt kiến thức kinh nghiệm quý báu suốt q trình học tập vừa qua Tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Trƣơng Thị Kim Dung trực tiếp hướng dẫn, định hướng, quan tâm giúp đỡ tận tình tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình th ực luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè quan tâm, động viên, tạo điều kiện để tơi hoàn thành luận văn tốt nghiệp M ặc dù cố gắng trình thực luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận góp ý quý thầy cô bạn bè Hà Nội, tháng năm 2013 HỌC VIÊ N TRẦN THỊ VIỆT HÀ DANH M ỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BLDS 2005 Bộ luật dân Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 33/2005/QH11 ngày 14 tháng năm 2005 CTCP Công ty cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương m ại Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN Quy chế bảo lãnh ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng Thơng tư 28/TT-NHNN Thông tư số 28/2012/TT-NHNN NHNN Việt Nam ban hàng ngày 3/10/2012 quy định bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước TNHH Trách nhiệm hữu hạn M ỤC LỤC Lời cảm ơn Danh mục từ viết tắt Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ PHÁP LÝ VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 14 1.1.3 Chức vai trò bảo lãnh ngân hàng 19 1.2 Cơ sở pháp lý bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam 23 1.2.1 Khái niệm pháp luật bảo lãnh ngân hàng 23 1.2.2 Vai trò pháp luật hoạt động bảo lãnh ngân hàng 24 1.2.3 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng Việt Nam 25 Chƣơng 2: NỘI DUNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM THEO PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH 30 2.1 Chủ thể giao dịch bảo lãnh ngân hàng 30 2.1.1 Bên bảo lãnh 30 2.1.2 Bên bảo lãnh 31 2.1.3 Bên nhận bảo lãnh 33 2.2 Phạm vi, giới hạn bảo lãnh ngân hàng 34 2.3 Hình thức giao dịch bảo lãnh ngân hàng 37 2.4 Nội dung giao dịch bảo lãnh 38 2.5 Quyền nghĩa vụ chủ thể quan hệ bảo lãnh ngân hàng 40 2.5.1 Quyền nghĩa vụ Tổ chức tín dụng 40 2.5.2 Quyền nghĩa vụ khách hàng đƣ ợc bảo lãnh 42 2.5.3 Quyền nghĩa vụ bên nhận bảo lãnh 42 2.6 Thẩm quyền ký kết trình tự thủ tục giao dịch bảo lãnh 43 2.6.1 Thẩm quyền ký kết 43 2.6.2 Trình tự thủ tục bảo lãnh ngân hàng 44 2.7 Thời hạn bảo lãnh chấm dứt bảo 47 2.7.1 Thời hạn bảo lãnh 47 2.7.2 Chấm dứt bảo lãnh 47 Chƣơng 3: M ỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU Q UẢ ÁP D ỤNG PHÁP LU ẬT VỀ BẢ O LÃNH NGÂN H ÀNG CỦ A CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 50 3.1 Tình hình áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam 50 3.1.1 Những kết đạt 50 3.1.2 M ột số vướng mắc, hạn chế việc áp dụng pháp luật lãnh ngân hàng 52 3.2 Một số giải pháp khắc phục hạn chế góp phần nâng cao hiệu áp dụng pháp luật bề bảo lãnh ngân hàng giai đo ạn 57 3.2.1 Giải pháp từ phía Nhà nước 58 3.2.2 Giải pháp từ phía tổ chức tín dụng 63 KẾT LUẬN 66 DANH M ỤC TÀI LIỆU THAM KH ẢO 67 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Những năm gần đây, chuyển biến tích cực mơi trường kinh tế- xã hội nước ta tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng ngày phát triển Cùng vớ i đó, từ Việt Nam thức trở thành thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới (W TO), bên cạnh hội việc mở rộng hoạt động đẩy mạnh hợp tác quốc tế, ngân hàng nước đứng trướ c thách thức lớn đòi hỏi phải vượt qua để đứng vững, phát triển Bảo lãnh ngân hàng m ột hoạt động tín dụng truyền thống, sử dụng rộng rãi giới từ cuối năm 70 kỷ trước Đây nghiệp vụ đem lại cho ngân hàng nhiều lợ i ích thiết thực, làm đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, làm tăng vị ngân hàng, mở rộng quan hệ đại lý thị trường quốc tế, thúc đẩy giao dịch vốn, giao dịch kinh doanh không ch ỉ lĩnh vực tín dụng mà lĩnh vực dự thầu, thực hợp đồng, bảo đảm chất lượng sản phẩm Tại Việt Nam, bảo lãnh ngân hàng thực từ năm 90 kỷ 20 để điều chỉnh nghiệp vụ bảo lãnh TCTD, tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động phát triển hoạt động tốt, Nhà nước ta xây dựng hành lang pháp lý bảo lãnh ngân hàng tương đối hoàn thiện Quyết định số 196/QĐ -NH14 ngày 16/04/1994 quy chế bảo lãnh ngân hàng NHTM Quyết định số 23/QĐ-NH14 ngày 21/02/1994 quy chế bảo lãnh tái bảo lãnh vay vốn nước ngồi đặt móng cho hệ thống pháp luật bảo lãnh ngân hàng Tiếp theo Quyết định số 283/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000, Quyết định số 386/2001/QĐ -NHNN ngày 11/4/2001; Quyết định số 112/2003/QĐ -NHNN ngày 11/02/2003; Quyết định số 26/2006/QĐ -NHNN ngày 26/6/2006 Đ ặc biệt, ngày 03 tháng 10 năm 2012 thống đốc NHNN ban hành Thông tư số 28/2012/TT-NHNN NHNN Việt Nam quy đ ịnh bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thể chế định bảo lãnh ngân hàng ngày hoàn thiện Sự đời văn pháp luật với thực tiễn bối cảnh tình hình kinh tế giới Việt Nam có nhiều diễn biến phức tạp, kéo theo hoạt động TCTD gặp nhiều khó khăn khiến cho việc nghiên cứu toàn diện, nghiêm túc đồng thời vấn đề lý luận bảo lãnh ngân hàng cần thiết cấp bách Do tác giả lựa chọn đề tài “Chế độ pháp lý bảo lãnh ngân hàng Tổ chức tín dụng Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp thạc sỹ luật học với mong muốn hoàn thiện hệ thống pháp luật bảo lãnh ngân hàng nâng cao hiệu áp dụng pháp luật linh vực Tình hình nghiên cứu đề tài Nghiên cứu tìm hiểu quy đ ịnh nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam dướ i góc độ lý luận th ực tiễn vấn đề mẻ Thời gian qua có nhiều cơng trình nghiên c ứu cơng bố ghi nhận như: - Nguyễn Thành Long, “Những vấn đề pháp lý bảo lãnh ngân hàng”, Đại học Luật Hà N ội, năm 1999 - Ngơ Thị Hà, Hồn thiện pháp luật bảo lãnh ngân hàng Việt Nam theo xu hướng hội nhập quốc tế, Khóa luận tốt nghiệp, Trường đại học luật Hà Nội, Hà N ội, năm 2004 - Tạ Thị Hồng An, Pháp luật hoạt động bảo lãnh ngân hàng Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật Hà N ội, Hà N ội, năm 2007 - Nguyễn Thị Thu Hường, Pháp luật bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng, thực trạng kiến nghị, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Luật Hà N ội, Năm 2009 Đồng thời có nhiều viết đăng phương tiện thông tin đại chúng Tuy vậy, tình hình có nhiều thay đổi, kinh tế có nhiều biến động, nhiều sách pháp luật thay đổi đặc biệt việc ban hành quy định Thơng tư số 28/2012/TT-NHNN quy định bảo lãnh Ngân hàng tác động không nhỏ đến việc thực nghiệp vụ bảo lãnh TCTD Việt Nam Vì vậy, thiết nghĩ, cần có cơng trình nghiên cứu pháp luật bảo lãnh ngân hàng Tổ chức tín dụng Việt Nam lý luận thực tiễn Phạm vi, nội dung nghiên cứu đề tài Trong thực tế, tùy vào góc độ xem xét m ngườ i ta có th ể nghiên cứu bảo lãnh ngân hàng dười góc độ kinh tế hay pháp lý hay dướ i góc độ quản lý nhà nước bảo lãnh ngân hàng Đây m ột vấn đề rộng phức tạp Bởi khuôn khổ luận văn thạc sĩ, Luận văn đề cập đến tất khía cạnh bảo lãnh ngân hàng TCTD Việt Nam từ trướ c đến nay, mà tập trung nghiên cứu số vấn đề lý luận bảo lãnh ngân hàng, nội dung pháp lu ật bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam từ có Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ban hành ngày 16/06/2010 Thơng tư số 28/2012/TT-NHNN quy định bảo lãnh Ngân hàng có hiệu lực thi hành kể từ ngày 2/12/2012 Trên sở đánh giá thuận lợ i khó khăn, vướng mắc việc thực thi pháp luật bảo lãnh ngân hàng đồng thời có xem xét đ ến kinh nghiệm số quốc gia th ế giới vấn đề này, Luận văn đưa số đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng giai đoạn Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Luận văn có mục đích nhiệm vụ nghiên cứu là: - Làm rõ vấn đề lý luận bảo lãnh ngân hàng sở pháp lý bảo lãnh ngân hàng - Nghiên cứu, phân tích nội dung bảo lãnh ngân hàng theo pháp luật hành Việt Nam - Đánh giá thực tiễn áp dụng quy định bảo lãnh ngân hàng TCTD Việt Nam, kết đạt vướng m ắc, khó khăn việc áp dụng quy định pháp luật hành bảo lãnh ngân hàng Việt Nam - Từ thực tiễn áp dụng pháp lu ật đề xuất số kiến nghị nhằm đảm bảo cho việc áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng TCTD Việt Nam Phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp lu ận luận văn phương pháp luận nghiên cứu khoa học vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa M ác- Lê nin h ệ thống quan điểm, lý luận Đảng Cộng sản Việt Nam, tư tưởng Hồ Chí M inh xây dựng nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa Cùng với việc sử dụng phương pháp luận chung nh ất phép biện chứng vật, đề tài thực việc sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu chuyên ngành luật phương pháp mô tả, phân tích, so sánh, tổng hợp, chứng minh, thống kê, lịch sử Phương pháp phân tích, so sánh sử dụng chủ yếu để đánh giá, nh ận xét quy đ ịnh pháp lu ật bảo lãnh ngân hàng Phương pháp thống kê, phương pháp lịch sử để đánh giá phát triển hạn chế cần khắc phục pháp luật hành Những kết nghiên cứu luận văn Trên sở kế thừa thành tựu, kết nghiên cứu cơng trình khoa học cơng bố, luận văn có số đóng góp chủ yếu: - Hệ thống hóa sở lý luận dịch vụ bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng - Phân tích quy định pháp luật bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng nước ta - Đề xuất số kiến nghị nhằm đảm bảo nâng cao việc thực pháp luật bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng Kết cấu luận văn Ngoài mục lục, phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm ba chương: - Chương I: Cơ sở lý luận sở pháp lý bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam - Chương II: N ội dung bảo lãnh ngân hàng Tổ chức tín dụng Việt Nam theo pháp luật hành - Chương III: M ột số giải pháp nâng cao hiệu áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ PHÁP LÝ VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động bảo lãnh ngân hàng a Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh khái niệm tồn từ xa xưa xã hội lồi người Bảo lãnh có nguồn gốc từ thời kỳ trung cổ Hy Lạp Trải qua thời gian, nhu cầu sử dụng cam kết bảo lãnh ngày tăng nên quốc gia Tây Âu Hoa K ỳ tìm cách phát triển loại hình giao dịch sở điều chỉnh chúng công cụ pháp luật Cho đến bảo lãnh khơng cịn tồn mà phát triển, bao trùm lên lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội, từ lĩnh vực nhỏ đời sống bảo lãnh thân nhân cư trú đến lĩnh vực lớn bảo lãnh cho quốc gia kinh tế Theo thời gian, bảo lãnh khơng bó hẹp phạm vi quốc gia mà phát triển vượt qua biên giới quốc gia, trở thành hoạt động mang tính quốc tế Vậy bảo lãnh gì? Theo từ điển tiếng Việt bảo lãnh hiểu theo hai nghĩa: Thứ nhất,Bảo lãnh bảo đảm cho người khác thực nghĩa vụ chịu trách nhiệm người không thực Thứ hai, Bảo lãnh việc dùng tư cách uy tín để đảm bảo cho hoạt động tư cách người khác Như góc độ kinh tế xã hội, bảo lãnh việc người đứng bảo đảm việc thực nghĩa vụ người khác trường hợp người có nghĩa vụ khơng thực người bảo lãnh phải chịu trách nhiệm cho việc không thực Dưới góc độ pháp lý, nhìn chung khái niệm bảo lãnh theo quy định nước tương đồng Pháp luật Mỹ quy định “Bảo lãnh việc bên bảo lãnh bảo đảm hứa thực nghĩa vụ bên có nghĩa vụ trường hợp bên có nghĩa vụ khơng thực nghĩa vụ” Pháp luật Pháp quy định “Người nhận bảo lãnh nghĩa vụ thực nghĩa vụ người có quyền người có 56 Song thơng cáo ngày 27/11, SeABank tuyên bố, việc bà Giang ký bảo lãnh phát hành trái phiếu tập đoàn không thẩm quyền theo quy định pháp luật quy định SeABank Theo đó, Hội đồng quản trị ngân hàng có quy định Tổng Giám đốc phê duyệt, ký chứng thư bảo lãnh (bao gồm bảo lãnh phát hành trái phiếu) với mức tối đa khơng q 30 tỷ đồng.[28] Từ tình ta thấy, nhiều vướng m ắc việc giải loại tranh chấp sau: + Chứng thư bảo lãnh ngân hàng phát hành, người ký giám đốc, đống dấu ngân hàng ngân hàng thường cho chứng thư bảo lãnh phát hành sai trường hợp ký vượt thẩm giao việc phát hành không quy trình khơng thẩm định khách hàng, khơng làm hồ sơ đầy đủ… ngân hàng từ chối nghĩa vụ toán Tuy quan điểm ngân hàng có điểm cần phải thấy quy trình phát hành thư bảo lãnh ngân hàng quy định thực Liệu ngườ i thụ hưởng có thơng tin thẩm quyền, điều kiện, quy trình thủ tục phát hành bảo lãnh ngân hàng hay không quy tắc ngân hàng ban hành + Việc phát hành thư bảo lãnh sai có phải lỗi ngân hàng hay cá nhân sai phạm mà việc phát hành thư bảo lãnh có tham gia hệ thống quản trị ngân hàng Cho dù có chữ ký gaism đốc m khơng có dấu ngân hàng chứng thư bảo lãnh không hợp lệ Do vậy, trường hợp bên thụ hưởng không bắt buộc phải biết chứng thư bảo lãnh phát hành sai lỗi ngân hàng mà ngân hàng từ chối nghãi vụ tốn khơng phù hợp với nguyên tắc toán sở chứng từ- đặc điểm quan trọng bảo lãnh ngân hàng Ở đặt vấn đề việc phân định trách nhiệm theo quy đ ịnh pháp luật trách nhiệm quản lý nội ngân hàng + M ột vấn đề đặt thực tế, trách nhiệm thuộc hoàn 57 toàn cá nhân m tình Phó tổng giám đốc Seabank việc chịu tách nhiệm VVF khó khăn số tiền 150 tỷ đồng lớn với cá nhân Và không tốn người bị thiệt hại bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Trên thực tế, loại tranh chấp x ảy nhiều Gần đây, hàng loạt vụ tranh chấp liên quan đ ến trách nhiệm bảo lãnh phát hành ngân hàng doanh nghiệp xảy Theo thống kê, vòng năm trở lại đây, Tòa án Việt Nam xử khơng 20 vụ, Tịa kinh tế Hà Nội gần xử vụ Tình trạng cho thấy, với khó khăn mơi trường kinh doanh, quan h ệ kinh tế doanh nghiệp, tổ chức tài doanh nghiệp ngày phát sinh vụ việc tranh chấp phức tạp Sở dĩ có điều phần quan trọng quy định pháp luật thiếu quy định cụ thể nghĩa vụ minh bạch hóa quy trình phát hành thư bảo lãnh TC TD đồng thời thiếu quy định phòng chống lừa đảo nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 3.2 Một số giải pháp khắc phục hạn chế góp phần nâng cao hiệu áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng giai đoạn Tại đại hội IX, X Đảng Cộng sản Việt Nam đề Chiến lược phát triển kinh tế xã hội 2001-2010, khẳng định tiếp tục đường lối đổi sách kiện tồn hệ thống tài tiền tệ nhằm hình thành mơi trường m inh bạch, lành mạnh bình đ ẳng cho hoạt động tiền tệ - ngân hàng, “Hình thành mơi trường pháp luật tiền tệ tín dụng minh bạch cơng khai Loại bỏ hình thức bảo hộ, bao cấp, ưu đãi phân biệt đối xử TCTD Nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật ngăn chặn việc hình hố quan h ệ dân sự, kinh tế lĩnh vực ngân hàng” Ngày 24/5/2006, Thủ tướng Chính phủ định phê duyệt Đề án Phát triển ngành N gân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020, định hướng hoàn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Nước ta chủ động tham gia mạnh mẽ trình hội nhập quốc tế, với yêu cầu thời kỳ hội nhập, đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng với thực 58 trạng hoạt động yếu đòi hỏi phải có giải pháp lộ trình cụ thể để không bị tụt hậu Đồng thời NHNN ban hành Chỉ thị số 01/C T-NHNN tổ chức thực Chính sách tiền tệ đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu năm 2013 Với mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, gắn với biện pháp tháo gỡ khó khăn, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, hướng tới bước thực hiệu tái cấu trúc kinh tế, NHNN đặt hai nhiệm vụ tổng quát cho năm 2013 Điều hành Chính sách tiền tệ chặt chẽ, thận trọng, linh hoạt, kiểm soát lạm phát thấp triển khai quy ết liệt giải pháp tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường 3.2.1 Giải pháp từ phía Nhà nước Hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung hoạt động bảo lãnh ngân hàng nói riêng có thay đổi khơng thể tách rời chế, sách Đảng Nhà nước Việc nâng cao hiệu áp dụng pháp lu ật có via trị vơ to lớn nhằm đưa quy định Nhà nước thực phát huy vai trị đờ i sống, thực công cụ Điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng  Đối với quan ban hành pháp luật: Xây dựng hành lang pháp lý đầy đủ, đồng điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng Như phân tích phần 3.1 thấy pháp luật tác động lớn hoạt động bảo lãnh ngân hàng TCTD M ột hành lang pháp lý hoàn thiện tạo điều kiện cho nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng TC TD phát triển Ngày 03/10/2012, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư số 28/2012/TT-NHNN quy định bảo lãnh Ngân hàng Thông tư thay Quyết định số 26/2006/QĐ -NHNN ngày 26/06/2006 có hiệu lực thi hành kể từ ngày 02/12/2012 Sự đời Thơng tư 28/2012/TT-NHNN hồn tồn phù hợp với u cầu thực tiễn, địi hỏi có văn quy phạm pháp lu ật điểu chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng cụ thể, phù hợp với văn pháp luật điều chỉnh chung hoạt động ngân hàng lu ật TC TD Tuy nhiên, m ới có hiệu lực nên chưa thể đánh 59 giá tính thực thi văn thực tiễn để nâng cao hoạt động bảo lãnh ngân hàng TCTD, cần xem xét khắc phục bất cập hệ thống văn liên quan đến bảo lãnh ngân hàng Cụ thể là: - Về hình thức cam kết bảo lãnh Cùng với phát triển nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt để tránh bị liên đới vào vụ kiện, tranh chấp bên có quyền bên có nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng ngày tạo nghiệp vụ bảo lãnh m ang tính độc lập hơn, khơng phụ thuộc vào giao dịch bảo đảm cần xuất trình ch ứng thư bảo lãnh Hình thức tương đồng với Thư tín dụng dự phịng Như góc độ có th ể coi thư tín dụng dự phòng loại cam kết bảo lãnh Tuy TC TD Việt Nam v ẫn phát hành thư tín dụng dự phịng với quy tắc áp dụng loại hình thư tín dụng thương mại thông thường theo thông lệ quốc tế mà không áp dụng quy định nghiệp vụ bảo lãnh chưa có sở pháp lý rõ ràng Do vậy, nên quy định thư tín dụng dự phòng cam kết bảo lãnh chịu điều chỉnh quy tắc bảo lãnh bên cạnh thư bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh Theo xem Thư tín dụng dự phịng cam kết bên bảo lãnh việc xuất trình yêu cầu toán kèm theo chứng từ đượ c nêu thư tín dụng dự phịng thời gian xác định - Về thời hạn bảo lãnh Như phân tích trên, pháp lu ật nên có hướng dẫn cụ thể đối vớ i quy định “trường hợp ngày hết hiệu lực bảo lãnh trùng vào ngày ngh ỉ, ngày lễ, tết ngày hết hiệu lực chuyển sang ngày làm việc tiếp theo” xét từ tình hình thực tế để thực theo quy định địi hỏi hệ thống công ngh ệ ngân hàng phải đượ c điều chỉnh Như vậy, bên cạnh việc điều chỉnh từ phía TCTD hoạt động mình, pháp luật nên có quy định hướng dẫn cụ thể để bên thống cách tính ngày hết hạn, tạo điều kiện thuận lợ i cho TCTD bên bảo lãnh thực tế việc thay đổi hệ thống công ngh ệ TC TC đ ể điều chỉnh ngày tháng gây tốn nhiều thờ i 60 gian tiền bạc m việc dễ thực liên quan đến chuỗi hoạt động TCTD - Cần minh bạch hóa điều kiện, thẩm quyền, quy trình thủ tục phát hành bảo lãnh ngân hàng Hiện nay, TCTD dừng việc quảng bá dịch vụ bảo lãnh H ọ đưa thông tin sản phẩm bảo lãnh, hình thức bảo lãnh, hồ sơ bảo lãnh Các thơng tin điều kiện cấp bảo lãnh, thẩm quyền, hạn mức cấp bảo lãnh, quy trình, thủ tục cấp bảo lãnh không công bố phương tiện thông tìn đại chúng Các thơng tin dường dành cho nội ngân hàng Như vậy, người dân đăc biệt người thụ hưởng liệu thư bảo lãnh có hợp lệ khơng Đ ể đảm bảo lợi ích cho bên, nên bổ sung quy định TC TD phải công bố minh bạch thông tin liên quan bắt buộc website Trong trường hợp, TCTD khơng công bố mà dẫn đến phát hành thư bảo lãnh khơng hợp lệ lỗi thuộc TCTD TCTD khơng quyền từ chối tốn cho người thụ hưởng - Quy định rõ trách nhiệm pháp nhân với trách nhiệm cá nhân Trừ trường hợp người thụ hưởng khơng tình trường hợp TCTD cơng bố thông tin bắt buộc Website m rõi ràng m ột người bình thường biết thơng tin nhìn vào bề mặt thư bảo lãnh xác định bảo lãnh phát hành không hợp lệ, trường hợp khác, TCTD phải toán cho người thụ hưởng nều người cung cấp đầy đủ tài liệu hợp lệ quy định ghi bề mặt thư bảo lãnh Sau toán cho ngườ i tthụ hưởng, TCTD truy cứu trách nhiệm cá nhân có liên quan Đ ây cơng việc nội ngân hàng không liên quan đến người thụ hưởng - Cần quy định cụ thể trách nhiệm TCTD vi phạm nghĩa vụ bảo lãnh Trong hầu hết thư bảo lãnh không đề cập đến trách nhiệm bên bảo lãnh từ chối toán trái luật Trong quy tắc bảo lãnh TCTD ban hành không quy định điều này, cần bổ sung quy định 61 trách nhiệm vi phạm hợp đồng TCTD quy định bảo lãnh Đ ồng thời, bên bảo lãnh phải bồi thường cho bên người thụ hưởng tiền chịu phạt, trả lãi, bồi thường cho người thứ ba khơng có tiền tốn bên bảo lãnh khơng tốn chậm tốn chi phí khác nh ằm khắc phục hậu việc khơng tốn chậm tốn  Đối với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất: Hỗ trợ NHTM việc thực nghiệp vụ bảo lãnh Pháp luật tảng pháp lý ổn định cho hoạt động thành phần kinh tế nói chung, hoạt động ngân hàng nói riêng Việc cung cấp thơng tin cần thiết cho TCTD có ý nghĩa quan trọng đảm bảo cho an toàn TCTD hoạt động giúp hạn chế tâm lý ỷ lại Thực tế cho thấy không ngân hàng có đủ khả tự xử lý vấn đề thông tin bất cân xứng mà cần có sở hạ tầng điều kiện cần thiết cho kinh tế nhằm tránh xảy vấn đề hệ thống ảnh hưởng tiêu cực đến toàn kinh tế Để hỗ trợ TCTD việc thực bảo lãnh, NHNN cần thực hiện: - Rà soát lại văn b ản quy phạm pháp luật, tiến hành tổng kết hoạt động bảo lãnh, từ sửa đổi, bổ sung quy định cho phù hợp - Đẩy mạnh công tác nghiên cứu quy chế thích hợp lọai hình bảo lãnh mới, tạo điều kiện cho TC TD thực loại bảo lãnh hiệu quả, an tồn mà đảm bảo vai trị quản lý NHNN - Đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ, tổ chức cán pháp chế ngân hàng, tun truyền, phổ biến giải thích khó khăn, vướng mắc cho TCTD Thứ hai, Tăng cường kiểm tra, tra, giám sát để phòng ng ừa xử lý kịp thời vi phạm hoạt động bảo lãnh Hoạt động ngân hàng tiếp tục phát triển nhanh, rộng kh ắp địa phương Đòi hỏi, NHNN cần phải tiếp tục trì tăng cường hiệu công tác để bảo đảm kỷ cương pháp luật tiền tệ, ngân hàng an toàn, lành mạnh hệ thống ngân hàng, từ 62 góp phần ổn định phát triển kinh tế - xã hội địa phương phạm vi tồn quốc tình hình nay, có nhiều tranh chấp, phức tạp liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng Thứ ba, tổ chức công tác tổng kết việc thực pháp lu ật bảo lãnh ngân hàng đánh giá việc thực hiện, tìm bất cập hạn chế ảnh hưởng đến hiệu chất lượng công tác áp dụng pháp lu ật bảo lãnh ngân hàng từ có giải pháp cụ thể để Điều chỉnh kịp thời Thứ tư, Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tún dụng nhằm cung cấp kịp thời, xác theo yêu cầu TCTD Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC, thuộc NHNN) Là đơn vị chuyên thu thập xử lý thông tin khách hàng vay TCTD tổ chức khác có hoạt động ngân hàng CIC góp phần tích cực bảo đảm an tồn cho hoạt động hệ thống ngân hàng; ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng TCTD; đảm bảo tính khách quan, minh bạch, cơng tiếp cận tín dụng khách hàng vay; góp phần phát triển kinh tế xã hội đất nước Trong bối cảnh mới, ngân hàng TCTD không nâng cao lực quản trị, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động đáp ứng yêu cầu phát triển hội nhập; nâng cao khả tiếp cận tín dụng cho khách hàng; nâng cao văn hóa tín dụng… Điều lại khiến thơng tin khách hàng vay có vai trị quan trọng họ cơng tác q uản trị rủi ro Để đáp ứng đượ c nhu cầu phát triển, CIC cần phải xây dựng kho liệu phong phú, đa dạng chất lượng hơn; cần tích cực ứng dụng cơng nghệ thơng tin, truyền thông tiên tiến, đại, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nhằm thu th ập để nâng cao khả tốc độ xử lý thông tin phục vụ công tác điều hành cung cấp cho khách hàng CIC cần phát triển mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, đa dạng kênh cung cấp & dịch vụ thơng tin đảm bảo an tồn, bảo mật, công khai; nâng cao độ chuẩn liệu đạt chuẩn quốc tế để phục vụ tốt công 63 tác quản lý điều hành NHNN hoạt động kinh doanh TCTD 3.2.2 Giải pháp từ phía tổ chức tín dụng a Giải pháp người Con người nhân tố có vai trị định ho ạt động ngân hàng đố có hoạt động bảo lãnh Cần có quan tâm đến yếu tố kinh nghiệm, trình độ học vấn để khuyến khích người lao động khơng ngừng nâng cao trình độ Cần mở rộng nâng cao khóa đào tạo chuyên sâu hoạt động bảo lãnh ngân hàng Trong việc thực sách lương, cần có điều chỉnh bất cập việc đánh giá lực nhân viên hoàn thiện quy chế trả lương theo công việc đảm bảo tính bảo m ật; đồng thời cải cách chế thưởng phạt cơng có tính khuyến khích, răn đe để từ phát huy nguồn lực người b Giải pháp nghiệp vụ - Nâng cao chất lượng bảo lãnh Dịch vụ bảo lãnh đánh giá có chất lượng tốt m ngân hàng hồn thành nghĩa vụ bảo lãnh cách xác, nhanh gọn thuận tiện Chất lượng bảo lãnh tổng hợp tất khâu từ quy trình nhận yêu cầu khách hàng, mức độ phức tạp nghiệp vụ phát sinh, trình độ cán toán… Các ngân hàng nên tập trung vào việc cải tiến, hồm thiện quy trình phát hành bảo lãnh đồng thời nâng cao nghiệp vụ bảo lãnh cho cán toán viên - Hồn thiện quy trình bảo lãnh Việc hồn thiện quy trình bảo lãnh yếu tố quan M ột quy trình đầy đủ, thống nhất, nhanh chóng, gọn nhẹ thuân tiện an toàn giúp cho hoạt động bảo lãnh diễn lãnh mạnh có hiệu cao Có thể hồn thiện theo hướng đơn giản hóa thủ tục, giảm bớt thời gian xét duyệt v ẫn đảm bảo an toàn, đầy đủ quy trình Nâng cao chất lượng theo dõi, giám sát quản lý 64 chặt chẽ khách hàng bảo lãnh mặt thực nghĩa vụ hợp đồng với bên thụ hưởng với ngân hàng - M rộng quan hệ hợp tác với TCTD khác hoạt động đồng bảo lãnh mở rộng thị trường bảo lãnh c Giải pháp quản trị rủi ro Các TCTD cần xây dựng chế quản trị rủi ro hoạt động bảo lãnh Bên cạnh rủi ro tín dụng, hoạt động bảo lãnh ngân hàng cịn có rủi ro đặc thù gian lận, lừa đảo, giả mạo, chế quản trị rủi ro cần có quy định loại rủi ro Đ ồng thời, TC TD cần “tỉnh táo” áp dụng quy định pháp luật để hạn chế tối đa rủi ro cho Thơng tư 28/2012/TT-NHNN ngày 3/10/2012 hướng dẫn nghiệp vụ cấp bảo lãnh ngân hàng có hiệu lực, bên cạnh quy định chặt chẽ, đảm bảo an toàn cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng có phiền tối rủi ro pháp lý rắc rối nảy sinh cho giới ngân hàng Đầu tiên quy định khoản 2, Điều 18 Thông tư 28/2012/TT-NHNN, “trường hợp ngày hết hiệu lực bảo lãnh trùng vào ngày nghỉ, ngày lễ, tết ngày hết hiệu lực chuyển sang ngày làm việc tiếp theo” Thông thường, hệ thống công nghệ quản trị, theo dõi thông tin ngân hàng sau cập nhật yếu tố thời hạn theo thỏa thuận xác định ngày hết hạn theo thỏa thuận Với quy định nêu trên, ngân hàng khơng tìm cách điều chỉnh cơng nghệ, dẫn tới rủi ro cho ngân hàng bảo lãnh tưởng hết hạn, ngân hàng hết trách nhiệm, hóa cịn Do vậy, triển khai nghiệp vụ, ngân hàng cần quy định để cán tín dụng tính tốn tránh ngày cuối thời hạn rơi vào ngày lễ, ngày nghỉ, nhằm tránh vướng mắc từ quy định nêu Thông tư 28/2012/TT-NHNN quy định hợp đồng bảo lãnh, thư bảo lãnh ngân hàng cần phải có chữ ký ba người, thay người trước đây, bao gồm: người đại diện theo pháp luật, người quản lý rủi ro hoạt động bảo lãnh, người thẩm định khoản bảo lãnh Quy định có nhiều vấn đề rủi ro, vướng mắc, vơ lý cịn phải bàn, quy định ngân hàng đương nhiên phải chấp hành, 65 để bảo đảm hiệu lực pháp lý cho văn giao dịch bảo lãnh Do đó, nội ngân hàng nên có quy định hệ thống hóa việc ủy quyền nói chung, điều tiết chế ủy quyền ký văn nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, để bảo đảm khả theo dõi, xử lý vấn đề liên quan đến ủy quyền hệ thống d Tăng cường quản lý, đạo, kiểm tra, kiểm toán nội Hoạt động bảo lãnh hoạt động có nhiều rủi ro: rủi ro chứng từ giả, rủi ro giá khách hàng khơng có khả tốn, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối …Vì TCTD cần phải tổ chức kiểm tra lại tất bảo lãnh hành, hồn chỉnh lại hồ sơ, đánh giá tiến độ th ực hợp đồng, quản lý chặt ch ẽ trình thực hợp đồng, nắm bắt tình hình hoạt động doanh nghiệp Để hạn chế tối đa rủi ro đến TCTD phải toán thay cho doanh nghiệp doanh nợ doanh nghiệp ngày nhiều khả hồn trả lại khó khăn.Bên cạnh việc kiểm tra, kiểm sốt khách hàng cịn cần phải kiểm tra, kiểm soát nội việc thực quy trình bảo lãnh có trách nhiệm rõ ràng phận cá nhân KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ phân tích chương 3, tơi có số kết luận sau: - Hành lang pháp lý bảo lãnh ngân hàng xây dựng tương đối đầy đủ theo chiều hướng mở rộng cho nghiệp vụ phát triển, tạo Điều kiện cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng phát triển số lượng chất lượng - Tuy nhiên hệ thống pháp luật nói chung văn pháp luật bảo lãnh nói riêng chưa hồn thiện, cịn mâu thuẫn chồng chéo đặt yêu cầu cần hoàn thiện, tạo thống cho hệ thống văn pháp luật - Cần tiến hành đồng giải pháp từ phía nhà nước lẫn phía TCTD thực tốt việc áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng từ phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng 66 KẾT LUẬN CHUNG Trong năm vừa qua, hệ thống ngân hàng trở thành ngành kinh tế quan trọng, tạo động lực thúc đẩy phát triển mạnh m ẽ toàn kinh tế quốc dân Bảo lãnh ngân hàng loại hình nghiệp vụ thiếu TCTD đ ược sử dụng nhiều lĩnh vực khác nhằm mục đích làm lành mạnh hóa quan h ệ kinh tế Trong bối cảnh nay, vớ i sách mở cửa tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế khu vực, không mang đến hội phát triển hoạt động bảo lãnh mà kèm rủi ro tiềm ẩn ngày tăng cao Đ ể phát huy tối đa vai trò hoạt động bảo lãnh ngân h àng kinh tế không th ể không để cập đến hệ thống văn pháp luật Điều chỉnh trực tiếp hoạt động Trên sở nghiên cứu lý luận, thực tiền pháp lý điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng TCTD Việt Nam nay, luận văn đưa môt số kết luận sau đây: Về mặt lý luận, luận văn tập trung làm rõ vấn đề bản hoạt động bảo lãnh ngân hàng khái niệm, đặc điểm vai trò, phân loại bảo lãnh ngân hàng Luận văn có phân tích cụ thể quy định pháp luật Điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng chủ thể tham gia, nội dụng, hình thức hiệu lực bảo lãnh, Về mặt thực tiễn sở đánh giá tình hình áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng trước có Thơng tư số 28/2012/TT-NHNN quy định bảo lãnh Ngân hàng , đánh giá việc triển khai hoạt động bảo lãnh số ngân hàng khoảng thời gian tử 2007 đến năm 2011 Trên sở phân tích trên, luận văn đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật bảo lãnh ngân hàng giai đoạn M ặc dù cố gắng trình nghiên cứu hoàn thành lu ận văn thời gian tìm hiểu lý thuyết thực tế có hạn nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót… đó, người viết mong nh ận góp ý bảo quý thầy cô để luận văn hoàn thiện hơn./ 67 DANH M ỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đại học luật hà nội (2007), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, NXB Cơng an nhân dân, Hà Nội Đồn Thị Thìn (2010) Bảo lãnh thương mại quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần công thương: Thực trạng giải pháp: Khóa luận tốt nghiệp, Đại học Ngoại thương, Hà Nội Đỗ M inh Tuấn Nguyễn Thị Hồng Hạnh - Hoàn thiện số quy định Quy chế bảo lãnh ngân hàng, tạp chí dân chủ pháp luật, Số định kỳ tháng (245) năm 2012 , Hà Nội Liên Hợp Quốc (1996), Công ước Liên hiệp quốc Bảo lãnh độc lập Thư tín dụng dự phịng Ngân hàng Á Châu (ACB), Báo cáo thư ờng niên năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 Ngân hàng công thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 Ngân hàng nhà nước (1994), Quyết định số 196/QĐ-NH14 ngày 16/4 quy chế bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng Thương mại, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2000), Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8 Thống đốc ngân hàng nhà nước việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 1348/2001/QĐ-NHNN ngày 29/10 thống đốc ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi số quy định liên quan đến thu phí bảo lãnh tổ chức tín dụng 68 10 Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/4 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số Điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quy ết định số 283/2000/QĐ-NHNN ngày 25/8/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước (2003), Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN ngày 11/02 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi bổ sung số Điều Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN ngày 25/8/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước (2006), Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6 Quy chế bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước (2011), Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 01/3 thực giải pháp tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô đảm bảo an sinh xã hội, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước (2012), Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10 quy định bảo lãnh Ngân hàng, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước (2013), Chỉ thị số 01/CT-NHNN tổ chức thực Chính sách tiền tệ đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu năm 2013, Hà Nội 16 Ngân hàng thương m ại cổ phần kỹ thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 17 Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt (Vietcombank), Báo cáo thường niên năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 Nam 69 18 Ngân hàng TM CP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV, Báo cáo thường niên năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 19 Nguyễn Thị Thu Hường (2009), Pháp luật bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng, thực trạng kiến nghị, Khóa luận tốt nghiệp, Đại học Luật Hà Nội 20 Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam (1994), Quy tắc thống về bảo lãnh theo yêu cầu số 458, (Tài liệu dịch tham khảo), Hà Nội 21 Quốc hội (1997), Luật Tổ chức tín dụng năm, Hà Nội 22 Quốc hội (2004), luật Tổ chức tín dụng (sửa đổi, bổ sung),Hà Nội 23 Quốc hội (2005), Bộ luật dân sự, Hà Nội 24 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội 25 Ths Trần Vũ Hải chủ biên (2010), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, NXB Giáo dục, Hà Nội 26 Thủ tướng phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg Về việc phê duyệt Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020, Hà Nội 27 Phòng Thương m ại quốc tế (1992), Các quy tắc thống bảo lãnh theo yêu cầu (Uniform Roles for Demand Guarantee)- URDGICC 458 Trang web 28 http://cic32.com.vn http://cic32.com vn/Tin-Tuc/Hang-loat-vu-boi-tin-trong-hop-dong-bao-lanh-thanhtoan.Detail.1561.aspx 70 29 http://cafef.vn http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/chung-thu-bao-lanh-chuyen-nho-bai-hoc-lon2012112910486235ca34.chn http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/bao-lanh-thanh-toan-doanh-nghiep-phai-khon-ngoan-hon20120724024430436ca34.chn 30 http://ndhmoney.vn http://ndhm oney.vn/web/guest/s26/ -/journal_content/seabank-bao-cao-nhnn-vu-lum -xum -baolanh-thanh-toan 31 http://tinnhanhchungkhoan.vn http://tinnhanhchungkhoan.vn/GL/N/CIIA GF/tranh bay bao-lanh-ngan-hang.html 32 http://www.sbv.gov.vn/portal/ 33 http://www.tienphong.vn/ http://tinnhanhchungkhoan.vn/GL/N/CIIA GF/tranh bay bao-lanh-ngan-hang.html 34 http://www.khaiphong.vn ... luật bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ PHÁP LÝ VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động bảo lãnh ngân hàng. .. PHÁP LÝ VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 1.1 Cơ sở lý luận hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.2 Phân loại bảo. .. lãnh ngân hàng 14 1.1.3 Chức vai trò bảo lãnh ngân hàng 19 1.2 Cơ sở pháp lý bảo lãnh ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam 23 1.2.1 Khái niệm pháp luật bảo lãnh ngân hàng