Quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại ngân hàng TMCP sài gòn chi nhánh hai bà trưng

Dựa vào nguồn tài liệu thực tiễn: Luật các tổ chức tín dụng, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN; Các báo cáo thường niên, quy trình, văn bản, chế độ chính sách do SCB ban hành; Báo cáo tài chín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SỸ

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI

NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG

PHẠM THỊ PHƯƠNG LAN

HÀ NỘI - 2016

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SỸ

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI

NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực và không trùng lặp với các đề tài khác

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin chân thành cảm ơn đến các quý thầy cô Khoa Sau Đại học Viện Đại Học Mở Hà Nội đã giúp tôi trang bị tri thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi nhất trong suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn này

Với lòng kính trọng và biết ơn, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Đàm Văn Huệ đã tận tình hướng dẫn cho tôi trong suốt thời gian thực hiện nghiên cứu này

Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình và những người bạn đã động viên,

hỗ trợ tôi rất nhiều trong suốt quá trình học tập và hoàn thành luận văn

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN

DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN CỦA NHTM 5

1.1 Tín dụng cá nhân của NHTM 5

1.1.1 Tín dụng của Ngân hàng Thương mại 5

1.1.2 Phân loại tín dụng 6

1.1.3 Tín dụng cá nhân của NHTM 8

1.2 Rủi ro trong tín dụng cá nhân của NHTM 10

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cá nhân 10

1.2.2 Phân loại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cá nhân 11

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng cá nhân của ngân hàng thương mại 15

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng cá nhân 15

1.3.2 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng cá nhân 16

1.3.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng cá nhân 17

1.3.4 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng cá nhân 26

1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng cá nhân 28

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN- CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 33

2.1 Khái quát về ngân hàng tmcp sài gòn- chi nhánh Hai Bà Trưng 33

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn- chi nhánh Hai Bà Trưng 33

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 35

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của TMCP Sài Gòn- chi nhánh Hai Bà Trưng trong những năm gần đây(2013-2015) 38

2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại ngân hàng TMCP Sài Gòn- chi nhánh Hai Bà Trưng 41

2.2.1 Thực trạng tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- chi nhánh

Hai Bà Trưng 41

2.2.2 Quy trình cấp tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- chi nhánh Hai Bà Trưng 44

2.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- chi nhánh Hai Bà Trưng 47

2.3 Đánh giá quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại tại ngân hàng TMCP Sài Gòn- Chi nhánh Hai Bà Trưng 57

2.3.1 Kết quả đạt được 57

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân trong quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- chi nhánh Hai Bà Trưng 60

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 65

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 66

3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng SCB – Chi nhánh Hai Bà Trưng trong những năm tới 66

3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại ngân hàng TMCP Sài Gòn- Chi nhánh Hai Bà Trưng 68

3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng cá nhân 68

3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng cá nhân 77

3.3 Kiến nghị 79

3.3.1 Đối với chính phủ 79

3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước 79

3.3.3 Đối với ngân hàng TMCP Sài Gòn 81

3.3.4 Kiến nghị với ban ngành có liên quan 84

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 86

KẾT LUẬN 87

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN

CIC Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CN/SGD Chi nhánh/ sở giao dịch

NHTM Ngân hàng thương mại

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

NVHTKD Nhân viên hỗ trợ kinh doanh

PKTKD Phòng hỗ trợ kinh doanh

SCB Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn

DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU

BẢNG

Bảng 2.1: Tăng trưởng nguồn vốn huy động của TCTD, của TCKT& Dân cư

từ năm 2013-2015 38

Bảng 2.2: Tổng dư nợ tín dụng của SCB Hai Bà Trưng từ năm 2013-2015 39

Bảng 2.3: Thu nhập từ hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối của SCB Hai Bà Trưng 40

Bảng 2.4: Kết quả kinh doanh từ năm 2013-2015 40

Bảng 2.5: Cho vay tiêu dùng cá nhân 41

Bảng 2.6: Dư nợ và NQH trong cho vay kinh doanh 43

Bảng 2.7: Bảng điểm số khách hàng năm 2013-2015 52

Bảng 2.8: Bảng số liệu đánh giá giá trị TSBĐ năm 2013-2015 53

Bảng 2.9: Bảng xếp loại và đánh giá khách hàng 54

Bảng 2.10: Bảng tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro 56

Bảng 2.11: Bảng trích lập dự phòng rủi ro từ năm 2013-2015 57

Bảng 3.1: Bảng điều kiện cho vay 84

SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng cá nhân 11

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của chi nhánh Hai Bà Trưng 36

BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Dư nợ và NQH trong cho vay tiêu dùng 41

Biểu đồ 2.2: Nợ quá hạn theo mục đích 42

Biểu đồ 2.3 : Dư nợ và NQH trong cho vay kinh doanh 43

Biểu đồ 2.4: Hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân 44

Lưu đồ 2.1: Quy trình cấp tín dụng cá nhân 45

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong quá trình hội nhập vào nền kinh tế quốc tế, Việt Nam đang đối đầu với những khó khăn và thử thách mới và hệ thống ngân hàng đã trở thành một phần không thể thiếu, tạo ra một động lực phát triển mạnh mẽ nhất trong nền kinh tế quốc dân Ngân hàng có vị trí quan trọng đáp ứng nhu cầu vốn trong mọi nền kinh tế, hay nói khác ngân hàng là cầu nối giữa nơi thừa với nơi thiếu vốn Chính vì vậy, sự lành mạnh của hệ thống ngân hàng ở mọi quốc gia luôn là cơ sở của sự ổn định tình hình kinh tế xã hội Đồng thời là tiền đề, điều kiện khai thác nguồn lực phát triển kinh tế Bên cạnh đó nhà nước ta cũng quan tâm việc thực hiện chủ trương cơ cấu lại hệ thống ngân hàng, huy động lại tiềm lực trong dân, đẩy mạnh tín dụng đầu tư, góp phần thực hiện kích cầu vì sự năng động kinh tế theo chiến lược: Công nghiệp hoá-hiện đại hoá đất nước, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, tạo khuynh hướng mới cho nền kinh tế

Tuy không thể phủ nhận được vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng nhưng cũng phải thừa nhận rằng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng là một “nghề đặc biệt” nhất trong các nghề kinh doanh Bởi vì, sản phẩm mà ngân hàng kinh doanh là một loại sản phẩm độc quyền - đó là “tiền tệ” Sự đặc biệt này còn do tính rất nhạy cảm của nó đối với sự phát triển của nền kinh tế quốc gia Ngoài tính quy luật về rủi ro đối với mọi nghề kinh doanh, kinh doanh tiền tệ còn là nghề mạo hiểm nhất do độ rủi ro cao và có tính thường trực vì rủi ro của nó không những là cấp số cộng mà còn có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế Trong đó, kinh doanh tín dụng ngân hàng là bán “giá trị sử dụng tiền tệ” và giá bán là “lãi suất” quyền sử dụng tiền tệ đó, thường rất nhỏ so với giá trị khoản vay, nên những khoản thu được là tương đối nhỏ so với cái mất khi xảy ra rủi ro Nó được biểu hiện khi ngân hàng không thu hồi được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãi vay không đúng kỳ hạn Do đó, khi rủi ro tín dụng ngân hàng xảy ra nó không chỉ ảnh hướng tới bản thân ngân hàng đó như là làm giảm doanh thu, làm giảm khả năng thanh toán hay giảm uy tín của ngân hàng, nặng hơn

là gây ra khả năng phá sản ngân hàng mà còn tạo ra phản ứng dây chuyền ảnh hưởng cả hệ thống ngân hàng gây hậu quả nghiêm trọng tới toàn bộ nền kinh tế quốc gia Vậy, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn với Ngân hàng mà còn là yêu cầu tiên quyết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội

Cùng với xu thế phát triển kinh tế cũng như theo chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước ta, các ngân hàng đang trải qua những thay đổi mạnh mẽ trong chức năng hình thức mà người ta gọi đó là một cuộc “cách mạng ngân hàng” Hoạt động tín dụng của các ngân hàng cũng đang trải qua những thay đổi mạnh mẽ Với

sự xuất hiện và phát hiện về thị trường cá nhân trong tín dụng ngân hàng, các ngân hàng đang hướng tới khách hàng cá nhân như một khách hàng trung thành đầy tiềm năng Hoạt động tín dụng tiêu dùng phục vụ khách hàng cá nhân đã và đang đem lại nguồn lợi nhuận cao cho ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận và rủi ro là hai mặt của một vấn đề, lợi nhuận cao cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro tiềm ẩn mà phía cá nhân khách hàng, cũng như phía chủ quan của ngân hàng đem lại Chính vì vậy, việc xây dựng chiến lược và quản lý rủi ro tín dụng cá nhân đang là đòi hỏi cấp thiết đặt ra đối với các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng TMCP Sài Gòn- Chi nhánh Hai Bà Trưng nói riêng

Quản lý rủi ro tín dụng cá nhân đã thu hút sự quan tâm hàng đầu của Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Chi nhánh Hai Bà Trưng cũng như nó quyết định vấn đề sống còn của ngân hàng những năm tới Với thực tế gắn bó công tác tại ngân

hàng TMCP Sài Gòn- chi nhánh Hai Bà Trưng, tôi đã chọn đề tài “ Quản lý rủi ro

luận văn thạc sỹ với mong muốn góp phần đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng cá nhân nói riêng cũng như sự phát triển của ngân hàng tại chi nhánh Hai Bà Trưng nói chung trong thời gian tới

2 Mục đích nghiên cứu

Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng cá nhân của ngân hàng thương mại, phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại

ngân hàng TMCP Sài Gòn- Chi nhánh Hai Bà Trưng Từ đó, đề ra giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại ngân hàng TMCP Sài Gòn - Chi nhánh

Hai Bà Trưng

3 Tổng quan nghiên cứu

Trong quá trình tìm hiểu, tác giả nhận thấy trong đề tài về quản lý rủi ro tín dụng cá nhân đã được nhiều tác giả sử dụng làm đề tài nghiên cứu ở các cấp độ khác nhau như: Luận văn thạc sĩ, nghiên cứu khoa học, báo cáo tốt nghiệp, sách báo chuyên ngành, vv Có thể kể ra một số tài liệu và đề tài:

- Vũ Thị Hiền(2010), Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hoàng Quốc Việt, Luận văn tốt nghiệp, Học Viện Ngân hàng

- Hoàng Trọng Anh Tuấn(2013), Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng

cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng

- Một số cuốn sách chuyên ngành về tài chính tiền tệ, quản trị ngân hàng thương mại của các trường đại học và nhiều nhà xuất bản

Thực tế cho thấy hầu hết các tác giả với đề tài của mình đều có những luận điểm riêng, nêu lên tính cấp thiết của đề tài, làm rõ những lý luận về hoạt động tín dụng, phân tích thực trạng và đề ra giải pháp đối với rủi ro về tín dụng khách hàng

cá nhân

Có thể nói đây là một đề tài mới mẻ, đặc biệt đối với ngân hàng TMCP Sài Gòn(SCB)- chi nhánh Hai Bà Trưng Dựa vào nguồn tài liệu thực tiễn: Luật các tổ chức tín dụng, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN; Các báo cáo thường niên, quy trình, văn bản, chế độ chính sách do SCB ban hành; Báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 – 2015 của SCB, tác giả với đề tài của mình sẽ nêu lên tính cấp thiết của đề tài, phân tích thực trạng đồng thời tìm hiểu các nhân tố gây ra rủi ro hoạt động tín dụng cá nhân của ngân hàng và đưa ra các giải pháp góp phần giải quyết được những vấn đề còn tồn tại, những hạn chế chưa khắc phục được, ngăn ngừa những rủi ro tín dụng, tín dụng cá nhân có thể xảy ra Từ đó,

nâng cao chất lượng tín dụng mang lại lợi nhuận cao cho SCB- chi nhánh Hai Bà Trưng nói riêng và ngân hàng SCB nói chung

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động ngân hàng xảy ra rất nhiều rủi ro như: rủi ro

về tín dụng, rủi ro về lãi suất, rủi ro về thanh toán quốc tế, rủi ro thị trường vv Và ngay cả rủi ro tín dụng cũng được phân thành các nhóm theo phân loại tín dụng Đề tài chỉ nghiên cứu về rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại

Chi nhánh Hai Bà Trưng trong những năm 2013- 2015 và định hướng giải pháp quản lý rủi ro tín dụng cá nhân đến năm 2020

5 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng phương pháp phân tích thống kê, phương pháp nghiên cứu

định tính căn bản

Kết hợp phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và duy vật lịch

sử, phương pháp tổng quát, so sánh nhằm phân tích đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại ngân hàng TMCP Sài Gòn- Chi nhánh Hai Bà Trưng

Sử dụng hữu hiệu phương pháp tổng hợp, phân tích số liệu để đánh giá tình hình hoạt động tại ngân hàng TMCP Sài Gòn- Chi nhánh Hai Bà Trưng

Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu thu thập thông tin và xử lý thông tin, dựa vào số liệu báo cáo tài chính và báo cáo thường niên của ngân hàng

6 Nội dung và bố cục của đề tài

Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài kết cấu bởi ba chương:

Chương I: Những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của NHTM

Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – chi nhánh Hai Bà Trưng

Chương III: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – chi nhánh Hai Bà Trưng

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO

TÍN DỤNG CÁ NHÂN CỦA NHTM

1.1 Tín dụng cá nhân của NHTM

1.1.1 Tín dụng của Ngân hàng Thương mại

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn về quy mô tài sản, số lượng các ngân hàng Sự ra đời của hệ thống NHTM có tác động rất lớn đến quá trình phát triển kinh tế hàng hóa và ngược lại, kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất của nó – kinh tế thị trường thì hoạt động NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và ngân hàng trở thành tổ chức không thể thiếu trong nền kinh tế

Đứng trên góc độ pháp luật, mỗi nước có một đạo luật để thực hiện quản lý ngân hàng trong đó có nêu ra định nghĩa ngân hàng Theo điều 20 Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (Số 20/2004/QH), thì

“Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”; trong đó: “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”

Tín dụng là mối quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, và trong đó người đi vay phải có trách nhiệm hoàn trả lại cả gốc và lãi cho người vay sau một thời gian nhất định mà hai bên đã thoả thuận ngay lúc đầu [7, tr.88]

Thực tế cho thấy, tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng, nhưng dù ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng được thể hiện ở cả ba mặt cơ bản:

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng từ người này sang người khác

- Sự chuyển giao này có tính tạm thời

- Khi đến hạn (do hai bên thỏa thuận lúc đầu) người sử dụng hoàn trả lại

cho người sở hữu một giá trị lớn hơn, và phần tăng thêm được gọi là phần lời

hay lãi suất

Như vậy, Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền đó để cho vay, làm phương tiện thanh toán

hay thực hiện các dịch vụ theo uỷ thác của khách hàng [5, tr.88]

Tín dụng- theo thuật ngữ tiếng la tinh là Credium, còn theo tiếng Anh là Credit- nghĩa là vay mượn Tín dụng được định nghĩa là một phạm trù kinh tế được phản ánh các quan hệ kinh tế trong đó cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng một giá trị thể hiện bằng tiền hay hiện vật cho một cá nhân hay tổ chức khác với những điều kiện ràng buộc nhất định về thời hạn hoàn trả (cả gốc và lãi), lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồ [7, tr.88].i

Hoạt động của ngân hàng rất đa dạng và phong phú, trong đó tín dụng hoạt động là hoạt động chiếm tỷ trọng cao nhất Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng và một bên là các cá nhân, tổ chức kinh tế khác Trong

đó ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay Ngân hàng cho vay tức là ngân hàng cấp tín dụng cho các cá nhân ,tổ chức kinh tế xã hội (đầu ra của ngân hàng) Trong nền kinh tế, vốn kinh doanh có thể được huy động dưới nhiều hình thức khác nhau như:góp vốn, phát hành cổ phiếu, trái phiếu, vốn vay ngân hàng Trong đó vốn vay ngân hàng là nguồn vốn linh động và tiện lợi nhất, đặc biệt

là đối với nền kinh tế như nước ta hiện nay

1.1.2 Phân loại tín dụng

Tín dụng là hoạt động cơ bản và đặc trưng của ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng bao gồm nhiều hình thức khác nhau dựa trên sự khác biệt của quy trình cấp tín dụng, mục tiêu…cấp tín dụng Trong quá trình phát triển, trong mỗi hình thức tín dụng các ngân hàng không ngừng đa dạng hóa sản phẩm nhằm thỏa mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng Việc phân loại tín dụng giúp cho việc quản lý các khoản vay được hiệu quả hơn, giúp ngân hàng giảm thiểu được đáng kể rủi ro có thể xảy ra Tín dụng được phân loại theo các tiêu thức cơ bản như sau [5, tr.88], [ 6, tr.88]

- Theo mục đích vay, tín dụng được chia làm hai loại:

mục đích chi tiêu của cá nhân, hộ gia đình Các khoản cho vay là nguồn tài chính quan trọng giúp người tiêu dùng có thể trang trải các nhu cầu trong cuộc sống như mua nhà, mua sắm các phương tiện đi lại, tiện nghi sinh hoạt học tập … trước khi

họ có đủ năng lực tài chính để hưởng thụ

thường được gọi là các khoản cho vay thương mại và công nghiệp Đây được xem

là một trong những khoản mục cho vay quan trọng nhất của hầu hết các ngân hàng thương mại Vay kinh doanh nhằm mục đích tài trợ cho tài sản lưu động, tài sản cố định … và hầu hết đó là những khoản vay trung dài hạn

-Theo thời hạn sử dụng, tín dụng được chia thành ba loại:

để “bổ sung” phần vốn lưu động còn thiếu phát sinh trong quá trình kinh doanh của các doanh nghiệp, đôi khi cũng được doanh nghiệp bổ trợ tạm thời cho vốn đầu tư dài hạn khi có nguồn đảm bảo chi trả trong ngắn hạn Đối với mỗi hộ gia đình, tín dụng ngắn hạn được sử dụng để mua sắm đồ dùng phục vụ nhu cầu cá nhân

hiện để phục vụ cho những đầu tư dài hạn hay đầu tư vào tài sản cố định

+Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 5 năm trở lên

-Theo phương thức đảm bảo đối với khoản vay, tín dụng được chia làm

hai loại:

+ Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản

+ Tín dụng không có tài sản bảo đảm

Phân loại theo phương thức đảm bảo giúp các nhà quản lý ngân hàng có thể đưa ra những biện pháp giám sát kiểm tra và thu hồi nợ phù hợp với từng khoản vay

- Theo đối tượng khách hàng vay vốn, tín dụng được chia làm hai loại:

mục đích tiêu dùng hay tài trợ cho sản xuất kinh doanh cá nhân

+Tín dụng đối với doanh nghiệp: Đối tượng đi vay là các doanh nghiệp, tổ chức có tư cách pháp nhân Doanh nghiệp có nhu cầu tín dụng để mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ …

Việc phân loại tín dụng theo đối tượng khách hàng vay vốn giúp ngân hàng đưa ra quy định điều kiện, thủ tục, hồ sơ xin vay vốn của mỗi nhóm đối tượng sao cho đảm bảo với quy định ngân hàng Đồng thời, có phương án quản lý được rủi ro đối với nhóm đối tượng này nhất là đối với tín dụng cá nhân bởi cá nhân là chủ thể

xã hội vô cùng đa dạng và phức tạp Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu đến tín dụng cá

nhân và quản lý rủi ro tín dụng cá nhân

1.1.3 Tín dụng cá nhân của NHTM

1.1.3.1 Khái niệm tín dụng cá nhân NHTM

Trên thế giới, tín dụng cá nhân đã được phát triển mạnh mẽ từ đầu những năm

80 của thế kỷ XX, thay vì phát triển tín dụng doanh nghiệp thì các ngân hàng chú trọng đẩy mạnh hình thức tín dụng cá nhân Ở Việt Nam cho vay với khách hàng cá nhân chỉ bắt đầu vào những năm 1993-1994, những khoản vay chủ yếu dừng ở cho vay trả góp, các sản phẩm cung ứng còn đơn điệu Khi nền kinh tế thị trường phát triển, nhu cầu đời sống cá nhân ngày càng được cải thiện rõ rệt, khách hàng cá nhân được coi là một thị trường đầy tiềm năng mở ra cho các ngân hàng đầu tư hình thức cung cấp tài chính hiệu quả Từ đây, tín dụng cá nhân ở mỗi ngân hàng được đa dạng hóa với nhiều sản phẩm và hình thức khác nhau

Có thể hiểu tín dụng cá nhân là các khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn của cá nhân và hộ gia đình Nhu cầu vốn của cá nhân, hộ gia đình chủ yếu là nhu cầu về mua sắm, sửa chữa, xây dựng nhà ở, nhu cầu mua sắm tiện ghi ô tô, xe máy, nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh quy mô hộ gia đình,…[5, tr.88]

1.1.3.2 Đặc điểm của tín dụng cá nhân của NHTM

Tín dụng cá nhân là một loại hình của tín dụng vì vậy nó mang những đặc điểm chung của tín dụng như là [ 7, tr.88], [8, tr.88]:

- Tín dụng là có lòng tin: bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng latinh

“creditum” có nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm về

tín dụng cũng cho thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của ngân hàng vào người đi vay Yếu

tố lòng tin tuy vô hình nhưng không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đây là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Khi quyết định cung cấp một khoản tín dụng, nếu ngân hàng không tin tưởng vào khả năng hoàn trả của khách hàng thì quan hệ tín dụng có thể không phát sinh

- Tín dụng có tính thời gian: khác với các quan hệ mua bán thông thường, quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyển sử dụng giá trị của khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khỏan vay Ngân hàng trao giá trị khoản vay dưới dạng tiền tệ cho khách hàng sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Sau khi khai thác giá trị

sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết trên hợp đồng tín dụng, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lãi vay theo đúng cam kết

- Tín dụng có tính hoàn trả: đây là đặc điểm thuộc vè bản chất vận động của tín dụng và là dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, hoàn thành một chu kỳ sản xuất trở về trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả cho ngân hàng kèm theo một phần lãi theo cam kết trong hợp đồng tín dụng

Một mối quan hệ tín dụng được coi là hoàn hảo nếu được thực hiện với đầy

đủ các đặc điểm trên, nghĩa là người đi vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi vay cho ngân hàng đúng thời hạn cam kết

Ngoài ra hoạt động tín dụng cá nhân còn mang một số đặc điểm riêng:

- Quy mô: Quy mô các khoản vay nhỏ nhưng số lượng các khoản vay lớn Các khoản tín dụng cấp cho khách hàng cá nhân tương đối nhỏ so với doanh nghiệp, tuy nhiên đối tượng là tất cả cá nhân trong xã hội có nhu cầu hết sức đa dạng Do

đó, tổng quy mô các khoản vay cá nhân là cũng khá lớn

- Lãi suất: Lãi suất cho vay cá nhân thường cao hơn so với lãi suất cho vay doanh nghiệp bởi quy mô các khoản vay nhỏ nhg số lượng vay lớn nên ngân hàng phải bỏ ra nhiều chi phí cho việc thẩm định và xét duyệt vay

- Nhu cầu vay: Nhu cầu vay thường tỷ lệ thuận với chu kỳ kinh tế, ngoài ra nhu cầu vay còn phụ thuộc vào thu nhập và trình độ học vấn của người vay

- Nguồn trả nợ: Nguồn trả nợ của khách hàng chủ yếu là từ thu nhập của họ

- Rủi ro: Các khoản cho vay cá nhân thường có độ rủi ro cao hơn so với khách hàng doanh nghiệp Bởi thông tin tài chính mà khách hàng cung cấp chất lượng thường không cao và nguồn trả nợ chủ yếu phụ thuộc vào thu nhập của khách hàng

mà nguồn này có thể bất biến

1.2 Rủi ro trong tín dụng cá nhân của NHTM

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cá nhân

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD, theo điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sư dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày

22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả

dụng là nhằm tối đa hoá lợi nhuận và duy trì rủi ro tín dụng trong phạm vi ngân hàng có thể chấp nhận được

Rủi ro tín dụng trong hoạt động rất đa dạng nó có thể là rủi ro khi ngân hàng

bị ứ đọng vốn, rủi ro thiếu vốn khả dụng do sự chênh lệch về tỷ trọng giữa vốn cho vay và vốn đi vay theo tiêu thức thời gian, rủi ro tín dụng khi các vật bảo đảm tín dụng không còn giá trị như khi đánh giá ban đầu trước khi cho vay hay rủi ro tín dụng khi ngân hàng không thu hồi được nợ Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu này chỉ xem xét rủi ro tín dụng khi ngân hàng không thu hồi được nợ hay còn gọi là

nợ quá hạn, nợ khó đòi đối với những khoản tín dụng cá nhân [ 11, tr.88], [6, tr.88]

không trả được nợ theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Khi gặp rủi ro tín dụng cá nhân ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, giảm hiệu quả kinh doanh, có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, nặng hơn có thể dẫn đến phá sản ngân hàng, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng [5, tr.88]

1.2.2 Phân loại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cá nhân

1.2.2.1.Các loại rủi ro tín dụng cá nhân

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng cá nhân

( Nguồn: Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại)

Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở 4 trường hợp với cả nợ gốc và nợ lãi Đó là không thu được vốn đúng hạn hoặc không thu đủ vốn, không thu được lãi đúng hạn hoặc không thu đủ lãi Khi không thu đủ lãi đúng hạn, mức độ rủi ro đang ở dạng thấp và chỉ đưa vào mục lãi treo phát sinh, trường hợp ngân hàng không thu đủ lãi thì sẽ có khoản mục lãi treo đóng băng, trừ trường hợp ngân hàng miễn giảm lãi cho khách hàng cá nhân Khi không thu đủ vốn đúng hạn, ngân hàng sẽ có khoản nợ quá hạn phát sinh Tuy nhiên, khoản này vẫn chưa được coi là mất mát hoàn toàn của ngân hàng vì có thể vì lý do nào đó khách hàng chậm trả nợ gốc và sẽ trả sau hạn cam kết trong hợp đồng Nhưng nếu khoản vay này ngân hàng không thể thu hồi được thì coi như lúc này ngân hàng đăng gặp rủi ro tín dụng ở mức độ cao vì đã phát sinh khoản nợ không có khả năng thu hồi [11, tr.88]

1 Lãi treo đóng băng

2 Miễn giảm lãi

1 Không thu hồi được nợ

2 Xóa nợ

Không thu được vốn đúng hạn

Không thu đủ lãi

Không thu đủ vốn (mất vốn)

Việc phân loại rủi ro tín dụng cá nhân hợp lý sẽ giúp nâng cao khả năng và hiệu quả áp dụng những phương pháp phù hợp trong việc quản lý rủi ro Cơ sở khoa học của việc phân loại rủi ro sẽ tạo điều kiện cho các nhà quản trị ngân hàng có thể xác đinh rõ ràng vị trí của từng loại rủi ro, nguyên nhân dẫn đến trong hệ thống rủi ro

1.2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cá nhân

Rủi ro tín dụng cá nhân dẫn đến nợ quá hạn do nhiều nguyên nhân và tuỳ vào từng tiêu thức phân loại, mục đích nghiên cứu hoặc đứng dưới giác độ khác nhau, người ta có thể phân loại theo những nhóm nguyên nhân khác nhau [5, tr.88], [ 8, tr,88] , [8 Tr.88]

a, Các nguyên nhân khách quan

* Rủi ro từ phía khách hàng vay vốn:

trong việc trả nợ vay Trên thực tế, khách hàng có thể gian lận ngân hàng thông qua việc sử dụng vốn không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng phương án đã nêu nên không trả nợ đúng hạn hoặc không trả được nợ

án kinh doanh của mình đạt hiệu quả như mong muốn nên việc trả nợ ngân hàng gặp khó khăn Chưa kể đến nhiều trường hợp khách hàng cá nhân bị lừa đảo, gặp rủi trong kinh doanh thì việc thu hồi nợ của ngân hàng là rất khó

tin sai lệch, không chính xác, không dầy đủ như: thu nhập, thông tin bản thân, thực trạng kinh doanh,…điều này dễ mang đến những rủi ro khôn lường cho ngân hàng

đến đạo đức người cho vay Việc thẩm định một khách hàng cố tình lừa đảo sẽ khó khăn hơn rất nhiều so với một khách hàng tìm đến ngân hàng với nhu cầu sử dụng tiền vay thực sự Để có thể nhận biết được âm mưu cố tình lừa đảo của khách hàng không chỉ đòi hỏi sự nhạy bén của cán bộ tín dụng mà còn cần một quy trình tín dụng và quản

lý rủi ro tín dụng chặt chẽ, đồng thời với việc tuân thủ chặt chẽ các quy trình này của cán bộ tín dụng

*Rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng thuộc về thiên nhiên như: Thiên tai dịch hoạ, sự thay đổi thị hiếu của người tiêu dùng … gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng của mình Những nguyên nhân này có thể gây ra những ảnh hưởng xấu đến hoạt động của khách hàng cá nhân Lĩnh vực hoạt động của cá nhân thường có phạm vi nhỏ, chỉ một thay đổi nhỏ cũng có thể gây ra những tác động mạnh mẽ đến hoạt động đó

Từ đó, dẫn đến khả năng không hoàn trả được nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng xảy ra

chế độ luật pháp của nhà nước hoặc thay đổi địa giới hành chính các địa phương, sự sáp nhập hay tách ra của các bộ nghành trong nền kinh tế Những thay đổi và điều chỉnh này tuy cần thiết trong quá trình phát triển của đất nước, nhưng đôi khi cũng

có tác động tiêu cực đến quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng của mình

không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động kinh tế Đây là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh, dẫn đến các khoản

nợ quả hạn cho ngân hàng Cơ chế, chính sách, quy hoạch của Nhà nước, của chính quyền các cấp thay đổi cũng có thể dẫn đến rủi ro khi khách hàng sử dụng vốn vay của khách hàng Hơn nữa, sự chồng chéo và tách rời một cách thiếu khoa học của nhiều cơ quan quản lý khiến hệ thống các quy định nhiều khi mâu thuẫn và chồng chéo, gây khó khăn trong quá trình vận dụng làm ảnh hưởng tới khách hàng và ngân hàng

trong nước có mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng quốc tế, dễ bị ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế, chinh trị quốc tế, các chính sách tài chính của các quốc gia

b, Các nguyên nhân chủ quan

* Từ phía ngân hàng:

Rủi ro do ngân hàng không có chính sách cho vay rõ ràng, phù hợp với thực

động tín dụng của ngân hàng đó Chính sách cho vay thống nhất, đầy đủ và đúng đắn sẽ giúp cán bộ tín dụng xác định đúng phương hướng khi thực hiện nhiệm vụ của mình, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngược lại, một chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất sẽ làm cho hoạt động tín dụng lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo ra kẽ hở cho ngưới sử dụng vốn, dẫn đến tín dụng – nợ quá hạn

thanh tra của ngân hàng trung ương ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nếu kiểm tra nội

bộ được tiến hành thường xuyên, trong mọi vấn đề, mọi bộ phận, lãnh đạo ngân hàng có thể sớm phát hiện được rủi ro, tìm hiểu nguyên nhân và đưa ra biện pháp khắc phục phù hợp Ngược lại, sẽ không nhận biết được sớm những sai sót của án

bộ quản lý tín dụng tại các cấp do lợi ích cá nhân hay trình độ non kém, khiến ngân

hàng phải chịu những tổn thất lớn, thậm chí khó vượt qua

độ chuyên môn của cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng, sự hạn chế trong công tác thẩm định, khả năng phân tích và đánh giá dự án sẽ phản ánh kết quả thu hồi nợ, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Nhưng một cán bộ kém về chuyên môn có thể đạo tạo được, còn khi cán bộ tín dụng tha hóa về đạo đức mà giỏi nghiệp vụ tín dụng thì lại vô cùng nguy hiểm cho ngân hàng Đó là sự tiếp tay của những cán bộ này với những khách hàng không đủ điều kiện vay nhằm chiếm đoạt

và rút tiền từ ngân hàng

quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm đảm bảo sự tuân thủ nghiêm ngặt các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng và tìm ra những cơ hội kinh doanh mới

Do sự cạnh tranh không lành mạnh với các ngân hàng khác Với mong muốn đạt

tỷ trọng vay cao hơn so với ngân hàng bạn, nhiều ngân hàng đã rút ngắn các bước kiểm định các khoản vay, hạ thấp tiêu chuẩn, đáp ứng mọi nhu cầu khách hàng,…nhằm lôi kéo khách hàng mặc cho việc làm như vậy là không đúng với quy định Điều này dẫn đến rất nhiều rủi ro cho ngân hàng

Rủi ro ngân hàng thiếu một cơ chế theo dõi, công cụ quản lý rủi ro, thiếu hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc các nghành nghề, lĩnh vực sản phẩm, địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, chưa đủ các tiêu thức để đo lường rủi ro, rủi ro tối đa cho phép chấp nhận đối với từng khách hàng, nhóm khách hàng

thuộc các nghành khác nhau

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng cá nhân của ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng cá nhân

Quản lý rủi ro tín dụng là một hệ thống các hoạt động hoàn chỉnh qua đó ngân hàng xác định, đánh giá và kiểm soát rủi ro khi cấp tín dụng cũng như lợi nhuận có thể thu được, từ đó đưa ra các quyết định nhằm đảm bảo lợi ích tối đa của mình Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng có thể được xem xét trên cơ sở một khoản tín dụng và một danh mục tín dụng Trong luận văn của mình, tác giả chỉ tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro đối với một khoản tín dụng [5, tr.88]

Quản lý rủi ro đối với một khoản tín dụng là hoạt động mà từ đó ngân hàng đánh giá khả năng rủi ro cũng như lợi nhuận khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng- bao gồm quá trình từ khi tiếp xúc khách hàng, đánh giá khách hàng, cấp vốn, thu hồi vốn,báo cáo kết quả và xử lý rủi ro( nếu có) Quản lý rủi ro đối với một khoản tín dụng là một bộ phân của quản lý rủi ro nằm trong khuôn khổ quản lý rủi ro tín dụng chunng của ngân hàng Ban lãnh đạo có trách nhiệm xác định mục tiêu, chiến lược , nhiệm vụ kinh doanh với từng đối tượng khách hàng, xác định rủi

và lợi nhuận từ đó xây dựng các bước quản lý rủi ro cho phù hợp [7, tr.88]

Quản lý rủi ro tín dụng cá nhân là hoạt động từ khi ngân hàng gặp gỡ khách hàng, bắt đầu cho vay đến khi tất toán hợp đồng nhằm đảm bảo thu hồi lãi và gốc đúng như hợp đồng tín dụng được ký kết [7, tr.88]

Quản lý rủi ro tín dụng cá nhân là một bộ phận của quản lý rủi ro tín dụng nằm trong khuôn khổ quản lý rủi ro chung của NHTM Ban lãnh đạo NHTM có trách nhiệm xây dựng mục tiêu, chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh đối với đối tượng khách hàng cá nhân, trong đó xác định rõ những rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng,

để thiết lập một hệ thống kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng cá nhân hiệu quả, ban lãnh đạo ngân hàng phải tổ chức, giám sát các hoạt động tín dụng theo đúng quy định, đánh giá mức độ rủi ro của hoạt động tín dụng, đưa ra các biện pháp tổ chức

để hạn chế rủi ro, đặt ra các hạn mức và giám sát rủi ro Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là điểm căn bản cho một phương pháp quản lý rủi ro toàn diện và thành công của bất kỳ ngân hàng nào [7, tr.88]

1.3.2 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng cá nhân

Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Một trong những nội dung hoạt động của NHTM là huy động tiền nhàn rỗi từ những người thừa vốn để cho người thiếu vốn vay với mục đích thu hồi được tiền gốc và lãi cho vay vào một thời điểm nhất định trong tương lai Tuy nhiên, hoạt động cho vay của các ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro khiến cho ngân hàng có thể không thu hồi được hoặc không thu hồi đủ tiền gốc và lãi khi đến hạn Cùng với thời gian, tính chất rủi ro của tín dụng cũng thay đổi khi mỗi cá nhân, các doanh nghiệp phải cạnh tranh ngày càng khốc liệt hơn trong lĩnh vực hoạt động của họ nhằm chiếm lĩnh thị trường trong nước và quốc tế

Các khoản tín dụng đối với cá nhân thường không lớn, tuỳ thuộc vào mỗi ngân hàng thì số lượng khách hàng cá nhân và quy mô đối với nó so với các khách hàng khác cũng là phụ thuộc vào chính sách tín dụng và thị trường mục tiêu của ngân hàng Tuy nhiên, nó lại chịu tác động của nhiều yếu tố khách quan nên các khả năng kiểm soát thấp, rủi ro xảy ra là cao Vì vậy, đặt ra vấn đề quản lý rủi ro tín dụng đối với cá nhân là cần thiết

Hơn nữa, hoạt động của ngân hàng dựa trên uy tín và niềm tin Khách hàng của ngân hàng rất đông, chỉ cần một khách hàng gặp rủi ro sẽ gây tác động xấu tới hình ảnh ngân hàng Phản ứng dây chuyền trong hoạt động ngân hàng là rất lớn Do

đó, để xây dựng được hình ảnh tốt về ngân hàng, mỗi ngân hàng nên xây dựng chiến lược quản lý rủi ro đối với từng đối tượng khách hàng, không phân biệt quy

mô khách hàng lớn hay nhỏ, khách hàng cá nhân hay khách hàng doanh nghiệp Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, là sự lớn mạnh của thị trường khách hàng cá nhân Thị trường này đang được coi là thị trường mục tiêu của không ít các ngân hàng Lượng khách hàng cá nhân ngày càng gia tăng với tốc độ lớn tại các ngân hàng Như vậy, xây dựng một chiến lược quản lý rủi ro tín dụng cá nhân là tất yếu đối với mỗi NHTM

1.3.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng cá nhân

1.3.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng cá nhân

Khách hàng cá nhân của ngân hàng rất đa dạng và phức tạp Tính chính xác trong việc đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay được quyết định bởi sự hiểu biết của ngân hàng về khách hàng Mức độ hiểu biết về khách hàng phụ thuộc vào lượng thông tin mà ngân hàng thu thập được và khả năng xử lý hiệu quả các thông tin đó Nguồn thông tin đầu tiên về khách hàng mà ngân hàng có thể tiếp cận được là thông qua bộ hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp Ngoài ra, để nhận biết những rủi ro

có thể xảy ra khi cho vay, cán bộ tín dụng thường tiến hành xem xét khách hàng và phương án vay vốn trên những khía cạnh như: tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn, tình hình tài chính của khách hàng, tính khả thi của phương án xin vay và khả năng đảm bảo tiền vay [7, tr.88], [10, tr.88]

Căn cứ vào các nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng cá nhân, ngân hàng cụ thể hóa thành các dấu hiệu phát sinh trong hoạt động phản ánh rủi ro tín dụng cá nhân gồm [5, tr.88], :

thanh toán chậm, thanh toán không đầy đủ gốc lãi khi đến hạn, xin kéo dài kỳ hạn

nợ, xin gia hạn, có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng, có tình trạng đảo nợ giữa các ngân hàng,…

nhập của khách hàng không ổn định hay phải thay đổi vị trí công tác với vị trí thấp hơn

Nhóm 3: Dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính kế toán như khách hàng cá nhân có dấu hiệu trì hoãn nộp các tài liệu, chứng từ chứng minh thu nhập, tài sản, nơi cư trú,…

sách cơ quan quản lý nhà nước hoặc các quy định pháp lý thay đổi theo hướng bất lợi cho khách hàng

1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng cá nhân

Để xác định và đo lường mức độ rủi ro của mỗi khoản vay cá nhân, các ngân hàng thường áp dụng một số mô hình cụ thể để đánh gía rủi ro tín dụng và ra quyết định cấp tín dụng cá nhân, Các mô hình này rất đa dạng, bao gồm cả mô hình phản ánh về mặt định tính và mô hình phản ánh về mặt định lượng Đặc điểm của các mô hình này là không loại trừ lẫn nhau, nên một ngân hàng có thể sử dụng cùng một lúc nhiều mô hình khác nhau để phân tích và đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay [5, tr.88],

*Mô hình chất lượng: dựa trên yếu tố 6 C

nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng và thiện chí trả nợ của người vay Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, phải nắm chắc mục đích đó

và phải xác định xem có phù hợp với chính sách hiện hành của ngân hàng hay không, lịch sử đi vay và trả nợ của khách hàng; thu thập thông tin về khách hàng từ nhiều nguồn khác như: Tổ chức xếp hạng doanh nghiệp (Rating company), Trung tâm phòng ngừa rủi ro (Risk management Center) …Nếu phát hiện người vay gian dối trong kế hoạch sử dụng và trả nợ như đã thỏa thuận thì cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay, nếu không rủi ro tín dụng sẽ phát sinh cho ngân hàng

từng nước Nhưng nhìn chung, cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người xin vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Việc đánh giá này sẽ phần nào đảm bảo khả năng thu hồi nợ và phòng tránh rủi ro cho ngân hàng

- Thu nhập của người vay (Cash): Tiêu chuẩn thu nhập của người vay chủ yếu tập trung vào câu hỏi: Người vay có khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ hay không ? Xác định nguồn trả nợ của người vay như: luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán thanh lý tài sản thế chấp, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán… Bất cứ nguồn thu hợp pháp nào của khách hàng đều có thể sử dụng đều có thể sử dụng để trả nợ vay cho ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng ưu quan tâm hơn cả

và coi nguồn thu căn bản để trả nợ đó là nguồn thu được tạo ra từ chính khoản vay

và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng trong trường hợp xảy ra những rủi ro người không trả được nợ Một khoản tín dụng nếu được đảm bảo bằng tài sản của người vay hoặc người bảo lãnh sẽ gắn chặt trách nhiệm và nghĩa vụ của trả nợ cuả người đi vay Tuy nhiên, đối với từng ngân hàng tài sản thế chấp, cầm cố phải đáp ứng những điều kiện nhất định Khi đánh giá khía cạnh đảm bảo tiền vay, cán bộ tín dụng phải đặc biệt chú ý đến những yếu tố nhạy cảm như: giá trị, tuổi thọ điều kiện và mức độ chuyên dụng của tài sản, đồng thời khía cạnh công nghệ cũng cần được chú ý

sách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NHTW quy định theo từng thời kỳ Đánh gía các điều kiện tức là đánh giá xu hướng nghành và điều kiện kinh

tế có ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động của khách hàng Cán bộ tín dụng phải biết được thực trạng công việc và nghành nghề kinh doanh của khách hàng, cũng như khi các điều kiện kinh tế thay đổi sẽ ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động của người vay Những yếu tố thay đổi cả điều kiện bên trong ( việc mua sắm, đầu tư, chính sách lương thưởng… ) và điều kiện bên ngoài ( định hướng phát triển kinh tế

xã hội của nhà nước, chính sách thuế )

pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay hay không? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay không?

* Mô hình điểm số tín dụng cá nhân:

Không giống như các mô hình khác, mô hình điểm số tín dụng lại dựa trên các yếu tố liên quan đến tiêu dùng của khách hàng (chủ yếu áp dụng đối với khách hàng

là cá nhân) Dựa vào một số các tiêu chuẩn mà mô hình sẽ đưa ra điểm cho danh mục đó Do biết chắc có lựa chọn bất lợi sẽ xảy ra, ngân hàng sẽ sử dụng cơ chế sàng lọc ( screening) nhằm lựa chọn dự án tốt, khách hàng tốt để cho vay Các yếu

tố, tiêu chí quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng nhằm sàng lọc, đánh giá lựa chọn khách hàng bao gồm: mức độ tín nhiệm của khách hàng ( thể hiện qua thương hiệu, mối quan hệ lâu dài, kinh nghiệm, trình độ quản lý, khả năng hiểu biết và thực hiện dự án …); năng lực tài chính hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác

Mô hình này bao gồm một hệ thống các tiêu chí liên quan đến từng đối tượng khách hàng, mỗi chỉ tiêu có điểm số khác nhau phụ thuộc vào tính chất và tầm quan trọng của chúng Căn cứ vào tình trạng của khách hàng và thang điểm của ngân hàng

sẽ cho kết quả số điểm tương ứng cho từng chỉ tiêu, sau đó cộng tổng số điểm Khi đã

có tổng số điểm, căn cứ vào bảng chuẩn cán bộ tín dụng có thể đệ trình quyết định cho vay hoặc từ chối yêu cầu xin vay Với tổng số điểm cao hơn mức điểm chuẩn thì khách hàng đó được vay và thấp hơn mức điểm chuẩn thì ngân hàng từ chối Mức điểm chuẩn tuỳ thay đổi theo từng thời kỳ và phụ thuộc rất nhiều vào sự phát triển của nền kinh tế cũng như tiềm lực tài chính của ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên đối với tín dụng cá nhân, trong trường hợp đánh giá một khách hàng vay vốn, có khi tổng số điểm thấp hơn mức điểm chuẩn để cho vay song lại cao hơn mức chuẩn khác, thì ngân hàng vẫn có thể xem xét kèm theo một số điều kiện bổ sung

Mỗi ngân hàng có thể tự lựa chọn hệ thống các chỉ tiêu và thang điểm riêng cho mình, dựa vào chính sách tín dụng của ngân hàng đó

Đối với tín dụng cá nhân, có thể bao gồm các chỉ tiêu sau:

- Các chỉ tiêu tài chính: Thu nhập hàng năm của người vay, số dư tiền gửi tiền gửi tại ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác mà khách hàng có giao dịch …

- Chỉ tiêu phi tài chính: tuổi tác, nghề nghiệp, trình độ học vấn, tình trạng cư trú, số người ăn theo …

Mô hình điểm số theo chỉ tiêu xem xét một cách toàn diện tất cả các yếu tố, đánh giá các yêu tố phi tài chính bên cạnh các yếu tố tài chính của khách hàng Tuy nhiên, không thể phủ nhận được những khó khăn mà hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng theo kiểu này sẽ gặp phải đó là vấn đề thông tin không cân xứng giữa Ngân hàng Thương mại và khách hàng vay Một hạn chế nữa là nó không thể điều chỉnh nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế cũng như chưa phản ánh được những trường hợp khách hàng có hoàn cảnh cá biệt

Một mô hình điểm số không linh hoạt có thể ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng, bỏ sót những khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin của khách hàng vào dịch vụ của ngân hàng Vì vậy, mỗi ngân hàng phải tự xây dựng cho mình một mô hình chấm điểm tín dụng phù hợp với đặc điểm, tiềm lực tài chính của ngân hàng và các khách hàng

1.3.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng cá nhân

Để quản lý rủi ro tín dụng mỗi ngân hàng phải nghiên cứu và đưa ra những công cụ quản lý phù hợp với quy mô và tính chất hoạt động của ngân hàng mình Công cụ quản lý chính mà các ngân hàng xây dựng như là [ 11, tr.88]:

*Quy trình tín dụng

Quy trình cho vay và quản lý tín dụng cá nhân được soạn thảo với mục đích giúp cho quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng cá nhân Quy trình tín dụng là các bước ( hoặc nội dung công việc) mà cán bộ tín dụng, các phòng, ban có liên quan trong ngân hàng phải thực hiện khi tiến hành tài trợ cho khách hàng

Một quy trình tín dụng hợp lý và thống nhất sẽ giúp cán bộ tín dụng quản lý khoản vay một cách chặt chẽ, tránh sự chủ quan, tuỳ tiện, duy ý trí Do đó, giảm thiểu nguy cơ phát sinh rủi ro tín dụng do các nguyên nhân chủ quan trong quá trình phân tích, đánh giá cũng như kiểm tra, kiểm soát tín dụng Về cơ bản, một quy trình tín dụng được chia làm ba giai đoạn: trước, trong và sau khi cho vay

Giai đoạn trước khi cho vay

Đây là giai đoạn quan trọng nhất quyết định chất lượng của một khoản tín dụng Thông qua nội dung phân tích, cán bộ tín dụng sẽ đánh gía được mức độ rủi

ro của khoản vay, để từ đó xem xét có thực hiện tài trợ cho khách hàng hay không

- Kiểm tra về hồ sơ cho vay: Cần đánh giá chính xác về tính hợp pháp hợp lệ của hồ sơ cho vay Đặc biệt, cần lưu ý đến tính pháp lý và tính thực tiễn của những tài liệu trong hồ sơ vay vốn như đơn xin vay, phương án sản xuất kinh doanh, phương án trả nợ … Đối với đơn xin vay, cần làm rõ mục đích và lý do của việc vay tiền Phương án sản xuất kinh doanh cần phải làm rõ những điều kiện cụ thể thực hiện phương án, dự án, môi trường kinh doanh, khả năng tiêu thụ sản phẩm Đối với phương án hoàn trả, phải xác minh chính xác nguồn thu nhập, mức lương …Trong giai đoạn này, cán bộ tín dụng cần tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án vay vốn, sau đó tiến hành phân tích gồm: đánh giá tổng thể về khách hàng và phương án trả nợ, biện pháp quản lý, kiểm soát của ngân hàng về nguồn tiền trả nợ của khách hàng, khả năng bảo đảm tiền vay và biện pháp quản lý kiểm soát của ngân hàng về tài sản đảm bảo tiền vay của khách hàng

Giai đoạn trong khi cho vay:

Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết và vốn vay được giải ngân Ngân hàng sẽ tiến hàng kiểm soát khách hàng theo các nội dung như: sử dụng tiền vay đúng mục đích, có dấu hiệu lừa đảo hoặc làm ăn thua lỗ không ….Công việc này cho phép ngân hàng thu thập thêm các thông tin về khách hàng Tăng cường đối chiếu công nợ và phân loại nợ Việc đối chiếu dư nợ cho vay trực tiếp giữa ngân hàng và khách hàng giúp ngân hàng phát hiện và uốn nắn kịp thời những sai phạm trong công tác cho vay của cán bộ tín dụng Nếu các thông tin phản ánh chiều hướng tốt, điều đó cho thấy chất lượng tín dụng đang được đảm bảo Ngược lại, khi nhận thấy khoản vay đang đứng trước nguy cơ rủi ro tín dụng, ngân hàng cần có các biện pháp xử lý kịp thời

Nếu phân tích tín dụng trước khi cho vay, giúp cán bộ ngân hàng có thể đánh giá đựơc mức độ rủi ro của khoản vay thì việc kiểm tra, kiểm soát trong quá trình vay vốn sẽ giúp ngân hàng kịp thời đưa ra các giải pháp nhằm giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng

Giai đoạn sau khi cho vay

Quan hệ tín dụng sẽ kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết gốc và lãi của khoản vay Các khoản tín dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng

an toàn Trong một số trường hợp, người vay không hoàn trả nợ hoặc hoàn trả không đầy đủ và đúng hạn Điều đó có nghĩa là rủi ro tín dụng đã xảy ra Lúc này cán bộ tín dụng phải xem xét, tìm ra nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng không thanh toán được nợ cho ngân hàng như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Các hướng dẫn trong quy trình tín dụng sẽ giúp cán bộ ngân hàng lựa chọn giải pháp tốt nhất nhằm hạn chế thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

Tóm lại, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay: Là toàn bộ công việc kiểm tra từ khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng cho đến khi ngân hàng duyệt kế hoạch vay vốn, kí hợp đồng tín dụng với khách hàng và thực hiện các cam kết theo hợp đồng Sau khi đã cho vay, ngân hàng cần kiểm tra xem khách hàng sử dụng tiền vay

có đúng mục đích…, việc hoàn trả nợ gốc và lãi có đúng thời hạn không

Các ngân hàng cần thường xuyên kiểm tra, đánh giá việc thực hiện quy trình tín dụng để xây dựng quy trình tín dụng ngày càng hoàn thiện, xoá bỏ cơ chế “biểu mẫu”, thủ tục cồng kềnh, thiếu trọng tâm của các quy trình tín dụng, ứng dụng các phần mềm phân tích tài chính, giảm bớt công tác phân tích thủ công, vừa tốn kém

thời gian vừa không chính xác

*Chính sách tín dụng cá nhân

Chính sách tín dụng bao gồm hệ thống các quan điểm, chủ trương, định hướng quy định chỉ đạo hoạt động tín dụng và đầu tư của NHTM, do HĐQT ban hành phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng và những quy định hiện hành

Ngân hàng tiến hành các hoạt động tín dụng và đầu tư nhằm tìm kiếm lợi nhuận trên cơ sơ đáp ứng nhu cầu của khách hàng Các chính sách tín dụng của ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu cân bằng giữa tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng và đầu tư an toàn, hiệu quả, đúng định hướng và chiến lược phát triển của ngân hàng Chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra quyết định tín dụng

và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng Nếu một chính sách tín dụng hoạt động không hiệu quả thì phải tiến hành kiểm tra hoặc được tăng cường quản lý bởi ban lãnh đạo ngân hàng

Chính sách tín dụng bao gồm các nội dung chính sau:

- Chính sách khách hàng

- Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng

- Lãi suất và phí suất tín dụng

- Thời hạn tín dụng và kỳ hạn nợ

- Các loại bảo đảm tiền vay

- Điều kiện giải ngân và điều kiện thanh toán

- Chính sách đối với các khoản nợ xấu

Chính sách tín dụng phù hợp khi ngân hàng thu được gốc, lãi bằng kết quả hoạt động của khách hàng chứ không phải từ việc phát mại tài sản Còn hiệu quả của khách hàng chính là việc sử dụng hiệu quả khoản vay vào hoạt động của mình như nắm bắt được cơ hội kinh doanh, giải quyết được khó khăn về vốn, giải quyết được nhu cầu tiêu dùng…

1.3.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng cá nhân

* Trích lập dự phòng rủi ro tín dụngcá nhân của NHTM

Trong thực tế, không một NHTM nào có thể tính toán đo lường được một cách chính xác tuyệt đối những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng của mình để chủ động quản lý thì việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng bằng cách xác định và trích lập ra một khoản tiền dự phòng để bù trừ các thay đổi về giá trị khấu hao và lưu chuyển tiền tệ của những khoản cho vay được trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng cá nhân tồn tại không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay truyền thống mà còn tiềm ẩn ở các hoạt động mang tính chất tín dụng khác như cho thuê tài chính và các nghiệp vụ phái sinh khác Hiên nay, hoạt động tín dụng cá nhân trong ngân hàng vẫn là hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn, các ngân hàng thương mại cần phải có những khoản dự trữ bù đắp cho các khoản tổn thất có thể xảy ra, hay nói cách khác là các NHTM cần phải lập dự phòng rủi ro

tín dụng cá nhân cho mình Có thể nói, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cá nhân là một “điều kiện đủ” để các NHTM giải quyết được “phương trình quản lý rủi ro tín dụng cá nhân” của mình

* Cấp thêm vốn, cơ cấu lại thời gian trả nợ hoặc miễn giảm lãi, gốc

Đồng thời với việc trích lập dự phòng rủi ro, ngân hàng tích cực đôn đốc khách hàng cá nhân trả nợ Tuy nhiên, trong một số trường hợp ngân hàng phải cấp thêm vốn cho khách hàng và chỉ áp dụng đối với khách hàng được đánh giá tốt, có quan hệ lâu năm với ngân hàng vì lý do ngoài ý muốn tạm thời chưa trả nợ được

Trong trường hợp ngân hàng nghi ngờ về khả năng thu hồi nợ ngân hàng có thể

cơ cấu lại thời gian trả nợ Và nếu xét thấy nguyên nhân không trả được nợ là khách quan, quan điểm chia sẻ rủi ro ngân hàng có thể xét miễn lãi, gốc cho khách hàng

* Bán tài sản đảm bảo

Trong trường hợp không còn biện phá xử lý nợ khách hàng sau khi đã thực hiện các biện pháp gia hạn, miễn lãi,… ngân hàng thực hiện rà soát hồ sơ pháp lý và tình trạng tài sản đảm bảo để xem xét khả năng phát mại nhằm thu hồi vốn

* Bán nợ

hồi vốn và tránh những tranh chấp pháp lý với người vay Việc bán nợ này được coi là phương án xử lý nợ xấu nhanh nhất, giúp ngân hàng thu hồi được một phần vốn

* Mua bảo hiểm tín dụng

xảy ra, công ty bảo hiểm có nhiệm vụ bồi thường cho ngân hàng theo quy định Thêm vào đó ngành bảo hiểm tín dụng còn phối hợp với các ngành hữu quan để tổ chức các biện pháp phòng ngừa, hạn chế các tổn thất xảy ra bảo đảm an toàn cho cả công ty bảo hiểm và ngành ngân hàng Mặt khác tham gia bảo hiểm tín dụng, ngân hàng sẽ được bù đắp nhanh chóng kịp thời, tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh diễn ra bình thường

* Cho vay đồng tài trợ

định được mức độ rủi ro dự tính của khoản vay, ngân hàng sẽ kết hợp với một hoặc

nhiều ngân hàng khác để cho vay Thông qua việc đồng tài trợ, các ngân hàng sẽ cùng tham gia vào đánh giá khách hàng, phân tích khả thi của phương án xin vay

Do đó, sẽ đưa ra được các quyết định cho vay chính xác, giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng Nếu ngân hàng là người cấp tín dụng duy nhất, trong trường hợp quy mô tín dụng lớn , rủi ro của ngân hàng sẽ rất cao Việc có nhiều bên tham gia cấp tín dụng sẽ san sẻ rủi ro cho ngân hàng Như vậy cho vay đồng tài trợ là phương thức san sẻ rủi ro chủ yếu giữa các NHTM Nếu rủi ro xảy ra, tổn thất cũng sẽ được chia sẻ để đảm bảo lợi ích của các bên ngân hàng tham gia

1.3.4 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng cá nhân

Mặc dù rủi ro tín dụng là khách quan, song ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng cá nhân nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các tổn thất có thể xảy ra Từ đó, ngân hàng có thể đưa ra các chỉ tiêu cụ thể hóa như [10, tr.88], [11, tr.88]:

* Nợ quá hạn cá nhân:

Nợ quá hạn cá nhân là một trong những chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụngcá nhân Nợ quá hạn cá nhân sẽ phát sinh trong trường hợp khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay không có khả năng trả được nợ Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn…Nợ quá hạn cá nhân được

phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau:

(i) Tỷ lệ nợ quá hạn cá nhân = Số dư nợ quá hạn cá nhân / Tổng dư nợ cá nhân (ii) Tỷ lệ khách hàng cá nhân có nợ quá hạn trên tổng số khách hàngcá nhân dư nợ = Số khách hàng cá nhân có nợ quá hạn / Tổng số khách hàng cá nhân có dư nợ

Nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn cá nhân và số khách hàng cá nhân có

nợ quá hạn lớn thì ngân hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại

* Nợ xấu cá nhân:

Nợ xấu cá nhân chính là các khoản tiền cho khách hàng cá nhân vay, mà xuất hiện khả năng không thu hồi lại Các khoản nợ này phát sinh là do ngân hàng thẩm định thiếu chính xác, khách hàng làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng,

khách hàng mất khả năng thanh toán hoặc cố ý không trả nợ…Nợ xấu cá nhân sẽ phản ánh một cách rõ nét rủi ro tín dụng cá nhân của ngân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và tiêu chí đánh giá rủi ro của khoản vay Nợ

xấu cá nhân được phản ánh rõ nhất qua chỉ tiêu:

(i) Tỷ lệ nợ xấu cá nhân = Nợ xấu cá nhân/Tổng dư nợ cá nhân

(ii) Tỷ lệ nợ xấu cá nhân / Vốn chủ sở hữu

(iii) Tỷ lệ nợ xấu cá nhân/ Quỹ dự phòng tổn thất

(iv) Tỷ lệ nợ xấu cá nhân / Tổng giá trị tài sản đảm bảo(cá nhân)

* Các chỉ tiêu khác:

Bên cạnh các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu, thì các nhà quản lý trong lĩnh vực ngân hàng cũng sử dụng các hình thức đo rủi ro tín dụng khác gắn liền với chiến lược đa dạng hóa tài sản, lập hồ sơ khách hàng, trích quỹ dự phòng,…

- Đặc điểm của khách hàng: Thông qua việc phân tích tình hình tài chính, thu nhập thường xuyên cũng như hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng,…từ đó ngân hàng lập hồ sơ khách hàng, chấm điểm tín dụng khách hàng Chỉ tiêu này được xây dựng dựa trên dấu hiệu rủi ro mà ngân hàng đưa ra

- Các khoản cho vay có vấn đề: Mặc dù khoản vay chưa đến hạn và chưa được coi là nợ quá hạn, tuy nhiên trong thời gian theo dõi nhân viên ngân hàng phát hiện ra những khoản vay có dấu hiệu rủi ro, kém lành mạnh hay có nguy cơ trở thành nợ quá hạn, Khoản vay có vấn đề được xây dựng dựa theo quy định của từng ngân hàng

- Tính kém đa dạng của tín dụng: Đa dạng hóa là biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Nếu chỉ tập trung vào một đối tượng khách hàng, một ngành hay một vùng hẹp thì rủi ro sẽ cao hơn khi ngân hàng đa dagj hóa sản phẩm tín dụng

- Mất ổn định vĩ mô: Chính sách thường xuyên thay đổi, lạm phát cao, tình hình chính trị bất ổn định, thiên tai,…đều tạo nên mất ổn định vĩ mô ảnh hưởng đến khách hàng vay Do đó, mất ổn định vĩ mô được ngân hàng coi là một nội dung phản ánh rủi ro tín dụng cá nhân

Trong số các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng cá nhân ở trên thì nợ xấu được coi là chỉ tiêu đánh giá quan trọng nhất, phản ánh rủi ro tín dụng cá nhân đang ở mức cao

1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng cá nhân

1.3.5.1 Những nhân tố thuộc về khách hàng

Việc ngân hàng thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả hay không, không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn phụ thuộc vào khách hàng vay vốn Rủi ro tín dụng xảy ra ảnh hưởng đến công tác quản lý khi khách hàng vay vốn ngân hàng không trả được nợ và lãi đúng hạn do các yếu tố[5, tr.88], :

thiếu hiệu quả, do sử dụng vốn sai mục đích đã đưa ra trong đơn vay vốn hoặc cá biệt có trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo nhằm chiếm đoạt vốn vay…

mùa, dịch bệnh, hoặc rủi ro trong đời sống như ốm đau, tai nạn hoặc bị chết Ngoài

ra, nếu khách hàng bị lừa đảo trong kinh doanh hoặc bạn hàng gặp rủi ro thì ngân hàng cũng gặp khó khăn trong việc thu nợ đúng hạn

1.3.5.2 Những nhân tố thuộc về Ngân hàng

Thứ nhất: Trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng

Chất lượng cán bộ tín dụng bao gồm trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp là nhân tố đầu tiên trực tiếp ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng của NHTM [12, tr.88]

Khi cán bộ tín dụng có thái độ chủ quan, quá tín tưởng vào khách hàng quen của mình mà coi nhẹ khâu kiểm tra đánh giá người vay, tính khả thi cuả phương án xin vay … sẽ dẫn đến việc cho vay vượt quá khả năng chi trả của khách hàng Bên cạnh đó nếu coi, nếu coi tài sản đảm bảo là điểm xuất phát, là điều kiện tiên quyết khi xét duyệt một khoản tín dụng mà coi nhẹ công tác thẩm định thì có thể ngân hàng sẽ bỏ lỡ những khoản vay có chất lượng tốt Như vậy, phải kể đến rủi ro đạo đức của một bộ phận cán bộ liên quan đến cho vay vốn, cố ý làm trái quy định về tín dụng, thiếu tinh thần trách nhiệm … là yếu tố ảnh hưởng rất lớn đến công tác quản lý rủi ro của ngân hàng [5, tr.88], [12, tr.88]

Về phía ngân hàng, việc thẩm định dự án, phương án kinh doanh chưa toàn diện, trình độ cán bộ thẩm định chưa đáp ứng được yêu cầu, quản lý việc phát tiền vay cho khách hàng, sử dụng vốn vay và theo dõi tình hình hoạt động của khách hàng thiết chặt chẽ; thiếu khả năng quản lý rủi ro Việc đánh giá sai trong khi xem xét các yếu tố pháp

lý hoặc không phát hiện được các sai sót trong hồ sơ chứng từ cho vay để phát sinh rủi

ro tín dụng cũng có thể là do cán bộ tín dụng có những vấn đề về đạo đức nghề nghiệp, cho vay vì mưu lợi cá nhân [5, tr.88], [12, tr.88]

Thứ hai: các công cụ quản lý rủi ro của ngân hàng

Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế sai sót khi cho vay và giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng sẽ quy định rõ ràng từng khâu trong công việc và trách nhiệm cụ thể của cán

bộ có liên quan Nếu quy trình tín dụng hợp lý, ngân hàng sẽ có một quy trình cho vay khoa hoc, điều này tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng dễ dàng quản lý được khoản vay Ngược lại, nếu một quy trình tín dụng quá phức tạp sẽ gây khó khăn cho

cả ngân hàng và khách hàng Quy trình tín dụng là một công cụ của công tác quản

lý rủi ro tín dụng và có ảnh hưởng không nhỏ đến công tác này, mỗi ngân hàng nên

có biện pháp hoàn thiện quy trình phù hợp với đặc điểm của mình [5, tr.88], [12, tr.88]

Chính sách tín dụng: Một chính sách cho vay rõ ràng, phù hợp với đặc điểm thực trạng nền kinh tế thì sẽ tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng trong việc ra quyết định cho vay Kinh nghiệm cho thấy, sự hoạt động của một ngân hàng dựa trên cơ

sở chính sách tín dụng thống nhất không chỉ là điều kiện tốt cho công tác quản lý rủi

ro tín dụng mà còn có ảnh hưởng tích cực đến mọi hoạt động của ngân hàng [5, tr.88], [12, tr.88]

Khi đưa ra một chính sách tín dụng mà ngân hàng qua nhấn mạnh vào lợi nhuận và kế hoạch phát triển trong tương lai thì chất lượng khoản vay cũng không được đảm bảo Nếu ngân hàng chỉ nhằm tới mục tiêu có tỷ trọng cho vay lớn mà xem nhẹ chất lượng khoản vay thì nguy co rủi ro tín dụng của ngân hàng là rất cao

Như vậy, mục tiêu, định hướng phát triển trong chính sách tín dụng của ngân hàng cũng là một nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng của NHTM [12, tr.88]

Mô hình đánh giá rủi ro tín dụng: Mỗi ngân hàng phải hình thành và đưa vào

sử dụng một mô hình rủi ro tín dụng một cách thống nhất và hiệu quả Mô hình này phù hợp với tính chất, quy mô và độ phức tạp của các hoạt động thuộc ngân hàng

đó Ngoài ra, nếu các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng không được cập nhật với những thay đổi về điều kiện kinh tế – xã hội, thì mô hình đó cũng không phát huy được hiệu quả và ảnh hưởng đến kết quả đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng [12, tr.88],

1.3.5.3 Những nhân tố thuộc về môi trường kinh tế xã hội

Môi trường kinh tế xã hội là tổng hoà các mối quan hệ và xã hội, xét một cách tổng thể, môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến việc quản lý rủi ro tín dụng từ cả phía ngân hàng và khách hàng

Môi trường kinh tế xã hội tác động đến người vay theo hướng thúc đẩy hoặc kìm hãm hoạt động đầu tư và sản xuất kinh doanh, ảnh hưởng đến thu nhập của người vay

Hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu tác động mạnh mẽ từ các yếu tố của nền kinh tế trong nước và thế giới như về tỷ giá, lãi suất, chính sách thuế, … Bất kỳ mộtbiến động nào của nền kinh tế cũng sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng cũng như ảnh hưởng đến công tác quản lý của ngân hàng đó Như một cá thể tự nhiên, Ngân hàng "khoẻ mạnh" hay không cũng phụ thuộc rất nhiều vào môi trường kinh tế ổn định hay không [5, tr.88], [12, tr.88]

Đối với ngân hàng, môi trường xã hội tác động để ngân hàng có thể tìm thấy thông tin phục vụ cho việc thẩm định tín dụng, kiểm tra, kiểm soát hoạt động của khách hàng… Qua đó, ngân hàng có thể xem xét được khả năng rủi ro và thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro

Tóm lại, mọi hoạt động trong nền kinh tế thị trường đều tiềm ẩn rủi ro Với

đặc trưng hoạt động của mình, ngân hàng cũng chứa đựng nguy cơ rủi ro cao, đặc

biệt là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng thường xuyên xảy ra và khi xảy ra nó không chỉ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng mà còn làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường Tín dụng cá nhân ngày càng phát triển ở các ngân hàng, cùng với sự gia tăng đó là hàng loạt các yếu tố mới phát sinh, trong đó có những yếu tố mang lại nguy cơ rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, các NHTM cần phải thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng cá nhân, trên cơ sở phân tích các nguyên nhân

và đưa ra các biện pháp phù hợp

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Về cơ bản chương 1 đã trình bày một cách khái quát cơ sở lý luận về tín dụng, tín dụng cá nhân và rủi ro tín dụng cá nhân của ngân hàng thương mại, đề cập đến cách phân loại, nguyên nhân của rủi ro tín dụng cá nhân cũng như sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Tại chương 1, tác giả đã đề cập chi tiết đến nội dung quản lý rủi ro tín dụng cá nhân của NHTM bao gồm các nội dung: Xác định và đo lường rủi ro tín dụng cá nhân, công cụ quản lý rủi ro tín dụng

cá nhân và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của NHTM Tác giả cũng trình bày được các tiêu chí đánh giá quản lý rủi ro tín dụng cá nhân, đi sâu vào phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại NHTM Những vấn đề nêu trên sẽ là cơ sở cho việc thực hiện các mục tiêu nghiên cứu thực trạng và công tác quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn- chi nhánh Hai Bà Trưng trong chương tiếp theo