Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng dầu khí

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI - LUẬN VĂN THẠC SĨ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƢ VẤN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG DẦU KHÍ LÊ THỊ THỦY Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 60340102 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ THU PHONG Hà Nội, 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng mình, khơng có chép nguyên văn từ luận văn hay đề tài nghiên cứu khác, tham khảo trích dẫn đầy đủ Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm cam đoan Học viên thực Lê Thị Thủy LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian nghiên cứu học tập Viện Đại Học Mở Hà Nội, hướng dẫn tận tình thầy cô, nghiên cứu tiếp thu nhiều kiến thức bổ ích để vận dụng vào cơng việc nhằm nâng cao trình độ lực quản lý Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh “Hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí” kết trình nghiên cứu năm học vừa qua Tôi xin dành lời cảm ơn trân trọng tới TS Trần Thị Thu Phong người tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi mặt q trình thực luận văn.Tơi xin cảm ơn thầy cô tham gia giảng dạy, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp động viên khích lệ tạo điều kiện cho tơi hồn thành khố học Luận văn tốt nghiệp Dù có nhiều cố gắng giới hạn trình độ nghiên cứu, giới hạn tài liệu nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận góp ý, bảo thầy cô giáo bạn bè đồng nghiệp./ Xin chân thành cảm ơn! Tác giả Lê Thị Thủy MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VỐN KINH DOANH VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn kinh doanh doanh nghiệp kinh tế thị trƣờng 1.1.1 Khái niệm vốn kinh doanh 1.1.2 Phân loại vốn kinh doanh .7 1.1.3 Vai trò vốn hoạt động SXKD doanh nghiệp 1.2 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp 10 1.2.1 Khái niệm: .10 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh .12 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp .23 1.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh .27 TIỂU KẾT CHƢƠNG 30 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỐN KINH DOANH VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƢ VẤN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG DẦU KHÍ 31 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu Khí 31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty 31 2.1.2 Ngành, nghề kinh doanh Công ty Cổ phần Tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí 33 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí .35 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Cơng ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí 40 2.2 Thực tế vốn kinh doanh hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu Khí 41 2.2.1.Tình hình vốn kinh doanh Cơng ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí 41 2.2.2 Thực tế hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu 52 2.3 Đánh giá tổng quát việc sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu Khí 84 2.3.1 Những ưu điểm 84 2.3.2 Những nhược điểm nguyên nhân tồn công tác sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí .84 TIỂU KẾT CHƢƠNG 88 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƢ VẤN ĐẦU TƢ XÂY DỰNG DẦU KHÍ TRONG GIAI ĐOẠN 2016-2020 89 3.1 Định hƣớng hoạt động Công ty Cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu khí giai đoạn 2016-2020 89 3.1.1 Kế hoạch phát triển thương hiệu 89 3.1.2 Kế hoạch huy động vốn 89 3.1.3 Kế hoạch sản lượng, doanh thu, lợi nhuận 90 3.1.4 Kế hoạch nhân lực, nhân 90 3.1.5 Kế hoạch đầu tư trang thiết bị, tài sản 91 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu Khí 91 3.2.1 Xây dựng kế hoạch sản xuất, mở rộng quy mô sản xuất tập trung tăng doanh thu 91 3.2.2 Tăng cường quản lý, giám sát đẩy nhanh công tác thu hồi vốn, công nợ: .92 3.2.3 Tăng cường công tác quản lý, kiểm kê tăng vòng quay hàng tồn kho 93 3.2.4 Nâng cao hiệu quản lý, sử dụng tài sản cố định 94 3.2.5 Thực công tác quản lý tiết kiệm chi phí 95 3.2.6 Lựa chọn hình thức huy động vốn cấu vốn phù hợp với Công ty .96 3.2.7 Một số kiến nghị .97 TIỂU KẾT CHƢƠNG .101 KẾT LUẬN 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .103 DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT CÔNG TY PCIC DN SXKD CP NỘI DUNG Công ty CP Tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí Doanh nghiệp Sản xuất kinh doanh Cổ phần DNTN Doanh nghiệp tư nhân TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn VCSH Vốn chủ sở hữu HTK Hàng tồn kho DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Chi tiết góp cổ phần Cơng ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí 32 Bảng 2.2: Tổng hợp nhân Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí 32 Bảng 2.3: Trình độ nhân Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí 33 Bảng 2.4: Kết sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu khí giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2015 40 Bảng 2.5: Tổng hợp vốn kinh doanh Công ty PCIC năm 2013,2014,2015 41 Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản Công ty PCIC giai đoạn từ năm 2013 đến 2015 43 Bảng 2.7: Cơ cấu nguồn vốn Công ty PCIC giai đoạn từ năm 2013 đến 2015 47 Bảng 2.8: Tình hình huy động vốn Công ty PCIC giai đoạn từ năm 2013 đến 2015 51 Bảng 2.9: Bảng phân tích hiệu suất sử dụng tổng tài sản năm 2013 đến 2015 53 Bảng 2.10: Bảng phân tích mối quan hệ hiệu suất sử dụng tài sản với hệ số tự tài trợ hiệu suất sử dụng VCSH 56 Bảng 2.11: Bảng phân tích hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn từ năm 2013 đến 2015 58 Bảng 2.12 Bảng phân tích vòng quay hàng tồn kho từ năm 2013 đến 2015 59 Bảng 2.13 Bảng phân tích vòng quay khoản phải thu từ năm 2013 đến 2015 60 Bảng 2.14 Bảng phân tích hiệu sử dụng tài sản dài hạn từ năm 2013 đến 2015 61 Bảng 2.15 Bảng phân tích hiệu sử dụng TSCĐ từ năm 2013 đến 2015 62 Bảng 2.16: Bảng phân tích hiệu sử dụng VCSH từ năm 2013 đến 2015 64 Bảng 2.17: Phân tích mối quan hệ hiệu suất sử dụng VCSH với hệ số tự tài trợ hiệu suất sử dụng tổng tài sản 67 Bảng 2.18: Bảng phân tích khả toán giai đoạn từ năm 2013 đến 2015 69 Bảng 2.19: Bảng phân khả sinh lợi tổng tài sản từ năm 2013 đến 2015 71 Bảng 2.20: Bảng phân tích ảnh hưởng hiệu sử dụng tổng tài sản tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu với khả sinh lợi tổng tài sản 74 Bảng 2.21: Bảng phân tích khả sinh lợi tài sản ngắn hạn từ năm 2013 đến 2015 76 Bảng 2.22: Bảng phân tích khả sinh lợi TSDH từ năm 2013 đến năm 2015 77 Bảng 2.23: Bảng phân tích khả sinh lợi VCSH từ năm 2013 đến năm 2015 80 Bảng 2.24: Bảng phân tích nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lợi VCSH 81 Bảng 2.25: Bảng phân tích tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu từ năm 2013 đến 2015 83 Bảng 3.1: Kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty PCIC giai đoạn từ 2016 đến 2020 90 Bảng 3.2: Bảng chi phí giá vốn, chi phí quản lý năm 2013, 2014, 2015 95 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1: Tổ chức Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí 36 Biểu đồ 2.1: Cơ cầu tài sản Công ty PCIC năm 2013, 2014, 2015 44 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tài sản ngắn hạn Công ty PCIC năm 2013, 2014, 2015 45 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguồn vốn Công ty PCIC năm 2013, 2014, 2015 48 Biểu đồ 2.4: Tình hình biến động tổng nguồn vốn Cơng ty PCIC năm 2013, 2014, 2015 49 Biểu đồ 2.5: Biến động hiệu suất sử dụng tổng tài sản Công ty PCIC năm 2013, 2014, 2015 54 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2013 Mã số thuế: Ngƣời nộp thuế: 0104628335 Công ty cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu khí Đơn vị tiền: Đồng việt nam STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm Số năm trƣớc (1) (2) (3) (4) (5) (6) A I II III IV V TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền (110=111+112) Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn (120=121+129) Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139) Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158) Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ 100 41,437,228,665 52,342,623,580 110 8,543,654,184 16,904,987,820 111 112 V.01 120 V.02 317,319,073 1,143,987,820 8,226,335,111 15,761,000,000 562,503,330 297,086,308 121 562,503,330 297,086,308 129 0 130 27,244,057,231 31,700,554,183 131 132 133 13,806,450,741 744,605,000 134 12,201,421,608 26,678,055,621 135 V.03 491,579,882 139 4,338,821,859 398,750,000 284,926,703 140 3,860,295,095 1,815,319,145 3,860,295,095 1,815,319,145 149 0 150 1,226,718,825 1,624,676,124 151 152 293,254,625 28,543,176 94,531,619 141 V.04 B I II III IV V Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219) Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230) Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tƣ (240 = 241 + 242) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) Chi phí trả trước dài hạn 154 95,996,444 158 837,467,756 1,501,601,329 200 5,909,095,490 6,516,274,323 210 0 211 0 212 0 0 0 219 0 220 5,193,650,891 5,846,667,602 1,010,255,615 1,663,272,326 3,109,710,000 -2,099,454,385 3,718,048,090 -2,054,775,764 0 0 0 4,183,395,276 4,183,395,276 4,183,395,276 4,183,395,276 213 218 221 V.05 V.06 V.07 V.08 222 223 224 V.09 225 226 227 V.10 228 229 230 V.11 0 240 V.12 0 241 242 0 0 250 0 251 0 252 0 0 259 0 260 715,444,599 669,606,721 715,444,599 669,606,721 258 261 V.13 V.14 A I 10 11 II B I Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 319 + 320 + 323) Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + + 338 + 339) Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + + 421 + 422) Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) 262 268 V.21 270 47,346,324,155 58,858,897,903 300 26,918,207,972 38,451,848,157 310 26,918,207,972 38,451,848,157 311 312 313 V.15 314 V.16 3,452,964,342 109,479,348 V.17 523,802,698 3,609,427,923 656,180,193 8,157,485,689 V.18 8,592,159,360 4,644,186,456 320 323 -582,792,165 -582,792,165 330 0 331 332 333 334 335 336 337 338 0 0 0 0 0 0 0 315 316 317 2,066,053,459 2,274,684,473 9,256,592,355 23,192,624,163 318 319 V.19 V.20 V.21 339 400 410 411 412 413 414 20,428,116,183 20,407,049,746 V.22 20,428,116,183 20,407,049,746 24,330,000,000 24,330,000,000 10 11 12 II 2 Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác (430=432+433) Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự án chi nghiệp, dự án Ngƣời lập 415 416 417 418 419 420 191,679,000 315,133,886 191,679,000 315,133,886 -4,408,696,703 -4,429,763,140 0 0 0 421 422 430 432 V.23 433 440 Kế toán trƣởng 47,346,324,155 58,858,897,903 0 0 0 0.00 0 0.00 Giám đốc BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Năm 2013 Mã số thuế: Ngƣời nộp thuế: 0104628335 Công ty cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu khí Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam Thuyết Chỉ tiêu Mã Số năm Số năm trƣớc minh (2) (3) (4) (5) (6) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch 01 VI.25 35,770,560,483 47,877,928,995 vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 02 1,056,000,000 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 35,770,560,483 46,821,928,995 (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán 11 VI.27 31,497,656,775 47,306,646,707 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 4,272,903,708 -484,717,712 (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 942,409,685 1,445,217,946 Chi phí tài Stt (1) - Trong đó: Chi phí lãi vay 22 VI.28 23 Chi phí bán hàng 24 0 25 4,762,992,559 6,360,640,112 30 452,320,834 -5,400,139,878 11 Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) Thu nhập khác 31 316,909,091 542,664,155 12 Chi phí khác 32 700,104,851 183,593,728 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 50 (50 = 30 + 40) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 VI.30 hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 52 VI.30 hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (60 = 50 - 51 - 52) Lãi cổ phiếu 70 Ngƣời lập Kế toán trƣởng -383,195,760 359,070,427 69,125,074 -5,041,069,451 10 14 15 16 17 18 48,058,637 0 21,066,437 -5,041,069,451 Giám đốc BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2014 Mã số thuế: Ngƣời nộp thuế: 0104628335 Công ty cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu khí Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm Số năm trƣớc (1) (2) (3) (4) (5) (6) A I II III IV V TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền (110=111+112) Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn (120=121+129) Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139) Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158) Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 100 32,423,525,979 41,437,228,665 110 8,960,656,513 8,543,654,184 111 112 V.01 732,425,396 8,228,231,117 317,319,073 8,226,335,111 120 V.02 562,503,330 121 562,503,330 129 0 130 17,468,643,832 27,244,057,231 131 132 133 11,776,289,271 13,806,450,741 587,217,000 744,605,000 134 4,726,590,416 12,201,421,608 135 V.03 378,547,145 491,579,882 4,329,280,683 3,860,295,095 4,329,280,683 3,860,295,095 149 0 150 1,664,944,951 1,226,718,825 151 152 72,755,840 293,254,625 95,996,444 95,996,444 139 140 141 154 V.04 V.05 B I II III IV V Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219) Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230) Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tƣ (240 = 241 + 242) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 158 1,496,192,667 837,467,756 200 4,951,944,057 5,909,095,490 210 0 211 0 212 0 0 0 219 0 220 4,747,608,731 5,193,650,891 564,213,455 1,010,255,615 2,885,210,000 -2,320,996,545 3,109,710,000 -2,099,454,385 0 0 0 4,183,395,276 4,183,395,276 4,183,395,276 4,183,395,276 213 218 221 V.06 V.07 V.08 222 223 224 V.09 225 226 227 V.10 228 229 230 V.11 0 240 V.12 0 241 242 0 0 250 0 251 0 252 0 0 259 0 260 204,335,326 715,444,599 204,335,326 715,444,599 258 261 262 V.13 V.14 V.21 A I 10 11 II B I Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 319 + 320 + 323) Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + + 338 + 339) Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + + 421 + 422) Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản 268 270 37,375,470,036 47,346,324,155 300 16,075,178,887 26,918,207,972 310 16,075,178,887 26,918,207,972 311 312 313 V.15 314 516,203,000 2,631,519,491 2,066,053,459 9,256,592,355 V.16 1,447,887,264 3,452,964,342 V.17 560,704,686 4,066,905,187 523,802,698 3,609,427,923 V.18 7,434,751,424 8,592,159,360 320 323 -582,792,165 -582,792,165 330 0 331 332 333 334 335 336 337 338 0 0 0 0 0 0 0 315 316 317 318 319 V.19 V.20 V.21 339 400 410 411 412 413 414 415 21,300,291,149 20,428,116,183 V.22 21,300,291,149 20,428,116,183 24,330,000,000 24,330,000,000 10 11 12 II 2 6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác (430=432+433) Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự án chi nghiệp, dự án Ngƣời lập 416 417 418 419 191,679,000 315,133,886 191,679,000 315,133,886 420 -3,536,521,737 -4,408,696,703 0 0 0 421 422 430 432 V.23 433 440 Kế toán trƣởng 37,375,470,036 47,346,324,155 0 0 0 0.00 0 0.00 Giám đốc Stt (1) 10 11 12 13 14 15 16 17 18 BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Năm 2014 Mã số thuế: 0104628335 Ngƣời nộp thuế: Công ty cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu khí Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam Thuyế Chỉ tiêu Mã Số năm Số năm trƣớc t minh (2) (3) (4) (5) (6) Doanh thu bán hàng cung cấp 35,770,560,48 01 VI.25 34,355,871,558 dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 Doanh thu bán hàng 35,770,560,48 cung cấp dịch vụ 10 34,355,871,558 (10 = 01 - 02) 31,497,656,77 Giá vốn hàng bán 11 VI.27 29,658,446,066 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 4,697,425,492 4,272,903,708 (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 395,877,794 942,409,685 Chi phí tài 22 VI.28 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 0 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3,762,504,935 4,762,992,559 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 1,330,798,351 452,320,834 (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) Thu nhập khác 31 66,925,000 316,909,091 Chi phí khác 32 525,548,385 700,104,851 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 -458,623,385 -383,195,760 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 50 872,174,966 69,125,074 (50 = 30 + 40) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 VI.30 48,058,637 hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 52 VI.30 0 hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 872,174,966 21,066,437 (60 = 50 - 51 - 52) Lãi cổ phiếu 70 Ngƣời lập Kế toán trƣởng Giám đốc BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Năm 2015 Mã số thuế: Ngƣời nộp thuế: 0104628335 Công ty cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu khí Đơn vị tiền: Đồng việt nam TT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm Số năm trƣớc (1) (2) (3) (4) (5) (6) 100 27,266,820,665 32,423,525,979 110 8,373,410,401 8,960,656,513 A I II III IV V TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền (110=111+112) Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn (120=121+129) Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139) Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158) Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 111 112 V.01 279,324,787 8,094,085,614 732,425,396 8,228,231,117 120 V.02 1,443,980,000 121 1,443,980,000 129 0 130 13,415,608,861 17,468,643,832 131 132 133 7,428,157,099 398,750,000 11,776,289,271 587,217,000 134 5,380,590,599 4,726,590,416 V.03 208,111,163 378,547,145 V.04 2,347,333,367 2,347,333,367 4,329,280,683 4,329,280,683 149 0 150 1,686,488,036 1,664,944,951 151 152 252,596,142 72,755,840 95,996,444 95,996,444 135 139 140 141 154 V.05 B I II III IV V Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219) Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230) Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 158 1,337,895,450 1,496,192,667 200 3,588,718,716 4,951,944,057 210 0 211 212 213 218 0 0 0 0 219 0 220 2,588,718,716 4,747,608,731 230,661,287 564,213,455 2,885,210,000 -2,654,548,713 2,885,210,000 -2,320,996,545 0 0 0 2,358,057,429 4,183,395,276 2,358,057,429 4,183,395,276 Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tƣ (240 = 241 + 242) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 230 V.11 0 240 V.12 0 241 242 0 0 250 0 251 0 252 0 0 259 0 260 1,000,000,000 204,335,326 221 V.06 V.07 V.08 222 223 224 V.09 225 226 227 V.10 228 229 258 261 262 268 270 V.13 V.14 V.21 204,335,326 1,000,000,000 30,855,539,381 37,375,470,036 A I 10 11 II B I NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 319 + 320 + 323) Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + + 338 + 339) Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + + 421 + 422) Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài 300 11,974,034,533 16,075,178,887 310 11,974,034,533 16,075,178,887 6,685,814,110 3,801,626,133 516,203,000 2,631,519,491 311 312 313 V.15 314 V.16 973,812,204 1,447,887,264 V.17 177,792,974 233,528,691 560,704,686 4,066,905,187 V.18 101,460,421 7,434,751,424 315 316 317 318 319 320 323 -582,792,165 330 0 331 332 333 334 335 336 337 338 0 0 0 0 0 0 339 0 400 18,881,504,848 21,300,291,149 18,881,504,848 21,300,291,149 24,330,000,000 24,330,000,000 191,679,000 315,133,886 191,679,000 315,133,886 410 411 412 413 414 415 416 417 418 V.19 V.20 V.21 V.22 10 11 12 II 2 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác (430=432+433) Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự án chi nghiệp, dự án Ngƣời lập 419 420 421 422 -5,955,308,038 -3,536,521,737 0 0 433 0 440 30,855,539,381 37,375,470,036 0 0 0 0.00 0 0.00 430 432 Kế toán trƣởng V.23 Giám đốc BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Năm 2015 Mã số thuế: Ngƣời nộp thuế: 0104628335 Công ty cổ phần tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Dầu khí Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam Thuyết Stt Chỉ tiêu Mã Số năm Số năm trƣớc minh (1) (2) (3) (4) (5) (6) Doanh thu bán hàng cung cấp 01 VI.25 17,287,495,797 34,355,871,558 dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 17,287,495,797 34,355,871,558 (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán 11 VI.27 15,171,813,550 29,658,446,066 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 2,115,682,247 4,697,425,492 (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài 21 VI.26 428,590,729 395,877,794 Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay 22 VI.28 23 Chi phí bán hàng 24 0 25 2,571,403,857 3,762,504,935 30 -27,130,881 1,330,798,351 11 Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) Thu nhập khác 31 272,153,452 66,925,000 12 Chi phí khác 32 92,699,078 525,548,385 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 50 (50 = 30 + 40) Chi phí thuế thu nhập doanh 51 VI.30 nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh 52 VI.30 nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (60 = 50 - 51 - 52) Lãi cổ phiếu 70 Ngƣời lập Kế toán trƣởng 179,454,374 -458,623,385 152,323,493 872,174,966 0 152,323,493 872,174,966 10 14 15 16 17 18 Giám đốc ... tình hình sử dụng vốn hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí Về thời gian nghiên cứu: Khảo sát thực tế hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí thời... trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí - Nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh cho Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng. .. chức Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí .35 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần tư vấn đầu tư xây dựng Dầu Khí 40 2.2 Thực tế vốn kinh doanh hiệu sử dụng