Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH häc viƯn tµi chÝnh  LÊ THỊ HẠNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO TIÊU CHUẨN BASEL II CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 62.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Lê Văn Luyện TS Vũ Quốc Dũng HÀ NỘI i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận án cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu tài liệu Luận án trung thực Tất nội dung tham khảo kế thừa trích dẫn tham chiếu đầy đủ Hà Nội, ngày tháng Tác giả Lê Thị Hạnh năm ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ biết ơn tới giáo viên hướng dẫn khoa học PGS.TS Lê Văn Luyện TS Vũ Quốc Dũng nhiệt tình hướng dẫn, bảo đồng hành tác giả suốt q trình nghiên cứu, hồn thành luận án Tác giả xin cảm ơn thầy giáo Học Viện Tài Chính đặc biệt thầy giáo Khoa Tài chính- ngân hàng, Khoa sau đại học hỗ trợ cho tác giả việc tìm kiếm tài liệu, góp ý chỉnh sửa luận án Xin chân thành cảm ơn Quý Ông/Bà lãnh đạo, chuyên gia, nhân viên ngân hàng nhà nước, ngân hàng Vietcombank, có hỗ trợ hữu ích việc thu thập liệu, thông tin hoàn thành bảng hỏi phục vụ Luận án Cuối cùng, Tác giả xin gửi lòng tri ân sâu sắc tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ln quan tâm, động viên khích lệ Tác giả để hồn thành Luận án Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng Tác giả Lê Thị Hạnh năm iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH .vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO TIÊU CHUẨN BASEL II 11 1.1 Rủi ro Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 11 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 11 1.1.2 Quan niệm rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .15 1.1.3 Các thành tố cấu thành rủi ro tín dụng NHTM 16 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NHTM 19 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng NHTM 22 1.1.6 Tiêu chí đo lường rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 23 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 27 1.2.1 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .27 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 55 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II số ngân hàng giới học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 68 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II số ngân hàng giới 68 1.3.2 Bài học kinh nghiệm việc quản trị RRTD theo Basel II cho Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam .72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 iv CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 75 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam 75 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank - VCB) .75 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 78 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 80 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam .87 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 87 2.2.2 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 89 2.2.3 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 91 2.2.4 Khảo sát thực trạng quản trị rủi ro tín dụng nói riêng quản trị rủi ro nói chung theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 111 2.2.5 Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank theo tiêu chuẩn Basel II 124 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng theo tiêu chuẩn BASEL II ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam .132 2.3.1 Những kết đạt .132 2.3.2 Những hạn chế 139 2.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Vietcombank 144 KẾT LUẬN CHƯƠNG 154 v CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 155 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2016 -2020 155 3.1.1 Định hướng nhiệm vụ trọng tâm Vietcombank giai đoạn 2016-2020 155 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank theo Basel II giai đoạn 2016 - 2020 158 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 162 3.2.1 Tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội quản trị rủi ro tín dụng 162 3.2.2 Đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng 165 3.2.3 Áp dụng mơ hình đánh giá để lượng hóa rủi ro tín dụng theo quy định Hiệp ước Basel II 166 3.2.5 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin 171 3.2.6 Cải tiến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiêu chuẩn Hiệp ước Basel II 171 3.2.7 Đẩy mạnh công tác quản trị nhân lực tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán .173 3.3 Một số kiến nghị 175 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 175 3.3.3 Kiến nghị với Hiệp hội ngân hàng .180 KẾT LUẬN CHƯƠNG 183 KẾT LUẬN 184 DANH MỤC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC CĨ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN CỦA TÁC GIẢ TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vi vii DANH MỤC VIẾT TẮT AIRB Phương pháp đánh giá nội nâng cao CBRC Cơ quan giám sát ngân hàng Trung Quốc CIC Trung tâm thơng tin tín dụng EAD Rủi ro vỡ nợ EL Tổn thất dự kiến FIRB Phương pháp đánh giá nội FSA Cơ quan giám sát ngân hàng Nhật Bản IRB Phương pháp đánh giá nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước OECD Tổ chức hợp tác phát triển Kinh tế PD Xác suất vỡ nợ RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng UL Tổn thất dự kiến viii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH Bản Bảng 1.1: Rủi ro tổ chức tài vi mơ phải đối mặt 12 Bảng 2.1: Các tiêu tài 80 Bảng 2.2: Hoạt động toán xuất nhập năm 2012 - 2016 84 Bảng 2.3: Doanh số mua bán ngoại tệ năm 2012 - 2016 86 Bảng 2.4: Diễn biến tình hình rủi ro tín dụng năm 2012 -2016 .87 Bảng 2.5: Tỷ nợ nợ xấu phân theo loại tiền tệ .88 Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 89 Bảng 2.7: Hướng dẫn tính tốn số tiêu phân tích tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank .96 Bảng 2.8: Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank .97 Bảng 2.9: Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank .97 Bảng 2.10: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank .98 Bảng 2.11: Các tiêu tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank VCI 101 Bảng 2.12: Các tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng cá nhân Vietcombank 102 Bảng 2.13: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng nội cá nhân Vietcombank 103 Bảng 2.14: Phân loại nợ theo điều - QĐ 493/2005/QĐ-NHNN 104 Bảng 2.15: Phân loại nợ theo điều - QĐ 493/2005/QĐ-NHNN 105 Bảng 2.16: Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể 108 ix Bảng 2.17: Nhận định thời gian triển khai Basel II NHTM Nhà nước 112 Bảng 2.18: Điểm trung bình phương pháp phù hợp để tính yêu cầu vốn cho rủi ro tín dụng 113 Bảng 2.19: Điểm trung bình đánh giá trụ cột Basel II 114 Bảng 2.20: Điểm trung bình điều kiện thuận lợi triển khai Basel II 116 Bảng 2.21: Điểm trung bình lợi ích NH nhận thực Basel II 116 Bảng 2.22: Điểm trung bình điều kiện bất lợi triển khai Basel II 117 Bảng 2.23: Điểm trung bình tính tn thủ, minh bạch thực Basel II .118 Bảng 3.1: Phân nhóm ngân hàng áp dụng Basel II 178 Biểu đồ:Y Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tổng tài sản năm 2012 - 2016 81 Biểu đồ 2.2: Diễn biến tỷ lệ ROA - ROE năm 2012 - 2016 .82 Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng vốn huy động năm 2012 – 2016 .82 Biểu đồ 2.4: Tình hÁình dư nợ tín dụng năm 2012 – 2016 .83 Biểu đồ 2.5 Diễn biến Tỷ lệ nợ hạn, Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD năm 2012 – 2016 88 Hình: Hình 1.1: Thành phần rủi ro 12 Hình 1.2: Rủi ro truyền thống rủi ro phi truyền thống .13 Hình 1.3 Cấu thành rủi ro tín dụng .17 Hình 1.4 : Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung .29 Hình 1.5: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán 31 Hình 1.6 Các tuyến kiểm soát RRTD ngân hàng .33 Hình 1.7: Cơ cấu tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 34 Mã hóa CauII.9 CauII.10 CauII.11 CauII.12 CauII.13 CauII.14 CauII.15 CauII.16 CauIII.17.a CauIII.17.b CauIII.17.c CauIII.18.a CauIII.18.b Câu hỏi khảo sát Sự cần thiết việc tính rủi ro hoạt động cách tính vốn tối thiểu Sự cần thiết vốn cấp hấp thụ rủi ro thị trường Việt Nam Sự hiệu NHNN việc giám sát tuân thủ thực thi an toàn vốn Ngân hàng nơi Anh/chị làm việc Sự cần thiết phương pháp định lượng rủi ro thị trường VAR, Stress Testing việc giám sát hoạt động Sự cần thiết có phận chuyên trách giám sát từ xa số theo Basel II Ngân hàng nơi Anh/chị làm việc Sự cần thiết cách tiếp cận giám sát nội sở khung giám sát Basel II Thị trường Ngân hàng Việt Nam đủ minh bạch để áp dụng Basel II Anh/Chị có nghĩ phương pháp đo lường rủi ro Ngân hàng Anh/Chị thay đổi vòng 02 năm tới? (Lưu ý: Chỉ chọn vào ô ô 5) NHNN bắt buộc thực Lợi ích cho thân ngân hàng thực Tiếp cận chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng Khung pháp lý rõ ràng từ Chính phủ tới Bộ Được hỗ trợ từ NHNN tổ chức quốc tế Min Max Mean Std Deviation 3.82 0.866 3.54 0.988 3.77 0.735 3.53 1.001 3.54 1.003 3.58 1.034 1.86 0.350 3.61 0.959 3.65 0.619 3.61 0.667 3.41 0.642 3.42 0.619 3.54 0.993 Mã hóa Câu hỏi khảo sát Min Max Mean Std Deviation CauIII.18.c Được ủng hộ từ cổ đông/ Hội đồng quản trị 3.52 0.988 CauIII.18.d Chi phí đầu tư thời điểm thấp 3.45 1.091 CauIII.19.a Đảm bảo an toàn vốn trước rủi ro 3.70 0.994 CauIII.19.b Tăng lợi nhuận 3.44 0.973 CauIII.19.c Hệ thống xếp hạng định giá hiệu 3.72 0.903 CauIII.19.d Nâng cao danh tiếng, qua tăng sức cạnh tranh 3.75 0.967 CauIII.19.e Hội nhập theo tiêu chuẩn quốc tế 3.72 0.939 3.73 0.939 3.46 1.023 3.44 1.069 3.58 0.907 3.47 1.060 3.72 0.903 3.56 1.102 3.47 1.055 3.45 0.977 3.52 0.960 CauIII.20.a CauIII.20.b CauIII.20.c CauIII.20.d CauIII.20.e CauIII.20.f CauIII.20.g CauIV.22 CauIV.23 CauIV.24 Chi phí đầu tư ban đầu chi phí vận hành cao Thiếu liệu lịch sử cho phương pháp đo lường rủi ro Thiếu tổ chức xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp để tham chiếu kết Thiếu nhân am hiểu để xây dựng vận hành Basel II Thiếu nguồn vốn kinh doanh tỷ lệ trích lập dự phòng cao Giảm sức cạnh tranh/ Giảm lợi nhuận Chia sẻ thông tin kinh doanh nhiều với bên không liên quan, ảnh hưởng tới kế hoạch, chiến lược kinh doanh Thực theo Basel II, ngân hàng phải thực thêm nhiều báo cáo/ nhiều số cho NHNN Tất số liệu/ số theo Basel II có Việt Nam Khi thời hạn nộp báo cáo, NHNN nhắc nhở xử phạt Mã hóa CauIV.25 CauIV.26.a1 CauIV.26.a2 CauIV.26.a3 CauIV.26.b1 CauIV.26.b2 CauIV.26.b3 ,4 CauIV.26.c1 CauIV.26.c2 CauIV.26.c3 Câu hỏi khảo sát NHNN định kỳ tổ chức lớp tập huấn, nghiệp vụ Basel II tới Ngân hàng Anh/Chị Xác định nhiệm vụ Hội đồng quản trị (HĐQT) quản trị RRTD Xác định nhiệm vụ ban giám đốc (BGĐ) quản trị RRTD Ngân hàng cần nhận diện quản lý RRTD sản phẩm hoạt động Ngân hàng cần hoạt động tín dụng theo tiêu chuẩn phù hợp với thị trường mục tiêu hiểu biết thấu đáo khách hàng vay Ngân hàng cần thiết lập hạn mức tín dụng tổng thể cấp độ khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Ngân hàng cần thiết lập quy trình tín dụng rõ ràng để phê chuẩn tín dụng điều chỉnh, gia hạn khoản tín dụng thời Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi, quản lý thường xun danh mục tín dụng có rủi ro khác Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tình trạng khoản tín dụng cá nhân bao gồm dự trữ dự phòng Ngân hàng khuyến khích xây dựng sử dụng hệ thống đánh giá nội để quản trị RRTD Min Max Mean Std Deviation 3.50 0.962 4.78 1.003 4.82 1.007 3.87 0.973 3.65 0.953 4.73 0.923 3.48 1.021 3.84 0.947 3.51 1.016 3.55 0.613 Mã hóa CauIV.26.c4 CauIV.26.c5 CauIV.26.c6 CauIV.26.d1 CauIV.26.d2 CauIV.26.d3 CauIV.26.e1 Câu hỏi khảo sát Min Max Mean Ngân hàng phải có hệ thống thơng tin cơng cụ phân tích giúp ban lãnh đạo đo lường RRTD Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tổng thể thành phần chất lượng tín dụng Ngân hàng phải đánh giá thay đổi quan trọng điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng Ngân hàng phải thiết lập hệ thống đánh giá độc lập, thường xuyên quy trình quản lý RRTD Ngân hàng phải đảm bảo chức phê duyệt tín dụng quản lý thích hợp, RRTD mức tương thích với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn mà ngân hàng cho phép Ngân hàng cần có hệ thống nhận biết sớm xử lý với khoản tín dụng có vấn đề Các giám sát viên thực việc đánh giá cách độc lập với chiến lược, sách, quy trình việc tuân thủ ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng quản trị RRTD THEO TIÊU CHUẨN BASEL II Std Deviation 3.49 0.648 3.82 0.893 3.54 0.614 3.79 0.615 3.78 0.847 3.75 0.910 3.81 0.802 Nhóm Nội dung nguyên tắc Thiết lập Xác định nhiệm vụ hội đồng quản trị (HĐQT) quản trị môi trường RRTD RRTD phù Xác định nhiệm vụ ban giám đốc (BGĐ) quản trị RRTD Nhóm Nội dung nguyên tắc Ngân hàng cần nhận diện quản lý RRTD sản hợp phẩm hoạt động Ngân hàng cần hoạt động tín dụng theo tiêu chuẩn phù hợp Hoạt động với thị trường mục tiêu hiểu biết thấu đáo khách hàng theo vay Ngân hàng cần thiết lập hạn mức tín dụng tổng thể cấp quy trình cấp tín dụng lành độ khách hàng nhóm khách hàng có liên quan 6,7 Ngân hàng cần thiết lập quy trình tín dụng rõ ràng để phê mạnh chuẩn tín dụng điều chỉnh, gia hạn khoản tín dụng thời Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi, quản lý thường xuyên danh mục tín dụng có rủi ro khác Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tình trạng khoản tín Duy trì dụng cá nhân bao gồm dự trữ dự phòng 10 Ngân hàng khuyến khích xây dựng sử dụng hệ thống việc cấp tín đánh giá nội để quản trị RRTD dụng hiệu 11 Ngân hàng phải có hệ thống thơng tin cơng cụ phân tích giúp ban lãnh đạo đo lường RRTD 12 Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi tổng thể thành phần chất lượng tín dụng 13 Ngân hàng phải đánh giá thay đổi quan trọng điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng 14 Ngân hàng phải thiết lập hệ thống đánh giá độc lập, Hệ thống thường xuyên quy trình quản lý RRTD 15 Ngân hàng phải đảm bảo chức phê duyệt tín dụng kiểm sốt quản lý thích hợp, RRTD mức tương thích với tiêu RRTD chuẩn thận trọng giới hạn mà ngân hàng cho phép 16 Ngân hàng cần có hệ thống nhận biết sớm xử lý với Giám sát khoản tín dụng có vấn đề 17 Các giám sát viên thực việc đánh giá cách độc lập Nhóm RRTD Nội dung nguyên tắc với chiến lược, sách, quy trình việc tn thủ ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng quản trị RRTD Nguồn: Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2000) PHỤ LỤC 4: KẾT QUẢ CHẠY DỮ LIỆU VỀ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI VIETCOMBANK Chức Frequenc Percent y Valid Trưởng/ Phó Phòng Chi nhánh/ PGD 35 8.9 Valid Cumulativ Percent e Percent 8.9 8.9 Trưởng/ Phó khối tác nghiệp (tín dụng, nguồn vốn, quản lý 47 12.0 12.0 20.9 118 30.1 30.1 51.0 Nhân viên 192 49.0 49.0 100.0 Total 392 100.0 100.0 rủi ro ) Chuyên viên (chuyên viên cao cấp, chuyên viên chính, chuyên viên) Giới tính Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Nam Valid Nữ Total 204 52.0 52.0 52.0 188 48.0 48.0 100.0 392 100.0 100.0 Học vấn Frequency Đại học Sau đại học Valid Trung cấp/ Cao đẳng Total Percent Valid Cumulative Percent Percent 67 17.1 17.1 17.1 227 57.9 57.9 75.0 98 25.0 25.0 100.0 392 100.0 100.0 Kinh nghiệm Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent