PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ ĐỒNG AN

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN TUẤN THANH PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ ĐỒNG AN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỂ NHẬN VĂN BẰNG CỬ NHÂN NGÀNH:QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH:QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH` Thành phố HỒ CHÍ MINH Tháng 06/2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NƠNG LÂM THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN TUẤN THANH PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ ĐỒNG AN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÀNH:QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH:QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH GVHD: TS.PHẠM THANH BÌNH Thành phố HỒ CHÍ MINH Tháng 06/2012 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nơng Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ ĐỒNG AN” NGUYỄN TUẤN THANH, sinh viên khóa 34, ngành QUẢN TRỊ KINH DOANH, chuyên ngành QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày …….tháng…….năm………… TS.PHẠM THANH BÌNH Giáo viên hướng dẫn _ Ngày tháng năm Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Thư ký hội đồng chấm báo cáo (chữ ký, họ tên) (chữ ký, họ tên) _ Ngày tháng năm _ Ngày tháng năm LỜI CẢM TẠ Quảng đời sinh viên với bốn năm thật ngắn ngũi.Nhớ ngày bước chân vào trường với bao điều lạ lẫm, mà thật nhiều kĩ niệm mái trường thân yêu Để có kĩ niệm quên công lao người xung quanh Trước hết xin gởi lời biết ơn sâu sắc đến MẸ, MẸ người tảo tần lo cho ăn học, MẸ người bên cạnh chăm sóc vận động gặp khó khăn Con xin cám ơn MẸ nhiều Xin cám ơn ANH bảo em vận động em Xin cám ơn ban chủ nhiệm tồn thể q thầy khoa kinh tế truyền đạt kiến thức cho suốt thời gian ngồi ghế nhà trường Đặc biệt xin cám ơn TS.PHẠM THANH BÌNH hướng dẫn em tận tình để hồn thành khóa luận Xin chân thành cám ơn đến ban lãnh đạo anh chị phòng kế tốn cơng ty cổ phần Vận Tải & Dịch Vụ ĐỒNG AN tạo điều kiện cho em tiếp xúc thực tế hồn thành khóa luận Xin cám ơn đến tất bạn bè, người mà quen biết sát cánh bên ngày đầy kĩ niệm mái trường thân yêu Xin chân thành cảm ơn TPHCM, ngày 09 tháng 06 năm 2012 Sinh viên NGUYỄN TUẤN THANH NỘI DUNG TÓM TẮT NGUYỄN TUẤN THANH Tháng 06 năm 2012 “Phân Tích Tình Hình Tài Chính Cơng Ty Cổ Phần Vận Tải Dịch Vụ Đồng An” NGUYỄN TUẤN THANH June 2012 “The Analysis of Financial Status at Dong An Transportation and Sevices Joint Stock Company” Khóa luận tìm hiểu thực trạng tài cơng ty sở dùng phương pháp phân tích, so sánh kết tính tốn qua năm 2009, 2010, 2011 nhằm đánh giá tình hình tài đánh giá kết kinh doanh doanh nghiệp Qua tìm điểm mạnh hạn chế doanh nghiệp để từ đưa giải pháp nhằm giúp doanh nghiệp khắc phục, cải thiện tình hình tài kết kinh doanh năm sau tốt Qua phân tích cho thấy việc quản lý hoạt động doanh nghiệp tốt thể qua doanh thu lợi nhuận tăng dần qua năm, quản lý nguồn vốn sử dụng vốn tốt, sử dụng tài sản hiệu Tuy nhiên, DN số hạn chế cần khắc phục để đạt hiệu kinh doanh ổn định tài tốt là:  Quản lý khoản phải thu  Quản lý hàng tồn kho  Quản lý chi phí (giá vốn hàng bán + chi phí quản lý doanh nghiệp) MỤC LỤC Trang Danh mục chữ viết tắt viii Danh mục bảng x Danh mục hình xi Danh mục phụ lục xii CHƯƠNG .1 MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .2 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Cấu trúc khóa luận CHƯƠNG .4 TỔNG QUAN 2.1 Giới thiệu công ty 2.1.1 Quá trình hình thành 2.1.2 Giới thiệu công ty 2.1.3 Lĩnh vực hoạt động 2.1.4 Tiêu chí hoạt động 2.1.5 Đối tác chủ yếu .6 2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Công ty 2.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 2.2.2 Chức năng, nhiệm vụ mối quan hệ phòng ban 2.3 Tổ chức cơng tác kế tốn Công ty 2.3.1 Bộ máy tổ chức kế toán 2.3.2 Chức nhiệm vụ cuả phận phòng kế tốn 2.3.3 Hình thức kế tốn Cơng ty 2.3.4 Chính sách chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty 10 v 2.4 Những thuận lợi khó khăn Công ty 10 2.4.1 Thuận lợi 10 2.4.2 Khó khăn 11 CHƯƠNG 12 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .12 3.1 Cơ sở lý luận .12 3.1.1 Các khái niệm .12 3.1.2 Bản chất, vai trò tài doanh nghiệp .12 3.1.2 Mục tiêu ý nghĩa phân tích tài 16 3.2 Nội dung phân tích 16 3.2.1 Phân tích khái qt tình hình tài 16 3.2.2 Phân tích số tài 20 3.3 Phương pháp nghiên cứu 26 3.3.1 Phương pháp thu thập số liệu .26 3.3.2 Phương pháp phân tích .26 CHƯƠNG 32 KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN .32 4.1 Phân tích khái quát tình hình tài 32 4.1.1 Phân tích khái quát tài sản .32 4.1.2 Phân tích khái quát nguồn vốn .37 4.1.3 Phân tích tình hình sử dụng vốn 43 4.1.4 Phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh 46 4.2 Phân tích tình hình tài qua tỷ số tài 54 4.2.1 Phân tích đòn cân nợ 54 4.2.2 Phân tích khả toán- đánh giá lực toán 58 4.2.3 Phân tích hiệu sử dụng vốn-Đánh giá lực kinh doanh 62 4.2.4 Phân tích khả sinh lợi vốn kinh doanh-Đánh giá lực thu lời 66 4.3 Một số giải pháp 73 CHƯƠNG 76 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .76 vi 5.1 Kết luận .76 5.2 Kiến nghị 77 5.2.1 Kiến nghị nhà nước 77 5.2.2 Kiến nghị công ty 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO .79 PHỤ LỤC vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACP Thời gian vòng quay phải thu khách hàng ART Số vòng quay phải thu CP Chi phí CP QLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp CPBH Chi phí bán hàng DN Doanh nghiệp DT Doanh thu DTT Doanh thu ĐTTC Đầu tư tài ĐVT Đơn vị tính EBIT Lợi nhuận trước thuế lãi vay GVHB Gía vốn hàng bán HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTC Hoạt động tài HTK Hàng tồn kho KPT Khoản phải thu KT-TC Kế toán tài LN Lợi nhuận LNG Lợi nhuận gộp LNT Lợi nhuận NDH Nợ dài hạn NNH Nợ ngắn hạn PAT Hệ số vòng quay tài sản cố định Rc Tỷ số khả toán hành Rd Tỷ số nợ tổng tài sản Rde Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu Ri Tỷ số vòng quay hàng tồn kho viii ROA Suất sinh lợi tổng tài sản ROE Suất sinh lợi vốn chủ sở hữu ROS Khả sinh lợi so với doanh thu Rq Tỷ số khả toán nhanh Rt Khả tốn lãi vay TAR Hệ số vòng quay tổng tài sản Trđ Triệu đồng TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn TTTH Tính tốn tổng hợp VCSH Vốn chủ sở hữu ix Co: Chi phí đặt hàng (khơng đổi) cho lần đặt hàng Ch: Chi phí lưu trữ đơn vị sản phẩm thời gian T C(Q)tổng chi phí tồn kho (đặt hàng+ lưu trữ) phát sinh thời gian T lượng đặt hàng Q C(Q*) : Tổng chi phí tồn kho tối ưu (đặt hàng+ lưu trữ) phát sinh thời gian T lượng đặt hàng Q L: khoảng thời gian cần thiết để có hàng (từ lúc đặt hàng đến lúc có hàng kho) d : nhu cầu hàng hóa bán ngày loại Quản lý chi phí Giá vốn hàng bán: DN cần mở rộng tìm kiếm đối tác cung cấp hàng hóa với giá thấp, ổn định, kiểm soát tất khoản chi phí hình thành nên giá vốn khâu thu mua như: chi phí vận chuyển , bốc dỡ hàng hóa việc mua hàng, chi phí tạo nên dịch vụ Xem xét chi phí chưa hợp lý tìm cách khắc phục cho tốt Chi phí quản lý DN: DN cần kích thích lực làm việc nhân viên thông qua chế độ khen thưởng, tăng cường đào tạo nghiệp vụ giúp nhân viên làm việc ngày hiệu hơn, tổ chức máy quản lý thu gọn, cắt giảm vị trí khơng cần thiết làm giảm hiệu hoạt động DN Đề phong trào thi đua cho ý tưởng sáng tạo quản lý DN làm để sử dụng tiết kiệm chi phí phục cụ cho quản lý như: tiết kiệm điện, sử dụng hiệu công cụ, dụng cụ, tài sản phục vụ cho công tác quản lý vv với mục tiêu giảm chi phí quản lý cho doanh nghiệp 75 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Qua phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần Vận Tải Dịch Vụ Đồng An từ năm 2009-2011 cho thấy tài sản nguồn vốn DN tăng qua năm, thể quy mô hoạt động kinh doanh DN ngày phát triển, lực kinh doanh nâng lên Đây nguyên nhân làm cho kết kinh doanh doanh nghiệp 20092011 tăng doanh thu lẫn lợi nhuận, điều tạo cơng ăn việc làm ổn định cho cơng nhân viên, đóng góp tích cực nghĩa vụ thuế với nhà nước tăng tỷ suất lợi nhuận cho nhà đầu tư thời gian qua Để đạt thành ban lãnh đạo cơng ty có chiến lược kinh doanh đắn Cụ thể Sau khủng hoảng kinh tế năm 2010 ban lãnh đạo công ty định mở rộng địa bàn hoạt động cách mở phòng giao dịch Đồng Nai, điều giúp DN gia tăng thị phần, có nhiều đối tác góp phần làm tăng doanh thu cho DN Doanh nghiệp sử dụng vốn tìm nguồn để tài trợ hợp lý Điều góp phần ổn định tình hình tài đơn vị Doanh nghiệp kiểm sốt chi phí bán hàng tốt qua năm Theo hướng tỷ trọng chi phí bán hàng DTT năm sau thấp năm trước Quản lý chủ động tìm nguồn vốn phục vụ kinh doanh tốt, sử dụng nợ vay có lãi làm giảm chi phí, gia tăng lợi nhuận cho cơng ty, cụ thể: vào bảng kết kinh doanh năm 2009-2011 tỷ lệ lãi vay DTT là: năm 2009 0,09%, năm 2010 0,50%, năm 2011 0,04% DN cần phát huy kết tích cực đạt kết hợp với cải thiện hạn chế nêu phần giải pháp chương để góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ổn định tình hình tài tương lai Tuy nhiên, Vì thời gian thực tập ngắn ngũi trình độ non yếu nên khó tránh sai xót, mong thầy niệm tình tha thứ dạy thêm để em hồn thiện thân nhận thức đắn 5.2 Kiến nghị 5.2.1 Kiến nghị nhà nước Ngày hoạt động kinh tế điều chịu tác động nhà nước, chẳng hạn sách thuế, lãi suất làm thay đổi lợi nhuận DN, điều tác động đến tiết kiệm đầu tư DN, tác động đặc biệt quan trọng kinh tế Việt Nam, đặc biệt nước ta với chủ trương đại hóa cơng nghiệp hóa đất nước với đẩy mạnh phát triển kinh doanh dịch vụ Vấn đề đặt tạo điều kiện cho đơn vị kinh doanh hoạt động có hiệu lành mạnh Để giải vấn đề nhà nước cần phải: Tiếp tục đổi hoàn thiện chế kinh tế quản lý vĩ mô DN kinh doanh dịch vụ, tạo lập môi trường kinh doanh tự do, bình đẳng khn khổ pháp luật cho lĩnh vực dịch vụ Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện mội trường pháp lý đồng ổn định , tạo quản lý chặt chẽ hoạt động kinh doanh, tạo cạnh tranh công phát huy mạnh thành phần kinh tế Bởi lẽ, khó cho DN môi trường pháp lý chưa đủ thiếu đồng bộ, thường xuyên thay đổi, chưa minh bạch, điều tạo nhiều yếu tố khách quan gây khó khăn cho DN Nhà nước phải bước hồn thiện mơi trường kinh doanh, tạo ổn định thuận lợi cho DN phát triển việc tiêu thụ hàng hóa thơng qua việc nâng cao hiệu lực chế quản lý nhà nước cấp, cải cách thủ tục hành để giảm bớt thời gian chi phí cho DN Nhà nước cần theo dõi chặc chẽ có biện pháp hữu hiệu nhằm ổn định tình hình lạm phát nước, kiềm chế tăng mạnh giá xăng dầu, ổn định tỷ giá ngoại tệ, hạ thấp lãi suất nhằm làm giảm chi phí đầu vào cho DN Hệ thống ngân hàng cần tạo điều kiện cho DN vay vốn đưa tỉ lệ lãi suất ưu đãi cho DN đặc biệt lĩnh vực dịch vụ, phục vụ việc mở rộng kinh doanh nâng cao khả tiêu thụ hàng hóa DN Bởi lẽ, DN thiếu vốn kinh doanh, hạn chế mở rộng kinh doanh, để lỡ nhiều hội 77 Nhà nước cần tăng cường đầu tư phát tiển sở hạ tầng hệ thống thông tin liên lạc phục vụ cho phát triển kinh doanh DN như: đường xá, hệ thống bưu điện, mạng lưới điện, xây dựng sở hạ tầng phục vụ cho hệ thống điện thoại, internet với mức giá thấp chất lượng cao 5.2.2 Kiến nghị cơng ty Mặc dù trình độ thời gian có giới hạn, qua thời gian nghiên cứu tìm hiểu thực tế cơng ty, em xin đóng góp vài kiến nghị hy vọng góp phần nâng cao hiệu kinh doanh tình hình tàì cho cơng ty tương lai : Doanh nghiệp cần tăng cường sách chăm sóc khách hàng nhằm trì mở rộng mạng lưới bán hàng DN nên xem xem xét quản lý hàng bán tránh lặp lại tượng bị trả lại hàng Thực cơng tác nghiên cứu thị trường tìm kiếm hội kinh doanh Tăng cường khối lượng dịch vụ, đa dạng hóa hàng hóa bán để tăng doanh thu góp phần gia tăng lợi nhuận cho DN DN nên xây dựng website riêng tiện cho việc quảng bá tìm hiểu thơng tin khách hàng Đầu tư ngắn hạn sang lĩnh vực khác nguồn tiền DN có dư để góp phần tăng doanh thu hoạt động tài lợi nhuận cho DN Liên tục cập nhật, đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, công nhân viên người lao động công ty, người yếu tố quan trọng lĩnh vực 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phạm Văn Đăng Phân Tình Hình Tài Chính Nông Trường IASAO1- Tỉnh Gia Lai Luận văn tốt nghiệp Đại Học, Khoa Kinh Tế, Đại Học Nông Lâm TPHCM, 2010 Phan Thị Thanh Hà Phân Tích Tình Hình Tài Chính Cơng Ty TNHH Corsair Marine Luận văn tốt nghiệp Đại Học, Khoa Kinh Tế, Đại Học Nông Lâm TPHCM, 2010 Châu Thị Lên Phân Tích Tình Hình Tài Chính Tại Cơng Ty TNHH Xây Dựng Thương Mại Địa Ốc Minh Hào Luận văn tốt nghiệp Đại Học, Khoa Kinh Tế, Đại Học Nông Lâm TPHCM, 2010 Phạm Thị Nhiên, 2009 Giáo Trình Phân Tích Định Lượng Trong Quản Lý Trường Đại Học Nông Lâm Ngô Kim Phượng, Lê Thị Thanh Hà, Lê Mạnh Hưng Lê Hồng Vinh, 2009 Phân tích tài doanh nghiệp Nhà xuất Đại Học Quốc Gia TP Hồ Chí Minh, TP.Hồ Chí Minh, 363 trang Nguyễn Năng Phúc, 2011 Phân tích báo cáo tài Nhà xuất Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội, 357 trang Lê Hà Thanh Thảo Phân Tích Tình Hình Tài Chính Cơng Ty TNHH Thủy Tinh Malaya Luận văn tốt nghiệp Đại Học, Khoa Kinh Tế, Đại Học Nông Lâm TPHCM, 2010 79 PHỤ LỤC Phụ lục Bảng Cân Đối Kế Toán năm 2009 Bảng Cân Đối Kế Toán Năm 2009 Mã Thuyết Số cuối năm Chỉ tiêu số minh 11.882.575.715,00 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 (100=110+120+130+140+150) I tiền khoản tương đương tiền 110 909.154.631,00 tiền 111 V.01 909.154.631,00 - tiền mặt 111A 273.959.357,00 - tiền gởi ngân hàng 111B 635.195.274,00 khoản tương đương tiền 112 0,00 II khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 V.02 0,00 đầu tư ngắn hạn 121 0,00 dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(*) (2) 129 0,00 III khoản phải thu ngắn hạn 9.531.465.902,00 130 phải thu khách hàng 9.208.443.505,00 131 trả trước cho người bán 132 32.249.920,00 phải thu nội ngắn hạn 133 0,00 phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng 134 0,00 khoản phải thu khác 135 V.03 290.772.477,00 - phải thu khác(13881) 13A 244.640.553,00 - phải thu khác(33881) 13B 0,00 - phải thu khác (141) 13C 46.131.924,00 dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 0,00 IV hàng tồn kho 140 1.281.836.316,00 hàng tồn kho 141 V.04 1.281.836.316,00 Hàng hóa tồn kho 1.281.836.316,00 dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*) 149 0,00 V tài sản ngắn hạn khác 150 160.118.866,00 chi phí trả trước ngắn hạn 151 99.673.443,00 thuế GTGT khấu trừ 152 60.445.423,00 thuế khoản phải thu nhả nước 154 V.05 0,00 tài sản ngắn hạn khác 158 0,00 2.595.172.273,00 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 (200=210+220+240+250+260) I khoản phải thu dài hạn 210 0,00 phải thu dài hạn khách hàng 211 0,00 vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 0,00 phải thu dài hạn nội 213 V.06 0,00 phải thu dài hạn khác 218 V.07 0,00 dự phòng phải thu dài hạn khó đòi(*) 219 0,00 II tài sản cố định 220 2.095.172.273,00 TSCĐ hữu hình 221 V.08 1.023.567.604,00 - nguyên giá 222 1.016.924.842,00 - giá trị hao mòn lũy kế(*) 223 6.642.762,00 TSCĐ thuê tài 224 V.09 1.057.181.850,00 - nguyên giá 225 1.057.181.850,00 - giá trị hao mòn lũy kế(*) 226 0,00 TSCĐ vơ hình 227 V.10 14.422.819,00 - ngun giá 228 32.050.600,00 - giá trị hao mòn lũy kế(*) 229 -17.627.781,00 chi phí xây dựng dỡ dang 230 V.11 0,00 III bất động sản đầu tư 240 V.12 0,00 - nguyên giá 241 0,00 - giá trị hao mòn lũy kế 242 0,00 IV khoản đầu tư tài dài hạn 250 500.000.000,00 đầu tư vào công ty 251 0,00 đầu tư vào công ty liên kết, lien doanh 252 500.000.000,00 Số đầu năm 14.042.683.745,00 857.022.372,00 857.022.372,00 310.582.671,00 546.439.701,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.013.152.934,00 9.807.607.881,00 47.635.501,00 0,00 0,00 3.157.909.552,00 2.282.926.167,00 702.856.892,00 172.126.493,00 0,00 12.212.951,00 12.212.951,00 12.212.951,00 0,00 160.295.488,00 160.295.488,00 0,00 0,00 0,00 1.573.955.604,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.573.955.604,00 1.553.122.661,00 1.672.588.842,00 -119.466.181,00 0,00 0,00 0,00 20.832.943,00 32.050.600,00 -11.217.657,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - đầu tư vào công ty lien doanh đầu tư dài hạn khác dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn(*) V tài sản dài hạn khác chi phí trả trước dài hạn tài sản thuế thu nhập hoãn lại tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) I nợ ngắn hạn vay nợ ngắn hạn - nợ thuê tài đến hạn trả phải trả người bán người mua trả tiền trước thuế khoản phải nộp nhà nước phải trả người lao động chi phí phải trả phải trả nội phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - phải trả phải phải nộp khác(3382) - phải trả phải nộp khác(3383) - phải trả phỉa nộp khác(33881) - phải trả phải nộp khác(3387) 10 dự phòng phải trả ngắn hạn II nợ dìa hạn Phải trả dài hạn người bán phỉa trả dài hạn nội phải trả dài hạn khác vay nợ dài hạn - nợ dài hạn(342) thuế thu nhập hỗn lại phải trả dự phòng trợ cấp việc làm dự phòng phải trả dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I vốn chủ sở hữu vốn đầu tư chủ sở hữu thặng dư vốn cổ phần vốn cổ phần chủ sở hữu cổ phiếu quỹ(*) chênh lệch đánh giá lại tài sản chênh lệch tỷ giá hối đoái quỹ đầu tư phất triển quỹ dự phòng tài quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 lợi nhuận chưa phân phối 11 nguồn vốn đầu tư xây dựng II nguồn kinh phí quỹ khác quỹ khen thưởng, phúc lợi nguồn kinh phí nguồn kinh phí hình thành tscđ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN(440=300+400) Các tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn tài sản th ngồi vật tư, hàng hóa giữ hộ, nhận ký gửi hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi nợ khó đòi xử lý ngoại tệ loại dự toán chi nghiệp, dự án 258 259 260 261 262 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 319A 319B 319C 319D 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 440 000 V.13 V.14 V.21 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 24 500.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.477.747.988,00 7.451.369.271,00 6.941.615.271,00 16.991.800,00 16.991.800,00 1.758.819.760,00 0,00 613.806.568,00 1.792.785.759,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.616.639.349,00 6.397.922.156,00 6.397.922.156,00 0,00 0,00 0,00 4.600.000,00 333.271.935,00 1.445.627.415,00 0,00 0,00 0,00 2.759.211.384,00 241.703.522,00 33.148.367,00 2.134.243.403,00 350.116.092,00 0,00 509.754.000,00 0,00 0,00 0,00 509.754.000,00 509.754.000,00 0,00 0,00 0,00 7.026.378.715,00 6.919.304.359,00 7.000.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.131.909,00 0,00 -111.827.550,00 0,00 107.074.356,00 107.074.356,00 0,00 0,00 14.477.747.986,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.614.422.806,00 77.282.984,00 32.903.437,00 4.104.313.858,00 399.922.527,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.218.717.193,00 9.013.827.643,00 7.000.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.131.909,00 0,00 1.982.695.734,00 0,00 204.889.550,00 204.889.550,00 0,00 0,00 15.616.639.349,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Phụ lục 2:Bảng Cân Đối Kế Toán năm 2010 Chỉ tiêu Bảng Cân Đối Kế Toán Năm 2010 Mã Thuyết Số cuối năm số minh 100 13.336.483.660,00 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I tiền khoản tương đương tiền tiền - tiền mặt - tiền gởi ngân hàng khoản tương đương tiền II khoản đầu tư tài ngắn hạn đầu tư ngắn hạn dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(*) (2) III khoản phải thu ngắn hạn 110 111 111A 111B 112 120 121 129 130 phải thu khách hàng trả trước cho người bán phải thu nội ngắn hạn phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng khoản phải thu khác - phải thu khác(13881) - phải thu khác(33881) - phải thu khác (141) dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV hàng tồn kho hàng tồn kho Hàng hóa tồn kho dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*) V tài sản ngắn hạn khác chi phí trả trước ngắn hạn thuế GTGT khấu trừ thuế khoản phải thu nhả nước tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I khoản phải thu dài hạn phải thu dài hạn khách hàng vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc phải thu dài hạn nội phải thu dài hạn khác dự phòng phải thu dài hạn khó đòi(*) II tài sản cố định TSCĐ hữu hình - ngun giá - giá trị hao mòn lũy kế(*) TSCĐ thuê tài - nguyên giá - giá trị hao mòn lũy kế(*) TSCĐ vơ hình - nguyên giá - giá trị hao mòn lũy kế(*) chi phí xây dựng dỡ dang III bất động sản đầu tư - nguyên giá - giá trị hao mòn lũy kế IV khoản đầu tư tài dài hạn đầu tư vào cơng ty Số đầu năm 11.882.575.715,00 1.639.148.480,00 1.639.148.480,00 14.832.161,00 1.624.316.319,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.095.061.002,00 909.154.631,00 909.154.631,00 273.959.357,00 635.195.274,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.531.465.902,00 131 8.779.433.761,00 9.208.443.505,00 132 133 134 135 135A 135B 135C 139 140 141 141F 149 150 151 152 154 158 200 63.000.500,00 0,00 0,00 252.626.741,00 138.588.275,00 103.573.000,00 10.465.466,00 0,00 2.625.320.021,00 2.625.320.021,00 2.625.320.021,00 0,00 -23.045.843,00 -23.045.843,00 0,00 0,00 0,00 2.686.835.887,00 32.249.920,00 0,00 0,00 290.772.477,00 244.640.553,00 0,00 46.131.924,00 0,00 1.281.836.314,00 1.281.836.314,00 1.281.836.314,00 0,00 160.118.866,00 99.673.443,00 60.445.423,00 0,00 0,00 2.595.172.273,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.186.835.887,00 935.449.952,00 1.016.924.842,00 -81.474.890,00 1.243.373.240,00 1.503.629.518,00 -260.256.278,00 8.012.695,00 32.050.600,00 -24.037.905,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.095.172.273,00 1.023.567.604,00 1.016.924.842,00 6.642.762,00 1.057.181.850,00 1.057.181.850,00 0,00 14.422.819,00 32.050.600,00 -17.627.781,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500.000.000,00 0,00 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 đầu tư vào công ty liên kết, lien doanh - đầu tư vào công ty lien doanh đầu tư dài hạn khác dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn(*) V tài sản dài hạn khác chi phí trả trước dài hạn tài sản thuế thu nhập hoãn lại tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) I nợ ngắn hạn vay nợ ngắn hạn - nợ thuê tài đến hạn trả phải trả người bán người mua trả tiền trước thuế khoản phải nộp nhà nước phải trả người lao động chi phí phải trả phải trả nội phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - phải trả phải phải nộp khác(3382) - phải trả phải nộp khác(3383) - phải trả phỉa nộp khác(33881) - phải trả phải nộp khác(3387) 10 dự phòng phải trả ngắn hạn II nợ dìa hạn Phải trả dài hạn người bán phỉa trả dài hạn nội phải trả dài hạn khác vay nợ dài hạn - nợ dài hạn(342) thuế thu nhập hoãn lại phải trả dự phòng trợ cấp việc làm dự phòng phải trả dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I vốn chủ sở hữu vốn đầu tư chủ sở hữu thặng dư vốn cổ phần vốn cổ phần chủ sở hữu cổ phiếu quỹ(*) chênh lệch đánh giá lại tài sản chênh lệch tỷ giá hối đoái quỹ đầu tư phất triển quỹ dự phòng tài quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 lợi nhuận chưa phân phối 11 nguồn vốn đầu tư xây dựng II nguồn kinh phí quỹ khác quỹ khen thưởng, phúc lợi nguồn kinh phí nguồn kinh phí hình thành tscđ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) Các tiêu cân đối kế tốn tài sản th ngồi vật tư, hàng hóa giữ hộ, nhận ký gửi hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi nợ khó đòi xử lý ngoại tệ loại dự toán chi nghiệp, dự án 252 258 259 260 261 262 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 31B 31C 31E 31G 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 440 000 V.13 V.14 V.21 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 24 500.000.000,00 500.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.023.319.547,00 7.169.644.534,00 6.555.111.587,00 29.339.023,00 29.339.023,00 2.468.488.350,00 0,00 786.606.584,00 2.091.741.345,00 0,00 0,00 0,00 1.178.936.285,00 529.052.701,00 0,00 597.661.241,00 52.222.343,00 0,00 614.532.947,00 0,00 0,00 0,00 614.532.947,00 614.532.947,00 0,00 0,00 0,00 8.853.675.013,00 8.663.161.924,00 7.000.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 195.585.249,00 0,00 1.467.576.675,00 0,00 190.513.089,00 190.513.089,00 0,00 0,00 16.023.319.547,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500.000.000,00 500.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.477.747.986,00 7.451.369.271,00 6.941.615.271,00 16.991.800,00 16.991.800,00 1.758.819.760,00 0,00 613.806.568,00 1.792.785.759,00 0,00 0,00 0,00 2.759.211.384,00 241.703.522,00 33.148.367,00 2.134.243.403,00 350.116.092,00 0,00 509.754.000,00 0,00 0,00 0,00 509.754.000,00 509.754.000,00 0,00 0,00 0,00 7.026.378.715,00 6.919.304.359,00 7.000.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.131.909,00 0,00 -111.827.550,00 0,00 107.074.356,00 107.074.356,00 0,00 0,00 14.477.747.986,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Phụ lục 3: Bảng Cân Đối Kế Toán năm 2011 Chỉ tiêu Bảng Cân Đối Kế Toán Năm 2011 Mã Thuyết Số cuối năm số minh 100 28.023.167.421,00 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I tiền khoản tương đương tiền tiền - tiền mặt - tiền gởi ngân hàng khoản tương đương tiền II khoản đầu tư tài ngắn hạn đầu tư ngắn hạn dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(*) (2) III khoản phải thu ngắn hạn 110 111 111A 111B 112 120 121 129 130 phải thu khách hàng Số đầu năm 13.336.483.660,00 3.772.187.312,00 3.772.187.312,00 8.173.897,00 3.764.013.415,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.852.662.496,00 1.639.148.480,00 1.639.148.480,00 14.832.161,00 1.624.316.319,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.095.061.002,00 131 21.228.687.071,00 8.779.433.761,00 trả trước cho người bán phải thu nội ngắn hạn phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng khoản phải thu khác 132 133 134 135 0,00 0,00 0,00 2.623.975.425,00 63.000.500,00 0,00 0,00 252.626.741,00 - phải thu khác(13881) - phải thu khác(33881) - phải thu khác (141) dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV hàng tồn kho hàng tồn kho Hàng hóa tồn kho dự phòng giảm giá hàng tồn kho(*) V tài sản ngắn hạn khác chi phí trả trước ngắn hạn thuế GTGT khấu trừ thuế khoản phải thu nhả nước tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I khoản phải thu dài hạn phải thu dài hạn khách hàng vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc phải thu dài hạn nội phải thu dài hạn khác dự phòng phải thu dài hạn khó đòi(*) II tài sản cố định TSCĐ hữu hình - nguyên giá - giá trị hao mòn lũy kế(*) TSCĐ thuê tài - nguyên giá - giá trị hao mòn lũy kế(*) TSCĐ vơ hình - ngun giá - giá trị hao mòn lũy kế(*) chi phí xây dựng dỡ dang III bất động sản đầu tư - nguyên giá - giá trị hao mòn lũy kế IV khoản đầu tư tài dài hạn đầu tư vào công ty 13A 13B 13C 139 140 141 73.416.982,00 7.534.233.458,00 16.324.985,00 0,00 12.212.951,00 12.212.951,00 12.212.951,00 0,00 386.104.662,00 386.104.662,00 0,00 0,00 0,00 2.366.504.327,00 138.588.275,00 103.573.000,00 10.465.466,00 0,00 2.625.320.021,00 2.625.320.021,00 2.625.320.021,00 0,00 -23.045.843,00 -23.045.843,00 0,00 0,00 0,00 2.686.835.887,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.866.504.327,00 867.585.694,00 1.044.486.660,00 -176.900.966,00 997.217.062,00 1.503.629.518,00 -506.412.456,00 1.701.571,00 32.050.600,00 -30.349.029,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.186.835.887,00 935.449.952,00 1.016.924.842,00 -81.474.890,00 1.243.373.240,00 1.503.629.518,00 -260.256.278,00 8.012.695,00 32.050.600,00 -24.037.905,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500.000.000,00 0,00 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 đầu tư vào công ty liên kết, lien doanh - đầu tư vào công ty lien doanh đầu tư dài hạn khác dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn(*) V tài sản dài hạn khác chi phí trả trước dài hạn tài sản thuế thu nhập hoãn lại tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) I nợ ngắn hạn vay nợ ngắn hạn - nợ thuê tài đến hạn trả phải trả người bán người mua trả tiền trước thuế khoản phải nộp nhà nước phải trả người lao động chi phí phải trả phải trả nội phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - phải trả phải nộp khác(3381) - phải trả phải phải nộp khác(3382) - phải trả phải nộp khác(3383) - phải trả phải nộp khác(3384) - phải trả phỉa nộp khác(33881) - phải trả phải nộp khác(13881) - phải trả phải nộp khác(3387) 10 dự phòng phải trả ngắn hạn II nợ dìa hạn Phải trả dài hạn người bán phỉa trả dài hạn nội phải trả dài hạn khác vay nợ dài hạn - nợ dài hạn(342) thuế thu nhập hoãn lại phải trả dự phòng trợ cấp việc làm dự phòng phải trả dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU(400=410+430) I vốn chủ sở hữu vốn đầu tư chủ sở hữu thặng dư vốn cổ phần vốn cổ phần chủ sở hữu cổ phiếu quỹ(*) chênh lệch đánh giá lại tài sản chênh lệch tỷ giá hối đoái quỹ đầu tư phất triển 252 252A 258 259 500.000.000,00 500.000.000,00 0,00 0,00 500.000.000,00 500.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.389.671.748,00 18.079.316.039,00 17.508.161.933,00 29.339.023,00 29.339.023,00 6.738.647.265,00 8.500.000,00 1.374.618.663,00 4.127.546.300,00 0,00 0,00 0,00 5.229.510.682,00 -1.178.600,00 941.653.243,00 271.758.247,00 74.915.768,00 3.882.303.087,00 1.781.863,00 58.277.074,00 0,00 571.154.106,00 0,00 0,00 0,00 262.262.942,00 262.262.942,00 0,00 0,00 308.891.164,00 12.310.355.709,00 12.310.355.709,00 7.000.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.023.319.547,00 7.169.644.534,00 6.555.111.587,00 29.339.023,00 29.339.023,00 2.468.488.350,00 0,00 786.606.584,00 2.091.741.345,00 0,00 0,00 0,00 1.178.936.285,00 0,00 529.052.701,00 0,00 0,00 597.661.241,00 0,00 52.222.343,00 0,00 614.532.947,00 0,00 0,00 0,00 614.532.947,00 614.532.947,00 0,00 0,00 0,00 8.853.675.013,00 8.663.161.924,00 7.000.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 quỹ dự phòng tài quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 lợi nhuận chưa phân phối 11 nguồn vốn đầu tư xây dựng II nguồn kinh phí quỹ khác quỹ khen thưởng, phúc lợi nguồn kinh phí nguồn kinh phí hình thành tscđ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN(440=300+400) Các tiêu cân đối kế tốn tài sản th ngồi vật tư, hàng hóa giữ hộ, nhận ký gửi 418 651.500.576,00 195.585.249,00 419 420 421 430 431 432 433 440 000 0,00 4.658.855.133,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.389.671.748,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.467.576.675,00 0,00 190.513.089,00 190.513.089,00 0,00 0,00 16.023.319.547,00 0,00 0,00 0,00 260 261 262 268 270 300 310 311 311C 312 313 314 315 316 317 318 319 31A 31B 31C 31D 31E 31F 31G 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 V.13 V.14 V.21 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 24 hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi nợ khó đòi xử lý ngoại tệ loại dự toán chi nghiệp, dự án 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Phụ lục 4: Bảng Kết Qủa Kinh Doanh năm 2009 Bảng Kết Qủa Kinh Doanh năm 2009 Chỉ tiêu 1.doanh thu bán hang cung cấp dịch vụ khoản giảm trừ + chiết khấu thương mại + giảm giá + hang bán bị trả lại doanh thu bán hang cung cấp dịch vụ(10=01- 03) giá vốn hang bán lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) doanh thu hoạt động tài chi phí tài - đó: chi phí lãi vay chi phí bán hàng - chi phí bán hàng - chi phí chờ kết chuyển(14221) chi phí quản lý doanh nghiệp - chi phí quản lý doanh nghiệp(642) - chi phí chờ kết chuyển(14222) 10 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22)-(24+25)} 11 thu nhập khác 12 chi phí khác 13 lợi nhuận khác(40=31-32) 14 tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế(50=30+40) 15 chi phí thuế TNDN hành 16 chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 18 lãi cổ phiếu Mã số 01 02 03 04 06 10 Thuyết minh VI.25 11 20 21 22 23 24 24A 24B 25 25A 25B 30 70 Kỳ trước 27.859.529.919,00 387.104.545,00 302.709.047,00 0,00 84.395.498,00 27.472.425.374,00 21.795.475.010,00 4.498.062,00 0,00 0,00 4.498.062,00 21.790.976.948,00 VI.27 3.855.569.840,00 23.616.855.534,00 0,00 21.790.976.948,00 VI.26 VI.28 111.664.479,00 48.257.388,00 24.328.718,00 21.331.709.715,00 21.331.709.715,00 0,00 1.581.073.948,00 1.581.073.948,00 0,00 767.478.962,00 38.945.690,00 356.902.748,00 340.349.620,00 18.983.787.293,00 18.983.787.293,00 0,00 1.167.160.985,00 1.167.160.985,00 0,00 1.322.071.612,00 3.748.350.379,00 3.564.895.293,00 183.455.086,00 950.934.048,00 2.041.591.071,00 1.959.685.960,00 81.905.111,00 1.403.976.723,00 237.733.512,00 0,00 713.200.536,00 60.000.000,00 0,00 1.343.976.723,00 0,00 0,00 31 32 40 50 51 52 60 Kỳ VI.30 VI.30 Phụ lục 5: Bảng Kết Qủa Kinh Doanh năm 2010 Bảng Kết Qủa Kinh Doanh năm 2010 Chỉ tiêu 1.doanh thu bán hang cung cấp dịch vụ khoản giảm trừ + chiết khấu thương mại + giảm giá + hang bán bị trả lại doanh thu bán hang cung cấp dịch vụ(10=01- 03) giá vốn hang bán lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) doanh thu hoạt động tài chi phí tài - đó: chi phí lãi vay chi phí bán hàng - chi phí bán hàng - chi phí chờ kết chuyển(14221) chi phí quản lý doanh nghiệp - chi phí quản lý doanh nghiệp(642) - chi phí chờ kết chuyển(14222) 10 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22)-(24+25)} 11 thu nhập khác 12 chi phí khác 13 lợi nhuận khác(40=31-32) 14 tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế(50=30+40) 15 chi phí thuế TNDN hành 16 chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 18 lãi cổ phiếu Mã số 01 02 03 04 06 10 Thuyết minh VI.25 11 20 VI.27 21 22 23 24 24A 24B 25 25A 25B 30 VI.26 VI.28 31 32 40 50 51 52 60 70 VI.30 VI.30 Kỳ Kỳ trước 37.598.856.612,00 2.258.326.720,00 0,00 4.000.000,00 2.254.326.720,00 27.859.529.919,00 387.104.545,00 302.709.047,00 0,00 84.395.498,00 35.340.529.892,00 3.360.926.023,00 27.472.425.374,00 3.855.569.840,00 31.979.603.869,00 37.176.284,00 212.653.041,00 178.355.977,00 26.089.807.477,00 26.089.807.477,00 0,00 2.389.931.723,00 2.389.931.723,00 0,00 23.616.855.534,00 111.664.479,00 48.257.388,00 24.328.718,00 21.331.709.715,00 21.331.709.715,00 0,00 1.581.073.948,00 1.581.073.948,00 0,00 3.324.387.912,00 4.091.735,00 2.270.575,00 1.821.160,00 3.326.209.072,00 831.552.268,00 0,00 767.478.962,00 3.748.350.379,00 3.564.895.293,00 183.455.086,00 950.934.048,00 237.733.512,00 0,00 2.494.656.804,00 0,00 713.200.536,00 0,00 Phụ lục 6: Bảng Kết Qủa Kinh Doanh năm 2011 Bảng Kết Qủa Kinh Doanh năm 2011 Chỉ tiêu 1.doanh thu bán hang cung cấp dịch vụ khoản giảm trừ + chiết khấu thương mại + giảm giá + hang bán bị trả lại doanh thu bán hang cung cấp dịch vụ(10=01- 03) giá vốn hang bán lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) doanh thu hoạt động tài chi phí tài - đó: chi phí lãi vay chi phí bán hàng - chi phí bán hàng - chi phí chờ kết chuyển(14221) chi phí quản lý doanh nghiệp - chi phí quản lý doanh nghiệp(642) - chi phí chờ kết chuyển(14222) 10 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22)-(24+25)} 11 thu nhập khác 12 chi phí khác 13 lợi nhuận khác(40=31-32) 14 tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 15 chi phí thuế TNDN hành 16 chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 18 lãi cổ phiếu Mã số 01 02 03 04 06 10 Thuyết minh VI.25 11 20 VI.27 21 22 23 24 24A 24B 25 25A 25B 30 VI.26 VI.28 31 32 40 50 51 52 60 70 VI.30 VI.30 Kỳ Kỳ trước 60.605.937.800,00 44.018.226,00 0,00 0,00 44.018.226,00 37.598.856.612,00 2.258.326.720,00 0,00 4.000.000,00 2.254.326.720,00 60.561.919.574,00 8.101.124.276,00 35.340.529.892,00 3.360.926.023,00 52.460.795.298,00 383.940.873,00 105.457.457,00 21.636.080,00 42.886.230.499,00 42.886.230.499,00 0,00 3.206.122.479,00 3.206.122.479,00 0,00 31.979.603.869,00 37.176.284,00 212.653.041,00 178.355.977,00 26.089.807.477,00 26.089.807.477,00 0,00 2.389.931.723,00 2.389.931.723,00 0,00 6.646.925.736,00 123.849,00 45.010,00 78.839,00 6.647.004.575,00 1.661.751.143,75 0,00 3.324.387.912,00 4.091.735,00 2.270.575,00 1.821.160,00 3.326.209.072,00 831.552.268,00 0,00 4.985.253.431,25 0,00 2.494.656.804,00 0,00 ... 2012 Sinh viên NGUYỄN TUẤN THANH NỘI DUNG TÓM TẮT NGUYỄN TUẤN THANH Tháng 06 năm 2012 “Phân Tích Tình Hình Tài Chính Cơng Ty Cổ Phần Vận Tải Dịch Vụ Đồng An” NGUYỄN TUẤN THANH June 2012 “The Analysis... Số Nợ Vốn Chủ Sở Hữu 56 Bảng 4.14 Tỷ Số Khả Năng Thanh Toán Hiện Hành 58 Bảng 4.15 Tỷ Số Khả Năng Thanh Toán Nhanh 59 Bảng 4.16 Tỷ Số Khả Năng Thanh Toán Ngay 60 Bảng 4.17 Hệ số khả tốn lãi vay... NGUYỄN TUẤN THANH PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ ĐỒNG AN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÀNH:QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH:QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH GVHD: TS.PHẠM THANH BÌNH