LỜI NÓI ĐẦU Việt Nam đang trong quá trình đổi mới nền kinh tế, để từng bước phát triển, hội nhập với nền kinh tế của các nước trong khu vực và trên thế giới. Trải qua nhiều khó khăn, thử thách nền kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ. Để đạt được điều đó có sự đóng góp không nhỏ của ngành Ngân hàng với vai trò là đòn bẩy kinh tế thông qua hoạt động tín dụng. Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sự phát triển cân đối của các ngành, các lĩnh vực khác theo định hướng của Nhà nước. Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro. Rủi ro trong hoạt động tín dụng không chỉ tác động tới bản thân ngân hàng thương mại mà còn tác động tiêu cực tới nền kinh tế. Chính vì vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng luôn được các Ngân hàng thương mại quan tâm. Hoàn thành tiểu luận này, tôi xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn của Thạc sĩ Nguyễn Thị Lan.
Rủi ro tín dụng ngân hàng LI NểI U Vit Nam trình đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò " đòn bẩy kinh tế " thơng qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng khơng tác động tới thân ngân hàng thương mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính vậy, cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại quan tâm Hồn thành tiểu luận này, tơi xin chân thành cảm ơn hướng dẫn Thạc sĩ Nguyễn Thị Lan Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1 Ngõn hng tín dụng Ngân hàng: 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại: 1.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại: Trên giới, nghề ngân hàng hình thành từ sớm Hình thức sơ khai NHTM xuất sớm từ thời kỳ tiền tư bản, với thời gian hình thức ngày hồn chỉnh đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng Sự hình thành phát triển Ngân hàng gắn liền với phát triển sản xuất trao đổi hàng hố Khi sản xuất khơng đủ cung cấp cho nhu cầu tiêu dùng xã hội ngân hàng chưa xuất Sản xuất phát triển, hàng hoá tạo nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hố Khó khăn nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá vượt khỏi ranh giới vùng sử dụng loại đồng tiền khác Khi đó, thương gia thơng minh phát điều chuyển sang làm nghề buôn tiền ( nhà Ngân hàng giới ) Họ thực nghiệp vụ đổi tiền, nhận tiền gửi bảo quản tiền (cho khách hàng) có thu phí người gửi Cùng với việc nhận tiền gửi , nhà Ngân hàng thực nghiệp vụ toán hộ cho người gửi tiền Nghiệp vụ cho vay nảy sinh xuất người có nhu cầu vay tiền để mở rộng phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh họ nhà Ngân hàng lại có sẵn két khoản tiền khơng sinh lợi Khi cho vay, nhà Ngân hàng nhận khoản trả tiền lãi từ người vay vốn Chính lợi nhuận từ việc cho vay khuyến khích ngân hàng muốn nhận thêm nhiều tiền gửi vay họ chuyển từ việc thu phí người gửi tiền sang việc miễn phí tiền gửi, chí thưởng cho họ Rđi ro tín dụng ngân hàng khon tin gi l lói tin gửi Khi tồn nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay tốn hộ nói Ngân hàng hình thành 1.1.1 Khái miệm Ngân hàng thương mại: Khi nghiên cứu Ngân hàng thương mại , nhà kinh tế học đưa nhiều quan niệm khác NHTM Người cho rằng" NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay tiền " Kẻ khác lại nhận định: " NHTM trung gian tài có giấy phép kinh doanh Chính phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc " Sở dĩ có tình trạng hoạt động NHTM đa dạng , thao tác nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác , tập quán , luật pháp quốc gia , vùng khác dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nước giới Theo pháp lệnh:" Ngân hàng , hợp tác xã tín dụng cơng ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán" Như , NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác 1.1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại: - Nghiệp vụ huy động vốn : Đây nghiệp vụ NHTM Nó định quy mơ hiệu hoạt động khác Rñi ro tÝn dụng ngân hàng NHTM NHTM cú th huy ng nhàn rỗi xã hội cách nhận tiền gửi cá nhân , tổ chức kinh tế qua hình thức tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Ngồi ra, cần thêm vốn, NHTM huy động vốn qua biện pháp chủ động phát hành kì phiếu ngân hàng, phát hành chứng tiền gửi hay vay vốn NHNN tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, NHTM phải huy động vốn sở vốn tự có ràng buộc trách nhiệm nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng Theo quy định Việt Nam, NHTM không phép huy động 20 lần số vốn tự có - Nghiệp vụ cấp tín dụng đầu tư : Đây hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Thực nghiệp vụ này, NHTM sử dụng phần lớn số vốn huy động để cung cấp cho nhu cầu kinh tế qua hình thức cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh, đầu tư chứng khốn, góp vốn tham gia hay tự đầu tư vào dự án mang lại lợi nhuận Qua nghiệp vụ NHTM thực chức tạo tiền, trở thành nguồn tích luỹ vốn cho kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xã hội, mở rộng vốn đầu tư góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Có thể thấy hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng NHTM, liên quan đến tất ngành lĩnh vực kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất ngành lĩnh vực Chính việc nghiên cứu rủi ro tín dụng vấn đề cấp bách NHTM quan tâm - Các hoạt động dịch vụ: Rñi ro tín dụng ngân hàng Ngoi cỏc nghip v c trên, NHTM tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ NHTM gồm có: + Dịch vụ toán chuyển tiền + Dịch vụ mua bán mơi giới chứng khốn + Dịch vụ tư vấn đầu tư + Dịch vụ quản lý tài sản chứng từ có giá Thơng qua hoạt động này, NHTM nhận khoản thu nhập hình thức lệ phí hoa hồng Có thể nói, nghiệp vụ NHTM quan trọng liên quan chặt chẽ với Nghiệp vụ huy động vốn tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho hoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng đầu tư đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Còn hoạt động dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động huy động tiền gửi kinh doanh NHTM Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng định kết kinh doanh NHTM 1.1 Tín dụng Ngân hàng: 1.1 2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng: Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện thoả thuận Rủi ro tín dụng ngân hàng Tớn dng ngõn hng quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân thể hình thức nhận tiền gửi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu Tuy nhiên, hoạt động tín dụng NHTM hoạt động cho vay hoạt động phức tạp Trong viết xin đề cập đến khía cạnh cho vay hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.1 2 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế quốc dân: Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nước mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nước Tín dụng Ngân hàng tham gia vào tồn q trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, hoạt động dịch vụ tách ly hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với nghành sản xuất, chế biến, khai thác để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên nhiên vật liệu, thành phẩm bù đắp chi phí sản xuất Đồng thời để khơng ngừng nâng cao xuất lao động, chất lượng sản phẩm, tìm kiếm lợi cạnh tranh, doanh nghiệp buộc phải thường xuyên cải tiến máy móc, thiết bị , đổi công nghệ đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển vũ bão Tất cơng việc khơng thể thực thiếu hỗ trợ ngân hàng thơng qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lưu thơng, để đảm bảo đưa hàng hố từ người sản xuất đến người tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối Rđi ro tín dụng ngân hàng lng hng hoỏ cn thit trang trải chi phí lưu thơng, thuế Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, thông thường doanh nghiệp khơng có nhiều vốn lưu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ vận tải, khách sạn, du lịch hoạt động vốn ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng trang thiết bị vật chất, phương tiện vận tải Khi bước vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn đầu tư lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nguồn vốn huy động cho mục đích kinh doanh doanh nghiệp Nói chung, nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn tín dụng ngân hàng dựa vào vốn tự có q ỏi, khơng đủ sức cạnh tranh phát triển nến kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan trọng cho dự án kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai, tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức huy động vốn, tập trung nguồn vốn nước phần đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng giúp nhà sản xuất kinh doanh thực trình tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trường Rđi ro tÝn dơng ng©n hµng Thứ ba, tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xố đói giảm nghèo, chương trình, dự án mang tính xã hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải việc làm dựa vào quỹ ngân sách nhà nước trông chờ vào khoản vay nước ngồi Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trò quan trọng việc đầu tư cho dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội để giải việc Thứ tư, tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng q trình phân cơng lao động xã hội hợp tác kinh tế nước quốc tế Các doanh nghiệp, công ty làm ăn có hiệu uy tín ngân hàng tập trung đầu tư vốn tạo đà mở rộng quy mơ sản xuất thị trường tiêu thụ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng q trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nước đưa kinh tế nước ta hoà nhập vào kinh tế giới Thứ năm, thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nước kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế pháp lý phù hợp Nhà nước điều chỉnh cấu kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thơng qua sách tín dụng sách ưu đãi lãi suất điều kiện cho vay khác cho doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng phát triển kinh tế Nhà nước Phát huy vai trò tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ đầy khó khăn th thỏch Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại : 1.2.1 Khái niệm rủi ro: Rất có nhiều cách quan niệm khác rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể hoạt động chủ thể mối quan hệ với yếu tố khác môi trường Tuy nhiên , quan niệm thống nội dung coi rủi ro bất trắc không mong đợi , gây thiệt hại đo lường Như , hoạt động kinh tế nói chung hoạt động Ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro khơng thể tránh khỏi Vì , nhà quản trị loại bỏ rủi ro mà phát kịp thời để có biện pháp chủ động xử lý Trong cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường nay, nhà quản trị phải biết nhận biết dự đoán trước rủi ro để sớm đưa giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại: Rủi ro tồn hoạt động kinh doanh hình thức khác Do đặc điểm đặc thù hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động có độ rủi ro lớn Có loại rủi ro chủ yếu sau hoạt động NHTM 1.2 2.1 Rủi ro tín dụng: Tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên Rđi ro tÝn dụng ngân hàng quan cht ch n mi lnh vc kinh tế Mỗi rủi ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM ln đặt mục tiêu tối đa hố lợi nhuận , đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt mục tiêu đòi hỏi NHTM phải có giải pháp thích hợp để quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng 1.2.2.2 Rủi ro lãi suất: Đây loại rủi ro mang tính xã hội, ảnh hưởng đến hầu hết tổ chức kinh tế , cá nhân kinh tế quốc dân Người ta quan niệm lãi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Trong chế thị trường, lãi suất ln biến động điều gây rủi ro cho hoạt động NHTM Chẳng hạn, ngân hàng ký hợp đồng cho vay kỳ hạn với lãi suất cố định, thiệt hại ngân hàng diễn lãi suất thị trường tăng lên Ngược lại, nhận vốn với thời hạn lãi suất ấn định, ngân hàng bị thiệt hại lãi suất thị trường giảm xuống Rủi ro lãi suất loại rủi ro biến động yếu tố tiền tệ Rủi ro lãi suất nảy sinh trường hợp sau: + Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng làm chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng Khi lạm phát cao thường có lợi cho người vay vốn bất lợi cho người cho vay + Do cấu tài sản nợ tài sản có ngân hàng khơng hợp lý Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản có dài hạn Nếu lãi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, 10 Rđi ro tÝn dơng ngân hàng toỏn sộc chp nhn toỏn cỏc chng từ giả mạo nhầm lẫn, sai sót hoạt động nghiệp vụ dẫn đến thiệt hại ngân hàng 1.2.2.6 Rủi ro tuý: Đây loại rủi ro khách quan thiên tai gây như: lụt lội, động đất, hoả hoạn bị trộm, bị lừa đảo, tham nhũng làm thiệt hại hay phá huỷ tài sản ngân hàng Các rủi ro xảy gây mát, thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng 1.2.2.7 Rủi ro khả toán; Đây loại rủi ro đặc trưng NHTM liên quan đến sống ngân hàng, hậu nhiều loại rủi ro kể dẫn đến việc NHTM bị thua lỗ, khơng có khả trả nợ cho người gửi tiền đến hạn khơng có đủ tiền thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ạt khách hàng thời điểm Đây loại rủi ro nghiêm trọng nhất, khơng làm sụp đổ NHTM mà nguy dẫn đến phá sản hàng loạt ngân hàng, tổ chức tín dụng khác có liên quan Bài học thực tiễn loại rủi ro kể đến sụp đổ hàng trăm tổ chức tín dụng ỏ Mỹ từ năm 1985 đến năm 1992 hay đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng nhân dân nước ta năm cuối thập kỷ 80 1.2.3 Rủi ro tín dụng: 1.2.3.1 Các hình thức rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy người vay khơng trả nợ lãi nợ gốc hạn, đầy đủ Theo phương thức quản lý rủi ro tín dụng nay, người ta chia rủi ro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro 14 Rñi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3.1.1 Khụng thu c lói hạn: Cấp độ thấp người vay khơng trả lãi hạn, Ngân hàng chuyển số lãi vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro xếp vào mức rủi ro thấp ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quỵt nợ , chiếm dụng vốn phần lớn xuất phát từ việc thiếu cân đối kỳ hạn thu nợ trả nợ cuả khách hàng 1.2.3.1.2 Không thu vốn hạn: Khi không thu vốn hạn tình hình dường nghiêm trọng hơn, phần lượng vốn cho vay lớn bị Khi đó, Ngân hàng chuyển số nợ vốn sang mục nợ hạn phát sinh Khoản mục phát sinh vào thời gian đáo hạn hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, chưa phải khoản mát thực Ngân hàng tiến độ hoạt động kinh doanh cuả khách hàng bị chậm so với kế hoạch đề trình Ngân hàng 1.2.3.1.3 Khơng thu đủ lãi: Khi Ngân hàng khơng thu đủ lãi tình hình trở nên nghiêm trọng Tình hình kinh doanh khách hàng hiệu đến mức trả đủ lãi cho Ngân hàng Khi đó, Ngân hàng phải chuyển khoản lãi vào khoản mục lãi treo đóng băng chí phải thực miễn giảm lãi cho khách hàng 1.2.3.1.4 Khơng thu đủ vốn cho vay: Tình xấu xảy ngân hàng không thu đủ vốn cho vay lúc Ngân hàng bị vốn Tại thời điểm , Ngân hàng chuyển khoản nợ vào mục nợ khơng có khả thu hồi phải xoá nợ, coi khép lại hợo đồng tín dụng khơng có hiệu 15 Rđi ro tín dụng ngân hàng Trờn õy ch l bn hình thức giúp cho NHTM nhận biết rủi ro tín dụng có biện pháp xử lý Tuy nhiên, khơng phải lúc gặp rủi ro tín dụng Ngân hàng phải trải qua bốn trường hợp Có trường hợp khách hàng trả lãi đầy đủ hạn cuối lại trả nợ gốc cho Ngân hàng Vì vậy, nghiên cứu rủi ro tín dụng, người ta thường trọng vào trường hợp có nguy xảy rủi ro tín dụng , người ta thường trọng vào trường hợp có nguy xảy rủi ro tín dụng lãi treo phát sinh đặc biệt nợ hạn phát sinh Còn trường hợp khác có lãi treo đóng băng hay nợ khơng có khả thu hồi coi rủi ro thực nên thường xem xét để giải hậu rút học kinh nghiệm 1.2.3.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng : 1.2.3.2.1 Ngun nhân từ mơi trường kinh doanh: 1.2.3.2.1.1 Mơi trường kinh tế, trị, xã hội môi trường pháp lý nước: - Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp kinh tế Khi kinh tế tăng trưởng ổn định doanh nghiệp làm ăn có hiệu có nhiều khả trả nợ cho Ngân hàng Ngược lại , kinh tế rơi vào tình trạng bị suy thối, ổn định làm cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm sút, hàng hoá bị ứ đọng Điều làm cho doanh nghiệp làm ăn hiệu ảnh hưởng đến khả trả nợ cho ngân hàng 16 Rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoi ra, cỏc chớnh sách quản lý kinh tế vĩ mơ phủ ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động Ngân hàng Chính phủ gây khó khăn cho số khách hàng Ngân hàng theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao làm tăng tỷ lệ lạm phát dẫn đến giá loại nguyên vật liệu đầu vào tăng, giá thành sản phẩm tăng, hàng hố khó tiêu thụ Hơn nữa, việc phủ cho phép nhập tràn lan mặt hàng mà nước sản xuất được, từ làm cho hàng hố nước bị cạnh tranh, chậm tiêu thụ, sản xuất bị đình trệ - Mơi trường trị , xã hội: Mơi trường trị , xã hội ổn định tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển Ngược lại, doanh nghiệp ln phải đặt tình trạng chiến tranh cấm vận kinh tế, trị bất ổn , tệ nạn xã hội tràn lan nguyên nhân dẫn đến việc kìm hãm sản xuất, từ gây rủi ro doanh nghiệp nói chung rủi ro tín dụng ngân hàng nói riêng -Mơi trường pháp lý: Nếu nhà nước xây dựng hành lang pháp lý chặt chẽ có hiệu lực làm lành mạnh hoá quan hệ kinh tế tổ chức kinh tế với tổ chức kinh tế với Ngân hàng Ngược lại , hệ thống pháp lý lỏng lẻo tạo nhiều kẽ hở, gây nên tình trạng mánh khoé, lừa đảo gây thiệt hại lẫn nhau; từ ảnh hưởng đến khả tốn Ngân hàng, chí trực tiếp lừa đảo chiếm dụng vốn Ngân hàng, điển vụ án Tamexco, Epco -Minh Phụng gây xôn xao dư luận 1.2.3.2.1.2 Môi trường quốc tế: Xu hướng hội nhập kinh tế khu vực quốc tế ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh tế Một mặt tạo điều kiện giao lưu kinh tế, tăng hiệu kinh tế xã hội đất nước, mặt khác lại tạo sc 17 Rủi ro tín dụng ngân hàng cnh tranh liệt Nếu doanh nghiệp làm ăn hiệu bị phá sản gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Quan hệ kinh tế mở rộng nước tạo ràng buộc kinh tế, tiềm ẩn rủi ro mang tính hệ thống Cuộc khủng hoảng tài tiền tệ khu vực vừa qua chứng điển hình Nó dẫn đến phá sản hàng trăm ngân hàng nước mà hậu dư âm đến tận hơm 1.2.3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng : Trong trường hợp này, rủi ro tín dụng xảy doanh nghiệp thực làm ăn thua lỗ khơng có khả trả nợ cho ngân hàng Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng NHTM Ta chia nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng làm hai trường hợp Đó trường hợp khách hàng gian lận trường hợp khách hàng không gian lận 1.2.3.2.2.1 Khách hàng gian lận: Trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng khơng thể tránh khỏi trường hợp khách hàng cố tình lừa gạt ngân hàng Điều thể qua số hình thức sau: Nhiều doanh nghiệp thiếu lực khả quản lý tài lại khơng có tài sản chấp hợp lệ khơng đủ điều kiện để đảm bảo an tồn cho việc vay vốn ngân hàng Họ lập số liệu, giấy tờ giả mạo hòng qua mắt ngân hàng ngân hàng cho vay vốn Nếu ngân hàng khơng phát khả rủi ro khoản tín dụng lớn Có trường hợp người vay lợi dụng ngân hàng khơng thể kiểm sốt hết hoạt động kinh doanh nên doanh nghiệp sử dụng vốn 18 Rñi ro tÝn dụng ngân hàng vay ca ngõn hng vo mc ớch khác với hợp đồng cam kết Như vậy, coi toàn giá trị thẩm định trước tiến hành cho vay ngân hàng trở thành vô nghĩa rủi ro tín dụng đặt mức độ báo động Ngoài , nhiều doanh nghiệp kinh doanh hiệu đạo đức cố tình chây ỳ, khơng trả nợ cho ngân hàng, chí bỏ trốn để quỵt nợ Trong trường hợp ngân hàng hoàn toàn bị thua thiệt trơng chờ vào việc xử lý tài sản chấp 1.2.3.2.2.2 Khách hàng không gian lận: Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp phải chịu cạnh tranh gay gắt để tồn doanh nghiệp phải nỗ lực quan hệ phức tạp xã hội Tuy nhiên, rủi ro điều tránh khỏi Như phần trước nói, nguồn thu chủ yếu ngân hàng từ doanh nghiệp thông qua hoạt động tín dụng Chính vậy, hoạt động doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro doanh nghiệp xuất phát từ số trường hợp sau: + Doanh nghiệp bị rủi ro khách quan như: Thiên tai, hoả hoạn, động đất , trộm Đây trường hợp xảy khó dự đoán trước + Bản thân doanh nghiệp bị lừa đảo bạn hàng doanh nghiệp gặp rủi ro Trong kinh tế doanh nghiệp có nhiều mối quan hệ với tổ chức kinh tế khác giống ngân hàng doanh nghiệp bị rủi ro từ phía đối tác làm cho doanh nghiệp bị thua lỗ, khơng có khả trả nợ cho ngân hàng 19 Rđi ro tÝn dơng ngân hàng Trng hp khỏc l ri ro xut phỏt từ yếu thân doanh nghiệp Sự cạnh tranh khắc nghiệt thị trường đặt doanh nghiệp tình trạng phải có nỗ lực cao độ sai sót phương thức quản lý kinh tế quản lý tài dẫn đến thua lỗ, phá sản doanh nghiệp ảnh hưởng đến khả trả nợ ngân hàng 1.2.3.2.3 Ngun nhân từ phía Ngân hàng: Ngồi ngun nhân trên, rủi ro tín dụng xuất phát từ thân Ngân hàng Đó Ngân hàng yếu trình độ chun mơn, trình độ nắm bắt thơng tin thị trường, trình độ dự đoán hiểu biết lĩnh vực sản xuất kinh doanh hay vấn đề đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp cán tín dụng dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.2.3.3 Dấu hiệu rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng ẩn chứa khoản vay có vấn đề biểu nhiều hình thức khác Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, nhà ngân hàng rút số dấu hiệu để giúp cho cán tín dụng nhận biết, phán đốn sớm có biện pháp kịp thời để ngăn chặn rủi ro thực xảy Có dấu hiệu sau: + Số dư tiền gửi bị giảm sút, xuất tình trạng phát hành séc q số dư + Trì hỗn nộp báo cáo tài + Chậm trễ, thiếu nhiệt tình việc dàn xếp viếng thăm cán tín dụng + Gia tăng bất thường hàng tồn kho, khoản bán chịu khoản nợ + Giảm bất thường giá bán hàng hố + Xuất tình trạng vay vốn nhiều ngân hàng 20 Rñi ro tín dụng ngân hàng + S mt n nh v tổ chức nội + Khách hàng gặp rủi ro khách quan + Bạn hàng khách hàng gặp rủi ro bị phá sản, bị truy tố + Không trả nợ, lãi đầy đủ hạn 1.2.3.4 Tác động rủi ro tín dụng: 1.2.3.4.1 Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng: Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng thiệt hại mặt tài khơng thu vốn lãi trực tiếp làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Trong trường hợp Ngân hàng thu lãi treo hay nợ hạn làm Ngân hàng hội đầu tư vào dự án khả thi, có khả mang lại lợi nhuận 1.2.3.4.2 Rủi ro tín dụng làm giảm khả tốn Ngân hàng: Rủi ro tín dụng khiến cho việc hồn trả tiền gửi Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản đầu tư, cho vay bị thất thoát chậm thu hồi Ngân hàng phải đặn trả lãi vốn huy động theo kỳ hạn Chính điều làm hạn chế khả tốn Ngân hàng 1.2.3.4.3 Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín Ngân hàng: Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín Ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng NHTM gặp nhiều rủi ro Ngân hàng hoạt động hiệu Điều làm cho uy ítn ngân hàng bị giảm sút Đây vấn đề tệ hại, khách hàng lòng tin Ngân hàng, họ không gửi tiền vào Ngân hàng, chí họ rút lại 21 Rủi ro tín dụng ngân hàng khon tin ó gi Điều gây khó khăn cho việc huy động vốn Ngân hàng làm giảm quy mô hoạt động Ngân hàng NHTM gặp rủi ro làm lòng tin Ngân hàng bạn, Ngân hàng nước ngồi nên khó nhận khoản tín dụng từ phía họ cần thiết Ngồi ra, Ngân hàng khó có quan hệ đại lý làm cầu nối toán quốc tế , phát triển dịch vụ Ngân hàng 1.2.3.4.4 Rủi ro tín dụng nguy dẫn đến phá sản Ngân hàng: Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng làm giảm sút lòng tin đặc biệt dân chúng Họ lo sợ bị khoản tiền gửi đến rút tiền để tìm hội đầu tư có lợi Ngân hàng khác Trường hợp nghiêm trọng xảy có nhiếu người đến rút tiền thời điểm Ngân hàng không đủ tiền mặt để toán, làm cho khách hàng tin Ngân hàng có nguy phá sản đổ xơ đến rút tiền dẫn đến phá sản thực Ngân hàng Hậu phá sản Ngân hàng không thân Ngân hàng phải gánh chịu mà liên quan đến Ngân hàng bạn có quan hệ với Ngân hàng Điều tạo phản ứng dây chuyền gây phả sản hàng loạt ngân hàng khác ảnh hưởng tiêu cực đến toàn kinh tế Cuộc khủng hoảng tài tiền tệ khu vực vừa qua bắt nguồn từ đổ vỡ hệ thống NHTM làm cho kinh tế nước khu vực bị điêu đứng Chính điều gây rối loạn an ninh, trị, xã hội kéo theo hàng loạt hậu khác như: Thất nghiệp, lạm phát, tệ nạn xã hội nảy sinh Đây học thấm thía có nguồn gốc từ rủi ro tín dụng NHTM 1.2.3.5 Các tiêu đo lường rủi ro ngân hng thng mi: 22 Rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro gây làm thiệt hại lớn cho phải đương đầu với Muốn tồn phát triển cạnh tranh, doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng cần phải để đốn rủi ro để có giải pháp quản lý phòng chống rủi ro chấp nhận rủi ro mức độ hợp lý Khơng có cơng việc kinh doanh lại khơng có rủi ro, rủi ro giới hạn cho phép kinh doanh lỗ, chí phá sản Cán ngân hàng cần ý thức rằng: chiến lược kinh doanh vạch cho dù cẩn thận, tỷ mỷ đến đâu gặp thất bại Chiến lược kinh doanh táo bạo, cạnh tranh khốc liệt nhà kinh doanh dễ thu lợi nhuận lớn song dễ vướng phải tổn thất nặng nề Rủi ro kinh doanh tất yếu, xuất khâu hay khâu khác nhiều dạng thức khác Chỉ cần sơ suất nhỏ định thiếu kịp thời: nên đầu tư hay rút vốn đưa đến cho ngân hàng bất trắc khó lường Vì kinh doanh ngân hàng cần thiết phải đo lường rủi ro Việc đo lường rủi ro thực hai phương diện sau: Một là: Xác định số thiệt hại rủi ro gây ra: Tổng giá trị tài = Tổng giá trị tài sản bị thiệt hại sản bị rủi ro lần rủi ro kỳ Hai là: Đo lường khả rủi ro: Tổng giá trị tài sản bị rủi ro kỳ báo cáo Hệ số rủi ro = _ Tổng giá trị cho vay kỳ báo cáo 23 Rđi ro tÝn dơng ng©n hµng 1.2.4 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam nay: Thực đường lối phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần để huy động sử dụng có hiệu qủa nguồn vốn thành phần kinh tế, bảo vệ lợi ích hợp pháp dân cư, tổ chức kinh tế tham gia vào hoạt động tín dụng, tăng cường hiệu quản lý Nhà nước hoạt động kinh doanh tiền tệ, ngày 25/5/2005, Chủ tịch Hội đồng Nhà nước (nay Chủ tịch nước ) ký lệnh số 37 Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước lệnh số 38 Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài Sau gần 10 năm đổi tổ chức hoạt động, hệ thống Ngân hàng Việt Nam không ngừng đổi phát triển góp phần quan trọng vào nghiệp phát triển kinh tế xã hội đất nước Tính đến cuối năm 2005, ngành Ngân hàng có bước tiến dài đường phát triển, từ chỗ với hệ thống ngân hàng cấp hoạt động theo chế tập trung bao cấp, mạng lưới chi nhánh không hợp lý; đến nay, ngành Ngân hàng trở thành hệ thống với nhiều loại hình tổ chức tín dụng, đa dạng hình thức sở hữu với mạng lưới trải khắp tỉnh, thành phố từ thành thị đến nông thôn : Bao gồm NHTM quốc doanh thuộc sở hữu Nhà nước, 48 NHTM cổ phần ( 28 NHTM cổ phần đô thị 20 NHTM cổ phần nông thôn), 25 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng liên doanh Việt Nam nước ngoài, 1.000 quỹ tín dụng nhân dân, cơng ty tài ( cơng ty tài cổ phần cơng ty tài Tổng cơng ty Nhà nước ), cơng ty cho th tài ( cơng ty liên doanh, cơng ty nước ngồi công ty Ngân hàng quốc doanh ) gần 60 Văn phòng đại diện Ngân hàng nc ngoi 24 Rủi ro tín dụng ngân hàng Bờn cạnh mặt đạt được, hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam nhiều bất cập làm cho hoạt động NHTM gặp nhiều khó khăn, thách thức Điều đặc biệt lên hoạt động toàn hệ thống NHTM Việt Nam mức dư nợ hạn lớn, nói lên đến số đáng báo động Bảng : Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Ngân hàng thương mại Việt Nam Năm 00 01 02 03 04 05 06 Tỷ lệ % 9,6 4,6 3,5 4,2 4,5 5,8 5,4 Nguồn : Tạp chí Ngân hàng Số 89+90 / 2006 trang 55 Trong kinh doanh ngân hàng nợ hạn điều khó tránh khỏi Sẽ khơng có phải bàn cãi số nợ hạn đơn theo nghĩa Điều đáng lo ngại khơng phải chậm chễ, sai hẹn việc trả nợ khách hàng, chậm chễ có ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, mà khả khơng thu hồi số nợ Thực tế số nợ hạn NHTM Việt Nam nay, phần lớn khoản nợ khó đòi Đây vấn đề xúc cần nhanh chóng giải để làm lành mạnh hố hoạt động tín dụng cuả Ngân hàng Hiện nay, hầu hết NHTM Việt Nam có nợ q hạn, tỷ lệ nợ q hạn bình quân mức 5% (cá biệt có số Ngân hàng mức 10%), thơng lệ quốc tế cho phép mức 1-2% Như vậy, vấn đề nợ hạn NHTM Việt Nam đáng lo ngại Bên cạnh nợ hạn có rủi ro tiềm ẩn số dư nợ khơng có vấn đề Nếu tách hết số dư nợ hạn khỏi tổng dư nợ lại d n bỡnh 25 Rủi ro tín dụng ngân hàng thường hay dư nợ khơng có vấn đề, số ngân hàng số dư nợ buộc phải quan tâm chặt chẽ Trong số dư nợ bình thường ẩn chứa nhiều vấn đề khơng bình thường dễ gây rủi ro tín dụng ví dụ số dư nợ gia hạn nhiều lần hay đảo nợ Mức dư nợ tín dụng thấp, chất lượng tín dụng NHTM có nhiều ngun nhân khác nhau, song nguyên nhân vấn đề bất cập vấn đề tài sản cầm cố, chấp Sự phối hợp nghành thủ tục công chứng, đăng ký cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, sử dụng, xác nhận quan quản lý tài sản thiếu Điều gây nhiều khó khăn cho NHTM hoạt động tín dụng Giấy tờ nhà đất không đầy đủ hợp lệ, không cho vay ứ đọng vốn cho vay rủi ro cao, tài sản bảo đảm khó thu hồi Hơn nữa, vấn đề xử lý tài sản chấp nhiều phức tạp, bất cập trải qua thủ tục hành rườm rà quản lý nhiều quan khác gây khó khăn cho việc thu hồi nợ ngân hàng Ngoài vấn đề bất cập tài sản chấp số nguyên nhân gây tình trạng nợ hạn như: Về phía Ngân hàng: Việc xác định kỳ hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ chưa phù hợp với phương án vay vốn khách hàng Việc kiểm tra kiểm soát khoản vay chưa chặt chẽ coi trọng tài sản chấp mà không quan tâm mức đến phương án vay vốn khách hàng Về phía khách hàng: Nguồn trả nợ ngân hàng từ phương án vay vốn không theo tiến độ đề : Sử dụng vốn vay sai mục đích để đầu hay dự đoán sai thị trường dẫn đến sản xuất không tiêu thụ được, hàng hố tồn đọng khơng thu hồi vốn trả nợ ngân hàng 26 Rđi ro tÝn dơng ngân hàng KT LUN Trong nn kinh t th trng, hoạt động ngân hàng giống doanh nghiệp ln gắn liền với rủi ro Để cạnh tranh, tồn phát triển, Ngân hàng thương mại phải có giải pháp hạn chế rủi ro Luận văn nêu vấn đề tín dụng, rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Trong sâu nghiên cứu rủi ro tín dụng, dấu hiệu rủi ro tín dụng ảnh hưởng thân ngân hàng kinh tế Tuy có nhiều cố gắng tiểu luận khơng tránh khỏi số thiếu sót Tơi hy vọng nhận ý kiến đóng góp từ người thực quan tâm tới vấn đề ny 27 Rủi ro tín dụng ngân hàng TI LIU THAM KHẢO Các tạp chí, thời báo Ngân hàng, Tài Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Nhà xuất TP Hồ Chí Minh - 2001 Hoạt động ngân hàng thị trường tài - Tác giả Lê Vinh Danh NXB Chính trị - Năm 2001 Frederic S Mis khin - Tiền tệ ngân hàng thị trường tài - NXB Khoa học kỹ thuật Hà Nội - Năm 2001 Luật Ngân hàng Nhà nước, luật tổ chức tín dụng - NXB pháp lý Năm 2005 Các Nghị định, thông tư, hướng dẫn Chính phủ, NHNN, NHCT Việt Nam 28 ... hồi Ngân hàng phải đặn trả lãi vốn huy động theo kỳ hạn Chính điều làm hạn chế khả tốn Ngân hàng 1.2.3.4.3 Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín Ngân hàng: Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín Ngân hàng. .. trò tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ đầy khó khăn thử thỏch Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2 Ri ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại : 1.2.1 Khái niệm rủi. .. dụng dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.2.3.3 Dấu hiệu rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng ẩn chứa khoản vay có vấn đề biểu nhiều hình thức khác Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, nhà ngân