NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH TIÊN LÃNG_2

Do vậy, việc nghiên cứu giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Tiên Lãng là cấp thiết và luôn có ý nghĩa thực tiễn.Xuất phát từ những lý do về khách

BỘ GIAO THÔNG VẬN TẢI BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM

LƯƠNG TƯ TRUNG

NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG

THÔN - CHI NHÁNH TIÊN LÃNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HẢI PHÒNG – 2016

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo1 of 95.

BỘ GIAO THÔNG VẬN TẢI BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM

LƯƠNG TƯ TRUNG

NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG

THÔN - CHI NHÁNH TIÊN LÃNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Vũ Trọng Tích

HẢI PHÒNG - 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng đề tài trong luận văn là công trình nghiên cứu của riêng tôi,số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn là hoàn toàn trung thực và

chưa hề được sử dụng để bảo vệ một học vị nào Các thông tin, tài liệu trình bày

trong luận văn đã được ghi rõ nguồn gốc

Hải Phòng, ngày 13 tháng 03 năm 2016

Tác giả

Lương Tư Trung

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo3 of 95.

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình tham gia khóa học Thạc sỹ ngành Quản lý kinh tế của

Trường Đại học Hàng Hải Việt Nam, tôi đã được các Thầy giáo và Cô giáo là

giảng viên của Trường Đại học Hàng Hải Việt Nam đã hết lòng tận tình chỉ dạy,

truyền đạt vốn kiến thức lớn Với khối lượng kiến thức được học tập tại trường đã

giúp tôi rất nhiều trong công việc hiện nay Đặc biệt là ngành học này đã giúp tôi

phát triển tốt hơn năng lực trong công tác quản lý tại cơ quan hiện nay và trong

tương lai

Để hoàn thành bài luận văn của mình, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến

các Thầy cô đã truyền đạt kiến thức cho tôi trong suốt thời gian học tập tại Trường

Đặc biệt, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy giáo PGS.TS Vũ Trọng Tích

– người đã trực tiếp hướng dẫn, tận tình giúp đỡ cá nhân tôi trong suốt quá trình

thực hiện luận văn tốt nghiệp này

Do những giới hạn về kiến kiến thức lý thuyết và thực tiễn của bản thân mặc

dù đã hết sức cố gắng, bản luận văn vẫn không thể tránh khỏi những thiếu sót, tôi

rất mong nhận được sự quan tâm góp ý của thầy cô và các bạn để bản luận văn

được hoàn thiện hơn

Xin kính chúc Thầy giáo, Cô giáo sức khỏe và thành công trong sự nghiệp đào tạo những thế hệ tri thức cho tương lai

Một lần nữa xin chân thành cảm ơn!

Hải Phòng, ngày 13 tháng 3 năm 2016

Tác giả luận văn

Lương Tư Trung

MỤC LỤC

đoan I

Lời cám ơn II

Mục lục III

đồ IV

biểu V

hiệu VI

đầu 1

Chương 1: Lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 4

1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của NHTM 4

1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng 4

1.1.2 Phân loại Tín dụng ngân hàng 4

1.2 Rủi ro tín dụng của NHTM 7

1.2.1 Khái niệm RRTD 7

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng ngân hàng 8

1.2.3 Phân loại RRTD 9

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng ngân hàng 10

1.2.5 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng ngân hàng 12

1.3 Quản trị rủi do tín dụng ngân hàng 15

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 15

1.3.2 Nôi dung của quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 15

1.3.3 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 25

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo5 of 95.

1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương trên thế giới và bài học đối với NHNo&PTNT Tiên

Lãng 27

1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở NHTM Thái Lan 27

1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Singapore 29

1.4.3 Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng với NHTM ở VN 30

Chương 2: Phân tích và đánh giá tực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Tiên Lãng 32

2.1 Giới thiệu về NHNo & PTNT Tiên Lãng 32

2.1.1 Quá trình phát triển chi nhánh NHNo & PTNT Tiên Lãng 32

2.1.2 Nhiệm vụ, chức năng và mục tiêu kinh doanh của Tiên Lãng 32

2.1.3 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý 33

2.1.4 Hoạt động tín dụng của NHNo Tiên Lãng giai đoạn 2011- 2014 33

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT Tiên Lãng 36

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Tiên Lãng 36

2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng 39

2.2.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng 46

Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Tiên Lãng và một số kiến nghị 54

3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh và phát triển tín dụng trong thời gian tới 54

3.2 Một số giải pháp chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng 54

3.2.1 Hoàn thiện công tác nhận dạng RRTD của NHNo Tiên Lãng 54

3.2.2 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng của chi nhánh 58

3.2.3 Hoàn thiện công tác kiểm soát và phòng ngừa RRTD 62

3.2.4 Vấn đề tài trợ rủi ro tín dụng của chi nhánh Tiên Lãng 71 3.3 Các kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi

72

3.3.1 Đối với Nhà nước 72 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: 73

3.3.3 Đối với NHNo&PTNT cấp trên: 74

Kết luận 75

khảo 77

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo7 of 95.

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

2.3 Tình hình phân loại nợ, nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu của

2.4 Tình hình nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu, nợ qúa hạn của

2.6 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro của

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo9 of 95.

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Chữ viết tắt Giải thích

1

LỜI MỞ ĐẦU

Trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM), hoạt động tín dụng

là mảng hoạt động chính, tạo ra lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng Hiện nay, việc

đổi mới cơ cấu tổ chức, cách thức điều hành và tiến dần hơn đến các chuẩn mực

quốc tế, thì hoạt động tín dụng đã có chuyển biến lớn từ nhận thức, tư duy đến

hành động của cả nhà quản lý cấp cao ngân hàng đến các cán bộ tín dụng Việc cho

vay trước kia của ngân hàng chủ yếu dựa vào tài sản bảođảm và xử lý tài sản bảo

đảm để thu hồi vốn vay khi xảy rarủi ro, thì nay đã dần chuyển sang cho vay dựa

trên đánh giá khả năng tài chính, uy tín và áp dụng các biện pháp phòng ngừagiám

sát, xử lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế đã và đang áp dụng

Bên cạnh đó để đạt được mục tiêu giảm thiểu rủi ro và tăng lợi nhuận trong

hoạt động kinh doanh của mình, mỗi ngân hàng cần phải tạo cho mình một quy

trình, chính sách tín dụng hợp lý, hiệu quả Bởi bên tronghoạt động tín dụng chứa

đựng nhiều yếu tố rủi ro không lường trước được hoặc có thể lường trước Hệ quả

của những rủi ro đó là giảm sút lợi nhuận, hạn chế tăng trưởng tín dụng, hoặc có

thể nghiêm trọng hơn đó là đánh mất uy tín của cả ngân hàng, tạo sự bất ổn trong

hoạt động ngân hàng nói riêng cũng như hoạt động của hệ thống ngân hàng nói

chung Vì vậy, việc thiết lập chính sách tín dụng hợp lý, hiệu quả phải gắn liền với

việc xây dựng hệ thống các biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro tín dụng một cách

toàn diện Công tác quản lý rủi ro phải là được sự quan tâm hàng đầu, đồng thời là

mục tiêu hướng tới trong hoạt động cấp tín dụng của các ngân hàng

Với đặc điểm của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tiên

Lãng(NHNo&PTNT Tiên Lãng ) là hoạt động rộng, đối tượng khách hàng của

ngân hàng rất đa dạng thuộc tất cả các thành phần kinh tế, đặc biệt với vai trò chủ

đạo là phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn, đây là thị trường tín dụng tiềm

ẩn nhiều rủi ro, hiệu quả đạt được là không tương xứng với mức độ rủi ro thực tế

đã ra nguy cơ đe doạ an toàn hoạt động tín dụng của chi nhánh.Vì thế, hiện nay

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo11 of 95.

chất lượng tín dụng của chi nhánh chưa cao, nguy cơ rủi ro vẫn còn tiềm ẩn trong

hoạt động tín dụng, nợ quá hạn còn phát sinh còn tương đối lớn dẫn đến việc mở

rộng tín dụng gặp nhiều khó khăn

Do vậy, việc nghiên cứu giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động

tín dụng tại NHNo&PTNT Tiên Lãng là cấp thiết và luôn có ý nghĩa thực tiễn.Xuất

phát từ những lý do về khách quan và chủ quan nêu trên đề tài“Nâng cao công tác

quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

Tiên Lãng- Hải Phòng”được chọn sẽ giúp NHNN&PTNT Tiên Lãng kiểm soát

được rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của mình

Khóa luận sẽ làm sáng tỏ những vấn đề sau:

Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và cách QTRR tín dụng

Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hang

No&PTNT Tiên Lãng để đánh giá được tình hình quản trị rủi ro trong hoạt động

tín dụng của ngân hàng này

Trên cơ sở phân tích thực trạng trên, định hướng công tác quản trị rủi ro trong thời

gian tới và mạnh dạn đưa ra một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân

hàng No&PTNT Tiên Lãng

3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

- Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

- Hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT

Tiên Lãngtừ năm 2010 đến nay

4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Đề tài sử dụng phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử; Phương

pháp hệ thống, phương pháp khảo sát, phương pháp nghiên cứu thống kê, phương

pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp, dự báo , đề tài cũng

3

sử dụng và vận dụng các lý thuyết cơ bản, các lý luận khoa học về rủi ro tín dụng

và quản trị rủi ro tín dụng

5 NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA LUẬN VĂN

- Hệ thống hoá lý luận và thực tiễn về rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng trong

ngân hàng

- Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ở NHNo&PTNT

Tiên Lãng, chỉ rõ kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân

- Đề xuất một số giải pháp về tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại

NHNo&PTNT Tiên Lãng trong giai đoạn tới

6.KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN

Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn gồm ba

chương:

Chương 1: Lý luận cơ bản về rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

thương mại

Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro Tín dụng tại NHNo&PTNT

Tiên Lãng giai đoạn 2010-2014

Chương 3:Một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng

tại NHNo&PTNT chi nhánh Tiên Lãng

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo13 of 95.

CHƯƠNG I

LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của NHTM

1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay

(ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp

và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử

dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm

hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán (Hồ

Diệu, 2011)

Có nhiều loại tín dụng, như là tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín

dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2010, tr 350) đã đưa ra

khái niệm: “Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử

dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả

bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo

lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”

Có thể nói, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) giữa

ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế mà ngân hàng giữ vai trò vừa là

người đi vay (con nợ) và vừa là người cho vay (chủ nợ)

Tín dụng ngân hàng bao gồm các hình thức: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và

cho thuê tài chính Vì vậy, tín dụng là một khái niệm rộng hơn cho vay bởi nó bao

hàm cả cho vay, tuy nhiên trong hoạt động tín dụng thì nghiệp vụ cho vay lại là

nghiệp vụ quan trọng nhất, cơ bản nhất và chiếm tỷ trọng lớn ở hầu hết các

NHTM

Do đó, thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được dùng thay thế cho nhau

1.1.2.Phân loại Tín dụng ngân hàng

5

Nhằm bắt kịp xu thế phát triển của thị trường, cũng như đảm bảo đáp ứng nhu

cầu của khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh mà các NHTM luôn nghiên cứu, đưa

ra và phát triển các hình thức tín dụng đa dạng Việc phân loại tín dụng trở nên cần

thiết và được thực hiện một cách khoa học để xây dựng các quy trình cho vay phù

hợp và nâng cao hiệu quả công tác quản trị RRTD

Phân loại tín dụng dựa vào 8 căn cứ sau:

+ Căn cứ vào hình thức tín dụng phân thành các loại sau:

Cho vay: Là việc ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để khách

hàng sử dụng vào mục đích và thời gian theo thỏa thuận của đôi bên với nguyên

tắccó hoàn trả cả gốc lẫn lãi, bao gồm: Cho vay từng lần, Cho vay theo hạn mức

tíndụng, Cho vay theo hạn mức thấu chi, Cho vay trả góp, Cho vay hợp vốn (Đồng

tàitrợ), Cho vay luân chuyển

Chiết khấu: Nếu các giấy tờ có giá (trái phiếu, thương phiếu ) chưa đáo hạn

thì ngân hàng có thể cấp cho khách hàng một khoản tiền bằng mệnh giá của giấy

tờcó giá trừ đi lãi chiết khấu và phí hoa hồng

Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực

hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thựchiện

đúng nghĩa vụ như cam kết Phân theo mục tiêu có các loại bảo lãnh như sau:bảo

lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước, bảo lãnhvay

vốn, bảo lãnh thanh toán

Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng tự bỏ tiền ra mua tài sản cố định cho

khách hàng thuê với những điều kiện nhất định và có thời hạn cam kết sao cho

ngânhàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê và có lãi Hết

hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó

Các hình thức cấp tín dụng khác: Thẻ ghi nợ, bao thanh toán, L/C,

+ Căn cứ vào mục đích tín dụng phân thành các loại sau:

Tín dụng bất động sản: Là các khoản tín dụng liên quan đến việc mua sắm và

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo15 of 95.

xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, cơ sở dịch vụ

Tín dụng công thương nghiệp: Các khoản tín dụng bổ sung vốn lưu động cho

các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Tín dụng nông nghiệp: Là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông

nghiệp nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng, chăn nuôi gia

súc

Tín dụng tiêu dùng: Là khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua

sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như ô tô, nhà, laptop, di động, trang thiết bị

trongnhà

+ Căn cứ vào thời hạn tín dụng phân thành các loại sau:

Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn cho vay đến 12 tháng (dưới 1 năm), chủ yếu

được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và cácnhu

cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

Tín dụng trung hạn: Có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng (trên 1

năm - 5 năm), thường được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải

tiếnhoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các

dự áncó quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh

Tín dụng dài hạn: Có thời hạn cho vay trên 60 tháng (trên 5 năm), thường

được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu đầu tư dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu

tưxây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở

rộngsản xuất có quy mô lớn

+ Căn cứ vào mức độ tín nhiệm phân thành các loại sau:

Tín dụng không có bảo đảm: Là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp

hay không có bảo lãnh của người thứ ba Loại tín dụng này áp dụng cho khách

hàngtruyền thống, khả năng tài chính mạnh và hệ số tín nhiệm cao

Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng được cấp có thế chấp, cầm cố bằng tài

sản (của bên vay hoặc bên thứ ba) Sự bảo đảm này là biện pháp đảm bảo chongân

7

hàng có được nguồn thu nợ thứ hai khi khách hàng không có hoặc không đủkhả

năng hoàn trả nợ đúng hạn

+ Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay phân thành các loại sau:

Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể

theo hợp đồng Tín dụng có thời hạn gồm: Tín dụng hoàn trả một lần,Tín dụng

trảgóp, Tín dụng trả nhiều lần không có kì hạn cụ thể

Tín dụng không có thời hạn cụ thể: ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người vay

tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào với điều kiện phải báo trước cho ngân hàng

+ Căn cứ vào xuất xứ tín dụng phân thành các loại sau:

Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng

thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Tín dụng gián tiếp: Là khoản cấp vốn thông qua việc mua lại các khế ước

hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

+ Căn cứ vào chủ thể vay vốn phân thành các loại sau:

Tín dụng doanh nghiệp (Tín dụng bán buôn): Ngân hàng cho doanh nghiệp

vay những khoản vay có giá trị lớn

Tín dụng cá nhân, hộ gia đình (Tín dụng bán lẻ): Những đối tượng này vay

những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng

Tín dụng cho các định chế tài chính: Đây là khoản tín dụng cấp cho các ngân

hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

+ Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng:

Tín dụng bằng tiền: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tiền mặt,

hay chính là cho vay

Tín dụng bằng tài sản: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tài sản,

đây chính là hình thức cho thuê tài chính

Tín dụng bằng uy tín: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng uy tín

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo17 of 95.

Hình thức tín dụng này là Bảo lãnh ngân hàng

1.2 Rủi ro tín dụng của NHTM

1.2.1 Khái niệm RRTD

Thực tế đã có rất nhiều khái niệm về RRTD ngân hàng, cụ thể như: Anthony

Sauders (2007) định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng

cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ

khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện cả về số lượng vàthời hạn”

Theo Timothy W.Koch (2006) thì “Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của

thu nhập thuần và thị giá khi KH không thanh toán hay thanh toán trễ hạn”

Theo khoản 1 điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN: “Rủi ro tín dụng là tổn

thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

dokhách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc

toànbộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy, có thể hiểu RRTD là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra trong

quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, do người vay không trả nợ (bao gồm lãi vay

và gốc) hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng như đãcam kết trong hợp đồng

Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổnthất tài chính như giảm

thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại

- Mang tính chất gián tiếp:

Đặc điểm này xuất phát từ nguyên nhân là trong quan hệ tín dụng, ngân

hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một thời gian nhất

định nên những thiệt hại, thất thoát về vốn xẩy ra trước hết là trong quá trình sử

dụng vốn của khách hàng Ngân hàng thường là biết sau cũng như không đầy đủ và

chính xác những khó khăn, thất bại trong hoạt động kinh doanh của của khách

hàng có thể gây ra RRTD

9

Xuất phát từ đặc điểm này, biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD muốn

hiệu quả cần tập trung nghiên cứu các thông tin về khách hàng, thiết lập hệ thống

thông tin theo dõi dấu hiệu rủi ro, xây dựng và đảm bảo mối quan hệ minh bạch

giữa cán bộ tín dụng và khách hàng vay vốn

-Có tính chất đa dạng và phức tạp:

Đây là đặc điểm tất yếu của RRTD do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài

chính kinh doanh tiền tệ Đặc điểm này cũng là hệ quả của đặc điểm thứ nhất vì

mối liên hệ gián tiếp với RRTD khiến sự đa dạng và phức tạp của RRTDNH càng

thể hiện rõ hơn

Nhận thức và vận dụng quan điểm này, khi thực hiện phòng ngừa rủi ro cần

áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp, không chủ quan với bất cứ một dấu hiệu rủi ro

nào để đưa ra biện pháp cho phù hợp

-Có tính tất yếu vì luôn gắn liền với sự vận động của nền KT thị trường:

Trong nền kinh tế thị trường, người sản xuất kinh doanh không thể biết trước

được thị trường sẽ tiêu thụ sản phẩm của họ chính xác với số lượng là bao nhiêu và

giá cả như thế nào, vì vậy chỉ khi họ sản xuất và đưa sản phẩm vào thị trường tiêu

thụ mới biết họ thành công hay thất bại Nếu thành công họ sẽ trả nợ cho ngân

hàng đúng hạn, nếu thất bại việc trả nợ sẽ khó khăn và gây rủi ro cho ngân hàng

cho vay Do đó ngân hàng cần chủ động có các biện pháp tích hợp xử lý vấn đề

thông tin không cân xứng để đối phó với rủi ro

1.2.3 Phân loại RRTD

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro:

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là

do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách

hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận:

+Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng

khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo19 of 95.

+ Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản

trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo

vàmức cho vay trên trị giá của TSĐB

+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt

động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử

lýcác khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản lý

danhmục cho vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng

biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát

từđặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay

+ Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với

một số khách hàng; cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một

ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, cùng một

loạihình cho vay có rủi ro cao

- Rủi ro tác nghiệp: Là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán bộ

ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt

độnghoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng

Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng:

Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân

hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên,

đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

Rủi ro do mất khả năng chi trả: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh

nghiệp đi vay mất khả năng trả nợ, ngân hàng phải thanh lý TSĐB của doanh

nghiệp để thu nợ

RRTD không giới hạn ở hoạt động cho vay : Bao gồm các hoạt động khác

mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài

11

trợthương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, đồng tài trợ

1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.4.1 Đối với ngân hàng:

Lợi nhuận của nhân hàng bị giảm sút do RRTD

RRTD ngoài việc gây ra các khoản nợ khó đòi còn phát sinh thêm các chi phí

khác như chi phí quản lý, trích lập dự phòng rủi ro, giám sát, thu nợ cao hơn

nhiều so với khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất NQH Thực tế, ngân hàng khó có

thể thu hồi đầy đủ gốc và lãi của món nợ này Trong khi đó, hàng tháng ngân hàng

vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền gửi Vì vậy, một khoản tiền không những không

sinh được lãi và quay vòng cho khách hàng khác vay mà còn có nguy cơ bị hao hụt

hoặc không thể thu hồi khiến lợi nhuận của ngân hàng giảm

-RRTD gây ra rủi ro thanh khoản, thậm chí là gây phá sản của ngân hàng

Thực tế, các khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng vẫn phải thanh toán

đúng kỳ hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả

đúng hạn Nếu ngân hàng không còn đủ khả năng chi trả, không đi vay các ngân

hàng, định chế tài chính khác, NHNN hoặc bán tài sản của mình thì khả năng chi

trảcủa ngân hàng sẽ bị suy yếu, gặp phải vấn đề lớn trong rủi ro thanh khoản Dần

dần,rủi ro thanh khoản trở nên nghiêm trọng, ngân hàng mất khả năng thanh toán

thì tấtyếu dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng Để tiếp tục tồn tại, ngân hàng buộc

phải sápnhập, bị ngân hàng khác mua lại hoặc được NHNN “cứu” nhưng phải chịu

sự giámsát đặc biệt Ngoài ra, ngân hàng cũng có sự biến động nhân sự lớn do việc

tái cơcấu mạnh mẽ Vì vậy, sẽ có nhiều cán bộ bị sa thải, nghỉ việc hoặc thuyên

chuyểncông tác

Khi một ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản thì người gửi tiền không

những ở chính ngân hàng đó mà còn ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và

kéonhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân

hàngcùng “chao đảo” theo

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo21 of 95.

RRTD làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Tình trạng mất khả năng chi trả tái diễn nhiều lần hoặc những thông tin về

RRTD, nợ xấu của ngân hàng bị tiết lộ ra công chúng, uy tín của ngân hàng trên

thịtrường tài chính sẽ bị giảm sút, đây là cơ hội tốt cho các đối thủ cạnh tranh

giành giật thị trường và khách hàng Một khi đã mất uy tín thì ngân hàng rất khó có

thểgây dựng lại hình ảnh tốt đẹp như trong quá khứ

1.2.4.2 Đối với khách hàng:

Những khoản nợ do không trả gốc và lãi đúng hạn bị chuyển xuống nhóm nợ

khác sẽ càng tăng thêm áp lực và gánh nặng cho người đi vay nếu họ đang gặp

điềukiện thị trường và sự cố bất lợi trong khi sử dụng vốn vay Khách hàng có thể

phảichịu phí phạt và sự giám sát ngặt nghèo hơn của ngân hàng Nếu RRTD xảy ra

nhiều, các ngân hàng sẽ thắt chặt quy trình tín dụng hơn, khiến cho thủ tục cấp

vốnngày một thêm phức tạp, tốn thời gian và khách hàng khó tiếp cận nguồn vốn

hơn

1.2.4.3 Đối với nền kinh tế

Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng liên quan đến tất cả các lĩnh

vực của đời sống kinh tế xã hội, đến tất cả các ngành, các thành phần kinh tế Ngân

hàng được coi là xương sống cho nền kinh tế, là kênh quan trọng nhất để dẫn

truyền vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu Rủi ro tín dụng sẽ làm gia tăngnợ xấu dẫn

đến tình trạng bảng cân đối kế toán của các ngân hàng nợ xấu chiếm tỷ lệ cao,

đồng nghĩa với việc NH sẽ không thể cho vay và các DN không tiếp cận được vốn

để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Tình trạng này là cục máu đông của

nền kinh tế, khi kéo dài sẽ gây ảnh hưởng xấu tới sự phát triển kinh tế của đất nước

trong những năm tiếp theo

1.2.5 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng ngân hàng

RRTDNH xuất phát từ nhiều nguyên nhân, trong đó có một số nguyên nhân

chủ yếu sau:

13

1.2.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng

Các nguyên nhân dẫn đến khách hàng vay vốn không trả được nợ cho ngân

hàng có thể chia làm hai nhóm nguyên nhân:

-Nguyên nhân khách quan: là những tác động ngoài ý chí của khách hàng

như: do thiên tai, hoả hoạn, do sự thay đổi của các chính sách quản lý kinh tế, điều

chỉnh quy hoạch ngành, vùng, do sự thay đổi trong hành lang pháp lý, do sự biến

động của thị trường trong và ngoài nước

-Nguyên nhân chủ quan: Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong

việc trả nợ của các doanh nghiệp Khả năng quản lý hoạch định chiến lược kinh

doanh kém dẫn phương án kinh doanh phá sản không có nguồn trả nợ vay Doanh

nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng

Các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình

thẩm định, tìm hiểu, nắm vững tình hình SXKD cả trước, trong và sau, tìm hiểu

mục đích tiền vay và hiệu quả của phương án cho vay của các đối tượng vay

1.2.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

-Nguyên nhân chủ quan:

Rủi ro do chính sách tín dụng của ngân hàng: Chính sách tín dụng không rõ

ràng làm cho hoạt động tín dụng trở nên lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng sai

lầm, tạo ra những kẽ hở cho người sử dụng vốn lách luật và cuối cùng thì ngân

hàng lại phải chịu thiệt thòi

Do những yếu kém và thiếu sót của CBTD: Các CBTD không nắm vững

nghiệp vụ có thể tính toán không chính xác hoặc bỏ lỡ các dự dán đầu tư hiệu quả

Hoặc các CBTD do bị áp doanh số cho vay, cần hoàn thành chỉ tiêu nên đã bất

chấp mà cấp vốn cho các dự án không có hiệu quả, điều này sẽ gây ra rủi ro lớn

cho ngân hàng Nhiều vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến

cán bộ ngân hàng đã cho thấy sự xuống cấp đạo đức của họ Một số CBTD cùng

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo23 of 95.

với khách hàng làm giả hồ sơ vay, nâng giá TSTC, cầm cố để được cấp tín dụng

nhiều hơn, gây thất thoát không nhỏ cho ngân hàng

Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay: việc theo dõi giám sát sau cho vay là

nhiệm vụ rất cần thiết và quan trọng đối với CBTD Thường xuyên thăm hỏi khách

hàng sẽ giúp ngân hàng xác nhậnkhách hàng có tuân thủ của các điều khoản đề ra

trong hợp đồng tín dụng haykhông, đồng thời sớm phát hiện ra được vấn đề khó

khăn, nguy cơ tiềm ẩn củakhách hàng để có những biện pháp giảm thiểu rủi ro

thích hợp Tuy nhiên do tâm lýsợ gây phiền hà cho khách hàng, CBTD phải di

chuyển nhiều đến tận cơ sở kháchhàng và thiếu thông tin quản lý nên công tác

giám sát sau cho vay chưa hiệu quả

Chưa có sự hợp tác giữa các ngân hàng và Trung tâm Thông tin Tín dụng

(CIC): ngày nay tình hình cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, do

đóhiếm có sự hợp tác với nhau để nắm bắt kịp thời thông tin về khách hàng

vay.Chính vì thiếu sự trao đổi thông tin giữa các ngân hàng mà một khách hàng

mất uytín do không trả được ở ngân hàng này lại chạy sang các ngân hàng khác

vay, dẫnđến rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào

-Nguyên nhân khách quan: do các quy định của pháp luật về quản trị tín dụng

về khía cạnh: việc minh bạch thông tin, việc công bố thông tin tài chính, vấn đề

kiểm toán, cũng như vấn đề quản lý thu nhập của người dân là một trong những

nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng ngoài khả năng kiểm soát của

ngân hàng Ngoài các nguyên nhân nói trên còn có những nguyên nhân khách quan

khác từ phía các cơ quan quản lý Nhà nước trong việc giám sát cũng như tạo ra sự

minh bạch trong thị trường tài chính, nhất là sự cung cấp kip thời các thông tin

kinh tế xã hội, cũng như do điều kiện lịch sử của đất nước, điều kiện kinh tế, trình

độ kỹ thuật và mức độ đầu tư trong lĩnh vực khoa học công nghệ đã ảnh hưởng rất

lớn đến hoạt động tín dụng cũng như làm gia tăng mức độ rủi ro trong lĩnh vực tín

dụng NH

1.2.5.3 Nguyên nhân từ phía môi trường kinh doanh

15

Sự thay đổi của môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn

thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh

Sự biến động quá nhanh của môi trường thế giới, bởi vì nền kinh tế Việt Nam

vẫn còn phụ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp vốn rất nhạy cảm với rủi ro

thời tiết và giá cả thế giới nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới có biến động

xấu Khi nền kinh tế đang tăng trưởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu

quả và sẽ có nhiều khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngược lại, khi nền kinh tế rơi

vào suy thoái thì sản xuất kinh doanh của KH bị thu hẹp hoặc đình trệ, dẫn tới thua

lỗ và bị phá sản Nếu ngân hàng vẫn mạo hiểm tăng trưởng tín dụng ở mức cao thì

khả năng rủi ro không thu được nợ sẽ tăng lên

Rủi ro do môi trường pháp lý:Theo đánh giá của các tổ chức thế giới thì hệ

thống pháp lý ở Việt Nam nói chung chưa thuận lợi, các thủ tục pháp lý còn chồng

chéo và kém hiệu quả, đặc biệt của cơ quan pháp luật cấp địa phương trong việc

triển khai các văn bản luật pháp của Nhà nước Luật và các văn bản có liên quan

của nước ta không đồng bộ, còn nhều khe hở, điển hình là việc quy định về quyền

xử lý TSĐB nợ vay khi khách hàng không trả được nợ

Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước.Mô

hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập, chưa phát huy hết khả

năng, hoạt động thanh tra giám sát thường chỉ tiến hành tại chỗ là chủ yếu,còn thụ

động theo kiểu xử lý “khi sự đã rồi”, ít có khả năng ngăn chặn và phòngngừa rủi

ro Vì thế có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra ngânhàng Nhà

nước cảnh báo sớm, để đến khi can thiệpthì đã quá muộn

1.3 Quản trị rủi do tín dụng ngân hàng

1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

Quản trị rủi ro là một quá trình mang tính chủ động, chiến lược, bao gồm cả

đo lường và giảm thiểu rủi ro, với mục tiêu cơ bản là tối đa hóa giá trị của một

ngân hàng, đồng thời giảm thiểu nguy cơ phá sản (Schroeck, 2002)

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo25 of 95.

Quản trị RRTD là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức,

triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm

mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận được

Bộ máy quản trị cao nhất giúp việc phải triển khai các chính sách cụ thể và

các thủ tục cần thiết để nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát được RRTD

Cả bộ máy quản trị được gắn kết với nhau thông qua hệ thống thông tin quản lý

được tổ chức thông suốt và hiệu quả

1.3.2 Nôi dung của quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

Để QTRRTD ngân hàng thường quan tâm đến các nội dung sau: chính sách

và quy trình tín dụng; phân loại, đánh giá khách hàng và xếp hạng tín dụng; cơ cấu

tổ chức QTRRTD; kiểm tra tín dụng và xử lý RRTD

1.3.2.1 Chính sách và quy trình tín dụng Chính sách và quy trình tín

dụng không những được coi là các văn bản chỉđạo hoạt động và hướng dẫn hoạt

động tín dụng hàng ngày, mà còn được coi là một phương thức để QTRRTD đang

được các NH triển khai hiện nay

Chính sách tín dụng quy định những nguyên tắc cơ bản chung nhất của hoạt

động tín dụng nhằm thống nhất hoạt động cấp tín dụng đối với các tổ chức và cá

nhân trong khuôn khổ mức rủi ro hợp lý.Mỗi một ngân hàng có một chính sách tín

dụng khác nhau phụ thuộc vào điều kiện thị trường, môi trường chính sách vĩ mô,

tuy nhiên đều có những nội dung cơ bản sau:

- Chính sách tín dụng được xây dựng trên những cơ sở nhất định như: các quy

định của pháp luật, của NHNN về hoạt động tín dụng; định hướng chiến lược dài

hạn của ngân hàng; phương châm kinh doanh đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát

triển bền vững

- Phân cấp quản lý ưu tiên khách hàng và đối tượng khách hàng theo từng

vùng địa lý theo chiến lược của ngân hàng Quy định những trường hợp khuyến

khích, hạn chế cho vay, thận trọng trong cho vay, không cho vay Xây dựng một

17

chính sách tín dụng an toàn, hiệu quả và toàn diện với một hoặc một số nhóm

khách hàng

- Phân cấp thẩm quyền cho vay đến từng cán bộ tín dụng, không phải cán bộ

tín dụng nào cũng được phụ trách và quản lý các khoản vay với mức dư nợ cao,

nhà quản lý phải sắp xếp và phân loại đội ngũ cán bộ tín dụng theo nhóm và phân

cấp hạn mức cho cán bộ tín dụng Mặt khác, phân cấp hạn mức tới từng đơn vị, tùy

vào khả năng và tình hình hoạt động của từng đơn vị mà phân cấp hạn mức cho

phù hợp

- Quy trình xử lý công việc, phân cấp chịu trách nhiệm trong công việc và báo

cáo thông tin trong nội bộ phòng tín dụng

- Quy trình tiếp nhận, kiểm tra và ra quyết định đối với đơn xin vay của KH

Quy trình thẩm định phải đảm bảo tính khoa học đồng thời hạn chế được rủi ro

1.3.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

a Nhận dạng:

Nhận dạng RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các RRTD đã,

đang và sẽ xảy ra đối với NHTM Hoạt động này nhằm phát triển các thông tin về

nguồn gốc rủi ro, các nguy cơ, hiểm họa và các loại tổn thất có thể xảy ra để có cơ

sở đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp Các phương pháp

nhận dạng rủi ro như sau:

Phương pháp bảng liệt kê câu hỏi Theo phương pháp này, người ta lập một

bảng liệt kê trên cơ sở đặt ra các nghi vấn về nguồn gốc của rủi ro, cơ chế gây ra

rủi ro Từ đó loại bỏ những nghi vấn không có cơ sở hoặc không rõ ràng, giữ lại và

phát hiện những nghi vấn mới, có cơ sở

Phương pháp lưu đồ: Theo phương pháp này, người ta tiến hành xây dựng

một dãy lưu đồ về các khâu trong quá trình cho vay Qua đó, NH sẽ xác định được

rủi ro xảy ra đối với từng khâu rõ ràng và chính xác hơn như sơ đồ 1

Khách hàng Cán bộ tín dụng Cán bộ thẩm định

Môi trường

kinh doanh

Năng lực tài chính

Vị thế kinh doanh Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo27 of 95.

Hình1.1: Lưu đồ các nguồn rủi ro trong quá trình xét duyệt cho vay

Phương pháp phân tích báo cáo tài chính: Đây là phương pháp thông dụng

mà các NHTM thường dùng Ngân hàngphân tích bảng tổng kết tài sản, báo cáo thu

nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các báo cáo tài chính khác từ đó có thể xác định

được mọi nguy cơ rủi ro của khách hàng về tài sản Ngoài ra, ngân hàng có thể so

sánh số liệu kỳ báo cáo và số liệu dự tính kỳ kế hoạch để phát hiện ra những rủi ro có

thể phát sinh trong tương lai Việc phân tích báo cáo tài chính không chỉ giúp ngân

hàng thấy được các rủi ro thuần túy mà giúp nhận ra được các rủi ro suy tính

Phương pháp thanh tra hiện trường:Bằng phương pháp này người ta quan sát,

theo dõi trực tiếp hoạt động của các bộ phận trong tổ chức, trên cơ sở đó, phân tích

đánh giá để nhận dạng rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải khi cấp tín dụng

b Phân tích:

Là việc lượng hoá mức độ rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt, tính toán

để dự báo mức độ thiệt hại nếu rủi ro xảy ra nhằm xây dựng chính sách tín dụng

phù hợp cho từng đối tương vay, từng thời kỳ giúp cho lãnh đạo ngân hàng điều

hành chỉ đạo

Sau khi nhận dạng và liệt kê tất cả rủi ro có thể xảy ra khi cấp tín dụng, công

việc tiếp theo là tiến hành phân tích rủi ro, xác định được nguyên nhân gây ra rủi

ro Khi tìm ra nguyên nhân rồi ta lại tác động trở lại nguyên nhân, thay đổi chúng,

từ đó sẽ phòng ngừa được rủi ro

c Đo lường RRTD:

Đo lường RRTD là việc xác định tần số, xác suất RRTD xảy ra hoặc mức độ

tổn thất Có nhiều mô hình khác nhau để đo lường RRTD Dưới đây là một số mô

hình thường được ngân hàng sử dụng:

Mô hình đo lường RRTD bằng định tính: Theo phương pháp này, ngân hàng

19

dựa trên các thông tin thu thập về khách hàng để đo lường mức độ RRTD khi cấp

tín dụng và thường sử dụng tiêu chuẩn 6C Trọng tâm của mô hình này là xem xét

liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay

không

Hình 1.2 mô hình 6C

(1) (1) Tư cách khách hàng: Khách hàng phải có

mục đích vay vốn rõ ràng và có thiện chí trả nợ khi đến hạn

(2) (2) Năng lực của của khách hàng: Khách hàng

phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, là đại diện hợp pháp của DN

(2) (3) Thu nhập của khách hàng: Là cơ sở để xác

định nguồn trả nợ

(3) (4) Bảo đảm tiền vay: Là nguồn để thu hồi nợ

Khi khách hàng không còn khả năng trả nợ

(4) (5) Các điều kiện: Tùy theo xu hướng phát triển của nền kinh tế mà ngân hàng có

những chính sách tín dụng, những điều kiện quy định cho khách hàng trong từng

thời kỳ

(3) (6) Kiểm soát: Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế

hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Mô hình 6C thương đối đơn giản Tuy nhiên nó lại phụ thuộc quá nhiều vào

mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như

trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của CBTD

- Mô hình đo lường RRTD bằng định lượng, gồm:

Mô hình điểm số Z- credit scoring model:Là mô hình của E.I Altman dùng

để cho điểm tín dụng đối với các DN vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo

tổng hợp để phân loại RRTD đối với người đi vay và phụ thuộc vào:

- Trị số của các chỉ số tài chính của người vay

- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của

người vay trong quá khứ Từ đó Altman đã xây dựng mô hình như sau:

Z = 1,2 X 1 + 1,4 X 2 + 3,3 X 3 + 0,6 X 4 + 1,0 X 5

Trong đó: X1: Tài sản lưu động ròng (VLĐ)/ Tổng tài sản

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo29 of 95.

X2: Lãi chưa phân phối / Tổng tài sản

X3: Lợi nhuận trước thuế và lãi vay/ Tổng tài sản

X4: Giá thị trường vốn chủ sở hữu /Giá trị sổ sách tổng nợ

X5: Doanh thu/ tài sản

Trị số Z càng cao thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp và ngược lại

trị số Z thâp hoặc âm là căn cứ xếp khách hàng này vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ

cao Theo mô hình Altman:

Nếu Z< 1,81: Tình hình tài chính không tốt

Nếu 1,81≤Z ≤2,99: Chưa thể đánh giá

Nếu Z>2,99: Tình hình tài chính tốt

- Mô hình điểm số tín dụng:Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng

sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái

tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, sốTK cá nhân, thời gian công tác

- Mô hình xếp hạng của Moody:RRTD trong cho vay và đầu tư thường được

thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản vay Việc xếp hạng này được thực

hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân như Moody là một trong những dịch vụ

xếp hạng uy tín nhất trên thế giới hiện nay

Mô hình này xếp hạng tình trạng hoạt động của các doanh nghiệp dựa trên tỷ

lệ rủi ro hàng năm, chất lượng này có thể thay đổi qua từng năm Các doanh

nghiệp đầu tư tỷ lệ rủi ro dưới 0,1%, còn các doanh nghiệp đầu cơ thì tỷ lệ thường

dao động từ 0,2% đến 0,8%

d Kiểm soát, phòng ngừa RRTD

Kiểm soát RRTD là việc sử dụng định kỳ các biện pháp, công cụ, chiến lược

để giảm bớt xác suất gây ra RRTD hoặc ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu tổn thất

Các biện pháp cơ bản để kiểm soát RRTD như sau:

- Biện pháp kiểm soát các nguồn RRTD

Đối với nguồn rủi ro môi trường: Thu thập, lưu trữ các thông tin về môi

trường, về diễn biến kinh tế trong, ngoài nước, về chính trị, văn hóa, xã hội

21

Đối với nguồn rủi ro từ phía khách hàng: Thu thập, lưu trữ các thông tin về vị

thế kinh doanh, năng lực tài chính, của khách hàng

Đối với nguồn rủi ro từ phía nhân viên: Có chính sách tuyển dụng, đào tạo

nâng cao trình độ chuyên môn, kinh nghiêm của nhân viên, đặc biệt cần có chính

sách thúc đẩy nhân viên tốt

- Biện pháp giảm thiểu tổn thất do RRTD

Đây là những biện pháp nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại do RRTD đem lại

Những biện pháp này chia thành 2 nhóm:

Các biện pháp ngăn ngừa RRTD: Là những biện pháp giảm thiểu tổn thất

trước khi rủi ro xảy ra, đó là việc áp dụng các hình thức, quy trình cho vay, theo

dõi hợp lý để nếu như rủi ro xảy ra thì bản thân hình thức, quy trình cho vay, theo

dõi này có thể hạn chế rủi ro, cụ thể như:

+ Trước khi cho vay, phải xem xét, phân tích kỹ lưỡng mới ra quyết định cho

vay, như vậy mới không có quyết định sai lầm, nhưng rủi ro là điều không thể

tránh khỏi Điều này là do kết quả phân tích không thể hoàn toàn chính xác hay ý

chí và khả năng trả nợ của người vay có thể thay đổi do nhiều nguyên nhân hoặc

ngân hàng đã sai lầm ngay từ khi quyết định cho vay

+ Tuy nhiên, việc kinh doanh khó có thể thất bại qua 1 đêm mà sự thất bại đó

thường có 1 vài dấu hiệu báo động, có thể biểu hiện mờ nhạt hoặc biểu hiện rõ

ràng Vì vậy, sau khi giải ngân, ngân hàng phải giám sát chặt chẽ các khoản nợ,

phát hiện ra những dấu hiệu của các khoản vay có vấn đề để phòng ngừa

Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: Là những biện pháp được áp dụng sau khi

rủi ro đã xảy ra nhằm thu hồi, cứu vớt những tài sản còn sử dụng được Có thể thực

hiện các biện pháp sau:

+ Biện pháp cố vấn: Ngân hàng đưa ra các giải pháp có tính chất tư vấn về

nhiều chủ đề như: bán hàng, sản xuất nếu ngân hàng thấy rằng cho dù khoản tín

dụng đang có vấn đề, nhưng về cơ bản khách hàng vẫn đang hoạt động tốt và có

thể hoàn trả nợ cho ngân hàng

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo31 of 95.

+ Biện pháp tăng thêm vốn: Ngân hàng đề nghị khách hàng tăng thêm vốn

bằng việc bán thêm cổ phiếu

+ Biện pháp sát nhập: Ngân hàng có thể khuyến khích bên vay hợp nhất với

các tổ chức khác

+ Biện pháp giảm bớt kế hoạch SXKD nếu kế hoạch mở rộng đang được trù

tính, ngân hàng có thể yêu cầu loại bỏ chúng cho đến khi khách hàng cải thiện

được tình hình tài chính

+ Biện pháp đẩy mạnh thu hồi các khoản thu chậm trả

+ Biện pháp kiểm soát hàng tồn kho: Bằng cách giảm giá bán, tăng mức chiết

khấu, tăng doanh số bán sẽ đặt khách hàng vào thế có thể trả nợ

+ Biện pháp gia tăng vật bảo đảm hoặc bảo lãnh

+ Biện pháp cơ cấu lại khoản nợ bằng cách kéo dài kỳ hạn từ đó rút bớt mức

trả nợ hàng tháng

+ Biện pháp gia tăng khối lượng khoản vay: Khi ngân hàng tin tưởng chắc

rằng khách hàng có thể được đặt vào đường phục hồi thì ngân hàng có thể áp dụng

biện pháp tăng thêm khối lượng khoản vay

- Các biện pháp phân tán RRTD

Đa dạng hoá khách hàng: Là việc mở rộng cho vay đối với mọi thành kinh tế,

mọi đối tượng khách hàng như khách hàng là HSX, DNNN, DNTN, Công ty Cổ

phần, tránh việc cho vay quá mức đối với một đối tượng KH

Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng: Việc đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng

ngoài mục đích đáp ứng những nhucầu ngày một mới mẻ và nâng cao của khách

hàng, làm phong phú các loại hình tíndụng tăng khả năng cạnh tranh với các ngân

hàng khác mà còn có tác dụng khôngnhỏ tới phân tán rủi ro theo danh mục tài sản,

góp phần giảm thiệt hại xảy ra khi córủi ro với một số loại tài sản nhất định

Đa dạng hoá loại hình cho vay: Trên cơ sở nhu cầu sử dụng vốn của từng

khoản vay của khách hàng và khả năng kiểm tra giám sát của ngân hàng, mà ngân

hàng sử dụng loại hình cho vay thích hợp như cho vay từng lần, cho vay theo hạn

23

mức tín dụng, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp

Đa dạng hoá lĩnh vực ngành nghề: Hoạt động kinh doanh ở mỗi lĩnh vực,

ngành nghề khác nhau thì có nguy cơ rủi ro khác nhau Để hạn chế rủi ro xảy ra ở

diện cục bộ, mà ngân hàng đã dành phần lớn lượng vốn tín dụng đầu tư cho lĩnh

vực ngành nghề đó, các NHTM nên mở rộng đầu tư cho vay vào mọi lĩnh vực

ngành nghề như nông nghiệp, công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, Cần ưu tiên

đầu tư vào các lĩnh vực ít chịu ảnh hưởng của yếu tố thiên nhiên nhằm hạn chế rủi

ro do yếu tố này gây ra

e Tài trợ rủi ro tín dụng

RRTD dù có được kiểm soát chặt chẽ đến đâu cũng không thể ngăn chặn hoàn

toàn Tài trợ RRTD là việc chuẩn bị các nguồn tài chính để bù đắp cho những tổn

thất khi RRTD xảy ra nhằm tránh cho ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn,

khủng hoảng Có 2 nhóm biện pháp tài trợ RRTD như sau:

- Các biện pháp tự khắc phục rủi ro tín dụng

Đây là phương pháp mà ngân hàng bị RRTD phải tự mình thanh toán tổn thất

Nguồn dùng để bù đắp, giảm thấp thiệt hại sau khi RRTD xảy ra có thể là thu

nhập, vốn tự có của ngân hàng Vì vậy, trước đó ngân hàng phải:

+ Trích lập quỹ dự phòng RRTD

+ Tham gia thực hiện bảo hiểm tiền gửi

Tự khắc phục rủi ro có thể làm tăng động lực kinh doanh của ngân hàng, làm

cho ngân hàng có ý thức kiểm soát rủi ro chặt chẽ hơn vì khi RRTD xảy ra, ngân

hàng phải là người gánh chịu tổn thất Tuy nhiên, nếu tổn thất quá lớn, ngân hàng

sẽ khó có thể chống đỡ nổi và sẽ bị phá sản

- Các biện pháp chuyển giao RRTD

Chuyển giao RRTD là việc sắp xếp để một vài đối tượng khác gánh chịu hoàn

toàn hoặc một phần tổn thất xảy ra Có thể chuyển tổn thất cho các đối tượng sau:

+ Chuyển giao cho nhà bảo hiểm

+ Chuyển giao cho khách hàng

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo33 of 95.

+ Chuyển giao cho nhà bảo trợ khách hàng

+ Chuyển giao cho quỹ bảo hiểm góp chung của Nhà nước

Chuyển giao RRTD có thể làm giảm tính bất ổn định của tổn thất và ngân

hàng có thể bạo dạn hơn trong việc mở rộng quy mô cấp tín dụng Tuy nhiên,

chuyển giao RRTD có nhược điểm là ngân hàng phải tốn kém chi phí cao cho

người nhận chuyển giao, sự phân chia trách nhiệm giữa bên nhận chuyển giao và

bên chuyển giao khó khăn

1.3.2.3 Phân loại, đánh giá khách hàng và xếp hạng tín dụng

Một cơ chế hoạt động quan trọng của ngân hàng chính là cơ chế sàng lọc, qua

đó lựa chọn khách hàng tốt để cho vay Việc phân loại khách hàng thường được

thực hiện thông qua các mô hình đánh giá mức độ RRTD Các mô hình này rất đa

dạng gồm có mô hình định tính và mô hình định lượng

Thực chất của việc xếp hạng tín dụng là mô hình lượng hoá rủi ro Mô hình

này vừa khắc phục được phương thức truyền thống là sử dụng định tính để đánh

giá khoản vay đồng thời cho phép xử lý nhanh chóng các đơn xin vay, giảm chi

phí, đảm bảo tính khách quan, góp phần kiểm soát RRTD

Xếp hạng tín dụng là việc chấm điểm RRTD của khách hàng, việc đánh giá

mức độ rủi ro hiện tại, dự đoán rủi ro tiềm tàng để đưa ra biện pháp phòng ngừa,

đảm bảo tín dụng, thực hiện việc trích lập dự phòng đối với từng khách hàng, đáp

ứng yêu cầu phân loại xếp hạng khách hàng theo chỉ đạo của NHNN

1.3.2.4 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro

Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

được sửa đổi bổ sung bởi thông tư 09/2014/TT-NHNN quy định về phân loại tài

sản có, mức trích, phương pháp trích dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng xử

lý rủi ro Cho phép phân loại nợ theo phương pháp „định lượng‟ được quy định tại

điều 10 và còn cho phép các TCTD có đủ khả năng và điều kiện thực hiện và phân

loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo phương pháp định tính được quy định tại

điều 11 nếu được NHNN chấp thuận bằng văn bản

25

1.3.2.5 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng

Cơ cấu tổ chức QTRRTD là một trong những nội dung quan trọng để

QTRRTD của các ngân hàng Một ngân hàng có một cơ cấu tổ chức tốt, phù hợp

với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế sẽ tạo ra một phương thức hạn chế RRTD tốt

nhất Do đó, các ngân hàng luôn cơ cấu lại, sắp xếp lại bộ máy tổ chức tín dụng

nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng

1.3.2.6 Xử lý rủi ro tín dụng

Khi phát sinh rủi ro từ hoạt động cấp tín dụng, việc xử lý rủi ro phải được

thực hiện theo nguyên tắc nhất định và sử dụng những biện pháp phù hợp.Xử lý rủi

ro phải tuân theo các nguyên tắc như: thực hiện theo quy định của pháp luật; mỗi

khoản vay được sử dụng nhiều biện pháp xử lý RRTD; đảm bảo hiệu quả, nhanh

chóng thu hồi tiền vốn, lãi và các tài sản Khi cần thiết cần xử lý rủi ro thông qua

các cơ quan pháp luật Ngoài ra cần xây dựng thành phần xử lý, thẩm quyền xử lý

và chế độ làm việc của bộ phận xử lý rủi ro đảm bảo tính công khai minh bạch và

hiệu quả

Một số biện pháp xử lý RRTD:

- Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, đảo nợ, khoanh nợ, gia hạn nợ, chuyển nợ quá

hạn, xoá nợ theo quy định của pháp luật Trong những trường hợp cần thiết, sau

khi xem xét hồ sơ khách hàng có thể miễn, giảm lãi đối với KH vay vốn

- Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, nhận tài sản đảm bảo tiền vay để thay cho

nghĩa vụ trả nợ, tự bán tài sản hay bán nợ cho tổ chức khác

- Trích lập các khoản dự phòng RRTD, sử dụng quỹ dự phòng tài chính để bù

đắp tổn thất về tiền vốn, tài sản

- Khởi kiện vụ án kinh tế, dân sự, lao động và hành chính tại toà án để thu

hồi nợ và tài sản

1.3.3 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng

Để có thể hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất, ngân hàng thường sử

dụng các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng sau:

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo35 of 95.

1.3.3.1 Sàng lọc và lựa chọn khách hàng

Sự lựa chọn đối nghịch trong thị trường cho vay đòi hỏi ngân hàng phải sàng

lọc và lựa chọn khách hàng vay Để hạn chế RRTD, ngân hàng lựa chọn khách

hàng vay có triển vọng tốt ra khỏi những người vay có tiềm ẩn xấu.Muốn cho việc

sàng lọc khách hàng vay có hiệu quả, ngân hàng phải tập hợp thông tin tin cậy về

khách hàng Trên cơ sở các thông tin thu thập được tiến hành tính điểm tín dụng,

đánh giá xếp loại khách hàng có triển vọng tốt hay xấu để tiến hành cho vay Việc

thu thập thông tin khách hàng có thể thực hiện từ nhiều nguồn như:

- Thông tin từ bản thân khách hàng vay thông qua thẩm định cho vay, kiểm

tra quá trình vay, sử dụng vốn vay, thực hiện nghĩa vụ nợ với ngân hàng thông qua

kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất

- Thông tin thu thập từ Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) và các

cơ quan hữu quan khác: cơ quan thuế, tài chính, kiểm toán…

- Thông tin từ các ngân hàng, các TCTD, các đối tác của KH vay

- Thông tin từ chính quyền địa phương trên địa bàn khách hàng kinh doanh về

việc chấp hành pháp luật trong kinh doanh

- Thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng

Tóm lại dù cho vay đối với cá nhân hay tổ chức, ngân hàng cũng cần phải tinh

tường trong việc lựa chọn khách hàng vay

1.3.3.2 Theo dõi, giám sát sử dụng vốn vay

Để hạn chế khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc sử dụng dụng vốn

vào các hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao, dẫn đến ít khả năng thanh

toán, trong quá trình cho vay, nhân viên tín dụng phải thường xuyên kiểm tra đánh

giá tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, vấn đề tuân thủ các điều khoản

trong hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng không tuân theo có thể sử dụng các biện

pháp cưỡng chế thi hành những quy định của hợp đồng

1.3.3.3 Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng

27

Sự gắn bó chặt chẽ giữa ngân hàng và KH đem lại lợi ích cho cả hai Để tạo ra

sự gắn bó chặt chẽ này ngân hàng có thể nắm giữ những cổ phần trong các doanh

nghiệp cho vay, đưa ra các hạn mức tín dụng cho KH, theo đó ngân hàng cam kết

cho KH vay một lượng vốn nhất định vào một thời điểm nhất định trong tương lai,

đổi lại định kỳ KH cung cấp cho ngân hàng các thông tin về tình hình thu nhập, về

hoạt động kinh doanh, về tình hình tài sản ….cam kết này có lợi cho cả hai phía:

KH thì yên tâm về khoản tín dụng sẽ có khi cần, còn ngân hàng có thể giảm thiểu

được các chi phí thu thập thông tin đánh giá khách hàng Đồng thời việc QTRRTD

cũng trở nên dễ dàng và có hiệu quả hơn

1.3.3.4 Bảo đảm tiền vay

Biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu là dùng tài sản thế chấp Ngoài ra ngân

hàng còn có thể yêu cầu KH mở tài khoản tại ngân hàng và giữ một khoản vốn vay

tối thiểu, chuyển doanh thu bán hàng vào đó Bằng cách đó ngân hàng có thể giám

sát đối với người vay một cách có hiệu quả hơn, đồng thời giúp tăng được khả

năng hoàn trả, để bù đắp món vay bị tổn thất khi rủi ro xẩy ra

1.3.3.5 Bảo hiểm tín dụng

Trong hoạt động tín dụng, những khách hàng vay tiềm ẩn nhiều rủi ro lại là

KH tiềm năng Để hạn chế rủi ro bằng cách thực hiện bảo hiểm tín dụng

1.3.3.6 Hạn chế cho vayđối với khách hàng, ngành nghề rủi ro cao

Để hạn chế RRTD, đôi khi ngân hàng cũng cần phải từ chối cung cấp tín dụng

cho những KH có nhu cầu vay và sẵn sàng trả lãi cao, hoặc chỉ đáp ứng một phần

trong toàn bộ nhu cầu vay của KH, bởi cácKH này thường sử dụng vốn vay vào

những việc kinh doanh có độ rủi ro cao Việc từ chối cho vay với KH nhằm ngăn

ngừa hiện tượng lựa chọn đối nghịch trong cho vay

1.3.3.7 Lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng

Quỹ dự phòng RRTD tạo ra nguồn bù đắp tổn thất cho ngân hàng khi có rủi

ro xẩy ra Lập quỹ dự phòng RRTD được coi là một trong những biện pháp quan

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo37 of 95.

trọng để tăng khả năng chống đỡ RRTD, giúp ngân hàng có thể ổn định và phát

triển hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xẩy ra Mỗi một ngân hàng

đều phải trích lập RRTD đúng và đủ theo quy định của pháp luật

1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Singapore, Thái Lanvà bài

học đối với NHNo&PTNT Tiên Lãng

1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở NHTM Thái Lan

Hệ thống ngân hàng Thái Lan đã có bề dầy hoạt động hàng trăm năm nhưng

đứng trước cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu Á năm 1997-1998 vẫn bị chao

đảo Nhiều công ty tài chính và NHTM bị phá sản hoặc bị bắt buộc phải sáp nhập

Tình hình đó buộc các ngân hàng Thái Lan phải xem xét lại toàn bộ chính sách,

cách thức, quy trình hoạt động ngân hàng, trong đó đặc biệt là hoạt động tín dụng,

nhằm giảm thiểu rủi ro.Một loạt thay đổi căn bản trong tín dụng đã được ngân

hàng Thái Lan triển khai nhanh chóng và triệt để Cụ thể:

Tách bạch, phân công rõ chức năng của cán bộ và tuân thủ các khâu trong

quy trình giải quyết các khoản vay

Quy trình cho vay của ngân hàng Thái Lankhái quát lại như sau: Tiếp xúc KH

hoặc phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro, quyết định cho vay,

thủ tục giấy tờ hợp đồng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro,

quyết định cho vay, thủ tục giấy tờ hợp đồng, xem lại khoản vay

Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng:

Các ngân hàng Thái Lan đã quan tâm và thực hiện triệt để các nguyên tắc tín

dụng, đặc biệt là các thông tin về KH phải được giải đáp thông qua một loạt các

câu hỏi về: tư cách KH, mục đích khoản vay, nguồn trả nợ, năng lực quản trị điều

hành, hiệu quả kinh doanh, thực trạng tài chính của KH Trên cơ sở phân tích, ngân

hàng dự báo và nhận định về: rủi ro trong kinh doanh và rủi ro ngành; cấu trúc chi

phí; lợi nhuận; công nghệ; môi trường hoạt động; rủi ro có tính chu kỳ; mức độ

phụ thuộc của doanh nghiệp… Tất cả những thông tin phân tích nói trên làm cơ sở

29

để phán đoán mức độ rủi ro, so sánh với xu hướng của ngành sản xuất, của doanh

nghiệp tương tự

Cho điểm khách hàng:

Cho điểm khách hàng để quyết định cho vay hay không Tại Siamcity Bank

(SCIB), hạng tín dụng được xếp theo các hạng từ AAA (chất lượng cao, rủi ro

thấp, khả năng trả nợ cao nhất) đến D (nguy cơ vỡ nợ) Trong đó, hạng có thể xét

cho vay được xếp từ AAA+, AAA, AAA-, A+,A-; BBB+, BBB, BBB-, các hạng

còn lại là BB+, BB, BB-; C; D Các hạng tín dụng này áp dụng theo tiêu chuẩn của

S & P (Standard and Poor)

Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng:

Theo cách này, quy định việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần: mức

phánquyết của một người, một nhóm người hay Hội đồng quản trị Những khoản

vay vượt quá mức quy định thì phải chuyển cho bộ phận thẩm định độc lập để

thẩm định trước khi trình lên cấp trên có thẩm quyền phê duyệt

Giám sát cho vay:

Sau khi cho vay, ngân hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản

vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát và

đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi

ro.Ngoài những vấn đề nêu trên, các NH Thái Lan đều rất coi trọng việc cập nhật

hiểu biết nghề nghiệp cho nhân viên NH, liên tục đào tạo theo từng công việc để

nâng cao trình độ, kỹ năng và tạo khả năng thực thi độc lập nhiệm vụ được phân

công

1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Singapore

Bên cạnh việc xây dựng một hệ thống phòng ngừa nợ quá hạn, nợ xấu thông

qua các cơ chế, chính sách cho vay, thành lập Ủy ban giám sát ngân hàng (MAS)

cũng như mở rộng các nghiệp vụ kinh doanh hiện đại, Singapore quy định những

người ký kết các khoản tín dụng phải chịu trách nhiệm trước tiên trong việc thực

hiện phân loại tín dụng chính xác dựa trên những đánh giá về tình hình tổng thể và

Footer Page - Footer Page - kho luan van - tai lieu - 123doc- tieu luan - khoa luan-tai chinh ngan hang - thuong mai - tai lieu hot - keyword - seo39 of 95.

có thể thay đổi kết quả phân loại trong quá trình phê chuẩn thông thường hay vào

bất cứ thời điểm nào khác

Để phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh, các NHTM Singapore được yêu

cầu xây dựng “Danh mục theo dõi” để nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm vấn

đề bất ổn về tín dụng “Danh mục theo dõi” không phải là danh mục phân loại, mà

là danh sách khách hàng đang tồn tại những vấn đề RRTD tiềm ẩn cần quan tâm

Đối với các khoản nợ được phân loại vào nợ xấu, thì tối đa trong vòng 30

ngày làm việc, các cán bộ tín dụng phải chuyển ngay cho bộ phận quản lý tài sản

đặc biệt để theo dõi để: Đánh giá khả năng của KH và sẵn sàng thực hiện cơ cấu lại

nợ trong một khoảng thời gian thích hợp; Trường hợp cần thiết sẽ tiến hành những

thủ tục pháp lý thích hợp để thu hồi các khoản tín dụng; Đưa ra chiến lược thu hồi

khoản nợ cũng như phân loại vào các nhóm nợ thích hợp; giám sát chặt chẽ và

kiểm tra thường xuyên hơn đối với các khoản nợ này

Đối với các khoản nợ xấu được trích lập dự phòng đầy đủ, MAS cho phép các

NHTM được xoá nợ xuống còn 1 đôla Singapore, bất kể tình trạng có thể thu hồi

được khoản nợ như thế nào Điều này giúp cho các mục đích giám sát, báo cáo

danh mục các khoản nợ xấu và trích lập dự phòng cụ thể của các NHTM bắt buộc

phải được nộp tới hội đồng quản trị của NHTM và MAS để quản lý

Với việc quản lý nợ xấu như trên, nhìn chung tỷ lệ nợ xấu của các NHTM

Singapore không cao và thông thường nếu có phát sinh một khoản nợ xấu ở

NHTM thì gần như ngay lập tức khoản nợ đó sẽ được xử lý

1.4.3 Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng với NHTM ở Việt

Nam

Qua nghiên cứu công tác QTRRTD một số ngân hàng trong nước và nước

ngoài, có thể rút ra một số nhận xét sau:

Một là: phân quyền phán quyết tín dụng NHTM cần chú ý hơn đến việc phân

quyền và kiểm soát việc phân quyền phán quyết trong cho vay để có thể giải quyết