QUẢN TRỊ rủi RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG Đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng Hoạt động Ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm rủi ro mà khó lường trước Nguyên nhân tiềm rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu nhiều tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội … Từ gây thiệt hại khơng nhỏ cho Ngân hàng Hơn nữa, Ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khốn, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý …Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng Ngoài ra, ngân hàng hoạt động chế thị trường có cạnh tranh khốc liệt Ngân hàng với tổ chức tín dụng, dẫn đến lãi suất để huy động vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao lãi suất cho vay nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro cơng nghệ, rủi ro uy tín … Trong số tất rủi ro rủi ro hoạt động tín dụng rủi ro lớn phức tạp Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp Ngân hàng không thu đầy đủ gốc lẫn lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … Rủi ro lãi suất đề cập đến thay đổi tình hình tài ngân hàng biến động bất lợi lãi suất Rủi ro tác động tới thu nhập ngân hàng giá trị kinh tế tài sản có, tài sản nợ cơng cụ ngoại bảng Các hình thức chủ yếu rủi ro lãi suất mà ngân hàng phải chịu là: Rủi ro định giá lại phát sinh từ khác thời gian đáo hạn (đối với lãi suất cố định) việc định giá lại (đối với lãi suất thả nổi) tài sản có, tài sản nợ trạng thái ngoại bảng Ngân hàng; Rủi ro đường cong lợi tức, nảy sinh từ việc thay đổi độ dốc hình thái đường cong lợi tức; Rủi ro bản, nảy sinh từ tương quan không tuyệt đối việc điều chỉnh lãi suất thu phải trả cơng cụ khác với tính chất tương tự việc định giá lại Rủi ro thị trường biến động lãi suất, tỷ giá giá chứng khốn khoản thị trường có ảnh hưởng tiêu cực đến giá thị trường tài sản ngân hàng, dẫn đến tồn thất cho ngân hàng Rủi ro thị trường rủi ro tổn thất nội bảng nội bảng tổng kết tài sản bắt nguồn từ biến động giá thị trường Rủi ro khoản phát sinh từ việc Ngân hàng giảm tài sản nợ tăng tài sản có Khi ngân hàng khơng đủ tốn Ngân hàng khơng thể huy động đủ vốn với mức chi phí hợp lý, tác động tới mức độ sinh lời Trong trường hợp nghiêm trọng, việc khơng đủ tốn dẫn tới việc Ngân hàng bị phá sản Thanh khoản điều kiện quan trọng cho doanh nghiệp Việc không thực nghĩa vụ trả nợ hạn phát dấu hiệu phá sản khiến cho chủ nợ chiếm tài sản tổ chức Thanh khoản quan trọng cho định chế tài chính, định chế tài đặc biệt nhạy cảm với nhu cầu toán bất thường Ngân hàng giao dịch trước tiên thay mặt người khác (Với tư cách đại lý toán trung gian người tiết kiệm người vay) Sự thất bại cần định chế tài có hiệu ứng kinh tế mang tính hệ thống sâu rộng đến hệ thống tài quốc gia tồn cầu Rủi ro tác nghiệp định nghĩa rủi ro thiệt hại xuất phát từ việc quy trình nội bộ, người hệ thống không hoạt động không đầy đủ xuất phát từ kiện bên Định nghĩa bao gồm rủi ro pháp lý không bao gồm rủi ro chiến lược uy tín ( Định nghĩa ủy ban Basle giám đốc ngân hàng) Rủi ro tác nghiệp như: kiện lịch sử herstatt bank, bankers trust, daiwa bank, sumitomo, khủng bố công ngày 11/9… Rủi ro chiến lược : Rủi ro chiến lược xuất phát từ việc ban giám đốc khơng có khả thực dự báo tài ngắn dài hạn, sử dụng hợp lý kế hoạch chiến lược theo phát triển thị trường tài Rủi ro uy tín: xuất phát từ thất bại tác nghiệp, không tuân thủ luật pháp quy định quy chế khác Rủi ro uy tín đặc biệt gây hậu quản nghiêm trọng cho ngân hàng tính chất nghiệp vụ ngân hàng cần phải trì lòng tin người gửi tiền, chủ nợ thị trường nói chung Ngân hàng có tên tuổi lớn nhiều bị chủ quan cho phủ khơng để ngân hàng lớn phá sản (ví dụ rủi ro uy tín làm giảm uy tín khách hàng dẫn đến việc khách hàng kéo đến ngân hàng rút tiền dẫn đến rủi ro khoản Hầu hết rủi ro ngân hàng liên quan đến rủi ro không tách biệt Rủi ro gian lận rửa tiền: lừa dối cách có tính tốn,có chủ đích nhằm kiếm lời cách khơng cơng bằng, khơng hợp pháp, làm cho người khác chịu tổn thất; q trình tội phạm cố gắng để che đậy số tiền ban đầu đích thực chủ sở hữu tội phạm số tiền 2.Nguyên nhân gây rủi ro Có thể phân làm nhóm ngun nhân chính: ngun nhân từ phía tổ chức tín dụng, từ phía khách hàng, mơi trường tổ chức tín dụng Cụ thể sau: Nguyên nhân từ TCTD bao gồm: ngân hàng mở rộng tín dụng  mức, trình độ cán TCTD hạn chế, quy chế tín dụng chưa chặt chẽ, cạnh tranh khơng lành mạnh nhằm thu hút khách hàng, mục tiêu lợi nhuận đặt cao, … Việc mở rộng tín dụng mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên Với TCTD thực “độc canh” tín dụng, mở rộng tín dụng coi biện pháp nhằm tăng doanh thu Tuy vậy, mở rộng tín dụng mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ càng, trường hợp thông tin không cân xứng dễ dàng tạo lựa chọn đối nghịch Mặt khác, mở rộng tín dụng mức khiến khả giám sát cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm xuống, từ rủi ro đạo đức từ phía người vay thường hậu tất yếu Mở rộng tín dụng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị nới lỏng Các quy định hạn chế tín dụng, tài sản đảm bảo,… khơng thực nghiêm minh Trình độ cán hạn chế, cán tín dụng nguyên nhân quan trọng gây rủi ro cho vay Cán tín dụng người trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích thẩm định khách hàng dự án vay vốn, thực giám sát đưa định xử lý có khó khăn xảy Vì vậy, trình độ cán tín dụng khơng cao, thẩm định khơng tốt, chấp nhận khoản vay khơng khả thi bị khách hàng lừa gạt Ngoài cán tín dụng khơng am hiểu ngành kinh doanh mà TCTD tài trợ, không nắm rõ yếu tố pháp lý, thị trường ngành nghề cho vay… đưa phán không hợp lý Trong trường hợp hồ sơ khách hàng tốt, việc cho vay khơng khơn ngoan tình hình mơi trường có bất lợi cho khách hàng Quy chế cho vay chưa chặt chẽ dễ dàng khiến cho TCTD gặp phải rủi ro cho vay Quy chế cụ thể linh hoạt có bất lợi riêng Một số khách hàng lợi dụng kẽ hở quy chế để vay vốn nhằm mục đích bất Mặt khác, hoạt động cho vay phải bám sát quy chế, không chặt chẽ khiến cho cán tín dụng mắc sai lầm, số trường hợp cá biệt cán tín dụng lợi dụng quy chế để móc ngoặc với khách hàng, làm tổn hại tới ngân hàng Một số TCTD sợ tỷ lệ nợ hạn cao thực gia hạn nợ nhiều lần, kể với khoản nợ có vấn đề Vì vậy, sổ sách tỷ lệ nợ hạn thấp thực tế rủi ro tiềm ẩn lớn Có TCTD muốn trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống mình, thực gia hạn nợ, đảo nợ,… việc đánh giá giá trị tài sản chấp, cầm cố vấn lớn, vấn đề cộm quy chế tín dụng TCTD, đặc biệt ngân hàng thương mại Việt Nam Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng TCTD khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài, qua loa Để đạt ưu cạnh tranh, số ngân hàng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, giảm thời gian thẩm định… Nhằm lơi kéo khách hàng mà không quan tâm đến hậu đồng vốn cho vay Đây hình thức cạnh tranh khơng lành mạnh, tạo điều kiện làm tăng rủi ro hoạt động tín dụng Hơn nữa, nhiều TCTD trọng đến lợi nhuận nên chấp nhận rủi ro cao, chạy theo doanh số khách hàng chấp nhận mức lãi suất cao Mặc dù hoạy động TCTD với mục đích chủ yếu lợi nhuận, cần phải cân lợi nhuận an toàn Do trọng lợi nhuận, số ngân hàng bất chấp khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn Đây vấn đề chứa đựng nhiều nhân tố dẫn đến an toàn vốn TCTD Ngồi ra, nhiều nhân tố khác thuộc TCTD gây rủi ro cho vay như: chất lượng thông tin xử lý thông tin TCTD, cấu tổ chức quản lý đội ngũ cán bộ, lực công nghệ… Bên cạnh đó, nguyên nhân khách hàng gây quan trọng, ảnh hưởng không nhỏ tới rủi ro cho vay  Nguyên nhân khách hàng bao gồm : trình độ kinh doanh kém, lừa đảo ngân hàng, sử dụng vốn sai mục đích, trốn tránh trách nhiệm nghĩa vụ ủy quyền bảo lãnh,… Trình độ kinh doanh khách hàng sở để dự án vay vốn thành cơng, từ tạo điều kiện cho TCTD thu nợ dễ dàng Đối với doang nghiệp, doanh nghiệp nhỏ số ngân hàng quốc doanh việt nam, kinh nghiệm lực hoạt động nhiều hạn chế, hầu hết doanh nghiệp không nắm bắt thơng tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì vậy, dự án vay vốn gặp khó khăn, khả trả nợ khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Lợi dụng điểm yếu TCTD, nhiều khách hàng tìm cách lừa đảo để vay vốn , họ sẵn sàng tìm cách để qua măt cán tín dụng Họ lập phương án kinh doanh sản xuất giả, giấy tờ chấp cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ Những điều khiến cho số ngân hàng gặp sai lầm, cho vay rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Đây hậu TCTD giám sát không chặt chẽ, khách hàng dự định từ trước vay vốn, số trường hợp yếu tố khách quan bất khả thi Khi công việc kinh doanh đổ vỡ, khơng có khả trả nợ cho TCTD Vì vậy, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, việc tốn gốc lãi hạn khó xảy ra, rủi ro tín dụng xuất Việc trốn tránh trách nhiệm nghĩa vụ ủy quyền bảo lãnh nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho TCTD Một số công ty, tổng công ty đứng bảo lãnh ủy quyền cho chi nhánh trực thuộc thực vay vốn TCTD để tránh kiểm tra, giám sát ngân hàng cho vay Khi đơn vị vay vốn khả toán, bên bảo lãnh ủy quyền không chịu thực việc trả nợ thay Có trường hợp giám đốc doanh nghiệp( chủ tài khoản ) ủy quyền cho phó giám đốc ký vào giấy tờ, hồ sơ xin vay vốn bảo lãnh, gặp rủi ro giám đốc từ chối không chịu trách nhiệm giải hậu  Nguyên nhân môi trường: Bên cạnh yếu tố thuộc khách hàng TCTD, môi trường hoạt động gây rủi ro cho vay thay đổi bất lợi môi trường pháp lý, mơi trường kinh tế suy thối, khủng hoảng, mơi trường thiên nhiên động đất, bão lụt, hạn hán…, mơi trường trị xã hội… Mơi trường pháp lý tạo điều kiện cho TCTD hoạt động hành lang pháp lý Tuy môi trương pháp lý chưa hoàn thiện đồng bộ, thay đổi theo hướng bất lợi cho doanh nghiệp khiến khoản vay TCTD gặp khó khăn Đơn cử sách liên quan đến giao dịch bảo đảm quy định xử lý tài sản đảm bảo ngân hàng thường gặp khố khăn thực vấn đề quyền sở hữu không rõ ràng Công tác quản lý nhà nước chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, doanh nghiệp quốc doanh chưa quan tâm nhiều Cơ quan kiểm toán thực hoạt động doanh nghiệp quốc doanh, nhiều doanh nghiệp ngồi quốc doanh thực ghi chép, hạch toán theo kiểu “sổ chợ” Vấn đề kiểm tra giám sát doanh nghiệp hoạt động sau thành lập gần bỏ ngỏ, tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp ma xuất Một số sách thay đổi bất lợi sách khai thác gỗ ảnh hưởng lớn tới doanh nghiệp xuất đồ gỗ mỹ nghệ, sách thuế với khu vực đầu tư nước… Mơi trường kinh tế có ảnh hưởng tới sức mạnh tài người vay thành bại họ kinh doanh, hoạt động tín dụng ngân hàng Trong thời kỳ kinh tế hưng thịnh, doanh nghiệp kinh doanh dễ dàng việc kiếm lợi nhuận dễ dàng trả nợ đầy đủ, hạn cho ngân hàng Ngược lại, kinh tế suy thối sức mua dân chúng giảm sút, hàng hóa tiêu thụ chậm, ảnh hưởng đến lợi nhuận doanh nghiệp, khiến họ khó trả nợ đầy đủ hạn Những vấn đề lạm phát, thất nghiệp, khủng hoảng ảnh hưởng lớn tới khách hàng TCTD, từ gây rủi ro cho vay Trong vụ phá sản lớn kỷ 20 Việt nam, có phần ảnh hưởng kinh tế suy thối vào năm 1997-1999 Ngồi rủi ro từ môi trường thiên nhiên động đất, lũ lụt, hạn hán, … tác động xấu tới phương án đầu tư khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ gây rủi ro cho vay Rất nhiều khoản vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank miền trung năm qua gặp khó khăn thu nợ thường mưa lụt vào tháng 7, hạn hán bão lũ vầo tháng ập tới vùng Những yếu tố ổn định trị xã hội khiến cho hoạt động đầu tư khách hàng đảm bảo, làm giảm rủi ro cho vay TCTD Tại nước có nội chiến Iraq, ngân hàng không hoạt động Còn nước Apgannistan, Congo… hoạt động ngân hàng mức cầm chừng 3/ Biện pháp phòng ngừa rủi ro Tổ chức hợp lý khoa học quy trình tín dụng theo hướng chặt chẽ có hiệu quả, tập trung vào giai đoạn sau: nghiên cứu khách hàng, giám sát khách hàng vay thu nợ Giai đoạn nghiên cứu khách hàng nhằm trả trả lời câu hỏi : có nên cho khách hàng vay hay khơng? TCTD phải tập trung tìm hiểu khả tài chính, kỷ luật uy tín khách hàng, không quy mô hoạt động, mà tìm hiểu sâu lực cạnh tranh, sức mạnh cạnh tranh triển vọng khách hàng sản phẩm khách hàng thị trường Sau cấp tín dụng, TCTD cần phải theo dõi, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn khách hàng Nếu thấy có biểu sử dụng vốn sai mục đích có cố khác dẫn tới việc khơng hồn trả vốn vay, TCTD phải đưa biện pháp ngăn ngừa, xử lý kịp thời Việc kiểm ttra giám sát trước, sau cho vay cần thực nghiêm túc Thu nợ gốc lãi thực theo quy trình, đảm bảo vừa thu đủ đồng vốn cho TCTD, vừa đảm bảo việc tạo điều kiện tối đa cho khách hàng hoạt động kinh doanh Nếu cần thiết, thực chun mơn hóa số khâu quy trình cho vay, ví dụ có phận giao dịch với khách hàng, phận phân tích tín dụng, phận thẩm định tài sản đảm bảo, phận quản lý tín dụng, giám sát khoản cho vay… Thực đa dang hóa khách hàng phương thức cho vay nhằm phân tán rủi ro, không dồn vốn cho vay nhiều mặt hàng hay ngành nhóm khách hàng đó, đề phòng trường hợp nhóm ngành khách hàng gặp rủi ro ảnh hưởng lớn đến hoạt động TCTD Ngồi đa dạng hóa phương thức cho vay cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay thấu chi, đồng tài trợ, cho vay trả góp… tạo thuận tiện cho khách hàng, luồng tiền vào TCTD đa dạng hóa TCTD cần áp dụng nhiều phương thức vay vốn khác vừa đáp ứng nhu cấu khách hàng vừ đảm bảo khả kiểm tra giám sát việc sử dụng vố vay TCTD Trong thưc tế, có nhiều khách hàng thay đổi phương thức cho vay kịp thời hoạt động có hiệu hơn, toán phần lớn khoản hạn cũ Như vậy, việc áp dụng đa dạng phương thức cho vay khách hàng hay nhiều phương án kinh doanh khách hàng coi biện pháp nhằm phân tán rủi ro cho vay cho TCTD Nâng cao trình độ lực đội ngũ cán bộ, lực thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Con người yếu tố quết định cho thành công việc Tác phong làm việc, thái độ phục vụ, lực trình độ nghiệp vụ yếu tố quan trọng cán tổ chức tín dụng việc thu hút khách hàng, đảm bảo khách hàng sử dụng mục đích sẵn lòng trả nợ, ngăn chặn rủi ro Trình độ cán cao giúp ngăn chặn rủi ro tiềm ẩn trước khoản vay thực Việc nâng cao trình độ thực nhiều cách: thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ, nâng cao trình độ chuyên môn, phương pháp kỹ thuật thẩm định dự án, tuyển chọn cán thực có lực chun mơn trình độ chun mơn trình độ văn hóa, có kiến thức liên quan đến hoạt động TCTD; xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực, bố trí xếp cán hợp lý, người việc để phát huy điểm mạnh hạn chế điểm yếu người, tạo lập máy thống hoạt động có hiệu nhất, có sách khen thưởng kỷ luật hợp lý vật chất lẫn tinh thần nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm cơng việc, gắn bó, lòng yêu nghề phát huy tối đa khả sáng tạo đội ngũ cán công nhân viên Xây dựng chiến lược khách hàng: Khách hàng nguyên nhân quan trọng gây rủi ro cho vay cho TCTD Do chiến lược lựa chọn khách hàng phù hợp công cụ để giảm thiểu rủi ro tín dụng Các TCTD cần thực phân loại khách hàng theo nhiều tiêu, lựa chọn khách hàng kinh doanh hiệu quả, làm ăn có uy tín sẵn lòng trả nợ hạn Việc lựa chọn khách hàng phải áp dụng cho thành phần kinh tế để tránh tình trạng cân đối, tập trung nhiều vào nhóm khách hàng vài khu vực kinh doanh Mặt khác, thông qua quan hệ giao dịch, TCTD nên thiết lập mối quan hệ mang tính chiến lược lâu dài với khách hàng, đem lại lợi ích cho hai bên Đồng thời mối quan hệ lâu dài với khách hàng giúp TCTD đối phó với bất ngờ rủi ro đạo đức không lường trước 10 Một số giải pháp khác như: tăng cường công tác kiểm soát nội bộ, nâng cao quyền lợi trách nhiệm cán tín dụng /Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro - Quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng thiệt hại, mát mà ngân hàng phải gánh chịu người vay vốn khơng hồn trả đầy đủ gốc lãi, thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng Các loại rủi ro tín dụng : rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau : rủi ro rủi ro danh mục cho vay Rủi ro giao dịch rủi ro việc thực khoản vay cụ thể việc phân tích đánh giá khoản vay thiếu xác, đảm bảo tín dụng chưa hợp lý quy trình tác nghiệp… Rủi ro chất xảy ngân hàng cho vay số loại doanh nghiệp ngành kinh doanh có mức độ rủi ro cao so với loại hình doanh nghiệp hay ngành kinh doanh khác Rủi ro tập chung xảy ngân hàng thực khoản vay có mối tương quan chặt chẽ với thường bắt nguồn từ thiếu đa dạng chủ thể vay, địa lý ngành nghề Lý thuyết ma trận chuyển vị Việc phát rủi ro cần bắt đầu việc đánh giá khoản cho vay riêng biệt Một số ngân hàng áp dụng xếp hạng rủi ro cho nhóm khoản cho vay, số khác xếp hạng theo hợp đồng vay Việc đánh giá xếp hạng cho phép phát thay đổi chất lượng danh mục , giúp ban lãnh đạo sửa đổi chiến lược đầu tư tăng cường giám sát cho khoản cho vay cách kịp thời 11 Sau khoản cho vay xếp hạng theo mức độ rủi ro, xếp hạng rủi ro khách hàng nên xem xét lại chúng cần phân tích góc độ thuộc phân đoạn danh mục tổng thể danh mục Phân tích nên đảm bảo việc xếp hạng phải áp dụng quán nên tính đến xu hướng liệu dịch chuyển Phân loại danh mục đầu tư Phân loại danh mục đầu tư phương pháp ngân hàng sử dụng để nhận diện rủi ro tập trung vốn Bằng việc phân đoạn khoản mục đầu tư thành nhóm cho vay theo đặc tính chung, nhà quản trị đánh giá rủi ro chúng theo mục tiêu đầu tư mức độ rủi ro mà ngân hàng đặt Đối với nhiều ngân hàng, phân loại danh mục đầu tư có nghĩa chia nhỏ danhn mục cho vay theo nhóm loại cho vay cho vay thương mại công nghiệp, cho vay tiêu dùng cho vay bất động sản Khi mà kỹ thuật phân đoạn trở nên phức tạp, ngân hàng xác định tập trung vốn theo ngành, theo lĩnh vực Tuy nhiên, việc phân đoạn điểm bắt đầu mang lại lợi ích đầy đủ mà việc phân đoạn thực theo tính chất rủi ro.Các tính chất sử dụng để phân loại đoạn rủi ro đưowcj cho có hiệu bao gồm: nnhoms ngành khách hàng vay vốn, vùng địa lý, tài sản chấp xếp hạng rủi ro Để phát rủi ro thông qua phân đoạn danh mục đầu tư đòi hỏi phải có hệ thống thông tin quản lý hữu hiệu rủi ro bảng tổng kết tài sản Nếu ngân hàng thiếu liệu chi tiết khoản vay cụ thể khơng có hệ thống liệu để phân tích lực quản lý danh mục cho vay bị suy giảm - Quản trị rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất nguy biến động thu nhập giá trị ròng ngân hàng lãi suất thị trường biến động Đây rủi ro mang tính đặc trưng ngân hàng thương mại Qúa trình chuyển hóa tài sản coi chức đặc biệt hệ thống ngân hàng Quy trình chuyển hóa tài sản bao 12 gồm việc mua chứng khoán sơ cấp, tức sử dụng vốn phát hành chứng khoán sơ cấp, tức huy động vốn Kỳ hạn mức khoản chứng khoán sơ cấp danh mục đầu tư thuộc tài sản có thường khơng cân xứng với chứng khốn thứ cấp thuộc tài sản nợ Chính khơng cân xứng tài sản có tài sản nợ làm cho ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất thị trường biến động Rủi ro lãi suất bao gồm loại sau: Rủi ro thu nhập : khả suy giảm thu nhập lãi ròng ngân hàng lãi suất thị trường biến động Rủi ro lãi suất tác động đến thu nhập ngân hàng bao gồm (rủi ro định giá lại; rủi ro ; rủi ro lựa chọn) Rủi ro giảm giá trị tài sản: khả giá trị ròng ngân ngân hàng bị suy giảm lãi suất thị trường biến động Rủi ro lãi suất tác động đến giá trị tài sản ngân hàng gồm (rủi ro kỳ hạn ; rủi ro đường cong lãi suất) - Quản trị rủi ro hối đối Khái niệm: Tỷ gía hối đoái giá tiền tệ biểu thị thông qua tiền tệ khác( Vd:VND/USD = 15920 Có nghĩa giá USD tính 15920 VND) Rủi ro tổn thất, sai lệch so với dự tính xảy nằm ngồi ý muốn người Rủi ro hối đoái rủi ro xuất phát từ thay đổi tỷ giá hối đoái nội tệ ngoại tệ Tuy nhiên cần lưu ý tỷ giá hối đối biến động NHTM gặp phải rủi ro hối đoái Sự biến động tỷ giá hối đoái điều kiện cần để làm cho ngân hàng gặp phải rủi ro tỷ giá hoạt động kinh doanh NHTM đơn liên quan đến nội tệ diễn nước rủi ro tỷ giá lúc coi không(0) 13 Nguyên nhân: Theo nhà nghiên cứu rủi ro tỷ giá NHTM tham gia vào hoạt động sau: Hoạt động nội bảng gây rủi ro tỷ giá khơng cân xứng tài sản có tài sản nợ loại ngoại tệ Hoạt động ngoại bảng: tham gia NHTM vào thị trường ngoại hối thực chủ yếu thông qua bước sau: Mua bán ngoại tệ cho khách hàng nhầm thực thanhn toán hợp đồng ngoại thương Mua bán ngoại tệ cho khách hàng nhằm thực đầu tư nước trực tiếp gián tiếp Mua bán ngoại tệ cho khách hàng( cho mình) nhằm cân trạng thái ngoại tệ để phòng ngừa rủi ro tỷ giá Mua bán ngoại tệ nhằm mục đích đầu kiếm lãi tỷ giá biến động Trong giao dịch giao dịch ngân hàng thực mua hộ, bán hộ cho khách hàng để thu phí rủi ro hối đối khơng phát sinh Hoạt động thứ nghiệp vị phòng ngừa rủi ro tỷ giá làm giảm mức độ rủi ro xuống Như thực chất rủi ro tỷ giá ngân hàng thương mại chủ yếu hoạt động đầu mang lại Khi NHTM trì trạng thái ngoại hối mở trường đoản tỷ giá thị trường biến động  Các biện pháp phòng ngừa rủi ro Biện pháp phòng ngừa nội bảng Như biết, rủi ro tỷ giá hoạt động nội bảng gây với nguyên nhân chênh lệch tài sản có tài sản nợ ngoại tệ  Biện pháp phòng ngừa ngoại bảng 14  Phòng ngừa hợp đồng ngoại hối kỳ hạn  Phòng ngừa hợp đồng ngoại hối tương lai  Phòng ngừa hợp đồng quyền chọn  Phòng ngừa hợp đồng hốn đổi - Quản trị rủi ro khoản Thanh khoản khả toán tiền tài sản Một tài sản có tính khoản cao thỏa mãn đồng thời điểm: có thị trường giao dịch để chuyển hóa tiền thành tài khoản ngược lại; có giá tương đối ổn định không bị ảnh hưởng số lượng thời gian giao dịch Tính khoản tài sản đo lường thơng qua thời gian chi phí để chuyển hóa tài sản thành tiền Một tài sản có tính khoản cao thời gian chuyển hóa thành tiền ngắn,chi phí chuyển nhượng thấp bao gồm chi phí giao dịch, chênh lệch giá bán tài sản tức giá thị trường tài sản Các tài sản có tính khoản cao: tiền mặt, trái phiếu kho bạc… Dưới góc độ ngân hàng: khoản hiểu khả ngân hàng đáp ứng yêu cầu vốn khả dụng Đối với hầu hết ngân hàng, cầu khoản phát sinh từ hai nguồn chính: khách hàng rút tiền gửi, cấp tín dụng cho khách hàng Việc tốn khoản vay, chi phí nghiệp vị thuế,chi trả cổ tức làm tăng cầu khoản.Để đáp ứng cầu khoản nêu trên, ngân hàng sử dụng số nguồn cung khoản Ngoài nguồn cung quan trọng khoản toán nợ khách hàng, nguồn thu từ bán tài sản, doanh thu vay từ thị trương ngoại tệ  Nguyên nhân rủi ro khoản - Một là:do cân xứng thời hạn đến hạn tài sản có tài sản nợ - Hai là: nhạy cảm tài sản tài với thay đổi lãi suất 15 - Ba là: ngân hàng phải đáp ứng nhnu cầu khoản cách hoàn hảo * Sự cần thiết phải quản trị rủi ro khoản Ngân hàng phải đối mặt với vấn đề khoản hàng ngày hoạt động kinh doannh Vậy quản trị rủi ro trog khoản vấn đề cần thiết, yêu cầu phải thực cách thường xuyên liên tục xuất phát từ lý sau Có đánh đổi giưa khả khoản sinh lời Ngân hàng tập trung nhiều vốn để đáp ứng nhu cầu khoản khả sinh lời dự tính thấp ngược lại Như vậy, vấn đề đặt Ngân hàng phải thực quản trị khoản mặt để giảm thiểu rủi ro xảy hoạt động kinh doanh mặt khác đảm bảo khả sinh lời cần thiết Thứ hai: rủi ro khoản xảy để lại hậu nghiêm trọng, mức độ nhẹ giảm thu nhập uy tín ngân hàng Thứ ba: Trong trường hợp đặc biệt, rủi ro khoản đẩy ngân hàng vào tình trạng khả toán đưa ngân hàng đối mặt với khả bị phá sản, bị bán bị sát nhập Hơn nữa, rủi ro khoản mang tính hệ thống, đe dọa đến hệ thống tài Như vậy: việc đáp ứng nhu cầu toán khách hàng cách thường xuyên trường hợp đặc biệt khẩn cấp yêu cầu cần thiết nội dung quan trọng công tác quản trị ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro Nó liên quan đến tồn phát triển ngân hàng toàn hệ thống 5/Kết luận Hoạt động Ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm rủi ro mà khó lường trước được, Nguyên nhân huy động vốn nhàn rỗi kinh tế sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay với lãi suất cao để thu lợi nhuận Đây nguyên nhân gây rủi ro, rủi ro khơng tín dụng mà rủi ro 16 lãi suất, khoản, cơng nghệ, uy tín…Trong tất rủi ro rủi ro tín dụng lớn phức tạp chiếm tỷ lệ cao Chính ngành Ngân hàng phải tìm ngun nhân, có biện pháp quản trị tốt Như đứng vững phát triển DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu trường đào tạo doanh nghiệp CORPORATE LINK, LANGUAGE LINK VIET NAM 17 ... thu nhập ngân hàng bao gồm (rủi ro định giá lại; rủi ro ; rủi ro lựa chọn) Rủi ro giảm giá trị tài sản: khả giá trị ròng ngân ngân hàng bị suy giảm lãi suất thị trường biến động Rủi ro lãi suất... nghiệp… Rủi ro chất xảy ngân hàng cho vay số loại doanh nghiệp ngành kinh doanh có mức độ rủi ro cao so với loại hình doanh nghiệp hay ngành kinh doanh khác Rủi ro tập chung xảy ngân hàng thực... để ngân hàng lớn phá sản (ví dụ rủi ro uy tín làm giảm uy tín khách hàng dẫn đến việc khách hàng kéo đến ngân hàng rút tiền dẫn đến rủi ro khoản Hầu hết rủi ro ngân hàng liên quan đến rủi ro