CHIẾN LƯỢC KINH DOANH CHO CÔNG TY

1 GV: NGUYỄN VĂN MỸ LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT – KDTM - DỊCH VỤ Modul 1: Tự bộc lộ khám phá khả cá nhân chủ doang nghiệp Giao tiếp – Làm quen Biết - Biết người Động não – phát triển ý tưởng SX - KD Tự đánh giá khả PEC Sàng lọc vi mô, vĩ mô Đặt mục tiêu Modul 2: Xác định hội SX - KD - DV - TM Phân tích SWOT Nghiên cứu – đánh giá TTR Modul 3: Xây dựng KH - SX - KD - DV - TM KH: Marketing KH: SX – DV – TM KH: Tổ chức – Quản lý KH: Tài Modul : Tìm hiểu nhà đầu tư tài Các nguyên tắc điều kiện tín dụng Thủ tục hồ sơ vay vốn đầu tư Modul 5: Đàm phán dự án vay vốn đầu tư Thị trường chứng khốn I/- KHÁI NIỆM (6) • Kế hoạch kinh doanh văn nêu rõ hoạt động kinh doanh, xác định sứ mệnh, mục đích, mục tiêu, chiến lược, chiến thuật kinh doanh Doanh nghiệp sử dụng lý lịch Doanh nghiệp • Kế hoạch kinh doanh giúp chủ DN phân bổ nguồn lực cách hợp lý, xử lý tình bất định kinh doanh cách hiệu • Kế hoạch kinh doanh cung cấp thơng tin cụ thể , có tổ chức DN hoạt động mà DN tiến hành để hồn trả nợ vay • Một KHKD tốt phần thiết yếu đơn xin vay Bên cạnh đó, KHKD sử dụng làm công cụ để thông báo cho nhân viên kinh doanh, nhà cung cấp đối tượng liên quan khác hoạt động mục tiêu DN • Giá trị lớn kế hoạch KD phác tranh đánh giá tất vững mạnh kinh tế DN bao gồm việc mơ tả, phân tích viễn cảnh tương lai kinh doanh DN • Lập kế hoạch kinh doanh bước quan mà nhà DN cẩn trọng cần tiến hành cho dù quy mô DN mức độ II/- TẠI SAO PHẢI LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH (8) • Kế hoạch KD giúp chủ DN định có nên tiến hành hoạt động kinh doanh hay khơng • Kế hoạch KD giúp chủ DN điều chỉnh mơ hình, mục tiêu kinh doanh • Lập kế hoạch kinh doanh cho phép chủ doanh nghiệp đánh giá tác động yếu tố khác lợi nhuận dòng tiền chủ DN • Kế hoạch kinh doanh giúp cải thiện xác suất thành công Khởi mở rộng DN phát sinh rủi ro cho chủ • Kế hoạch KD giúp huy động vốn Hầu hết bên cho vay nhà đầu tư yêu cầu kế hoạch kinh doanh văn trước thức xem xét đơn xin vay • Các bên cho vay nhà đầu tư muốn biết chủ DN có nghiêm túc hoạt động kinh doanh • Một kế hoạch KD phản ánh hiểu biết ban quản lý doanh nghiệp hoạt động kinh doanh rủi ro liên quan • Kế hoạch KD giúp chủ DN, bên cho vay nhà đầu tư giám sát kết hoạt động kinh doanh III/- CĂN CỨ CHỦ YẾU ĐỂ LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH: (3) • Chiến lược Doanh nghiệp • Chiến lược Kinh doanh • Chiến lược Tác nghiệp Chiến lược Doanh nghiệp: liên quan đến mục tiêu tổng thể quy mô DN để đáp ứng kỳ vọng người góp vốn Đây cấp độ quan trọng chịu ảnh hưởng lớn từ nhà đầu tư DN đồng thời hướng dẫn q trình định chiến lược tồn DN Chiến lược DN thường trình bày rõ ràng "tuyên bố sứ mệnh" • Chiến lược Kinh doanh: liên quan nhiều tới việc làm DN cạnh tranh thành cơng thị trường cụ thể Nó liên quan đế định chiến lược việc lựa chọn sản phẩm, đáp ứng nhu cầu khách hàng, giành lợi cạnh tranh so với đối thủ, khai thác tạo hội Thể cụ thể mặt đây: (6) • Điểm đến mà DN cố gắng đạt hiên (mục tiêu) tương lai (phương hướng) • Doanh nghiệp phải cạnh tranh thị trường loại hoạt động DN thực thị trường (thị trường, quy mơ)? • Doanh nghiệp làm để hoạt động tốt so với đối thủ cạnh tranh thị trường (lợi thế)? •Những nguồn lực (kỹ năng, tài sản, tài chính, mối quan hệ, lực kỹ thuật, trang thiết bị) cần phải có để cạnh tranh (các nguồn lực)? •Những nhân tố từ mơi trường bên ngồi ảnh hưởng tới khả cạnh tranh Doanh nghiệp (mơi trường)? •Những giá trị kỳ vọng mà người có quyền hành ngồi DN cần (các nhà góp vốn)? Chiến lược tác nghiệp: liên quan tới việc phận DN tổ chức để thực phương hướng chiến lược cấp độ Cty phận DN Bởi vậy, chiến lược tác nghiệp tập trung vào vấn đề nguồn lực, trình xử lý người v.v IV/- CẤU TRÚC CỦA MỘT KẾ HOẠCH KINH DOANH Phần A - Giới thiệu chung * Trang bìa * Mục lục * Mô tả sơ lược doanh nghiệp: - Loại hình………………………………………………………………… ………… - Quy mô………………………………………………………………… ……………… - Ngày, tháng, năm thaứnh 10 Bảng tổng vốn đầu t dự án (Biu chi tit) Khoản mục Vốn vay Vốn chủ sở hữu Tổng số A- Đầu t vốn cố định - Đất đai - Nhà xởng, vật kiến trúc - Máy móc thiết bị - Phơng tiện vận chuyển - Tài sản cố định khác - Giá trị thiết bị văn phòng Tổng đầu t vốn cố định ( A ) B- Đầu t trớc vận hành - Thủ tục, đăng ký kinh doanh - Chi phí đào tạo - Tổng đầu t trớc vận hành ( B ) 41 Bảng tổng số vốn đầu t theo) Khoản mục (Biu chi tiết - tiÕp Vèn vay Vèn chđ së h÷u Tổng số C- Đầu t vốn lu động C1- CP trực tiếp (không tính khấu hao TSCĐ) - Chi phí nguyên vật liệu / Hàng hóa - Chi phí lao động trực tiếp - Chi phí quản lý phân xởng Tổng đầu t chi phí trực tiếp ( C1 ) C2- Chi phí gián tiếp.(Không tính khấu hao TBVP ) - Chi phí Marketing - Chi phí lơng gián tiếp - Chi phí hành Tổng đầu t chi phí gián tiếp ( C2 ) Tổng đầu t vốn lu ®éng C = C1 + C2 Tỉng vèn ®Çu t : A + B + C Tû lÖ % 42 Bảng dự toán lu chuyển tiền mặt ( Tổng hợp ) Khoản mục SXKD Năm Năm Năm3 1- Lu chuyển từ hoạt động - Tiền thu từ bán hàng 2- Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t - Thu bán tài sản cố định 3- Lu chuyển từ hoạt động tài - Tiền vay - Tiền thu chủ sở hữu góp vốn 4- Tăng ( Giảm ) tiền 5- Tiền đầu kỳ 6- Tiền cuối kỳ 43 Bảng dự toán lu chun tiỊn mỈt (Chi tiÕt - PP tÝnh trùc tiÕp ) Khoản mục Năm Năm Năm3 1- Lu chuyển từ hoạt động SXKD Tiền thu từ bán hàng Nợ thơng mại thu Tiền thu từ khoản khác Tiền trả cho công nhân viên Tiền trả nhà cung cấp Tiền thuế khoản khác nộp cho nhà nớc Tiền trả cho khoản nợ khác Tiền trả cho khoản khác 44 Bảng lu chuyển tiền mặt ( ) Khoản mục Năm Năm Năm 2- Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t Thu bán tài sản cố định Tiền thu lãi đầu t vào đơn vị khác Tiền thu hồi từ khoản đầu t vào đơn vị khác Tiền đầu t vào đơn vị khác Mua tài sản cố định hữu hình Mua tài sản cố định vô hình 3- Lu chuyển từ hoạt động tài Tiền vay Tiền thu chủ sở hữu góp vốn Tiền thu từ lãi tiền gửi Tiền trả nợ vay Tiền lãi trả cho nhà đầu t vào DN Tiền hoàn vốn cho chủ sở hữu 4- Tăng ( Giảm ) tiền 5- Tiền đầu kỳ 6- Tiền cuối kỳ 45 Kế hoạch trả nợ vốn vay Tỉng sè tiỊn vay: 1.000.000.000 Tû lƯ l·i st: 12%/nm VT: 1.000 Thời gian ( Tháng/quý/nă m) Nợ gốc Nợ gốc trả Nợ gốc phải trả Lãi trả Tổng số tiền trả ………………… Tỉng sè tiỊn vay Thời gian trả nợ vốn vay = -( Lợi nhuận / năm + møc 46 Bảng : Báo cáo kết kinh doanh (Lãi Lỗ) CHỈ TIÊU Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh thu (10 = 01 – 03) Giá vốn hàng bán Mã số Năm N Năm N -1 01 03 10 11 Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 20 21 22 Lợi nhuận từ hoạt động KD( 30 = 20 - 21 - 22) Thu nhập hoạt động tài Chi phí hoạt động tài 30 31 32 Lợi nhuận từ hoạt động tài (40 = 31 - 32) 10 Các khoản thu nhập bất thường 11 Các chi phí bất thường 40 41 42 12 Lợi nhuận bất thường (50 = 41- 42) 13 Tổng lợi nhuận trước thuế (60 = 30 + 40 + 50) 14 Thuế DN phải nộp 15 Lợi nhuận sau thuế (80 = 60 - 70 ) 50 60 70 80 47 BẢNG CÂN ĐỐI TÀI SẢN (tổng hợp) (kết cấu theo chiều ngang) TÀI SẢN A/- Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn Đầu kỳ Cuối kỳ NGUỒN VỐN Đầu kỳ Cuối kỳ A/- Nợ phải trả Vốn tiền Nợ ngắn hạn Các khoản phải thu Nợ dài hạn Hàng tồn kho B/- Tài sản cố định đầu tư dài hạn(giá trị lại) Tổng tài sản B/- Nguồn vốn chủ sở hữu Tổng nguồn vốn 48 TÀI SẢN •A – Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160) •I Tiền •1 Tiền mặt quỹ (gồm ngân phiếu) …3… •II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn •III Các khoản phải thu •1 Phải thu khách hàng …3… •IV Hàng tồn kho •1 Hàng mua đường …3… •V Tài sản lưu động khác •1 Tạm ứng …3… •VI Chi nghiệp •1 Chi nghiệp năm trước …3… •B- Tài sản cố định, đầu tư dài hạn (200 = 210 + 220 + 230 + 240) •I Tài sản cố định •1 Tài sản cố định hữu hình …3… •II Các khoản đầu tư tài dài hạn •1 Đầu tư chứng khốn dài hạn …3… •III Chi phí xây dựng dở dang IV Các khoản ký quỹ, ký cược dài hạn Mã số đầu kỳ cuối kỳ 100 110 111 120 130 131 140 141 150 151 160 161 200 210 211 220 221 230 240 Tổng tài sản (250 = 100 + 250 200) a tr b tr 49 NGUỒN VỐN A- Nợ phải trả (300 = 310 + 320 + 330) I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn …3… II Nợ dài hạn Vay dài hạn …3… III Nợ khác Chi phí phải trả …3… B- Nguồn vốn chủ sở hữu (400 = 410 + 420) I Nguồn vốn, quỹ Nguồn vốn kinh doanh …3… II Nguồn kinh phí, quỹ khác Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm … 3… Mã số Số đầu năm Số cuối kỳ 300 310 311 320 321 330 331 400 410 411 420 421 430 a Tổng cộng nguồn vốn (430 = b tr 300 = 400) tr Ghi chú: Số liệu tiêu có dấu (*)được ghi số âm hình thức ghi ngoăc đơn ( ) 50 Biểu đồ phân tích điểm hồ vốn Dt Doanh thu (CP ) L·i Điểm hoà vốn Dt = cp cpbđ Tổng CP CPcđ Lỗ Cpcđ TG/SL SL/TG hoà vốn 51 VI/- Phõn tích hệ số tài tổng hợp: (8) Hệ số doanh lợi = Tỷ suất lợi nhuận tổng vốn đầu tư Tỷ suất lợi nhuận vốn tự có Thực lãi x 100% Doanh thu = = Thực lãi x 100% Tổng vốn đầu tư Thực lãi x 100% Vốn tự có (So sánh với lãi suất tiền gửi ngân hàng thời điểm) 52 Tỷ suất lợi nhuận vốn vay = Thực lãi x Tổng vốn vay 100% Tổng vốn đầu tư Thời gian thu hồi vốn= Thực lãi + Khấu hao TSCĐ Tỷ suất lợi nhuận vốn cố định: Tỷ suất lợi nhuận = vốn cố định Lợi nhuận trước (hoặc sau thuế x 100% TN) Số vốn cố định bình qn kỳ 53 Đòn bẩy kinh doanh: Độ lớn đòn bẩy Kinh doanh(DOL) Độ lớn đòn bẩy Tài chính(DFL) Độ lớn đòn bẩy Tổng hợp(DTL) = = = Q (P-V) Q(P - V) - F Q (P-V) - F Q(P - V) – F-I Q (P-V) Q(P - V) – F - I V: Biến phí/1 Sản phẩm P: Giá bán Sản phẩm Q: Sản lượng I: Lãi vay phải trả F : Tổng định phí (chưa có lãi vay) 54 Các hệ số toán HS toán tổng quát HS toán Tạm thời(Hiện thời) HS toán nhanh HS toán Lãi vay HS toán nợ dài hạn = = = = = Tổng tài sản có Tổng nợ Tổng TSLĐ đầu tư ngắn hạn Tổng nợ ngắn hạn Tổng TSLĐ Đầu tư ngắn hạn- Vật tư hàng hoá tồn kho Tổng nợ Lãi vay Lợi nhuận phải trả + trước thuế Lãi vay phải trả TSCĐ(giá trị lại) khoản đầu tư dài hạn Tổng nợ dài hạn 55 ... Kế hoạch kinh doanh văn nêu rõ hoạt động kinh doanh, xác định sứ mệnh, mục đích, mục tiêu, chiến lược, chiến thuật kinh doanh Doanh nghiệp sử dụng lý lịch Doanh nghiệp • Kế hoạch kinh doanh giúp... định có nên tiến hành hoạt động kinh doanh hay khơng • Kế hoạch KD giúp chủ DN điều chỉnh mơ hình, mục tiêu kinh doanh • Lập kế hoạch kinh doanh cho phép chủ doanh nghiệp đánh giá tác động yếu... KD giúp chủ DN, bên cho vay nhà đầu tư giám sát kết hoạt động kinh doanh III/- CĂN CỨ CHỦ YẾU ĐỂ LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH: (3) • Chiến lược Doanh nghiệp • Chiến lược Kinh doanh • Chiến lược Tác