Bài 1: SỐ NHẬT KÝ CHUNG Ngày ghi sổ 3/9 " " " " " 4/9 " " " 7/9 " " 10/9 " " 15/9 " Ngày chứng từ gốc Số chứng từ gốc GT111 " " GT222 " " PXK111 " PXK112 " GT333 " " UNC111 " " BPB111 " 3/9 " " " " " 4/9 " " " 7/9 " " 10/9 " " 15/9 " Đã ghi sổ Diễn giải THÁNG 9/N MUA NVL NHẬP KHO " " CHI PHÍ VẬN CHUYỂN " " XUẤT NVL CHO SẢN XUẤT " XUẤT NVL CHO BH " MUA NVL NHẬP KHO " " TRẢ NỢ NGƯỜI BÁN " " PHÂN BỔ CHI PHÍ " X X X X X X Số TT dòng 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Số hiệu TK 152 133 331 152 133 141 621 152 641 152 152 133 331 331 515 112 627 242 Số phát sinh Nợ Có 630.000.000 63.000.000 693.000.000 12.000.000 600.000 12.600.000 628.000.000 628.000.000 107.000.000 107.000.000 12.550.000 1.255.000 13.805.000 13.805.000 138.050 13.666.950 1.000.000 1.000.000 SỐ CÁI Tên tài khoản: Ngày ghi sổ 3/9 " 4/9 " 7/9 NGUYÊN VẬT LIỆU Số hiệu: Chứng từ Số GT111 GT222 PXK111 PXK112 GT333 Nhật ký chung Ngày 3/9 " 4/9 " 7,9 Diễn giải Trang sổ STT dòng 1 1 2,4 11 12 SỐ DƯ ĐẦU THÁNG 9/N MUA NVL NHẬP KHO CHI PHÍ VẬN CHUYỂN XUẤT NVL CHO SẢN XUẤT XUẤT NVL CHO BH MUA NVL NHẬP KHO Số hiệu TKĐƯ 331 141 621 641 331 152 Số tiền phát sinh Nợ Có 630.000.000 12.000.000 628.000.000 107.000.000 12.550.000 SỐ CÁI Tên tài khoản: Chứng từ Ngày ghi sổ Số Ngày 3/9 " 7/9 " 10/9 " Bài GT111 " GT333 " UNC111 " 3/9 " 7/9 " 10/9 " PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN Diễn giải SỐ DƯ ĐẦU THÁNG 9/N MUA NVL NHẬP KHO " MUA NVL NHẬP KHO " TRẢ NỢ NGƯỜI BÁN " Nhật ký chung Trang STT sổ dòng 1 1 1 12 13 16 17 Số hiệu TKĐƯ 152 133 152 133 515 112 Số hiệu: 331 Số tiền phát sinh Nợ Có 630.000.000 63.000.000 12.550.000 1.255.000 138.050 13.666.950 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 20x5 Đơn vị tính: triệu đồng CHỈ TIÊU A TÀI SẢN NGẮN HẠN TIỀN VÀ TĐT - TIỀN - TĐT ĐẦU TƯ TCNH - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn CÁC KHOẢN PHẢI THU - Cho vay MS SỐ TIỀN 4.400 600 200 CHỈ TIÊU B TÀI SẢN DÀI HẠN TSCĐ HH - Nguyên giá - HMLK BĐSĐT - nguyên giá - HMLK MS SỐ TIỀN 7.650 9.000 (1.350) 3.100 4.000 (900) 500 Bài 3: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tháng 12 Năm 20x1 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp MS 01 02 10 11 20 21 22 23 25 26 30 31 32 40 50 51 52 60 Số tiền 715.004.000 80.000.000 635.004.000 540.000.000 95.004.000 20.000.000 26.000.000 49.004.000 12.000.000 (12.000.000) 37.004.000 7.400.800 29.603.200 Bài TK 111,112 TK 331 TK 211 thu bán tscđ THU TỪ BH 30 121.000 2.060 45.000 100.000 CHI MUA TSCĐ TRẢ CỔ TỨC TRẢ CHO NBHH 6.060 4.000 6.060 4.000 10.000 2.060 TK 3388 TK 421 50.000 35.000 45.000 60 35.000 40.000 TK 331 190.000 100.000 90.000 TK 511 125.000 TK 156 70.000 190.000 140.000 120.000 TK 131 17.000 125.000 9.000 121.000 12.000 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Tháng … Năm … Đơn vị tính: …… LCT TỪ HĐKD THU TIỀN BÁN HÀNG CHI TRẢ TIỀN CHO NGƯỜI BÁN LCTT TỪ HĐKD LCT TỪ HĐĐT THU TỪ BÁN TSCĐ CHI MUA TSCĐ LCTT TỪ HĐĐT LCT TỪ HĐTC CHI TRẢ CỔ TỨC LCTT TỪ HĐTC Số tiền 121.000 (100.000) 21.000 30 (2.060) (2.030) (45.000) (45.000) Bài 5: ĐIỀU CHỈNH BÁO CÁO KQHĐKD Doanh thu Chi phí LNKT trước thuế Chi phí thuế TNDN LN sau thuế BẢNG CĐKT TÀI SẢN hao mòn kũy kế NỢ PHẢI TRẢ Thuế TNDN NV1 NV2 NV3 (2.000) 2.000 400 1.600 45.000 (45.000) (9.000) (36.000) 2.500 (2.500) (500) (2.000) 4.000 4.000 - (5.000) (5.000) 800 800 36.000 (9.000) (1.000) (1.000) phải trả VỐN CSH LN chưa PP 45.000 3.200 3.200 (36.000) (36.000) (4.000) (4.000) ... Bài 3: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tháng 12 Năm 20x1 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá... bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi... trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp MS 01 02 10 11 20 21 22 23 25 26 30 31 32 40 50 51 52 60 Số tiền 715.004.000 80.000.000