bài tập báo cáo tài chính

ĐỀ SỐ A/ Giới thiệu Công ty: - Tên Cơng ty: HỌ VÀ TÊN CỦA SINH VIÊN (Ví dụ: sinh viên tên Lê Thị Ngân Hà, tên Công ty Công ty TNHH Ngân Hà) - Địa chỉ: LỚP CỦA SINH VIÊN - Mã số thuế: MÃ SỐ CỦA SINH VIÊN - Các chế độ kế toán áp dụng: + Chế độ kế toán áp dụng: TT200/TT – BTC + Các thông tin khác sinh viên tự bổ túc cho phù hợp + Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ mặt hàng hóa dịch vụ thuế suất 10% + Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên + Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước + Ghi sổ theo hình thức nhật ký chung + Sản phẩm công ty: Đồ nhựa gia dụng B/ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TỒN MỸ CĨ TÀI LIỆU THÁNG 03 NĂM 2015 NHƯ SAU I/ Dư đầu kỳ tài khoản: (ĐVT: đồng) 111 135,000,000 112 754,000,000 141,500,000 (Trong đó: Cơng ty TNHH Minh Tân số 44 Nguyễn Trải Ngơ Quyền Hải Phòng 55.000.000đ Cơng ty Cổ phần Thịnh Hưng số 24 131 Trường Chinh Kiến An Hải Phòng 86.500.000đ) 133 14,500,000 223,000,000 (Trong đó: Hạt nhựa PVC 1.200kg đơn giá 85.000đ/kg 152 Chất phụ gia 2.000kg đơn giá 52.000đ/kg 210,000,000 (Trong đó: Xơ nhựa 5.000c đơn giá 21.000đ/c chậu nhựa 155 5.000c đơn giá 21.000đ/c 260,000,000 (Trong Xi măng 20.000kg đơn giá 8.000đ/kg 156 10.000kg thép xây dựng đơn giá 10.000đ/kg 211 2,546,700,000 214 (763,000,000) 334 29,000,000 331 235,000,000 (Trong Cơng ty Xi măng Hải Phòng 235.000.000đ 411 2,950,000,000 421 307,700,000 II/ Các nghiệp vụ phát sinh tháng sau: Ngày 02 tháng năm N Mua vật liệu từ Công ty Nhựa Bạch Đằng 39 Hạ Lý Hồng Bàng Hải Phòng theo hóa đơn số 0028378 ngày 01 tháng năm N chưa toán tiền gồm: 2.500kg hạt nhựa PVC đơn giá chưa thuế 81.000đ/kg 600kg chất phụ gia giá chưa thuế GTGT 57.000đ/kg Đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 01 ngày tháng năm N Ngày 03 nhận báo có từ ngân hàng số tiền hàng kỳ trước từ Công ty Thịnh Hưng Ngày 05 tháng năm N Xuất kho vật liệu cho sản xuất sản phẩm 2.700kg hạt nhựa PVC 2.200kg chất phụ gia theo phiếu xuất kho số 01 ngày 5/3/N, người nhận: Nguyễn Văn Hoàng Ngày 08 tháng năm N kế tốn tính lương phải trả cho phận: Bộ phận sản xuất trực tiếp 33.500.000đ, nhân viên phân xưởng 16.500.000đ, phận bán hàng 5.403.000đ phận quản lý doanh nghiệp 11.300.200đ Đồng thời trích khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định Ngày 09 tháng năm N Xuất bán trực tiếp cho Công ty Thịnh Hưng- 20A Điện Biên Phủ HP, số hàng hóa theo phiếu xuất kho số 02 ngày 9/3 gồm: 10.000kg Xi măng, 10.000 kg thép xây dựng Giá bán thể hóa đơn GTGT số 3927 ngày 9/3 sau: Đơn giá chưa thuế GTGT 9.500đ/kg 10.000kg thép xây dựng giá chưa thuế GTGT 14.000đ/kg Ngày 12 tháng năm N Chuyển khoản tốn cho Cơng ty Xi măng Hải Phòng tiền hàng kỳ trước sau trừ 2% chiết khấu toán hưởng Ngày 14 tháng năm N Chi tiền mặt toán tiền điện 14.500.000đ chưa gồm thuế GTGT phân bổ cho phận sau: Bộ phận sản xuất 9.700.000đ, phận bán hàng 2.200.000đ, phận quản lý doanh nghiệp 2.600.000đ Theo hóa đơn số 92837 ngày 14 tháng năm N Cơng ty Điện lực Hải phòng EVN Ngày 16 tháng năm N mua CCDC đưa vào sử dụng phận sản xuất giá mua chưa thuế GTGT 16.000.000đ toán tiền mặt Biết CCDC thuộc loại phân bổ lần Theo hóa đơn số 0027837 ngày 15 tháng năm N Công ty TNHH Vinh Nga số 278 Lạch Tray Ngơ Quyền Hải Phòng Ngày 18 tháng năm N Trong kỳ phận sản xuất hoàn thành 10.000c chậu nhựa 10.000c xô nhựa nhập kho 10 Ngày 20 tháng năm N Xuất kho thành phẩm bán cho Công ty VPP Hồng Hà địa 25 Đội Cấn Ba Đình Hà Nội mã số thuế 0100763826 thu chuyển khoản gồm: 8.000c chậu nhưa giá chưa thuế 45.000đ/c 8.000c xô nhựa giá chưa thuế GTGT 47.000đ/c 11 Ngày 21 tháng năm N nhận báo có từ ngân hàng lãi tiền gửi tháng nhận 475.000đ 12 Ngày 22/3 nhận giấy báo nợ ngân hàng việc chuyển khoản toán lãi vay tháng 11.200.000đ 13 Ngày 24/3 Thanh lý TSCĐ cho Công ty TNHH Mai Tuấn Anh địa 36 Lý Thường Kiệt Hải Phòng mã số thuế 0200762876 thu chuyển khoản 330.000.000đ gồm thuế GTGT biết TSCĐ có nguyên giá ghi sổ 450.000.000đ khấu hao 380.000.000đ 14 Ngày 25/3 Công ty VPP Hồng Hà khiếu nại chất lượng sản phẩm Công ty định giảm giá 2% giá chưa thuế, thuế GTGT 10% lô hàng ngày 20/3/N trả lại tiền mặt 15 Ngày 30/3 kết chuyển doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Biết thuế suất thuế TNDN 20% III/ Yêu cầu: Mỗi nghiệp vụ lập chứng tư Ghi số nhật ký chung Ghi sổ TK Lập báo cáo kết kinh doanh (Sinh viên hồn tất tập đóng lại thành tập theo yêu cầu Mẫu trang bìa cuối đề) Tài liệu bổ sung: - Đầu kì cuối kì doanh nghiệp khơng có sản phẩm dở, tính giá thành theo phương pháp hệ số (hệ số chậu nhựa= 1; hệ số xô nhựa= 1) ĐỀ SỐ A/ Giới thiệu Công ty: - Tên Công ty: HỌ VÀ TÊN CỦA SINH VIÊN (Ví dụ: sinh viên tên Lê Thị Ngân Hà, tên Cơng ty Cơng ty TNHH Ngân Hà) - Địa chỉ: LỚP CỦA SINH VIÊN - Mã số thuế: MÃ SỐ CỦA SINH VIÊN - Các chế độ kế toán áp dụng: + Chế độ kế tốn áp dụng: TT200/TT – BTC + Các thơng tin khác sinh viên tự bổ túc cho phù hợp Sử dụng hình thức kế tốn: Nhật ký chung Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên Tính trị giá xuất kho theo phương pháp nhập trước, xuất trước Tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ B Tình hình tài sản Doanh nghiệp đầu tháng 01/2015 sau: (Đơn vị tính: 1.000 đồng) Tài sản cố định hữu hình Nguyên vật liệu tồn kho 1.375.000 Phải thu người mua 120.000 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 280.000 45.000 Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Chi phí sản xuất dở dang (SL: 12.000kg) 150.000 Hàng gửi bán 230.000 Quỹ đầu tư phát triển 10.000 Lợi nhuận chưa phân phối 95.000 250.000 150.000 Phải trả người bán 115.000 Hao mòn TSCĐ 75.000 Nguồn vốn kinh doanh 1.750.000 Quỹ dự phòng tài 30.000 Cơng cụ, dụng cụ tồn kho 28.000 Đặt trước cho người bán 65.000 Hàng hoá tồn kho 62.000 I Trong tháng 01/2015 có nghiệp vụ phát sinh (Đơn vị tính: 1.000đ): Ngày 03/01 (PNK số 01): Mua 2500kg nguyên vật liệu Công ty Z nhập kho Tổng giá toán 42.900 (đã bao gồm 10 % thuế GTGT) chưa trả tiền cho người bán Nguyên vật liệu nhập kho kiểm kê phát thiếu 62,5kg chưa rõ nguyên nhân - Chi phí vận chuyển số nguyên vật liệu 1.100 chi tiền mặt (phiếu chi số 01), thuế GTGT 10% Ngày 05/01: Mua công cụ, dụng cụ dùng cho phận sản xuất, tổng giá tốn theo hóa đơn số 000535 11.000 (đã có 10% thuế GTGT), chưa tốn cho người bán Công cụ phân bổ 10 tháng Ngày 06/01(PXK số 01 ): Xuất nguyên vật liệu cho sản xuất sản phẩm: 5.500kg, cho quản lý phân xưởng: 750kg Ngày 06/01(PNK 02): Công ty Z chuyển số nguyên liệu thiếu, doanh nghiệp nhập kho đủ Ngµy 10/01 (Giấy báo nợ 1010): Trả tiền mua nguyên vật liệu ngày 03/01 cho Công ty Z sau trừ 1% chiết khấu toán toán sớm Ngày 10/01: Mua dây chuyền sản xuất Cơng ty G, giá chưa có thuế GTGT 10% 200.000 (hóa đơn số 004568) chưa tốn Chi phí lắp đặt chạy thử: 2.200 (bao gồm thuế GTGT 10%) toán tiền mặt (phiếu chi số 02) Dây chuyền đầu tư từ quỹ đầu tư phát triển Ngày 15/1: Nhận máy phát điện thuê doanh nghiệp D Theo hợp đồng giá trị tài sản 50.000, thời gian thuê tháng, toàn tiền thuê thuế GTGT 10% 6.600 toán tiền mặt (Phiếu chi số 03) nhận tài sản Bên cho thuê xuất trả hóa đơn GTGT cho bên thuê theo tháng Ngày 16/01: Trích khấu hao TSCĐ phân xưởng sản xuất tháng 12.000 Ngày 20/01: tính tiền lương phải trả: - Công nhân sản xuất sản phẩm: 18.000 - Bộ phận quản lý phân xưởng : 4.500 - Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 10.000 - Bộ phận bán hàng: 5.000 10 Ngày 20/01: Trích khoản theo lương theo tỷ lệ quy định hành 11 Ngày 26/01: Nhận hóa đơn tiền điện số 005623: Giá chưa có thuế 6.100, thuế GTGT 10% phân bổ cho phận sử dụng: - Phân xưởng sản xuất: 3.500 - Bộ phận quản lý DN: 1.100 - Bộ phận bán hàng: 1.500 Số tiền chưa toán 12 Ngày 30/01: phân xưởng sản xuất hoàn thành 500 sản phẩm A (biết cuối kỳ khơng có sản phẩm dở dang) đó: - Bán trực tiếp 100 sản phẩm A phân xưởng không qua nhập kho cho công ty X (Người nhận hàng: Nguyễn Thế Anh, địa chỉ: 150 - Hồng Văn Thụ - Hải Phòng; MST: 010101541) Giá bán chưa thuế GTGT 10% 300/sp (Hóa đơn số 000576) Khách hàng toán tiền mặt (Phiếu thu số 01) nên hưởng chiết khấu toán 1% tổng giá toán - Nhập kho 400 sản phẩm hoàn thành (PNK số 03) Người giao nguyễn Văn Thành 13 Ngày 31/01 (PXK số 02): Xuất 300 thành phẩm A gửi bán cho Công ty M Giá bán chưa thuế GTGT 10% 310/sp 14 Cơng ty M chuyển khoản tốn tiền hàng bửi bán ngày 31/01 sau trừ hoa hồng 5%, Thuế GTGT 10% (ngân hàng gửi giấy báo có 121) 15 Kết chuyển doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Biết thuế suất thuế TNDN 20% II/ Yêu cầu: Mỗi nghiệp vụ lập chứng tư Ghi số nhật ký chung Ghi sổ TK Lập báo cáo kết kinh doanh (Sinh viên hồn tất tập đóng lại thành tập theo yêu cầu Mẫu trang bìa cuối đề) ĐỀ SỐ A/ Giới thiệu Công ty: - Tên Công ty: HỌ VÀ TÊN CỦA SINH VIÊN (Ví dụ: sinh viên tên Lê Thị Ngân Hà, tên Cơng ty Cơng ty TNHH Ngân Hà) - Địa chỉ: LỚP CỦA SINH VIÊN - Mã số thuế: MÃ SỐ CỦA SINH VIÊN - Các chế độ kế toán áp dụng: + Chế độ kế toán áp dụng: TT200/TT – BTC + Các thông tin khác sinh viên tự bổ túc cho phù hợp - Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ; hàng hóa, dịch vụ có thuế suất 10% - Hạch tốn hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên - Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước - Ghi sổ theo hình thức nhật ký chung - Sản phẩm công ty: Đồ nhựa dân dụng B/ TẠI CƠNG TY TNHH THÀNH ĐẠT CĨ TÀI LIỆU THÁNG 11 NĂM 2014 NHƯ SAU I/ Dư đầu kỳ: - TK 111: 245.000.000đ - TK 112: 1.675.400.000đ - TK 131: 254.000.000 đ (Trong đó: Cơng ty TNHH Tuấn Cường 35 Tơn Đức Thắng Hải Phòng 154.000.000đ, Cơng ty TNHH Xuân Hà số 74 Trần Phú Hải Phòng: 100.000.000đ) - TK 133: 25.400.000đ - TK 152: 155.000.000đ (Trong đó: Hạt nhựa PVC 1.000kg đơn giá 80.000đ/kg, Chất phụ gia 500kg đơn giá 150.000đ/kg - TK 155: 350.000.000đ (Trong đó: Xô nhựa: 2.000 đơn giá 50.000đ/cái Ghế nhựa 5.000 đơn giá 50.000đ/cái) - TK 156: 220.000.000đ (Trong thép xây dựng 10.000 kg đơn giá 22.000đ/kg) - TK 211: 3.010.000.000đ - TK 214: 456.000.000đ - TK 311: 570.000.000đ - TK 331: 320.000.000đ (Trong Cơng ty Cổ phần nhựa Tiền Phong 25 An Đà Ngô Quyền Hải Phòng: 220.000.000đ Cơng ty Bình Minh 68 Lán Bè Hải Phòng: 100.000.000đ) - TK 411: 4.500.000.000đ - TK 421: 88.800.000đ II/ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 11 năm 2015 sau: Ngày 02, mua nguyên vật liệu nhập kho 2.000kg hạt nhựa PVC Giá mua chưa thuế GTGT 85.000đ/kg, tiền hàng chưa tốn Theo hóa đơn số 0026726 ngày 02 thán 11 Công ty Cổ phần nhựa Tiền Phong 25 An Đà Ngô Quyền Hải Phòng (Mã số thuế: 0200681456, số tài khoản: 300773211 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Phòng) Ngày 03, mua CCDC trị giá mua chưa thuế GTGT 40.500.000đ chuyển thẳng cho sử dụng phận sản xuất sử dụng ngay, CCDC thuộc loại phân bổ lần Tiền hàng chưa tốn Hóa đơn số 0087382 ngày 02 tháng 11 Cơng ty Bình Minh 68 Lán Bè, Hải Phòng (Mã số thuế: 0200312456, số tài khoản: 300256341 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Phòng) Ngày 04, nhận báo có từ ngân hàng Cơng ty Tuấn Cường tốn tiền hàng kỳ trước sau trừ 2% chiết khấu toán hưởng Ngày 05, xuất kho cho phận sản xuất 1.800kg hạt nhựa PVC 200kg chất phụ gia Họ tên người nhận hàng Nguyễn A, phận Phân xưởng Ngày 07, bán trực tiếp cho Công ty TNHH Xuân Hà 7.000kg thép xây dựng giá bán chưa thuế 32.000đ/kg, tiền hàng chưa toán Ngày 10, Bảng toán tiền lương tháng 11: Phải trả cho công nhân sản xuất trực tiếp 45.000.000đ, lương công nhân quản lý phân xưởng 12.450.000đ, lương nhân viên quản lý doanh nghiệp 33.000.000đ, lương nhân viên bán hàng 16.000.000đ Đồng thời trích khoản theo lương tính vào chi phí sản xuất kinh doanh trừ vào thu nhập người lao động theo tỷ lệ qui định (34,5%) Chi tiền mặt toán lương cho người lao động Ngày 22, Bảng tính phân bổ khấu hao TSCĐ tháng 11: Khấu hao TSCĐ phận sản xuất 24.000.000đ, khấu hao TSCĐ phận quản lý doanh nghiệp 12.400.000đ Ngày 23, chi tiền mặt toán tiền điện thoai cho phận sản xuất 2.500.000đ, phận quản lý 540.000đ chưa bao gồm thuế GTGT Hóa đơn số 98297 Ngày 20 tháng 11 Phiếu chi số 01, người nhận tiền Trần A Cơng ty VNPT Hải Phòng Ngày 24, Chi tiền mặt toán tiền điện cho phận sản xuất 4.012.000đ, phận quản lý doanh nghiệp 670.000đ chưa gồm thuế GTGT theo Hóa đơn số 46356 Cơng ty EVN Hải Phòng 10 Ngày 25, kỳ hồn thành 5.000 xô nhựa (trong kỳ doanh nghiệp sản xuất sản phẩm Xơ nhựa), khơng có sản phẩm dở dang 11 Ngày 26, xuất bán cho Công ty TNHH Tuấn Cường 4.000c xô nhựa giá chưa thuế 78.000đ/c, 4.000c ghế nhựa giá chưa thuế 82.000đ/c, tiền hàng chưa toán 12 Ngày 27, chuyển khoản tốn cho Cơng ty Nhựa Tiền Phong 300.000.000đ (đã nhận giấy báo Nợ) 13 Ngày 28, lý TSCĐ cho Công ty TNHH Vạn Phong số Hồ Xuân Hương Hải Phòng, thu tiền mặt Tổng giá toán 187.000.000đ biết TSCĐ có ngun giá 450.000.000đ hao mòn 70% 14 Ngày 30, nhận giấy báo Nợ ngân hàng toán tiền vay ngắn hạn 200.000.000đ, lãi vay 5.000.000đ 15 Ngày 30, nhận báo Có ngân hàng lãi tháng hưởng 770.000đ 16 Ngày 30 Tạm tính thuế TNDN phải nộp quý IV/2014 150.000.000đ III/ Yêu cầu: Mỗi nghiệp vụ lập chứng tư Ghi số nhật ký chung Ghi sổ TK Lập báo cáo kết kinh doanh (Sinh viên hồn tất tập đóng lại thành tập theo u cầu Mẫu trang bìa cuối đề) ĐỀ SỐ A/ Giới thiệu Công ty: - Tên Công ty: HỌ VÀ TÊN CỦA SINH VIÊN (Ví dụ: sinh viên tên Lê Thị Ngân Hà, tên Cơng ty Công ty TNHH Ngân Hà) - Địa chỉ: LỚP CỦA SINH VIÊN - Mã số thuế: MÃ SỐ CỦA SINH VIÊN - Các chế độ kế toán áp dụng: + Chế độ kế toán áp dụng: TT200/TT – BTC + Các thông tin khác sinh viên tự bổ túc cho phù hợp + Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Các loại hàng hóa dịch vụ có thuế suất 10% + Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên + Phương pháp tính giá xuất kho hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước + Ghi sổ theo hình thức nhật ký chung (đơn vị không sử dụng sổ nhật ký đặc biệt) + Sản phẩm công ty: Dép nhựa + Thuế suất thuế TNDN hành: 20% B/ TẠI CƠNG TY CĨ TÀI LIỆU CUỐI THÁNG NĂM 2015 NHƯ SAU I/ Dư đầu kỳ: TK 111 112 131 Số tiền 180.000.000 500.000.000 765.000.000 - CTY TNHH Mai Linh: 215 Lạch Tray hải Phòng mã số thuế 0200533452 số tiền 230.000.000đ - CTY CP Hoàng Mai 232 Điện Biên Phủ Hồng Bàng Hải Phòng mã số thuế 0200788356 số tiền 535.000.000 133 141 152 67.994.998 7.000.000 350.004.000 - Hạt nhựa PVC 8.000kg trị giá 76.000.000đ - Hạt nhựa keo 8.552kg trị giá 124.004.000đ - Nhựa phụ gia 60.000kg trị giá 150.000.000đ 153 110.000.000 - Khuân đúc dép 16 trị giá 110.000.000đ 155: 120.000.000 10 Ngày 06 tháng chi tiền mặt PC01 toán tiền điện cho Cơng ty Điện lực Hải Phòng Hóa đơn số 332543 ngày 06 tháng chi tiết phục vụ cho phận cụ thể sau: Bộ phận sản xuất 10.191.080đ phận quản lý: 1.226.000đ Bộ phận bán hàng 856.000đ chưa bao gồm thuế GTGT Ngày 16 tháng xuất bán dép nhựa cho anh Lương Thanh Bằng, Công ty TM Việt Mỹ địa 245 Lạch Tray Ngơ Quyền Hải Phòng mã số thuế 0200763748 thu tiền mặt, PT 01 Số lượng 2.350 đôi giá bán chưa thuế GTGT 50.450đ/đơi Hóa đơn GTGT số 000122, phiếu xuất kho số 02 Ngày 18 tháng chi tiền mặt toán cước dịch vụ điện thoại cho Cơng ty VNPT hóa đơn số 055362 phục vụ cơng tác quản lý doanh nghiệp Tiền hàng chưa thuế GTGT 400.700đ Cước dịch vụ điện thoại dùng cho phận sản xuất tiền hàng chưa thuế GTGT 2.102.000đ Phiếu chi số 02 Ngày 22 tháng nhận lãi tiền gửi NH theo Giấy báo có từ ngân hàng số tiền 150.200đ, giấy báo Có số 567 Ngày 23 tháng theo bảng phân bổ vật liệu, công cụ dụng cụ, phân bổ chi phí trả trước (Phân bổ lần CCDC) trị giá CCDC phân bổ dùng cho sản xuất 6.400.000đ Trị giá CCDC phân bổ dùng cho quản lý doanh nghiệp 2.650.000đ Trị giá CCDC phân bổ cho phận bán hàng 3.127.000đ Ngày 24 tháng theo bảng phân bổ khấu hao TSCĐ, TSCĐ thuộc phận sản xuất khấu hao 10.441.000đ, TSCĐ phận quản lý doanh nghiệp 3.108.900đ, TSCĐ thuộc phận bán hàng 505.000đ 10 Ngày 25 tháng theo bảng phân bổ tiền lương, phận công nhân trực tiếp sản xuất trực tiếp 8.376.000đ Bộ phận phục vụ sản xuất 3.432.000đ Bộ phận quản lý doanh nghiệp 6.422.000đ Bộ phận nhân viên bán hàng 2.132.000đ Đồng thời trích khoản phải trích nộp theo lương theo quy định hành tiến hành chi tiền mặt toán lương cho người lao động, phiếu chi số 03 11 Ngày 26 tháng kết chuyển chi phí sản xuất để tính giá thành 10.000 đơi dép nhựa hồn thành nhập kho Khơng có sản phẩm dở, thành phẩm nhập kho theo PN02 12 12 Ngày 28 tháng xuất kho bán hàng cho công ty Minh Khai , chưa tốn tiền Số lượng 3.000đơi dép, giá bán 50.500đ/sp chưa gồm thuế GTGT, hóa đơn GTGT số 000123, phiếu xuất kho số 03 13 Ngày 29/5 mua từ Công ty Tuấn Thành CCDC địa 22 Láng Hạ Ba Đình Hà Nội trị giá chưa thuế GTGT 10% 24.000.000đ, tiền hàng chưa toán CCDC nhập kho theo PN 03 14 Ngày 30/5 lý TSCĐ theo hóa đơn số 0078263 ngày 30 tháng cho Công ty TNHH Hải Linh địa khu cơng nghiệp Đồng Hòa Kiến An Hải Phòng thu chuyển khoản nhận báo có số 568 Ngân hàng số tiền 77.000.000đ gồm thuế GTGT Biết TSCĐ có nguyên giá 430.000.000đ khấu hao 380.000.000đ III/ Yêu cầu: Mỗi nghiệp vụ lập chứng tư Ghi số nhật ký chung Ghi sổ TK Lập báo cáo kết kinh doanh (Sinh viên hoàn tất tập đóng lại thành tập theo yêu cầu Mẫu trang bìa cuối đề) 13 ĐỀ SỐ A/ Giới thiệu Công ty: - Tên Công ty: HỌ VÀ TÊN CỦA SINH VIÊN (Ví dụ: sinh viên tên Lê Thị Ngân Hà, tên Cơng ty Cơng ty TNHH Ngân Hà) - Địa chỉ: LỚP CỦA SINH VIÊN - Mã số thuế: MÃ SỐ CỦA SINH VIÊN - Các chế độ kế toán áp dụng: + Chế độ kế toán áp dụng: TT200/TT – BTC + Các thông tin khác sinh viên tự bổ túc cho phù hợp + Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ + Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên + Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước + Ghi sổ theo hình thức nhật ký chung + Sản phẩm công ty: Ống nhựa loại + Thuế suất thuế TNDN 20% B/ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN LINH TRANG CĨ TÀI LIỆU THÁNG 12 NĂM 2015 NHƯ SAU: I/ Dư đầu kỳ tài khoản: (ĐVT: đồng) TK 111 245.200.000 TK 112 1.653.780.000 TK 131 78.000.000 (Trong đó: Cơng ty TNHH Tân Thành 78.000.000đ) TK 141 7.000.000 77.390.000 (Trong đó: Hạt nhựa PVC 700kg đơn giá 80.000đ/kg, Hạt TK 152 nhựa HTDE 356,5kg đơn giá 60.000đ/kg) 136.000.000 (Trong ống nhựa phi 30: 1.200m đơn giá 76.000đ/m TK 155 800m ống nhựa phi 10 đơn giá 56.000đ/m) 243.500.000 (Trong que hàn 8.000kg đơn giá 27.000đ/kg 500lit TK 156 sơn chống rỉ đơn giá 55.000đ/kg) TK 211 1.569.000.000 TK 214 (463.700.000) TK 311 500.000.000 105.000.000 (Trong Cơng ty Sơn Hải Phòng số Lạch Tray hải TK 331 Phòng số tiền 105.000.000đ) TK 3331 28.400.000 TK 411 2.900.000.000 14 TK 421 12.770.000 II/ Các nghiệp vụ phát sinh tháng sau: Ngày 01 tháng 12 Mua vật tư từ Công ty nhựa Tiền Phong Địa 25 An Đà Ngơ Quyền Hải Phòng Mã số thuế 0200783289 cụ thể: 1.200kg hạt nhựa PVC giá chưa thuế GTGT 83.000đ/kg 800kg hạt nhựa HTDE đơn giá chưa thuế 56.000đ/kg, thuế GTGT 10% tiền hàng chưa toán Theo Hóa đơn số 0032763 ngày 01 tháng 12 năm N Công ty nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 01 Ngày 03 tháng 12 Mua hàng hóa từ Cơng ty sơn hải Phòng 5.000lit sơn chống rỉ giá mua chưa thuế GTGT 58.000đ/kg, thuế GTGT 10% toán chuyển khoản (Giấy báo nợ số 23), theo hóa đơn số 0028376 ngày 02 tháng 12 năm N Cơng ty Sơn hải Phòng Cơng ty nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 02 Ngày 08 tháng 12 Xuất kho vật liệu cho sản xuất sản phẩm: 1.500kg hạt nhựa PVC 700kg hạt nhựa HTDE (theo phiếu xuất kho 01) Ngày 10 tháng 12, Phiếu xuất kho số 02, xuất bán trực tiếp cho cơng ty TM Hòa Bình 234 Nguyễn Văn Linh Hải Phòng Mã số thuế 0200783672 cụ thể: 5.000kg que hàn giá chưa thuế 45.000đ/kg 4.000lit sơn chống rỉ giá bán chưa huế GTGT 75.000đ/kg, thuế GTGT 10%, chưa thu tiền (theo Hoá đơn GTGT 004358 ngày 10 tháng 12 năm N) Ngày 11 tháng 12, Bảng tính lương phải trả cho Cơng nhân sản xuất trực tiếp 17.000.000đ, nhân viên quản lý phân xưởng 4.500.000đ, nhân viên bán hàng 6.000.000đ, nhân viên quản lý doanh nghiệp 8.000.000đ, đồng thời trích khoản theo lương theo tỷ lệ qui định Ngày 12 tháng 12 Bảng tính khấu hao kỳ thuộc phận sản xuất 11.814.000đ, thuộc phận bán hàng 4.900.000đ, thuộc phận quản lý doanh nghiệp 3.200.000đ Ngày 15 tháng 12 Chi tiền mặt (Phiếu chi 01) toán tiền điện: giá chưa thuế 13.400.000đ, thuế GTGT 10% phân bổ cho phận sau: Bộ phận sản xuất 8.500.000đ, phận bán hàng 1.500.000đ, phận quản lý doanh nghiệp 3.400.000đ Hóa đơn số 26754 ngày 14 tháng 12 năm N Cơng ty Điện Lực Hải Phòng 15 Ngày 16 tháng 12 Trong kỳ Bộ phận sản xuất hoàn thành 3.750m ống nhựa phi 10 nhập kho theo phiếu nhập kho số 03, khơng có sản phẩm dở dang Ngày 18 tháng 12 Nhận báo có số 19 số tiền hàng kỳ trước Cơng ty Tân Thành chuyển khoản toán 10 Ngày 22 tháng 12 Chuyển khoản tốn cho Cơng ty Sơn Hải Phòng 70.000.000đ (Giấy báo nợ số 24) 11 Ngày 23 tháng 12, Phiếu xuất kho số 03, xuất kho thành phẩm bán trực tiếp cho Công ty Cổ phần Hùng Cường địa 33 Lê Lợi Hải Phòng 1.000m ống nhựa phi 30 giá bán chưa thuế GTGT 102.000đ/m 3.500m ống nhựa phi 10 giá bán chưa thuế 75.000đ/m, thuế GTGT 10% (theo hoá đơn GTGT số 004359 ngày 23 tháng 12 năm N) thu chuyển khoản 50% Đã nhận giấy báo có số 20 ngân hàng 12 Ngày 24 tháng 12, Nhận báo có số 21 ngân hàng lãi tiền gửi tháng 823.000đ 13 Ngày 26 tháng 12 Chuyển khoản (giấy báo nợ số 25) toán vay ngắn hạn 300.000.000đ 14 Ngày 30 tháng 12 Thanh lý TSCĐ thu tiền mặt (Phiếu thu số 01) Công ty TNHH Trường Thành địa 32 Tơ Hiệu Hải Phòng Mã số thuế 0200782675 220.000.000đ gồm 10% thuế GTGT biết TSCĐ có nguyên giá 350.000.000đ khấu hao 300.000.000đ III/ Yêu cầu: Mỗi nghiệp vụ lập chứng tư Ghi số nhật ký chung Ghi sổ TK Lập báo cáo kết kinh doanh (Sinh viên hoàn tất tập đóng lại thành tập theo yêu cầu Mẫu trang bìa cuối đề) ĐỀ SỐ A/ Giới thiệu Công ty: 16 - Tên Công ty: HỌ VÀ TÊN CỦA SINH VIÊN (Ví dụ: sinh viên tên Lê Thị Ngân Hà, tên Cơng ty Cơng ty TNHH Ngân Hà) - Địa chỉ: LỚP CỦA SINH VIÊN - Mã số thuế: MÃ SỐ CỦA SINH VIÊN - Các chế độ kế toán áp dụng: + Chế độ kế tốn áp dụng: TT200/TT – BTC + Các thơng tin khác sinh viên tự bổ túc cho phù hợp + Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hàng hóa dịch vụ thuế suất 10% + Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên + Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước + Phương pháp tính giá thành: trực tiếp + Ghi sổ theo hình thức nhật ký chung + Sản phẩm cơng ty: Ống nhựa loại B/ CƠNG TY CỔ PHẦN LINH TRANG CÓ TÀI LIỆU THÁNG 12 NĂM 2014 (đvt: đ) I/ Dư đầu kỳ tài khoản: TK 111 TK 112 TK 131 TK 141 TK 152 TK 155 TK 156 245.200.000 1.653.780.000 178.000.000 (Công ty TNHH Tân Thành địa 33 Minh Khai Hải Phòng số tiền178.000.000) 7.000.000 77.390.000 (Trong đó: Hạt nhựa PVC 700kg đơn giá 80.000đ/kg Hạt nhựa HTDE 356,5kg đơn giá 60.000đ/kg) 136.000.000 (Trong ống nhựa phi 30: 1.200m đơn giá 76.000đ/m 800m ống nhựa phi 10 đơn giá 56.000đ/m) 243.500.000 (Trong que hàn 8.000kg đơn giá 27.000đ/kg 500kg sơn chống rỉ đơn giá 55.000đ/kg ) TK 211 1.569.000.000 TK 214 (463.700.000) TK 311 TK 331 500.000.000 105.000.000 (Trong Cơng ty Sơn Hải Phòng số Lạch Tray Ngơ Quyền Hải Phòng 105.000.000) TK 3331 28.400.000 TK 411 3.000.000.000 TK 421 12.770.000 II/ Các nghiệp vụ phát sinh tháng sau: Ngày 01 tháng 12: Mua vật tư từ Công ty nhựa Tiền Phong số 25 An Đà Ngơ Quyền Hải Phòng 1.800kg hạt nhựa PVC giá mua chưa thuế GTGT 83.000đ/kg 17 1.800kg hạt nhựa HTDE giá mua chưa thuế GTGT 56.000đ/kg, tiền hàng chưa tốn Hóa đơn số 0072836 ngày 01 tháng 12 Hàng nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 001/VL Ngày 03 tháng 12: Phiếu nhập kho số 002/HH Mua hàng hóa từ Cơng ty Sơn Hải Phòng 5.000 kg sơn chống rỉ theo hóa đơn GTGT số 32479 Giá mua chưa thuế GTGT 58.000đ/kg, công ty chuyển khoản trả tiền cho người bán UNC số 01 Ngày 04 tháng 12: Xuất kho vật liệu dùng sản xuất sản phẩm: 1.500kg hạt nhựa PVC 700kg hạt nhựa HTDE Kế toán lập phiếu xuất kho vật liệu số 001/VL Ngày 05 tháng 12: Xuất bán trực tiếp cho cơng ty TM Hòa Bình địa 827 Trần Nhân Tơng Kiến An Hải Phòng mã số thuế 0200378276 cụ thể: 5.000kg que hàn giá bán chưa thuế GTGT 45.000đ/kg 4.000kg sơn chống rỉ giá bán chưa thuế GTGT 75.000đ/kg Khách hàng chưa trả tiền Cơng ty lập phiếu xuất kho hàng hóa số 002/HH hóa đơn GTGT số 345789 ngày 05 tháng 12 Ngày 07 tháng 12: Tính lương phải trả cho công nhân sản xuất trực tiếp 17.000.000; nhân viên quản lý phân xưởng 4.500.000; nhân viên quản lý doanh nghiệp 22.000.000; nhân viên bán hàng 6.000.000 Đồng thời trích khoản theo lương theo tỷ lệ qui định (34,5%) Ngày 09 tháng 12: Bảng tính khấu hao kỳ thuộc phận sản xuất 11.314.000; phận quản lý doanh nghiệp 32.000.000; phận bán hàng 4.900.000 Ngày 12 tháng 12: Chi tiền mặt toán tiền điện 13.400.000 (chưa bao gồm thuế GTGT) cho phận sau: Bộ phận sản xuất 8.500.000; phận quản lý doanh nghiệp 3.400.000; phận bán hàng 1.500.000 Hóa đơn số 67287 ngày 12 tháng 12 Cơng ty EVN Hải Phòng Phiếu chi số 01 Ngày 16 tháng 12: Mua CCDC Công ty TNHH Xn Thành địa 20 Tơ Hiệu Hải Phòng giá mua chưa thuế GTGT 16.000.000 toán tiền mặt đưa vào sử dụng phận sản xuất CCDC thuộc loại phân bổ lần Hóa đơn số 98298 ngày 16 tháng 12 Công ty TNHH Xuân Thành Phiếu chi số 02 Ngày 17 tháng 12: Trong kỳ phận sản xuất hoàn thành 3.625m ống nhựa phi 10 nhập kho Kế toán lập phiếu nhập kho thành phẩm 003/TP Khơng có chi phí dở dang đầu kỳ cuối kỳ 10 Ngày 23 tháng 12: Nhận giấy báo có số 02 số tiền hàng kỳ trước Công ty Tân Thành chuyển khoản toán 11 Ngày 25 tháng 12: Chuyển khoản tốn cho Cơng ty Sơn Hải Phòng 70.000.000 Ngân hàng gửi giấy báo nợ 04 12 Ngày 27 tháng 12: Xuất kho thành phẩm bán trực tiếp cho Công ty Cổ phần Hùng Cường 378 Tơn Đức Thắng Hải Phòng Mã số thuế 0200738476 số hàng gồm 1.000m ống nhựa phi 30 giá bán chưa thuế GTGT 102.000đ/m 3.500m ống nhựa phi 10 giá bán chưa thuế 75.000đ/m thu chuyển khoản 50% Đã nhận giấy báo có ngân hàng Kế toán lập phiếu xuất kho thành phẩm số 002/TP 13 Ngày 29 tháng 12: Nhận báo có số 04 ngân hàng lãi tiền gửi tháng 820.000 14 Ngày 30 tháng 12: Thanh lý TSCĐ cho Công ty TNHH Cường Phương số Lạch Tray Ngơ Quyền Hải Phòng mã số thuế 0200738476 thu tiền 18 mặt 220.000.000 gồm thuế GTGT biết TSCĐ có nguyên giá 350.000.000 khấu hao 300.000.000 Kế toán lập phiêu thu số 03 15 Ngày 31 tháng 12: Kết chuyển bút toán cần thiết để xác định kết kinh doanh biết thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% 16 Ngày 31 tháng 12: Kế toán tiến hành khấu trừ thuế GTGT khấu trừ thuế GTGT phải nộp phát sinh tháng III/ Yêu cầu: Mỗi nghiệp vụ lập chứng tư Ghi số nhật ký chung Ghi sổ TK Lập báo cáo kết kinh doanh (Sinh viên hoàn tất tập đóng lại thành tập theo yêu cầu Mẫu trang bìa cuối đề) 19 ĐỀ SỐ A/ Giới thiệu Công ty: - Tên Công ty: HỌ VÀ TÊN CỦA SINH VIÊN (Ví dụ: sinh viên tên Lê Thị Ngân Hà, tên Cơng ty Cơng ty TNHH Ngân Hà) - Địa chỉ: LỚP CỦA SINH VIÊN - Mã số thuế: MÃ SỐ CỦA SINH VIÊN - Các chế độ kế toán áp dụng: + Chế độ kế tốn áp dụng: TT200/TT – BTC + Các thơng tin khác sinh viên tự bổ túc cho phù hợp + Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ mặt hàng thuế suất 10% + Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên + Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước + Ghi sổ theo hình thức nhật ký chung + Sản phẩm công ty: Đồ nội thất B/ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN HỒNG MINH CĨ TÀI LIỆU THÁNG 12 NĂM 2014 NHƯ SAU I/ Dư đầu kỳ tài khoản (ĐVT: đồng) 111 334,800,000 112 1,786,567,000 223,500,000 (trong đó: Cơng ty TNHH Mỹ Hưng số 30 Tơn Đức Thắng Hải Phòng số tiền: 120.500.000, Cơng ty CP Hồng Hà Khu Cơng 131 nghiệp Đình Vũ hải Phòng số tiền: 103.000.000) 133 14,500,000 223,000,000 (Trong 2.000kg tơn trắng giá 67.000đ/kg 5.000kg 152 thép hình giá 17.800đ/kg 210,000,000 (Tủ đựng tài liệu nhỏ 800 đơn giá 155.000đ/c tủ đựng 155 iệu lớn 100 giá 860.000đ/c 156 260,000,000 (Đồng hồ theo tường 1000c giá 260.000đ/c 211 2,546,700,000 214 (763,000,000) 311 235,000,000 20 334 29,000,000 464,367,000 (Trong đó: Cơng ty TNHH Bình Minh số 278 Trần Quang Khải Hồng Bang Hải Phòng: 300.000.000, Cơng ty CP Biển Đơng 224 331 Đường Hà Nội Hồng Bang Hải Phòng 164.367.000) 411 3,800,000,000 421 307,700,000 II/ Các nghiệp vụ phát sinh tháng sau: Ngày tháng 12 Mua vật liệu từ Cơng ty Bình Minh 1.000kg tơn trắng giá mua chưa thuế GTGT 72.000đ/kg 2.000kg thép hình giá mua chưa thuế GTGT 19.000đ/kg chưa tốn theo phiếu nhập số 01 Khi mua bên bán chiết khấu 1% giá chưa thuế GTGT trừ vào nợ phải trả mua với số lượng lớn Hóa đơn số 0036829 ngày 01 tháng 12 Họ tên người giao Nguyễn Minh Ngày 03 tháng 12 bán trực tiếp cho Cơng ty Hồng Hà mã số thuế 0200783647, địa 25 Đà nẵng, số hàng 300 đồng hồ theo tường giá bán chưa thuế GTGT 290.000đ/c theo phiếu xuất số 01 hoá đơn 06575 thu chuyển khoản Ngày 06 tháng 12 Chuyển khoản toán cho Cơng ty Bình Minh tiền hàng kỳ trước 300.000.000đ Ngày 10 tháng 12 Tính lương phải trả cho phận sau: Bộ phận sản xuất trực tiếp 25.000.000đ phận bán hàng 12.000.000đ Bộ phận quản lý doanh nghiệp 15.800.000đ Đồng thời trích khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định (34,5%) Ngày 11 tháng 12 Xuất kho vật liệu theo phiếu xuất 01cho sản xuất 2.500kg tơn trắng 5.500kg thép hình để sản xuất tủ đựng tài liệu loại lớn Họ tên người nhận hàng Nguyễn A, phận phân xưởng Ngày 15 tháng 12 mua CCDC chuyển vào sử dụng phận sản xuất giá mua chưa thuế GTGT 22.000.000đ Biết CCDC thuộc loại phân bổ lần chưa tốn tiền cho người bán Hóa đơn số 0092839 ngày 14 tháng 12 Công ty TNHH Mai Linh địa 28 Lạch Tray Hải Phòng Ngày 16 tháng 12 Chi tiền mặt toán tiền điện 8.500.000đ chưa gồm thuế GTGT phân bổ cho phận sau: Bộ phận sản xuất 5.500.000đ phận quản lý doanh nghiệp 3.000.000đ theo hóa đơn số 983927 ngày 15 tháng 12 Công ty Điện Lực Hải Phòng phiếu chi số 01 Họ tên người nhận tiền Nguyễn B, Cty Điện Lực Ngày 18 tháng 12 Bảng tính khấu hao kỳ: Khấu hao tài sản thuộc phận sản xuất 32.455.000đ, khấu hao tài sản phận quản lý doanh nghiệp 12.000.000đ Ngày 19 tháng 12 Trong kỳ Bộ phận sản xuất hoàn thành 400 tủ đựng tài liệu loại lớn 21 10 Ngày 20 tháng 12 Xuất kho thành phẩm bán theo phiếu xuất số 01 cho Cơng ty Hồng Hà mã số thuế 0201008937 số hàng 400c tủ tài liệu nhỏ giá chưa thuế GTGT 276.000đ/c 350c tủ tài liệu lớn giá chưa thuế GTGT 1.050.000đ/c thu chuyển khoản 11 Ngày 22 tháng 12 nhận báo có lãi tiền gửi tháng 665.000đ 12 Ngày 24 tháng 12 nhận báo có từ ngân hàng Cơng ty Mỹ Hưng chuyển khoản toán tiền hàng 120.500.000đ 13 Ngày 25 tháng 12 lý TSCĐ cho Công ty Hùng Cường địa 45 Trần Quang Khải Hồng Bàng Hải Phòng mã số thuế 0200782637 thu tiền mặt 18.700.000đ gồm thuế GTGT theo phiếu thu số 01 biết TS có nguyên giá ghi sổ 224.000.000đ khấu hao 70% Họ tên người nộp tiền Nguyễn Cường, công ty Hùng Cường 14 Ngày 28 tháng 12 Chuyển khoản toán nợ vay ngắn hạn 200.000.000đ đồng thời chi tiền mặt theo phiếu chi số 02 toán lãi tiền vay tháng 12.000.000đ 15 kết chuyển doanh thu, chi phí có liên quan xác định kết kinh doanh Biết thuế suất thuế TNDN 20% III/ Yêu cầu: Mỗi nghiệp vụ lập chứng tư Ghi số nhật ký chung Ghi sổ TK Lập báo cáo kết kinh doanh (Sinh viên hồn tất tập đóng lại thành tập theo yêu cầu Mẫu trang bìa cuối đề) Biết rằng: - Kỳ doanh nghiệp sản xuất tủ tài liệu lớn - Cuối kỳ doanh nghiệp khơng sản phẩm dở dang 22 ĐỀ SỐ A/ Giới thiệu Công ty: - Tên Công ty: HỌ VÀ TÊN CỦA SINH VIÊN (Ví dụ: sinh viên tên Lê Thị Ngân Hà, tên Cơng ty Công ty TNHH Ngân Hà) - Địa chỉ: LỚP CỦA SINH VIÊN - Mã số thuế: MÃ SỐ CỦA SINH VIÊN - Các chế độ kế toán áp dụng: + Chế độ kế toán áp dụng: TT200/TT – BTC + Các thông tin khác sinh viên tự bổ túc cho phù hợp + Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên + Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước + Ghi sổ theo hình thức nhật ký chung + Sản phẩm cơng ty: Tơn sóng + Tính giá thành theo phương pháp giản đơn B/ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƠN VIỆT PHÁP CĨ TÀI LIỆU THÁNG 12 NĂM N NHƯ SAU I/ Dư đầu kỳ tài khoản: (ĐVT: đồng) 111 112 354.000.000 1.264.530.000 158.000.000 (Dư nợ) (Trong đó: Công ty Cp xây dựng Bạch Đằng 60 131 Hạ Lý Hồng Bàng hải Phòng) 133 26.500.000 223.600.000 (Trong đó: Quặng sắt 8.000kg đơn giá 23.000đ/kg; Dầu 152 diesel 3.300lit đơn giá 12.000đ/lit) 155 164.500.000 (Trong tơn sóng 3.500M2 Đơn giá 47.000đ/m2 211 3.256.000.000 214 (873.054.000) 311 500.000.000 256.400.000 (Dư có) (Trong Cơng ty Hồng Cường 45 Văn Cao Hải An Hải Phòng số tiền 200.000.000đ, Cơng ty Thép Đình Vũ Khu 331 cơng nghiệp Đình Vũ Hải Phòng 56.400.000đ) 411 3.500.000.000 421 317.676.000 II/ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau: 23 Ngày 02 tháng 12, mua thép phế liệu từ Công ty TNHH Bắc Giang địa 43 Tô Hiệu Lê Chân Hải Phòng 21.570kg giá mua chưa thuế GTGT 5.700đ/kg, thuế GTGT 10% toán chuyển khoản (giấy báo nợ 12) theo hóa đơn GTGT số 025637 ngày tháng 12 năm N Chi phí vận chuyển tốn tiền mặt (phiếu chi 01) 550đ/kg bao gồm 10% thuế GTGT cho Cơng ty TNHH vận tải Tồn Việt địa 236 Nguyễn Đức Cảnh Lê Chân Hải Phòng Hàng nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 01 Phiếu nhập kho số 02 ngày 03 tháng 12, nhập kho 1.000kg quặng sắt từ Cơng ty Thép Kim Khí số Nguyễn Trãi Ngơ Quyền Hải Phòng Theo hóa đơn GTGT số 062736 ngày 02 tháng 12 năm N giá mua chưa thuế GTGT 24.000đ/kg, thuế GTGT 10% Công ty toán tiền mặt (phiếu chi 02) sau trừ 1% chiết khấu toán hưởng Ngày 04 tháng 12, Phiếu xuất kho số 01, xuất kho cho phận sản xuất 8.500kg quặng sắt; 12.000kg thép phế liệu 1.500lit dầu diesel Ngày 07 tháng 12 nhận giấy báo có 18 từ ngân hàng số tiền hàng Công ty Bạch Đằng chuyển khoản toán 250.000.000đ Mua CCDC chuyển vào sản xuất không qua kho trị giá chưa thuế 16.400.000đ, thuế GTGT 10% toán tiền mặt (phiếu chi 03) Biết CCDC thuộc loại phân bổ lần Theo hóa đơn GTGT số 053627 ngày 13 tháng 12 năm N Công ty TNHH Tuấn Linh địa 764 Trần Nhân Tơng Kiến An Hải Phòng Ngày 18 tháng 12 tính lương phải trả cho phận: Công nhân sản xuất trực tiếp 27.800.000đ Nhân viên quản lý phân xưởng 8.400.000đ Nhân viên bán hàng 12.500.000đ nhân viên quản lý doanh nghiệp 14.400.000đ Đồng thời trích khoản trích theo lương theo quy định Ngày 20 tháng 12, Chi tiền mặt theo phiếu chi số 04 toán tiền điện 13.695.000đ bao gồm 10% thuế GTGT: Phân bổ cho phận sau: Bộ phận sản xuất 8.600.000đ, phận bán hàng 2.000.000đ, phận quản lý doanh nghiệp 1.850.000đ theo hóa đơn số 672635 Ngày 18 tháng 12 năm N Công ty Điện Lực Hải Phòng EVN 24 Ngày 25 tháng 12, Bảng tính khấu hao kỳ tính cho phận sau: Bộ phận sản xuất 9.912.000đ, phận bán hàng 4.300.000đ, phận quản lý doanh nghiệp 5.240.000đ Ngày 30 tháng 12 năm N, Trong kỳ Bộ phận sản xuất hồn thành 7.500m tơn sóng nhập kho theo phiếu nhập kho số 03 10 Ngày 30 tháng 12 năm N, Phiếu xuất kho số 02 kèm theo hoá đơn GTGT số 027562, xuất kho thành phẩm bán cho Công ty Xây dựng Bạch Đằng số 23 Minh Khai Hải Phòng mã số thuế 0200718275 số hàng 4.500m tơn sóng giá bán chưa thuế 66.000đ/kg, thuế GTGT 10% chưa thu tiền 11 Ngày 31 tháng 12, Phiếu xuất kho số 03 kèm theo hoá đơn GTGT số 027563, xuất kho thành phẩm bán cho Công ty TM Việt Trung 234 Nguyễn Bỉnh Khiêm Hải An Hải Phòng mã số thuế 0200783276 số hàng 5.300m tơn sóng giá bán chưa thuế GTGT 65.000đ, thuế GTGT 10% thu chuyển khoản (giấy báo có 19) 12 Ngày 31 tháng 12 Nhận giấy báo có 20 ngân hàng lãi tiền gửi tháng 655.400đ 13 Ngày 31 tháng 12, Phiếu chi 05 toán lãi vay tháng 1.094.000đ 14 Ngày 31 tháng 12, hoá đơn GTGT số 027564 Thanh lý TSCĐ thu chuyển khoản (giấy báo có 21) từ Cơng ty TNHH Minh Tuân địa 24 Trần Phú Ngô Quyền Hải Phòng mã số thuế 0200478374 trị giá 154.000.000đ gồm 10% thuế GTGT Biết TSCĐ có nguyên giá 250.000.000đ khấu hao 100.000.000đ III/ Yêu cầu: Mỗi nghiệp vụ lập chứng tư Ghi số nhật ký chung Ghi sổ TK Lập báo cáo kết kinh doanh ((Sinh viên hoàn tất tập đóng lại thành tập theo yêu cầu Mẫu trang bìa cuối đề) Biết rằng: Cuối kỳ sản phẩm dở dang 0, thuế suất thuế TNDN 20% 25 CÔNG TY TNHH ……………… Địa chỉ: Lớp Cao đẳng Kế toán Doang nghiệp K8 ***** MST: (mã số sinh viên)  BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2015 (Bài tập lớn) 26 ... Địa chỉ: Lớp Cao đẳng Kế toán Doang nghiệp K8 ***** MST: (mã số sinh viên)  BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2015 (Bài tập lớn) 26 ... nhật ký chung Ghi sổ TK Lập báo cáo kết kinh doanh (Sinh viên hoàn tất tập đóng lại thành tập theo yêu cầu Mẫu trang bìa cuối đề) Biết rằng: - Kỳ doanh nghiệp sản xuất tủ tài liệu lớn - Cuối kỳ doanh... chứng tư Ghi số nhật ký chung Ghi sổ TK Lập báo cáo kết kinh doanh (Sinh viên hoàn tất tập đóng lại thành tập theo yêu cầu Mẫu trang bìa cuối đề) Tài liệu bổ sung: - Đầu kì cuối kì doanh nghiệp