Thông tư số: 67 2014 TT-BTC quy định mức thu, nộp, quản lý và sử dụng phí, lệ phí chứng khoán áp dụng tại Ủy ban Chứng khoán Nhà nước năm 2014.

Cơng ty Luật Minh Gia BỘ TÀI CHÍNH Số: 67/2014/TT-BTC www.luatminhgia.com.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 21 tháng 05 năm 2014 THÔNG TƯ QUY ĐỊNH MỨC THU, CHẾ ĐỘ THU, NỘP, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG PHÍ, LỆ PHÍ TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHỐN ÁP DỤNG TẠI UỶ BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC Căn Pháp lệnh Phí lệ phí số 38/2001/PL-UBTVQH10 ngày 28/8/2001; Căn Nghị định số 57/2002/NĐ-CP ngày 03/6/2002 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Phí lệ phí; Nghị định số 24/2006/NĐ-CP ngày 06/3/2006 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 57/2002/NĐ-CP ngày 03/6/2002; Căn Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20/7/2012 Chính phủ quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Chứng khoán Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Chứng khoán; Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23/12/2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Căn Quyết định số 29/2009/QĐ-TTg ngày 20/02/2009 Thủ tướng Chính phủ chế độ tự chủ biên chế kinh phí hoạt động Ủy ban Chứng khoán Nhà nước; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Chính sách Thuế, Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thông tư quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí, lệ phí lĩnh vực chứng khoán áp dụng Ủy ban Chứng khoán Nhà nước sau: Điều Đối tượng chịu phí, lệ phí mức thu Đối tượng chịu phí, lệ phí cơng việc liên quan đến cấp phép hoạt động lĩnh vực chứng khoán hoạt động quản lý, giám sát lĩnh vực chứng khoán Mức thu phí, lệ phí lĩnh vực chứng khoán áp dụng Ủy ban Chứng khoán Nhà nước thực theo Biểu mức thu phí, lệ phí ban hành kèm theo Thông tư Điều Người nộp phí, lệ phí Người nộp phí, lệ phí tổ chức, cá nhân có hoạt động lĩnh vực chứng khoán quy định Biểu mức thu phí, lệ phí ban hành kèm theo Thơng tư Riêng Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động phân phối chứng quỹ, người nộp lệ phí ngân hàng thương mại doanh nghiệp bảo hiểm đăng ký hoạt động phân phối chứng quỹ Điều Tổ chức thu, nộp phí, lệ phí Phí, lệ phí lĩnh vực chứng khoán áp dụng Ủy ban Chứng khoán Nhà nước thu đồng Việt Nam Tổ chức, cá nhân thực nộp phí, lệ phí tiền mặt chuyển khoản vào tài khoản quan thu phí, lệ phí mở Kho bạc Nhà nước Thu, nộp lệ phí: Tổ chức, cá nhân phải nộp tồn số lệ phí cấp Giấy phép, Giấy chứng nhận, Quyết định, Thông báo, Chứng hành nghề hoạt động lĩnh vực chứng khoán LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Thu, nộp phí giám sát Phí giám sát trích nộp từ khoản phí chuyển quyền sở hữu chứng khốn khơng qua hệ thống giao dịch Sở Giao dịch chứng khoán khoản doanh thu phí lại sau Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam chuyển trả 50% số doanh thu phí cho Sở giao dịch chứng khốn Phí giám sát tính giá trị giao dịch cơng bố hệ thống giao dịch Sở Giao dịch chứng khốn tính giá trị giao dịch chuyển quyền sở hữu chứng khốn khơng qua hệ thống giao dịch Sở Giao dịch chứng khoán Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam chuyển sang cho Sở giao dịch chứng khoán theo quy định Bộ Tài phí hoạt động chứng khốn áp dụng Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam Các Sở Giao dịch chứng khoán, Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam nộp phí giám sát cho Ủy ban Chứng khốn Nhà nước hàng quý, thời gian nộp từ ngày đến ngày 30 tháng quý Thu, nộp phí quản lý cơng ty đại chúng chưa niêm yết/đăng ký giao dịch a) Tổ chức chấp thuận hồ sơ đăng ký công ty đại chúng phải nộp phí quản lý cơng ty đại chúng chưa niêm yết/đăng ký giao dịch Số phí phải nộp tính theo cơng thức sau: Số phí phải nộp = 10 triệu đồng/12 tháng x Thời gian tính phí (tháng) Thời gian tính phí: tính từ tháng sau tháng chấp thuận hồ sơ đăng ký công ty đại chúng đến hết tháng Sở Giao dịch chứng khoán Quyết định chấp thuận niêm yết/đăng ký giao dịch thức Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Thơng báo hủy đăng ký công ty đại chúng b) Thời gian nộp phí từ ngày 01/12 đến ngày 31/12 hàng năm Ví dụ 1, Cơng ty A chấp thuận hồ sơ đăng ký công ty đại chúng kể từ ngày 15/6/2014 Đến tháng 12/2014 (từ ngày 01 đến ngày 31/12), cơng ty A phải nộp phí sau: = 10 triệu đồng/12 tháng x tháng (từ tháng đến hết tháng 12) = triệu đồng Kể từ năm sau trở đi, cơng ty A phải nộp phí quản lý vào tháng 12 hàng năm với số phí 10 triệu đồng/năm Trường hợp công ty đại chúng Sở Giao dịch chứng khoán Quyết định chấp thuận niêm yết/đăng ký giao dịch thức Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Thơng báo hủy đăng ký cơng ty đại chúng khác với thời gian nộp phí (tháng 12 hàng năm) nêu trên, cơng ty phải nộp phí cho thời gian chưa nộp phí theo quy định Thời hạn nộp phí 30 ngày kể từ ngày ban hành Quyết định Thơng báo Ví dụ 2, công ty B chấp thuận hồ sơ đăng ký công ty đại chúng kể từ ngày 15/4/2014 Đến ngày 20/10/2014, công ty B chấp thuận niêm yết thức (hoặc hủy đăng ký cơng ty đại chúng), số phí phải nộp là: 10/12 x tháng = triệu đồng Ví dụ 3, cơng ty C chấp thuận hồ sơ đăng ký công ty đại chúng kể từ ngày 15/3/2014 Đến ngày 15/3/2015, công ty C chấp thuận niêm yết thức (hoặc hủy đăng ký cơng ty đại chúng) Cơng ty phải nộp phí sau: Năm 2014: 10/12 x tháng = 7,5 triệu đồng (nộp tháng 12/1014) Năm 2015: 10/12 x tháng = 2,5 triệu đồng Thời gian nộp kể từ ngày 15/3 đến ngày 15/4/2015 Trường hợp năm 2014 chưa nộp cơng ty C phải nộp số tiền 10 triệu đồng Thu, nộp phí quản lý thường niên quỹ mở, quỹ hoán đổi danh mục (quỹ ETF) Trong vòng 30 ngày, kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký thành lập quỹ mở, quỹ ETF, tổ chức quản lý quỹ phải nộp phí quản lý thường niên sau: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn - Trường hợp cấp Giấy chứng nhận từ ngày 01/01 đến ngày 30/06 hàng năm, mức phí phải nộp 10 triệu đồng/quỹ; - Trường hợp cấp Giấy chứng nhận từ ngày 01/7 đến ngày 31/12 hàng năm, mức phí phải nộp triệu đồng/quỹ; Các năm tiếp theo, tổ chức quản lý quỹ phải nộp phí 10 triệu đồng/quỹ, thời gian nộp từ ngày 01/12 đến ngày 31/12 hàng năm Điều Quản lý sử dụng phí, lệ phí Phí, lệ phí lĩnh vực chứng khốn áp dụng Ủy ban Chứng khoán Nhà nước khoản thu thuộc ngân sách nhà nước Cơ quan thu phí, lệ phí để lại tồn (100%) tiền phí thu được, để sử dụng theo quy định Quyết định số 29/2009/QĐ-TTg ngày 20/02/2009 Thủ tướng Chính phủ chế độ tự chủ biên chế kinh phí hoạt động Ủy ban Chứng khoán Nhà nước văn hướng dẫn thi hành Cơ quan thu phí, lệ phí nộp tồn (100%) tiền lệ phí thu vào ngân sách nhà nước theo Chương, mục, tiểu mục Mục lục ngân sách nhà nước hành Các khoản phí, lệ phí thu theo quy định Thông tư phải phản ánh đầy đủ vào dự tốn tốn tài hàng năm Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo quy định pháp luật hành Điều Điều khoản thi hành Thơng tư có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng 07 năm 2014 Bãi bỏ Thông tư 134/2009/TT-BTC ngày 01/7/2009 Bộ Tài quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khốn áp dụng Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước Các quy định khác thu, nộp, quản lý, sử dụng, chứng từ thu, cơng khai chế độ thu phí, lệ phí lĩnh vực chứng khốn khơng quy định Thông tư thực theo hướng dẫn Thông tư số 63/2002/TT-BTC ngày 24/7/2002 Bộ Tài hướng dẫn thực quy định pháp luật phí lệ phí; Thơng tư số 45/2006/TT-BTC ngày 25/5/2006 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 63/2002/TT-BTC ngày 24/7/2002; Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 Bộ Tài hướng dẫn thi hành số điều Luật Quản lý thuế; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Quản lý thuế Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 Chính phủ; Thơng tư số 153/2012/TT-BTC ngày 17/9/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc in, phát hành, quản lý sử dụng loại chứng từ thu tiền phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước văn sửa đổi, bổ sung (nếu Trong q trình thực hiện, có vướng mắc đề nghị tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời Bộ Tài để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung./ Nơi nhận: - Văn phòng Trung ương Đảng; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Tòa án nhân dân tối cao; - Kiểm toán nhà nước; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ; - Cơ quan Trung ương đoàn thể; KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Vũ Thị Mai LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn - Công báo; - Cục kiểm tra văn (Bộ Tư pháp); - Uỷ ban nhân dân, Sở Tài chính, Cục Thuế, Kho bạc nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Website Chính phủ; - Website Bộ Tài chính; - Lưu VT, CST (CST 5) BIỂU MỨC THU PHÍ, LỆ PHÍ TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHỐN ÁP DỤNG TẠI ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC (Ban hành kèm theo Thông tư số 67/2014/TT-BTC ngày 21/5/2014 Bộ Tài chính) Số TT a) b) c) d) 10 Tên phí, lệ phí Lệ phí cấp Giấy phép thành lập hoạt động cơng ty chứng khốn Mơi giới Tự doanh Bảo lãnh phát hành Tư vấn đầu tư chứng khoán Lệ phí cấp Giấy phép thành lập hoạt động cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khốn Lệ phí cấp Giấy chứng nhận đăng ký thành lập quỹ mở, quỹ ETF, quỹ đóng, quỹ đầu tư bất động sản, quỹ đại chúng Lệ phí cấp Thơng báo xác nhận thành lập quỹ thành viên Lệ phí cấp Quyết định chấp thuận thành lập chi nhánh cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn nước Lệ phí cấp Giấy phép thành lập hoạt động chi nhánh cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn nước ngồi Việt Nam Lệ phí cấp, gia hạn, cấp lại, điều chỉnh Quyết định chấp thuận thành lập văn phòng đại diện cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn nước Lệ phí cấp, gia hạn, cấp lại, điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động văn phòng đại diện cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn nước ngồi Việt Nam Lệ phí cấp, gia hạn, cấp lại, điều chỉnh Quyết định chấp thuận thành lập phòng giao dịch cơng ty chứng khốn Lệ phí gia hạn, cấp lại, điều chỉnh Giấy phép thành lập hoạt động công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khốn; bao gồm trường hợp cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khoán thành lập sau chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển Mức thu 20 triệu đồng/giấy phép 60 triệu đồng/giấy phép 100 triệu đồng/giấy phép 20 triệu đồng/giấy phép 30 triệu đồng/giấy phép 30 triệu đồng/giấy chứng nhận 20 triệu đồng/thông báo 10 triệu đồng/quyết định 20 triệu đồng/giấy phép 01 triệu đồng/lần cấp 01 triệu đồng/lần cấp 01 triệu đồng/lần cấp 02 triệu đồng/lần cấp LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia 11 12 13 14 15 16 17 18 a) b) c) d) 19 20 a) b) www.luatminhgia.com.vn đổi Lệ phí gia hạn, cấp lại, điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng 02 triệu đồng/lần cấp ký/Thông báo xác nhận thành lập quỹ Lệ phí gia hạn, cấp lại, điều chỉnh Quyết định chấp thuận thành lập chi nhánh công ty chứng khốn, cơng ty quản 01 triệu đồng/lần cấp lý quỹ đầu tư chứng khốn nước Lệ phí gia hạn, cấp lại, điều chỉnh Giấy phép thành lập hoạt động chi nhánh cơng ty chứng khốn, cơng ty 02 triệu đồng/lần cấp quản lý quỹ đầu tư chứng khốn nước ngồi Việt Nam Lệ phí cấp Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động phân 10 triệu đồng/giấy chứng nhận phối chứng quỹ Lệ phí cấp, cấp đổi, cấp lại Chứng hành nghề chứng khoán cho cá nhân hành nghề chứng khốn cơng ty 01 triệu đồng/lần cấp chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ đầu tư chứng khốn cơng ty đầu tư chứng khốn Lệ phí cấp Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký 06 triệu đồng/giấy chứng nhận chứng khoán Lệ phí cấp Thơng báo xác nhận việc tăng, giảm vốn 01 triệu đồng/thông báo quỹ thành viên Lệ phí cấp Giấy chứng nhận đăng ký chào bán, phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu, chứng quỹ cơng chúng phát hành cổ phiếu để hốn đổi cổ phần Dưới 50 tỷ đồng 10 triệu đồng/giấy chứng nhận Từ 50 tỷ đến 150 tỷ đồng 20 triệu đồng/giấy chứng nhận Từ 150 tỷ đến 250 tỷ đồng 35 triệu đồng/giấy chứng nhận Từ 250 tỷ đồng trở lên 50 triệu đồng/giấy chứng nhận Phí quản lý công ty đại chúng chưa niêm yết/đăng ký giao dịch, phí quản lý thường niên quỹ mở, quỹ 10 triệu đồng/năm/cơng ty, quỹ ETF Phí giám sát + Đối với cổ phiếu, chứng quỹ: 0,009% giá trị giao dịch + Đối với trái phiếu: 0,0035% giá trị giao dịch Đối với Sở Giao dịch chứng khoán + Đối với giao dịch mua bán lại (repo) trái phiếu Chính phủ kỳ hạn đến tuần: 0,0004% giá trị giao dịch 10% doanh thu từ hoạt động thu phí lưu ký, chuyển khoản, thực quyền chuyển quyền sở Đối với Trung tâm Lưu ký chứng khốn Việt Nam hữu chứng khốn khơng qua hệ thống giao dịch Sở giao dịch chứng khoán LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 ... 01/7/2009 Bộ Tài quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý sử dụng phí lệ phí lĩnh vực chứng khoán áp dụng Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước Các quy định khác thu, nộp, quản lý, sử dụng, chứng từ thu, công... hàng năm Điều Quản lý sử dụng phí, lệ phí Phí, lệ phí lĩnh vực chứng khốn áp dụng Ủy ban Chứng khoán Nhà nước khoản thu thuộc ngân sách nhà nước Cơ quan thu phí, lệ phí để lại tồn (100%) tiền phí. .. BIỂU MỨC THU PHÍ, LỆ PHÍ TRONG LĨNH VỰC CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC (Ban hành kèm theo Thông tư số 67/ 2014/ TT-BTC ngày 21/5 /2014 Bộ Tài chính) Số TT a) b) c) d) 10 Tên phí,