phương thức thanh toán nhờ thu và lc

BÀI THUYẾT TRÌNH NHĨM Bài thuyết trình gồm phần Phần Phương thức toán nhờ thu (Collection of payments) Phần Phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C) PHẦN 1: PHƯƠNG THỨC NHỜ THU I Giới thiệu chung 1.1 Định nghĩa: • Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn người bán(người xuất khẩu), sau giao hàng hoá dịch vụ cho người mua(người nhập khẩu), uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thơng qua người mua để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác  Các bên tham gia: - Người xuất ( Principal) : Là người yêu cầu ngân hàng phục vụ thu hộ tiền - Ngân hàng nhờ thu( Remitting or Sending bank): Là ngân hàng theo yêu cầu người ủy thác chấp nhận chuyển nhờ thu tới ngân hàng đại lý va thuận tiện với người trả tiền - Ngân hàng thu hộ( Collecting bank): Thông thường la ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thực thu tiền theo thị lệnh nhờ thu - Ngân hàng xuất trình ( Presenting bank): Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ ngân hàng thi hộ đồng thời la ngân hàng xuất trình Nếu người trả tiền khong có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ ngân hàng thu hộ chuyển nhờ thu cho ngân hàng có quan hệ tài khoản với người trả tiền Ngân hàng phục vụ người tả tiền trở thành ngân hàng xuất trình - Người trả tiền( Drawee): Là người mà nhờ thu xuất trình để tốn hay chấp nhận toán  Phân loại: Nhờ thu phụ thuộc vào tính chất chứng từ ma người mua yêu cầu làm trả tiền, vào tính chất chứng từ yêu cầu, nhờ thu bao gồm: - Phương thức nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) - Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) 1.2 Đặc điểm: Phương thức tốn nhờ thu có đặc điểm: • • • Căn nhờ thu chứng từ khơng phải hợp đồng Vai trò ngân hàng người trung gian Nhờ thu thương mại xảy người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng 1.3 Hồ sơ, thủ tục  Nhờ thu hàng nhập khẩu: – Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp (đối với khách hàng lần đầu giao dịch): Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với DN thành lập trước năm 1999), Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh định thành lập tổ chức quản chủ quản cấp (đối với DN thành lập trước năm 1999), Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm Giám đốc kinh doanh Hội đồng sáng lập viên Công ty định bổ nhiệm người đứng đầu tổ chức quan cấp trực tiếp ban hành, Điều lệ công ty (nếu có) - Hợp đồng ngoại thương phụ lục (nếu có) - Giấy phép nhập hạn ngạch (nếu cần) - Hợp đồng ngoại hối (theo mẫu ngân hàng/ trường hợp khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ để toán)  Nhờ thu hàng xuất khẩu: - Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp (đối với khách hàng lần đầu giao dịch) - Giấy phép xuất hạn ngạch (nếu cần) - Hợp đồng ngoại thương phụ lục (nếu có) - Các chứng từ khác theo quy định Hợp đồng ngoại thương II Các Phương Thức Thanh Toán Nhờ Thu 2.1 Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection): 2.1.1 Khái niệm - Nhờ thu phiếu trơn phương thức toán mà người bán ký phát hối phiếu nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi hối phiếu từ người mua, không gửi kèm theo chứng từ Người bán giao hàng cho người mua gửi thẳng chứng từ cho người mua để người mua nhận hàng Hối phiếu lập gửi đến ngân hàng nhờ thu tiền 2.Quy trình thực Ngân hàng thơng báo L/C (advising bank) Ngân hàng mở L/C (issuing bank ) 1 Người hưởng lợi (benifidary) Người xin mở L/C (applicant) III Thư tín dụng (letter of credit -L/C) 1.Khái niệm  Thư tín dụng văn (thư điện tín) ngân hàng phát hành mở ,trên sở yêu cầu người nhập ,trong ngân hàng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi ,nếu xuất trình đầy đủ chứng từ tốn phù hợp với nội dung thư tín dụng  Thư tín dụng phương tiện chủ yếu phương thức tốn tín dụng chứng từ Nó văn cam kết có điều kiện ngân hàng phát hành người xuất Nếu không mở thư tín dụng khơng có phương thức tốn tín dụng chứng từ người xuất khơng giao hàng cho người nhập Thư tín dụng sở pháp lý chủ yếu việc tốn Nó ràng buộc thành phần tham gia phương thức tốn tín dụngchứng từ : người nhập ,người xuất ,ngân hàng thông báo ,ngân hàng phát hanh 2.Tính chất thư tín dụng Thư tín dụng ngân hàng phát hành lập có tính chất “độc lập” so với hợp đồng thương mại Trong q trình tốn ,ngân hàng khơng dựa vào hàng hóa mà vào việc kiểm tra chứng từ phù hợp với điều khoản thư tín dụng Như phương thức tốn thừa nhận chứng từ phù hợp đại diện cho hang hóa giao Nếu sảy rủi ro thực tế giao nhận hàng hóa việc giải bên xuất ,nhập thực theo điều kiện hợp đồng ,ngân hàng khơng chịu trách nhiệm hang hóa 3.Đặc điểm L/C 4.Những nội dung chủ yếu thư tín dụng - Số hiệu L/C Địa điểm phát hành Ngày phát hành Tên địa người có liên quan Số tiền, khối lượng, đơn giá Thời hạn trả tiền Ngày giao hàng Nội dung liên quan đến hàng hóa Nội dung vận tải giao nhận Chứng từ nhà Xuất phải xuất trình Sửa đổi Hệ thống pháp luật điều chỉnh giao dịch IV Phân loại L/C, thủ tục chứng từ Phân loại Các loại L/C đặc biệt Các loại L/C - L/C hủy ngang L/C - L/C chuyển nhượng - L/C giáp lưng - L/C hủy ngang - L/C tuần hồn - L/C khơng hủy ngang có xác - L/C dự phòng nhận - L/C đối ứng - L/C điều khoản đỏ 2.Các thủ tục chứng từ I - Yêu cầu mở L/C V - Yêu cầu phát hành Bảo lãnh/ uỷ quyền nhận hàng theo L/C II - Kiểm tra nội dung L/C VI - Thanh toán L/C III - Sửa đổi L/C VII - Hủy bỏ L/C IV - Nhận kiểm tra chứng từ V.Các điều cần lưu ý •   Đối với NH mở L/C-NH phục vụ người NK  Cơ sở tạo lập L/C: L/C tạo lập sở hợp đồng thương mại người mua người bán giấy đề nghị mở L/C người mua lập  Những nội dung chủ yếu L/C • Kiểm tra chứng từ ngân hang thơng báo chuyển đến • Kiểm tra nội dung thư tín dụng • Sửa đổi bổ xung điều khoản L/C : thời hạn hiệu lực L/C,được tiến hành văn ,có đồng ý bên liên quan Đối với NH thông báo-NH phục vụ cho người XK   Khi nhận thông báo ngân hang phải chuyển nguyên vẹn văn L/C đến cho người xuất Khi nhận chứng từ hàng hóa người xuất nộp vào NH phải chuyển cho ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền Đối với người xuất  Khi nhận L/C người XK phải kiểm tra nội dung điều khoản quy định L/C có phù hợp với điều khoản thỏa thuận hợp đồng hay không  Sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng người xuất phải ký phát hối phiếu đòi tiền cho người nhập lập chứng từ hàng hóa gửi vào ngân hàng để toán VI So sánh với phương thức nhờ thu – So với phương thức nhờ thu L/C có chi phí cao – So với tốn ghi sổ phương thức L/C có tốc độ toán chậm – phương thức nhờ thu So với phương thức chuyển tiền phương thức L/C bảo đảm cho phía người bán phương thức nhờ thu VII Ưu, nhược điểm phương thức Tín dụng chứng từ ƯU ĐIỂM *Đối với nhà Xuất - Được đảm bảo thực trách nhiệm - Giảm chi phí cách xin chiết khấu chứng từ bán trước hạn hối phiếu chấp nhận - Tránh rủi ro quản lý ngoại hối nước người nhập *Đối với nhà Nhập - Kiểm soát nhà Xuất thực L/C - Khi ký quỹ 100% trị giá L/C ngân hàng cấp cho khoản tín dụng - Tạo lòng tin với đối tác - Chỉ hàng hóa giao người nhập phải trả tiền Ưu, nhược điểm phương thức Tín dụng chứng từ NHƯỢC ĐIỂM * Đối với nhà Nhập * Đối với nhà Xuất - Việc toán ngân hàng - Khi chứng từ không phù hợp với L/C vào chưngs từ không vào kiểm tra hàng chấp nhận bị từ chối thực tế - Nếu ngân hàng xác nhận khả - Dễ xảy gian lận, chứng từ giả mạo tốn khơng tốn - Thủ tục L/C rườm rà, nhiều thời gian ... thương II Các Phương Thức Thanh Toán Nhờ Thu 2.1 Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection): 2.1.1 Khái niệm - Nhờ thu phiếu trơn phương thức toán mà người bán ký phát hối phiếu nhờ ngân hàng thu hộ số... gồm: - Phương thức nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) - Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) 1.2 Đặc điểm: Phương thức tốn nhờ thu có đặc điểm: • • • Căn nhờ thu chứng từ...BÀI THUYẾT TRÌNH NHĨM Bài thuyết trình gồm phần Phần Phương thức toán nhờ thu (Collection of payments) Phần Phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C) PHẦN 1: PHƯƠNG THỨC NHỜ THU I Giới thiệu