lý thuyết thanh toán quốc tế

– 0166 2426 255 – ững bi ằ ờng h m v thị ần tham gia thị p vụ ó, v nghi p vụ dụng? ị ợ Câu 10: Chuy lợ ồi p vụ ó ằ ằ ụ ợ , ị ị c hi ợ u? ụ ị ữ ờ ó ờ ữ ữ ữ ầ ữ ụ ữ ợ nh hàng ch p nhận tốn (Trử k ó - ợ ợ ừ c al L/C đ ợ ê õ nt h l vậ đ đ ng bi k ô đ ợc ngân / )? ê đặ đ m lo i vậ đ đỏ Câu 27: Hãy trình bày cách quy t b t hợp l c a b ch ng từ i c toán tin dụng ch ng từ ợ m c a cách quy t i H i phi u n ă ă i phi ; ă vào thời h n tr ti ; ă vào ch ng từ e ; ă ời thụ ng Cách phân bi t lo i H i ó Câu 29: T giá xu , giá nh p kh u gi? D a vào x ịnh ht ụ từ ờng hợp Trang – 0166 2426 255 – Câu 1: Th nh t, theo PGS.TS Trầm Thị Xuân Hư ( ), q c t trình thực khoản thu chi tiền tệ qu c t thông qua hệ th ng ngân hàng th gi i nhằm phục vụ cho m i quan hệ đổi qu c t phát sinh giữ c v i Th hai, theo PGS.TS Nguyễ ă n (2010), Thanh toán qu c t việc thực hiệ ĩ vụ chi trả quyề ởng lợi tiền tệ s ê sở ho động kinh t phi kinh t tổ ch , c v i tổ ch , c khác, hay qu c gia v i tổ ch c qu c t , thông qua quan hệ ngân hàng củ c liên quan *** Vai trò ủ TTQT ki - ả quy đ ợc m i quan hệ l ô ó – tiền tệ giữ v i bán cách trơi chảy hiệu - ú q ì đ ợc ti n hành an tồn nhanh chóng tiện lợi m b t chi phí - Bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch toán - H n ch rủi ro quan hệ giao dịch mua bán tốn v c ngồi - ă ập ngân hàng khoản phí, hoa h ng - T đ ều kiện phát tri n nghiệp vụ mở rộng quy mô ho động ngân hàng, nâng cao uy tín ng ê ng qu c t - ẩy nhanh t độ toán nâng cao hiệu sử dụng v n doanh nghiệp xu t nhập - Khuy n khích nhà kinh doanh xu t nhập mở rộng quy mô ho độ k d , ă kh l ợng hàng hóa mua bán, mở rộng quan hệ giao dịch giữ c v i - Tập trung quản lý ngu n ngo i tệ c sử dụng ngo i tệ cách có mụ đ , ó ệu theo yêu cầu kinh t , đ ng th i t đ ều kiện thực t t ch độ quản lý ngo i h i - T o đ ều kiện thực quản lý có hiệu ho động xu t nhập khẩ e đú sách ngo đề ** Các đ ề k ệ TTQT: i v i nhà xu t khẩ ảm bảo chắn nhậ đ ợc tiề k đảm bả e đú hợp đ ảm bảo giá trị & an toàn v n tỷ giá h đ b động T đ ều kiện thuận lợi cho q trình hợ bê đ ú đẩy ho động xu t mở rộng thị ng/thị phần xu t i v i nhà nhập khẩ ảm bảo chắn nhậ đ ợc hàng e đú ợ đ ảm bảo giá trị & an toàn v n tỷ giá bi động T đ ều kiện thuận lợi cho trình hợ đ có th nhập hàng ch l ợng giá hợp lý * Điều kiện tiền tệ: Lựa chọ đ ng tiề v đ ng tiền toán Lựa chọn kỹ thuậ đảm bảo tỷ giá bi động ( ảm bảo vàng; ảm bảo ngo i tệ) * Điều kiện địa điểm toán: c nhập khẩu; c xu t khẩu; c th ba hai bên quy t định * Điều kiện thời gian toán: Trong toán qu c t , t có ba cách q định: Trả tiền c (Advance payment); Trả (At sight payment); Trả sau (Deferred payment) * Điều kiện Phương thức toán: th c chuy n tiền (Remittance); th c ghi sổ (Open account); th c nh thu (Collection); dụ * Lựa chọn ngân hàng tốn: Quy mơ m l i Cơng nghệ tốn Dịch vụ kèm theo U , ệu ngân hàng ì độ v độ phục vụ nhân viên Trang – 0166 2426 255 – Câu 2: Cán cân TTQT gì? Những bi n cân cân TTQT? bả đ ả ì ì , ự ủ s v k đị đ đị ữ bệ bằ Vay nợ c ngắn h đ trang trải khoản chi ngắn h n ă lã s t tái chi t kh đ làm cho lãi su t ngắn h n thị c cao lên kích thích di chuy n lu ng v n ngắn h n t vào Phá giá tiền tệ: nhằm khuy n khích ho động xu t khẩ đ thu ngo i tệ Xu t dự trữ vàng & ngo i h đ toán khoản nợ Sử dụng quyền rút v đặc biệt (SDR- S e l d w ) đ toán t m th i khoản nợ ngắn h n Câu 3: Là tỷ lệ so sánh giữ đ ng tiền khác nhau; hay nói cách khác, tỷ giá h đ l ả đ ng tiề đ ợc tính theo s đ vị tiền tệ củ c khác : ** Cán cân toán quốc tế (Balance of payment) Cán cân tốn qu c t ó động r t quan trọ đ n tỷ giá h đ ỷnh tr ng cán cân toán qu c t động trực ti đ n cung cầu ngo i h , d ó động trực ti đ n tỷ giá h đ ** nh hình lạm phát: N u l l m phát c ngồi hàng hố c trở ê đắ ập Cho nên, ho t động nhập ă lê k động xu t bị h n ch không th c ều làm cho cầu ngo i tệ ă v cung ngo i tệ m, t c làm cho ỷ ă ** Tốc độ tăng trưởng kinh tế tương đối: N u t độ ă ởng kinh t c cao độ ă ởng kinh t c ngồi nhập khẩ ă x t K t cầu ngo i tệ ă i tệ, đ ều làm cho ỷ ă lê ** Sự can thiệp Chính phủ & NHTW: & Chính phủ (thơng qua Ngân ) ó can thiệp vào thị ng h đ cách mua vào bán ngo i tệ v i kh l ợng l n nhằ đổi quan hệ cung cầu ngo i tệ, t đó, đổi ỷ giá h đ ** Các yếu tố khác: Kinh tế: đ ều kiện kinh t đổi kiện kinh t , tài ả đ n ho độ k d v đầ qu c gia, t ả đ n lu ng tiền ch y ch y vào qu v k t ả đ n tỷ giá h đ Chính trị: Sự b t ổn trị nhân t động m đ n bi động ỷ giá h đ l đầ ; kỳ vọng củ đầ ; t n công củ đầ ; v ; dầu thị ng th gi , v.v…đều có th gây bi động ỷ giá h đ Trang – 0166 2426 255 – ụ ị e ợ ** Căn vào phương tiện chuyển ngoại hối - Tỷ đ ện h i (Telegraphic transfer rate): tỷ giá mua, bán ngo i h đ ợc dùng ngân hàng chuy n ngo i h i bằ đ ện T đ ợc niêm y t t i ngân hàng - Tỷ i (Mail transfer rate): tỷ giá mua, bán ngo i h đ ợc dùng ngân hàng chuy n ngo i h i bằ ỷ giá t th ỷ đ ện h i ** Căn vào việc quản lý ngoại hối: Tỷ giá th c (Official exchange rate) Tỷ giá c định (Fixed exchange rate) Tỷ giá thả (Floating exchange rate) Tỷ giá thả có quản lý (Managed Floating exchange rate) ** Căn vào phương tiện toán quốc tế: Tỷ giá séc (S exchange rate) Tỷ giá h i phi u (Draft exchange rate) Tỷ giá tiền mặt (Cash exchange rate) Tỷ giá chuy n khoản (Transfer exchange rate) ** Căn vào thời điểm mua bán: Tỷ giá mở cửa (Opening rate): tỷ giá mua bán ngo i tệ đ ợc công b v đầu gi giao dịch Tỷ ửa (Closing rate) tỷ giá mua bán ngo i tệ đ ợc xác định vào cu i gi giao dịch ** Căn vào nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối: Tỷ giá giao (Spot rate) Tỷ giá kỳ h n (Forward rate) Do ngân hàng có th mua ngo i tệ bán ngo i tệ có thêm: - Tỷ giá mua (Bid rate Buying rate) - Tỷ giá bán (Ask rate Selling rate) ** Căn vào hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu: Tỷ giá xu t Tỷ giá nhập ** Căn vào nơi công bố t giá: Tỷ c Tỷ i Tỷ giá liên ngân hàng **** Xác Định T Giá heo Phương hức nh Ch o + ầ ỷ ủ A/B ị ó ê A/Cv C/B ì d A/ B = A/ C * C / B + ầ ỷ ủ A/B ị ó ê A/Cv B/C ì d A/ B = A/ C * / B / C Câu 7: nh bày ni m v thị tr ờng h Các thành phần tham gia thị hồi L ực việc trao đổ , mua ngo i tệ & ph ệ có gi trị i tệ, mà giá ệ d ợ x định c sở cung cầu ầ * Ngân hàng thương mại (Commercial bank) ngân hàng đầu tư (Investment Bank): Thực nghiệp vụ kinh doanh h đ e ê ầu củ k k v òl gi i; Hay theo u cầu ngân hàng nhằ đảm bảo có l i, ổ định s d i tệ tài khoả , đ ng yêu cầu ngo i tệ kinh doanh * Các tổ chức kinh doanh, cá nhân: Các tổ ch c kinh doanh, cá nhân bao g m nhà xu t khẩu, nhà nhập khẩ , ô đ q , đầ ó ầu chuy đổi tiền tệ, du khách qu c t , cá nhân có nhu cầu mua ngo i tệ k đ hay du lị c ngồi có nhu cầu bán ngo i tệ nhậ đ ợc khoản ngo i tệ t lợi t đầ ận kiều h i t c Trang – 0166 2426 255 – * Ngân hàng trung ương (Central Bank): Kinh doanh ngo i h ọi ngân hàng khác; Giám sát thị ng nhằ đ ều n ho động thị ng khuôn khổ q định luậ ng th , q đó, e dõ b động củ đ ng nội tệ đ có th can thiệp vào thị ng cần thi t nhằm trì ổ đị đ ng nội tệ * Các nhà môi giới (Brokers): Các nhà môi gi i nhữ đ ợc pháp luật cho phép thực vai trò trung gian giao dịch h đ ữ đ ợng tham gia thị ng v i nhằm thu hoa h ng t ng giao dịch * Các định chế tài phi ngân hàng (Nonbanking Institutions): định ch tài phi ngân hàng g m cơng ty tài chính, cơng ty bảo hi m, quỹ đầ , v.v… ằm ki m l i, ả quy t nhu cầu ngo i tệ phòng ng a rủi ro tỷ giá Câu 8: bày t ng v nghi p vụ ? Trong nghi p vụ ó, p vụ ợc D V Nam sừ dụng? + Giao dịch h đ l ột giao dị bê đổ đ ng tiền khác theo tỷ giá thỏa thuận vào th đ m cụ th , việ đ ợc thực chậm nh t vòng hai ngày làm việc + Kinh doanh chênh lệch tỷ giá nghiệp vụ mua ngo i tệ thị ng bán ngo i tệ thị k ó ằm thu lợi nhuận chênh lệch tỷ giá thị ng h đ + Nghiệp vụ h đ kỳ h n nghiệp vụ bê b thỏa thuận việc chuy n giao s ngo i tệ nh định, sau th i gian nh định k t ngày ký k t hợ đ ng, theo tỷ đ ợ x định vào th đ m ký k t + Nghiệp vụ đổi ngo i tệ nghiệp vụ h đ k , ực việ đổi cặp tiền tệ mà hai bên mua bán s l ợng ngo i tệ v i hai ngày giá trị khác + Quyền chọn ngo i tệ (Currency Options) thoả thuận giữ đ ợ i mua quyền chọn phả i bán quyền s tiền nh đị đ có quyề ( k ô bắt buộc) mua hay bán s l ợng ngo i tệ nh định theo tỷ đ ợ x định t i th đ m thoả thuận giao dịch Trong nghi p vụ ó, p vụ ợ dụng: ; ỳ ; đổ Câu 9: ị ằ + ự DN, NH bị tổn th t tỷ giá bi dị q ọ ổ ủ đ ợ dị v ổ ò dị ộ + Phòng ng a rủi ro tỷ đổi v i ổ giao dịch  NH có th đề m ủ  ó ngo i tệ gộp > 0: Trong th i h kỳ , ự quyền chọn bán  Khi có tr ng th ngo i lệ gộp < 0: Trong th i h kỳ , ự ện quyền chọn mua ** m soát k d Trang ó động Do đặc thù ủ NH ổ ê sở ổ ò h n t i NHTM: đỏ NH có đỏ ó thực việc bán ngo i ệ ó ực việc mua ngo t i NHTM: ệ ó – 0166 2426 255 – độ k d ệ ó k l ề ệ, ị q ì k ă v d q Sử dụ v dị d l ậ ị ả ó kỳ ặ k đ k lợ lê q đ sả v v ủ ự ệ vệ ậ ệ vụ ì v ảv đ ệ dị đ ị ủ Câu 10: Chuy n Tai v lý t th c lợi ờ , ợ ụ + Chuy n ề bằ đ ện h i: NH thực việc, ề bằ đ ện lệnh cho NH đ l c ngo i chi trả cho ng đ ợ ởng Lo i y chi phí cao + Chuyền ề t i: NH thực việc chuy n ền bẳng cách vi lệnh cho NH đ l c chi trà cho ng lợ Lo i chuy n chậm, chi phí th p + c đ ợc sử dụng mậu dịch qu c t việc chuy n & nhận k k e đề kệ ì ủ b v T ch d ợc áp dụng cách s trả nợ đ n h n, liền dặt cọc, liền ửng t ,b ó , ảl ề d bằ ề đ b , toán ề mậu dịch, s ề k ô l v ị l ị ủ mua ị ị H i phi u (Bill of exchange, draft) mệnh lệ đò ề vơ đ ều kiện mộ i ký phát cho mộ i khác, yêu cầ i nhìn th y h i phi u, hoặ đ n ngày nh đị lai, phải trả s tiền nh định cho mộ i thụ ởng (có th l i phát hành h i phi u i th ba), trả i cầm h i phi u t i th đ ặ đ + Tính tr ợ ầ ả ệ l d ả ề , ó , ầ ó S ề ? ả ? ả? ả? + Tính bắt buộc trả tiền: HP mệnh lệ đò ề vơ đ ều kiện, đả bả bắ b ộ ả ề lợ + l h i phi u: ó ợ , b ê ị ,đ ợ k đ HP ợ th c hi n n ? Các th c h u? Ký hậu h i phi u thủ tục chuy n giao quyền sở hữu h i phi u t s i khác ệ ợ ả l d ề lê ụ ợ đầ ê đ ợ ủ ậ đ ợ ự ệ k lợ k v ặ s ủ đ q ề sở ữ s k Các hình thức ký hậu: Ký hậu theo lệnh (Order endorsement) Ký hậ đ tr ng (Blank endorsement) Ký hậu h n ch (Restrictive endorsement) Ký hậu miễ đò (Without recourse endorsement) Ký hậ ó đ ều kiện (Conditional endorsement) Trang – 0166 2426 255 – ị ề kệ i phát hành séc phả đảm bảo s d ê k ản tiền gửi ngân hàng - S tiề s k ô đ ợ v ợt s d ê k ản tiền gửi (có th vay ngân hàng – ULC) - Séc có giá trị toán trực ti ền tệ nên phải làm bằ vă theo luậ định - Th i h n hiệu lực củ s đ ợ q đị e U s •8 l ộ c • l ê lụ địa •7 l k lụ địa Các loại Séc: ** ă v ụ : + t S ó õ ê ởng lợ ; d đó, l i S không th chuy ợ đ ợc hình th c ký hậu ch ó đ ng tên t S m i có quyền thụ ởng s tiền t S e to bearer): lo i S k ô ê i thụ ởng mà ch “ e be e ”; d đó, S lo i có th đ ợc chuy ợng cách trao tay mà không cần ký hậu ệnh (Cheque to order): lo i S không ch định rổ i thụ ởng th c mà ch “ ả theo lệ ” ( e de f ), i S có th đ ợc chuy ợng th ng qua hình th c ký hậu ** ă v đặ đ sử dụ ền mặt ợc ngân hàng chi trả tiền mặt ển khoản: lo s d đ tốn thơng qua tài khoản ngân hàng củ i thụ ởng Séc chuy n khoản không th chuy ợ đ ợc không th lĩ ền mặ đ ợc Lo i S ó đ ng song song chéo góc bên trái hoặ ó “ ee l ”, “ e ble”,… ận hay gọ ảo chi (Certified Cheque): lo i S đ ợc ngân hàng xác nhận đảm bảo viêc chi trả ịch (Traveller Cheque): lo i S mộ v đ ợc toán t i b t kỳ đ i lý củ ụ ữ ờ ó ộ , lệ ó vậ ả k ậ bả ó đ ậ đ đ b , , , vậ đ ậ bả ,S đ ó, , bả Trang ậ x x , k ô , vậ đ vậ ả đ k – 0166 2426 255 – ậ ậ ị ó b v ệ ặ ặ ô ặ ô ặ bị g ợ Ủ v ủ ệ ậ đ ậ ặ v X đ ợ v ậ b ậ ẩ ẩ * Nh n Xét Quy Trình: - Ngân hàng ch v ò ch ng t đ ợc nhà xu t giao thẳng cho nhà nhập ngân hàng thu hộ không th kh ng ch nhà nhập - Ngân hàng khơng có cam k đảm bả ì đ i v i nhà xu t nhà nhập mà ch đ thực theo ch dẫn mà nhà xu t th ch thị nh thu h i ph u - So v c chuy n tiền trả s ì c cho phép nhà xu t chủ động việ đò ền nhà nhập sau giao hàng Tuy nhiên, nhà xu t có th gặp rủi ro toán việc toán hay ch p nhận h i phi u tuỳ thuộc vào thiện chí khả ă toán nhà nhập khẩ D đó, x t nên h n ch sử dụ c toán c ch nên áp dụng hai bên có quan hệ i lâu dài, thân thi t tin cậy lẫn ặ ô ặ bị ậ ậ ị ô ó ặ b v ệ ậ ặ n X ủ k b đ ợ ợ Ủ v đ , ệ Chuyển Chứng ừ ậ ậ ặ ẩ Trang ậ ẩ – 0166 2426 255 – * Nh n Xét Quy Trình: - ô v i nhà xu k , c an tồn h c nh ; ngân hàng có th dùng ch ng t đ kh ng ch nhà nhập cách ch giao ch ng t sau nhà nhập toán (n u theo D/P) ký ch p nhận toán (n u theo D/A) - ũ mà nhà nhập có th gặp rủ đ i v i hàng hố nhập khẩ (k đú e hợ đ ) d ậ đ ợc hàng hoặ k m tra hàng mà phải toán ký ch p nhận tốn - Tuy nhiên, nhà xu t có th gặp rủi ro toán nhà nhập khơng có nhu cầu nhập hàng hố (có th bi động thị ng, luật lệ qu đổi…) ụ X ( ó đ ì b k ả v ê ầ x ì ụ ê X ẩ Mở v k bả (Me ) v ê ầ q v ủ đ x dệ ì Giao dị v k ợ đ X ẩ ậ ẩ d k v đị ủ đ dệ * Nh ờng Hợp Áp Dụng: c CAD, ch ng t xu t trình phải có vận tả đ ( ll f d ) v đ ải ch ng t hàng hoá hoàn ch nh - Một bi n th CAD COD (Cash on delivery) Quy trình tốn củ OD tự D khác ch ng t xu ì k D đò ỏi phải có B/L, COD ch cần cần có Biên nhận giao hàng kho ngo i quan (Warehouse Receipt for cargo delivery) thay cho B/L c CAD có lợi cho nhà xu t nhà xu t ch cầ đ đầ đủ yêu cầu nhà nhập Bản ghi nh (Memorandum) chắn đ ợc tốn cách nhanh chóng Tuy ê , c này, nhà nhập có th đổi yêu cầu sau ký quỹ; t c nhà xu t có th gặp rủi ro tốn việc chuẩn bị hàng hoá xu t hay ch ng t hàng hoá - Nhà nhập bị động v n phải ký quỹ s tiền không sinh lãi su t th i gian ký quỹ - Nhà nhập phả ó đ i diện c xu t khẩ đ định ch l ợng s l ợng hàng ũ k m tra, giám sát trình giao nhận hàng Ch l ợng hàng hoá phụ thuộc nhiều vào đ i diện ó sở pháp lý rõ ràng nên khó ả q k ó xả c t đ ợc sử dụng nhà xu t nhà nhập khẩ ởng (về khả ă nh, ch l ợ …); việc mở tài khoản tín thác chẳ q l sở đ t o niềm tin vững h n nhà xu t nhà nhập Trang – 0166 2426 255 – Câu 19: óv b ó M ề ợv b ợ ề ê S Giao M S ữ ữ  ê đề ả ó ê ll Of Ex (Tr , bê ả ) S ệ D we đặ s ữ …( ê , bê  Sổ tiề s ữ …( ê d s ệ  ị đị đ k ị đ lậ ă ả  Ngả k ă lậ , bê v e, vậ đ ặ ệ lự ủ /  ữ … S ả ậ ì s s ữ …  Mệ lệ đò ề ệ bằ … ặ  ụ s ệ lệ đò ề  ả ề ặ d ó ả, s ữ )  ị đ ặ ó d ả - e( ă ữa, tr ); Ex ef … ) ặ k ê , ê đề Ex ,d đị đ k ả de e f …) ê đề, ă ìk f… ( ê d ệ ề Câu 21: ữ ầ + ă lậ Contract: Drawer; Drawee; Benificiary; At sight or Deferred? When to pay? Commercial Invoice: Amount? Letter of Credit (L/C ) : Content? + Hình th c: L vă ( ặ đ ền vào mẫu in s n) Mẫu: Không quy định ẫ cụ th Sổ l ợng: T cỏ bàn, đ s thử tự Ngôn ữ ă v d ô ữ Không dùng bút chì hay vi t mự đỏ Trang 10 ó ặ ê đ ợ ì ặ ữ / – 0166 2426 255 – ữ Câu 22: ụ - ợ ợ x k ẩ đề ị ậ k ẩ ự L/C: + Ưu đ : Sai xỏ đ ợc sửa chữa l i 100% + Nhựợc đ ề , l ợng v đk bảo lựu: Ư đ : Có th chuy n ch ng t nhanh chóng ợ đ ặ ủ k ậ k ẩ v Ư đ ô ầ sử ợc đ : Quá ề rủi ro (Do nh thu) Dụ D k đ ện báo b t ợ lệ v ss Ư đ : đ ợ lô đ ợ ợ đ ề , k ợng l ợ k ô v k Câu 23: ô / ề / ậ / ó; X ì X ẩ 10 Yê ầ L/C L/C ậ / ợ v k k ợ đ ậ ẩ 11 Xe x ậ ả ề v Quy trình mở L/C Quy trình toán L/C (1): Nhà xu t nhà nhập khẩ đ vụ th ng nh đ ều kiệ , đ ều khoản hợ đ ng ngo ; ó đ ều kiện tốn sử dụ c L/C Thực ra, đ k ô ải mộ b c toán L/C (2): Dựa vào hợ đ ng ngo , ậ ẩ làm thủ tục yêu cầu ngân hàng phục vụ mở L/C cho nhà xu t thụ ởng (3): Dựa yêu cầu mở L/C nhà nhập ch ng t kèm theo h s ê ầ ũ lịch sử giao dị v nhà nhập mà ngân hàng có th yêu cầu nhà nhập ký quỹ không ký quỹ c phát hành L/C theo yêu cầ đó, đ ợc gọi ngân hàng phát hành (Issuing bank) Trang 11 – 0166 2426 255 – Issuing bank chuy n nộ d / s đ i lý c xu t khẩ đ thông báo cho nhà xu t bi ( đ ợc gọi ngân hàng thông báo- Advising bank) Ngân hàng có th phát hành L/C bằ (M l) ặc Telex truyền m ng SWIFT (hầu h t ngân hàng phát hành L/C qua m SW ) S đó, ss b k v L/C g c cho nhà nhập khẩ ; đ ng th i, mở h s e dõ / v L/C (4): Advising bank nhậ đ ợc L/C phải ki m tra tính chân thật củ / c thơng báo việc gửi L/C g c cho nhà xu t Advising bank không chịu trách nhiệm nội dung L/C hay lỗi dịch thuật N u Advising bank khơng ki m tra đ ợc tính chân thật L/C phải thơng báo cho nhà xu t k m tra tính chân thật bề ngồi củ / v l x t nhữ đ ều khoả , không rõ ràng cần phả đ ều ch , bô s Sau nhậ đ ợc L/C, nhà xu t cần phải ki m tra kỹ nội dung L/C N ó đ ều cầ đ ều ch , đổi nhà xu t phải liên hệ v i nhà nhập khẩ đ đảm phán l đ n th ng nh t Ch nhà xu t khẩ đ ng ý t t đ ều kiệ , đ ều khoản L/C nhà xu t m i chuẩn bị hàng hoá xu t (5): Nhà xu t giao hàng theo quy định củ / S đó, x t phải chuẩn bị ch ng t đú e ê ầu L/C (6): Nhà xu t xu t trình ch ng t cho ngân hàng phục vụ ì đ xin tốn Tuỳ theo quy định L/C, ngân hàng phục vụ lúc có th ngân hàng thơng báo, ngân hàng tốn, ngân hàng chi t kh u hay b t kỳ ngân hàng mà L/C quy định (7): Ngân hàng phục vụ nhà xu t ti n hành ki m tra ch ng t chuy n ch ng t sang ngân / đ xem xét toán (8): Ngân hàng phát hành L/C ti n hành ki m tra chửng t ; n u phù hợp v i quy định L/C ti n hành toán cho nhà xu t n u L/C quy định trả ch p nhận toán h i phi u n u L/C trả chậm N u khơng phù hợp t ch i tốn (9): Ngân hàng thơng báo báo có ghi có tài khoản nhà xu t (10): Ngân hàng phát hành báo nợ ghi nợ cho nhà nhập (11): Nhà nhập xem xét ch p nhận toán ngân hàng phát hành L/C trao ch ng t hàng đ nhà nhập nhận hàng ) ô X ẩ ô q ô ụ / L/C hông Báo L/C ô / Trang 12 – 0166 2426 255 – b) ô X ẩ ô q ô ụ / hông Báo L/C L/C hông Báo L/C ô Câu 24: Điểm khác biệt ợ đ ị ợ đ ề ệ s ủ ữ ợ p đ ng k hạn ỏ ậ ữ  đề k ả l độ ự ỏ ậ ( l s ) l , bì k ả ệ USD ề ệ k ợ đ đ ắ đ ợ k ợ đ đ k ệ dị ỷ q ỹ Y / I ộ bê k ók ả ă ự ệ ĩ vụ ả l ệ ợ đị s k ợ đ ô ầ k q ỹ e k ô / II Mỹ, nh p đ ng giao sau ợ ê ẩ ó e ữ ủ Sở dị e ộ v q đị ủ ị đ ỏđ ú ề tham gia bằ k ả ủ bê q bê ắ ô q ệ vụ đả ợ đ ủ d ự ệ q ò ị ỷ v l đổ ằ q ỹ e q đị v q ỹ bổ s d k Mỹ ó ả k c al n t gi h N ul l m phát , c trở ê đắt ập kh u; cho nên, ho động nhập ă lê k động xu t bị h n ch không th c ều làm cho cầu ngo i tệ tă v i tệ m; t c làm cho ỷ ă sử sản phẩm Y có th đ ợc mua Việt Nam v l ( D); k đó, i USA, sản phẩ đ ợc bán v i giá b (USD) Theo lý thuy t ngang giá s đ ng tiền (PPP), kinh t c nh tranh lành m nh; khơng có chi phí vận chuy n thu XNK, ỷ USD/ D đ ợc xác định ERo = a/b N u ỷ lệ l m phát Việt Nam id (%) USA iy (%), giá củ Y đ ợc x định a(l +id) (VND) b(l+ i ) (USD); d đó, ỷ đ ều ch nh theo ỷ lệ l đ ợc tính theo cơng th c: Trang 13 – 0166 2426 255 – ER* = n toán (Trừ v ( ( ) ( = ER0( ) ằng L/C nhữ ợ õ ) ) ợ m c a lo i ó Câu 27: Hãy trình bày cách quy t b t hợp l c a b ch ng từ i c toán t n dụng ch ng từ ợ m c a cách quy t N u ch ng t có b t hợp lệ ngân hàng phải liệt kê t t b t hợp lệ đ thơng báo cho nhà xu t hoàn thiện Các b t hợp lệ ch ng t có hai lo i: *** Sai sót có th s a chữ ợc: Các lỗ lê q đ n việc lập ch ng t ; chẳng h ầm, sai tả so v i nội dung L/C; Lập ch ng t s q định L/C hi u sai nội dung L/C; Thi só đ ều kiện ghi thêm; chẳng h , / q định Commercial invoice Packing list phải th s / i lập ch ng t quên th hoặ ê / q định B/L phải th thông tin nhà nhập mụ “ f ” / l i không th hiệ ,… Ch ng t xu ì k đú ê ầu g c, sao, s l ợng lo , … Những sai sót khơng ả đ n ch l ợng, s l ợng hàng hoá hồn tồn có th sửa chữa đ ợ đó, chuy n trả ch ng t cho nhà xu t khẩ đ họ hoàn thiện *** Sai sót khơng th s a chữ ợc: Các lỗ lê q đ l ợng, s l ợng hay lỗi ch ng t d q c có thẩm quyền phát hành; chẳng h Giao hàng thi u s l ợng; Giao hàng trễ; đ ợc giao L/C; L/C h t h n hiệu lực; Xu t trình ch ng t trễ h n; Sai tổng tiền hàng; Cách th v c vận tải không phù hợp v q định L/C; Hàng hố có quy cách, phẩm ch t th ch ng t xác minh ch l ợng hàng hố khơng phù hợp v i yêu cầu L/C; Trị giá bảo hi k ô đú ê ầu; Không tuân thủ q định việc gửi ch g t ;… V i b t hợp lệ không th sửa chữ đ ợ , ng có cách giải quy t sau: * Nhà xu t có th yêu cầu nhà nhập tu ch nh L/C cho phù hợp v i ch ng t Tuy nhiên, việc tu ch nh L/C làm m t nhiều th i gian t k ; đặc biệt th i h n xu t trình ch ng t th i h n hiệu lực L/C khơng * Nhà xu t khẩ l ợng v i ngân hàng phục vụ gửi ch ng t e đ ều kiện bả l c là, nhà xu t k vă cam k t ch p nhận bả l ột s b t hợp lệ đ ngân hàng có th xác nhận ch ng t phù hợp v q định củ / đó, u ngân hàng phát hành L/C khơng tốn nhà xu t phải gánh rủi ro Tuy nhiên, n u có q nhiều lỗ đ ợc bả l ì ục vụ nhà xu t k ô đ ng ý xác nhận phù hợp (vì uy tín củ )v ũ k ê b ợp lệ k n ch ng t sang ngân hàng phát hành * Nhà xu t gửi ch ng t e c nh thu kèm ch ng t n u có nhiều b t hợp lệ Khả ă bị t ch i toán r t l n Khi chuy s c toán nh thu, nhà xuât khâu trở Trang 14 – 0166 2426 255 – nên bị động dê gặp rủ đó, đò ền, ngân hàng phục vụ nhà xu t ghi: “We send to you documents for (amount) on approval basis In payment, please remit the proceeds to our account # (Advising Bank's account) with ỀỂ ( dv s k’s e ) de tested telex/swift advice to us quoting our reference (Advising Bank's reference) Thanks and Best regards * ện báo b t hợp lệ cho ngân hàng phát hành (n u nhà xu t không mu n gửi ch ng t nh thu) yêu cầ l ợng v i nhà nhập b t hợp lệ u nhà nhập khẩ đ ì / đ ện báo cho ngân hàng phục vụ nhà xu t bi đ chuy n ch ng t CÁCH GIẢI QUYẾT + X đề nghị nhà NK tu ch nh L/C phù hợp c i ch ng t + l ợng ch ng t v i đ ều kiện bả l + Gửi ch ng t e c nh thu kèm ch ng t ƯU ĐIỂM + Khắc phụ đ ợc b t hợp lệ cách t t nh t + Ch ng t có th đ ợc chuy n đ ột cách nhanh chóng + Khơng cần ch nh sửa b t hợp lệ + ô b đ ện báo b t hợp lệ v đề nghị ngân hàng phát l ợng v i nhà NK + Nhà XK bi đ ợc khả ă c gửi ch ng t N ƯỢC ĐIỂM + M t nhiều th i gian T n nhiều chi phí giao dịch + Nhiều rủi ro toán + Nhà xu t bị động toán Nhiều rủi ro toán + Khả ă đ ợc ch p nhận tốn th p chi phí phát sinh cao i H i phi u n ă : ă i phi ; ă vào thời h n tr ti ; ă vào ch ng từ e ; ă ời thụ ng Cách phân bi t lo i H i ó *** Căn Cứ Vào Người Phát ối Phiếu: + H i phi i (Commercial Draft): h i phi d b k đò ề i mua ngân hàng phát hành ngân hàng toán, … việc t o lập h i phi u khơng có tham gia ngân hàng + H i phi u ngân hàng (Bank draft): h i phi d k đò ề i khác ó d i bên phải t h i phi u: N k đ i diện chọ doanh nghiệ ì l i phi i; Còn n k đ i diệ ì l i phi u ngân hàng *** Căn Cứ Vào Thời Hạn Trả Tiền ối Phiếu: + H i phi u trả (Sight draft): lo i h i phi i trả tiền phải thực việc trả tiền h i phi đ ợc xu t trình + H i phi u trả sau (Deferred draft): lo i h i phi u mà k i trả tiề đ ợc toán sau khoảng th i gian nh đị đ ợc ghi rõ h i phi u phân biệt hai lo i h i phi , th i h n trả tiền h i phi , đ ợ đặt sau chữ At N đ sau chữ At mà không ghi thêm chữ S ì l i phi u trả Còn l i h i phi u trả sau *** Căn Cứ Vào Phương hức Thanh Toán: + H i phi u sử dụng c nh thu H i phi u dùng c tín dụng ch ng t Trang 15 – 0166 2426 255 – phân biệt hai lo i này, có th dựa vào lo i ch ng t tham chi u hoặ i trả tiền mà h i phi k đ n (dựa vào mụ ); đó, ă v i trả tiền phân biệ x N u h i phi u dùng c nh thu, i trả tiền nhà nhập khẩ , i mua Còn n u h i phi d c tín dụng ch ng t , i trả tiền ngân hàng *** Căn Cứ Vào Chứng Từ Kèm Theo: + H i phi ( le d f ) l l i h i phi đ ợc gử đ n n i trả tiền mà không kèm theo ch ng t hàng hố việ đò ền ch dựa vào t h i phi u mà + H i phi u kèm ch ng t (Documentary draft): lo i h i phi u gử đ i trả tiền có kèm theo ch ng t hàng hoá tuỳ e đ ều kiện trả tiền mà ch ng t đ ợ i trả tiề đ họ có th nhận hàng có th phân biệt hai lo i h i phi u này, có th dựa vào d u hiệ đ ều kiện trả tiền kèm theo N ó đ ều kiện trả tiền D/A D/P bên c nh th i h n trả tiề ìđ l i phi u kèm ch ng t *** Căn Cứ Vào Người Thụ ưởng: + H i phi đ d ( ed /E- Nominal B/E) h i phi õ ê i thụ ởng; chẳng h n, pay to Mr A, pay to Ms B, pay to AXN cooperation, v.v + H i phi u vô danh (Nameless B/E- Bearer B/E): h i phi k ô õ i thụ ởng mà ch ghi Pay To The Bearer, Pay To The Holder + H i phi u theo lệnh (Order B/E): h i phi u mà mệnh lệ đò ề õ “ ả theo lệnh củ ” ( to the order of); chẳng h n, pay to the order of Bank for foreign trade of Vietnam, v.v phân biệt lo i h i phi , ú ă v ô đ ợc ghi sau mệnh lệ đò ề “ to…” , giá nh p kh u g ? D a vào x ịnh hi ụ từ ờng hợp + giá xu t kh u: ỷ lệ giá v n hàng xu t tính bằ D e đ ều kiện FOB v i giá ngo i tệ đ ợc Ví dụ: Tổng giá v n lơ hàng xu t khẩ e đ ều kiện FOB 249 triệu VND tổng giá trị lô đ ợc tốn 15 USD đó, ỷ giá xu t = 249.000.000/15.000 = 16.600VND/USD đó, u ỷ giá thị ng 19200VND/USD v i s ngo i tệ đ ợc, có s tiề D (đ i khoản VND) 19200 X 15000 = 288.000.000 VND T c la s tiền thu Câu 29: T giá xu v n Xu t có lợi N u ỷ giá thị ng 15 D/USD ì đ i khoản VND 15.600 X 15.000 = 234.000.000VND; t c s tiền thu nhỏ v n  Xu t khơng có lợi Tổng qt: Ho t động xu t ch có lợi ỷ giá xu t th ỷ giá thị ng + giá nh p kh u: ỷ lệ giá bán hàng nhập tính bằ D e đ ều kiện CIF s ngo i tệ đ ợc chi cho việc nhập Ch ự ê , ó nói: ho động nhập ch có lợi ỷ giá nhập khẩ ỷ giá thị ng đ ợc l Trang 16 ... theo s đ vị tiền tệ củ c khác : ** Cán cân toán quốc tế (Balance of payment) Cán cân toán qu c t ó động r t quan trọ đ n tỷ giá h đ ỷnh tr ng cán cân toán qu c t động trực ti đ n cung cầu ngo... nhập toán (n u theo D/P) ký ch p nhận toán (n u theo D/A) - ũ mà nhà nhập có th gặp rủ đ i v i hàng hoá nhập khẩ (k ô đú e hợ đ ) d ậ đ ợc hàng hoặ k m tra hàng mà phải toán ký ch p nhận toán. .. Tập trung quản lý ngu n ngo i tệ c sử dụng ngo i tệ cách có mụ đ , ó ệu theo yêu cầu kinh t , đ ng th i t đ ều kiện thực t t ch độ quản lý ngo i h i - T o đ ều kiện thực quản lý có hiệu ho động