tiểu luận hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

TIỂU LUẬN: HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ LIÊN HỆ VỚI THỰC TIỄN Ở VIỆT NAM Mục Lục LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG: I.LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ngân hàng thương mại Phân loại ngân hàng thương mại Các hoạt động ngân hàng thương mại II HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Khái niệm hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại 2.Các hình thức huy động vốn 2.1 Ba hình thức ký gửi ngân hàng thương ma 2.2 Nguồn vốn tiền gửi ngân hàng thương mại 2.2.1 Tiền gửi có kỳ hạn 2.2.2 Tiền gửi không kỳ hạn 2.2.3 Tài khoản sec 2.2.4 Tài khoản vãng lai 2.3 Vốn tự tạo ngân hàng thương mại 2.3.1 Quản trị vốn tín dụng 2.3.2 Dự trữ cho tiền gửi 2.3.3 Sử dụng tài khoản sec đẻ mở rộng tiền gửi 2.4 Vốn vay ngân hàng thương mại 2.4.1 Vốn vay công chúng 2.4.2 Vốn vay ngân hàng trung ương 2.4.3 Vốn vay ngân hàng khác Thực trạng huy động vốn ngân hàng thương mại Việt Nam 3.1 Thực trạng 3.2 Những thuận lợi khó khăn 3.2.1 Thuận lợi 3.2.2 Khó khăn 3.2.3 Giải pháp Kết luận III Hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại Hiệu sử dụng vốn ngân hàng thương mại Thực trạng hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng thương mại Việt nam 2.1 “Kiểm sốt dòng tiền” Bài học nóng hổi 2.2 Nợ xấu 2.3 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn tiến trình hội nhập kinh tế 2.4 Bài học kinh nghiệm nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn số ngân hàng thương mại giới áp dụng vào Việt Nam Kết luận IV Phân phối lợi nhuận ngân hàng thương mại Lợi nhuận ngân hàng thương mại 2.Phân phối lợi nhuận trích lập quỹ Kết luận V.TỔNG KẾT LỜI MỞ ĐẦU Khi ngân hàng không đơn giản thực chức cất giữ đồ vật quý buổi ban đầu sơ khai mà thực thêm nhiều chức phù hợp với phát triển xã hội, kinh tế nhu cầu nhân dân Ngân hàng lại đóng góp vai trò lớn quốc gia Ngân hàng định chế tài trung gian có chức huy động vốn dùng tiền cho cá nhân tổ chức vay lại Trong công đổi nay, ngành ngân hàng ngày tỏ rõ vị trí quan trọng hàng đầu phát triển đất nước Thực tế năm qua, đổi mặt đất nước hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng coi khơng điều kiện mà động lực đảm bảo thắng lợi cho công đổi Ngân hàng thương mại tổ chức thực chức Ngân hàng Ngân hàng thương mại (NHTM) chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh Nhờ mà doanh nghiệp mở rộng sản xuất, tăng hiệu kinh doanh từ phát triển kinh tế.Giữ vai trò chủ chốt hệ thống tài chính, NHTM với số lượng khách hàng lớn, địa bàn hoạt động rộng khắp, đa dạng nghiệp vụ đặc biệt chiếm đến 80% hệ thống tài chính, NHTM có tẩm ảnh hưởng lớn đến tình hình tài quốc gia Tình trạng tài quốc gia liên quan nhiều đến hoạt động NHTM, số NHTM gặp rủi ro làm xáo trộn kinh tế quốc gia Những hoạt động NHTM quan trọng có tầm ảnh hưởng lớn, vậy, cần có xác linh hoạt để đảm bảo hoạt động ổn định NHTM hệ thống tài Bài viết đề cập đến vấn đề hoạt động NHTM nói chung có liên hệ đến hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam NỘI DUNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức tín dụng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Ngân hàng thương mại có chức trung gian tín dụng, tạo tiền, trung gian toán Ngân hàng thương mại giúp cho doanh nghiệp có vốn đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu kinh doanh Các ngân hàng thương mại góp phần hình thành, trì phát triển kinh tế theo cấu ngành khu vực Mặt khác ngân hàng thương mại tạo mơi trường làm việc cho sách tiền tệ ngân hàng trung ương, tức làm cầu nối ngân hàng trung ương kinh tế để thực sách tiền tệ Ngân hàng thương mại phục vụ cho việc phát triển kinh tế đối ngoại quốc gia thong qua nghiệp vụ tài trợ xuất khẩu, quan hệ tốn quốc tế với tổ chức tài chính, ngân hàng doanh nghiệp quốc tế, giúp cho việc tốn, trao đổi mua bán diễn nhanh chóng, an toàn, hiệu Phân loại ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại nhà nước ngân hàng nhà nước đầu tư vốn, thành lập tổ chức hoạt động kinh doanh, góp phần thực mục tiêu kinh tế nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng thành lập hình thức công ty cổ phần Vốn cổ đông đóng góp, có doanh nghiệp nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác cá nhân góp vốn theo quy định nhà nước Loại hình ngân hàng nhỏ ngân hàng nhà nước quy mô số lượng thù nhiều ngày tỏ động đổi công nghệ nhằm mục tiêu hội nhập Ngân hàng thương mại liên doanh thành lập vốn góp bên ngồi sở hợp đồng kinh doanh Ngân hàng liên doanh pháp nhân Việt Nam, hoạt động theo giấp phép thành lập theo quy định liên quan pháp luật Ngân hàng 100% vốn nước chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng lập theo luật pháp nước ngoài, phép mở chi nhánh Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam Loại hình xuật ngày nhiều kể từ Việt Nam đổi hội nhập kinh tế Các hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại có hoạt động nhưu hoạt động tạo lập nguồn vốn cách huy động nguồn vốn nhàn rỗi xã hội Sử dụng khai thác nguồn vốn hoạt động chủ yếu quan trọng ngân hàng thương mại Ngồi có số hoạt động dịch vụ toán hộ tiền hàng, dịch vụ quản lí tài sản, cung cấp thong tin tư vấn, kinh doanh đầu tư, quản trị doanh nghiệp Các hoạt động ngân hàng trọng tâm tiểu luận phân tích rõ phần II HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Khái niệm hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại xét chất doanh nghiệp đặc biệt thị trường, hoạt động kinh doanh doanh nghiêp bình thường, song hàng hố kinh doanh tiền tệ, vàng bạc, giấy tờ có giá, chứng khốn…Ngân hàng thương mại khơng trực tiếp tham gia sản xuất lưu thơng hàng hố doanh nghiệp thơng thường, góp phần phát triển kinh tế-xã hội qua ba chức là: trung gian tín dụng, trung gian tốn làm dịch vụ tiền tệ, tín dụng, chứng khốn cho khách hàng Ngân hàng thương mại kinh doanh chủ yếu khơng phải vốn tự có nó, mà chủ yếu vốn người gửi tiền, cách làm trung gian tín dụng, làm mơi giới cho người cần vay ( nhà đầu tư) người có vốn cho vay (tích luỹ) Ngân hàng thương mại huy động vốn kinh doanh cách thu hút khách hàng đến giao dịch với biện pháp ký gửi tài sản cho khách hàng  Nguồn vốn tiền gửi ngân hàng bao gồm: Tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tài khoản séc, tài khoản vãng lai  Nguồn vốn tự tạo: Vốn tự tạo ngân hàng  Nguồn đivốn vay: Vay dân cư, vay ngân hàng TW, vay ngân hàng khác Các hình thức huy động vốn ngân hàng thương mại 2.1 Ba hình thức ký gửi ngân hàng thương mại Một nhữngbiện pháp thu hút khách hnàg đến giao dịch ngân hàng thương mại ngân hàng nhận ký gửi tài sản cho khách hàng  Các tài sản vàng bạc, giấy tờ có giá, tài liệu mật ký gửi theo hợp đồng thuê tủ sắt  Các loại chứng khoán ký gửi nhờ ngân hàng thu giúp lợi tức cổ phần hay lợi tức trái khốn có phiếu lợi tức trả cho người sở hữu  Các khoản tiền mặt, tiền séc gửi vào tài khoản tiền gửi để chi tiêu theo yêu cầu khách hàng, gọi tiền gửi ngân hàng, nguồn vốn kinh doanh quan trọng ngân hàng 2.2 Nguồn vốn tiền gửi ngân hàng thương mại 2.2.1 Tiền gửi có kỳ hạn Loại tiền gửi gọi tiền gửi định kỳ với nhiều thời hạn khác nhau: tháng, tháng, tháng, năm…thời hạn dài lãi suất trả cho người gửi cao Tuy số tiền gửi người không nhiều, số lượng người gửi đông, nên tiền gửi tiết kiệm hàng nghìn người thực nguồn vốn kinh doanh quan trọng ngân hàng Số lượng tiền gửi tiết kiệm thu hút nhiều hay tuỳ thuộc lãi suất danh nghĩa cao lãi suất thực tế cộng với mức lạm phát không Lãi suất thực tế tiền gửi tiết kiệm phải thấp lãi suất thực tế tín dụng ngân hàng, lãi suất thực tế ngân hàng phải thấp suất lợi nhuận bình quân thực tế Suất lợi nhuận bình quân thực tế quan trọng để ngân hàng xác định lãi suất cho vay lãi suất loại tiền gửi 2.2.2 Tiền gửi không kỳ hạn Cũng giống tiền gửi có kỳ hạn khách hàng mang tiền đến gửi, ngân hàng kiểm tra chữ ký, số chứng minh thư, địa chỉ, tên họ, mở tài khoản cho khách hàng, lấy mẫu chữ ký, ghi số chứng minh thư người gửi người uỷ quyền (nếu có) Sau khách hàng nộp tiền, ngân hàng phát cho khách hàng sổ tiết kiệm có ghi số tiền gửi khách Số tiền gửi tiết kiệm nhiều hay phụ thuộc lãi suất danh nghĩa có cao lãi suất thực tế cộng với mức lạm phát khơng Thí dụ: tỷ suất lợi nhuận bình quân thực tế: 6%/năm, lãi suất thực tế tiền gửi tiết kiệm: 4%/năm, mức lạm phát 10%/năm, lãi suất danh nghĩa tiền gửi tiết kiệm: 14%/năm, lãi suất thực tế tín dụng ngân hàng: 5%/năm, lãi suất danh nghĩa tín dụng ngân hàng: 15%/năm 2.2.3 Tài khoản séc Khách hàng đến gửi tiền xin mở tài khoản séc, ngân hàng kiểm tra chứng minh thư, nơi cấp, địa chỉ, họ tên, mẫu chữ ký mở tài khoản séc cho khách hàng gửi tiền Thay sổ tiết kiệm khách hàng ngân hàng phát cho séc Khi cần chi tiêu khách hàng việc điền đầy đủ nội dung vào séc Séc chia làm nhiều loại tuỳ theo tính chất đặc điểm sử dụng : * Nếu vào tính chất lưu chuyển, séc chia làm loại: Séc đích danh, séc vơ danh, séc theo lệnh * Căn vào đặc điểm sử dụng, phân biệt loại séc: séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc gạch chéo, séc bảo chi, séc du lịch 2.2.4 Tài khoản vãng lai Ngân hàng thu hút nhiều tài khoản vãng lai có nhiều vốn tiền gửi để kinh doanh Tài khoản vãng lai khác tài khoản séc chỗ tài khoản có tính chất vãng lai ngân hàng khách hàng Lãi suất tài khoản vãng lai bao gồm lãi suất ngân hàng phải trả cho khách hàng tài khoản dư có lãi suất chủ tài khoản phải trả cho ngân hàng tài khoản dư nợ 2.3 Vốn tự tạo ngân hàng thương mại Quy mơ tín dụng ngân hàng thương mại lớn hay nhỏ phụ thuộc lượng tiền gửi khơng kỳ hạn nhiều hay Ngân hàng làm dịch vụ quản lý tài khoản séc mà ngân hàng tạo nguồn vốn để mở rộng kinh doanh kinh doanh Số vốn tăng thêm gọi vốn tự tạo ngân hàng thương mại 2.3.1 Quản lý nguồn vốn tín dụng Khi nhận tiền gửi khách hàng, ngân hàng đem số tiền gửi cho vay để có thu nhập trả lợi tức tiền gửi cho khách hàng gửi tiền, bù đắp khoản chi ngân hàng nộp thuế cho Nhà nước Trước cho vay ngân hàng phải tính tốn xem khả cho vay tối đa hiệu nhất, an tồn Việc tính tốn trước lần cho vay để xác định số tiền cho vay gọi cơng tác quản lý nguồn vốn tín dụng hay quản lý vốn 2.3.2 Dự trữ cho tiền gửi Mỗi khoản tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng tài khoản người gửi tiền, đồng thời khoản nợ ngân hàng, ngân hàng phải trả bắt buộc không điều kiện cho người gửi tiền lúc họ yêu cầu (trả séc tiền mặt) Do đó, trước sử dụng tiền gửi vay, ngân hàng phải dự trữ phần để trả cho khách hàng họ yêu cầu Khoản dự trữ để hai nơi: quỹ tiền mặt ngân hàng thương mại tài khoản tiền gửi ngân hàng trung ương Nếu dự trữ mức, ngân hàng thươngmại thiệt thòi giữ nhiều tiền khơng sinh lợi, dự trữ q mức quy định bị ngân hàng trung ương phạt tiền Ngân hàng trung ương có quyền thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng thương mại mức độ định kinh tế đòi hỏi phải có thay đổi sách tiền tệ 2.3.3 Sử dụng tài khoản séc để mở rộng tiền gửi tiền cho vay Ví dụ : Một ngân hàng thành lập với vốn tự có tỷ đồng, vốn tiền mặt tỷ đồng, lại tỷ đồng giá trị nhà cửa, thiết bị, tài sản khác Hai ngày đầu tuần thứ ngân hàng làm số việc: - Mở tài khoản tiền gửi ngân hàng trung ương 900 triệu đồng - Mua tín phiếu kho bạc loại tháng: tỷ đồng - Dự trữ quỹ nghiệp vụ : 100 triệu đồng - Nhận tiền gửi không kỳ hạn: tỷ đồng Cuối ngày thứ hai, số khách hàng đến vay tiền Nhận đơn xin vay, ngân hàng tính tốn số tiền cho vay sau: - Mức dự trữ bắt buộc theo luật: 10% x tỷ đồng = 200 triệu đồng 10 Nhóm quản lý rủi ro Commonwealth thường xuyên so sánh kết đạt với giới hạn xác định vành đai an toàn - phần vị rủi ro Đồng thời, đảm bảo biện pháp thực nhằm giảm bớt rủi ro vượt giới hạn cho phép * Thứ ba: Phát huy vai trò quản lý vĩ mô đất nước Trước khủng hoảng kinh tế giới 1929-1933,kinh tế nhiều nước khơng có can thiệp Nhà nước, kinh tế phát triển hiệu quả.khi nước lựa chọn chế kinh tế thị trường để vận hành kinh tế, đồng thời họ phát huy vai trò nhà nước.Các nước chủ trương có nhà nước mạnh,quyền lực mạnh.Hàn quốc phát triển nhanh thời kỳ chế độ quân độc quyền ví dụ Để ổn định mơi trường tài vĩ mơ,Nhật Bản sớm đưa thực sách cân đối thu chi ngân sách mà theo luật pháp nước chi hàng năm phải trang trải thu hàng năm.Đó việc làm không mới,nhưng nước phát triển khác không làm được.Sau này,Malaysia Singapore cúng làm theo cách -Nhà nước tìm cách tang đầu tư vào kinh tế.Nhật Bản nước chi ngân sách cho phát triển kinh tế vào loại cao nước phát triển.Vốn nhà nước kết hợp với vốn công ty vốn dân cư để đầu tư đầu tư tư nhân giảm phủ tang đầu tư -Nhà nước có quyền lực mạnh để thực thi sách thuế,chính sách vay nợ với lãi suất thấp sách tín dụng với lãi suất thấp.thống nhât điều hành tài tiền tệ để nhà nước quản lý tất hoạt động kinh tế, tạo môi trường hấp dẫn thu hút vốn đầu tư bên ngồi.nhà nước tích cực chăm lo giải vấn đề xã hội để doanh nghiệp tập trung chăm lo phát triển kinh tế ,đóng góp cho nhà nước giải vấn đề việc làm ,thu nhập -Nhà nước xây dựng NHTW thành ngân hàng mạnh xây dựng hệ thống ngân hàng kinh doanh huy động vấn cao chuyển vốn vào cung ứng cho công ty dân cư sử dụng.Tại Nhật Bản nước 31 NIC q trình đại hóa đất nước, vai trò thị trường chưng khốn khơng quan trọng vai trò hệ thống ngân hàng -Nhà nước quan tâm mở rộng bước thị trường chứng khoán để thu hút vốn giai dịch vốn sơi động ,thong thống -Nhà nước tạo hệ thống pháp luật ngày hồn chỉnh để quản lý thực vai trò kiểm soát nhà nước kinh tế nói chung cơng nghiệp ,thương mại nói riêng Bài học tang cường vai trò nhà nước tiến trình hội nhập quốc tế khơng phải điều mẻ vấn đề luôn chỗ:Từng giai đoạn ,từng thời điểm quan trọng nhà nước thực vai trò định để thúc đẩy tang trường kinh tế Những kinh nghiệm rút từ nước nêu cần trọng nghiên cứu để vận dụng sáng tạo hội nhập Tất nhiên dập khuôn khơng thành cơng 32 Kết luận Vì nguồn vốn hữu hạn mà nhu cầu vô hạn nên phải sử dụng hiệu Sử dụng nguồn vốn hiệu khơng tốn Việt Nam mà tốn kinh tế tồn cầu, khủng hoảng, lạm phát khiến chuyên gia nghiên cứu nhà quản trị toàn giới đau đầu vấn đề Trung bình khoảng đến 15 năm giới lại phải gánh đợt khủng hoảng kinh tế mà chưa có nhà kinh tế nào, kinh tế đất nước tìm giải pháp tránh mà hạn chế Như sử dụng nguồn vốn hiệu thực vấn đề khó khăn kinh tế biến động liên tục, nên nhà kinh tế phải chia dự đốn theo chu kỳ, ví dụ thời kỳ tăng trưởng tốt (siêu mạnh ) nhật (thời kỳ phát triển thần kỳ) họ đầu tư mạnh để kiếm lợi nhuận tối đa, thời kỳ rủi ro cao, công ty phá sản liên tục họ lại phải sử dụng kế hoạch khác để sử dụng bảo vệ nguồn vốn tránh khỏi rủi ro định Ngân hang thương mại chất nhà buồn tiền có quy mơ lớn giống tất doanh nghiệp khác họ ln ln tìm cách để tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng Chính họ dựa yếu tố : Tìm kiếm nhà quản trị xuất sắc : cổ đơng ln muốn giàu lên nhanh chóng hội đồng quản trị ln ln tìm kiếm nhà quản trị xuất sắc để quản lý hệ thống ngân hang để họ tăng lợi nhuận qua sử dụng nguồn vốn cách tối ưu Đầu tư vào cơng ty , tập đồn siêu lợi nhuận : cách tối đa hóa lợi ích, họ ln ln tìm kiếm đầu tư vào cơng ty làm ăn siêu lợi nhuận, họ mua cổ phiếu quý họ chia lượng cổ tức đủ cao để ngân hàng thu lợi nhuận khổng lồ, giá cổ phiếu tăng họ tăng lên khoản định chuyên gia ngân hàng dự báo sẵn 33 Thu hút nguồn vốn cách nâng cao thương hiệu : hầu hết ngân hàng tìm cách để tăng nguồn vốn lên cách tối đa để có số tiền cho tổ chức vay, mở thêm dịch vụ, mở rộng quy mô ngân hàng, thương hiệu tài sản vơ hình, họ nâng cao chất lượng phục vụ nâng cao tính khoản, phục vụ thân thiện đơn giản Mở rộng quy mơ, dịch vụ để có thêm nguồn vốn, thu nhập : ngân hàng MB, vietcombank mở dịch vụ giúp nhà đầu tư nhỏ trao đổi chứng khoán, nhà đầu tư mở tài khoản ngân hàng họ sau thông qua ngân hàng để mua cổ phiếu đạt mục đích kiếm lợi nhuận nhờ dịch vụ mua bán cổ phiếu thứ nhà đầu tư có tiền tài khoản chưa dùng tới tạm thời giống khoản đêm ngân hàng đem đầu tư để kiếm lợi nhuận Ngoài chấp nhận làm ăn khơng có lãi : khơng sáng kiến ý tưởng đặt kinh doanh, nghe làm ăn khơng có lãi câu chuyện khó Hiện ngân hàng chạy theo lợi nhuận cách ngắn hạn mà chưa nhìn tầm xa tới vài chục năm sau nhà quản trị không tồn công ty lâu tới Ví dụ đơn giản Nhật có người đàn ơng bn thép, ơng ta bn không lời suốt năm mua từ nhà sản xuất bán lại cho người tiêu dùng nên ông ta mau chóng thu hút đơn đặt hàng hầu hết nơi đất nước, suốt năm ông ta phải bỏ tiền nuôi công nhân trì phân xưởng tiếp tục ơng ta phá sản, ơng ta đưa hóa đơn cho nhà sản xuất (các hóa đơn bán hàng năm) nhà sản xuất thấy liền đặc biệt ưu đãi ông ta khoản hoa hồng, tương tự ông đưa cho nhà tiêu thu, họ thấy nên đồng ý để ông tăng giá lên khoản giá thị trường chung thành mua ơng chịu ơn suốt năm Chính ông ta kiếm lợi nhuận khổng lồ cách nhanh chóng nhờ quy mơ đầu tư dài hạn nhờ mơ hình ban đầu khơng lợi nhuận, áp dụng lĩnh vực ngân hàng số hoạt động ngân hàng khơng lợi nhuận để kéo theo dịch vụ có lợi nhuận cao để 34 ngân hàng phát triển mạnh hơn, người cần tiền tìm tới ngân hàng đơng lợi nhn tối đa Mua bán nợ xấu ngân hàng: năm trở lại từ nợ xấu nói nói lại tivi hàng ngày Như ngân hàng vietcombank ngân hàng thu mua nợ xấu nhiều để họ hưởng lợi nhuận cao, ngân hàng nhiều nợ xấu họ bán để có thêm nguồn vốn tránh phải phá sản để trì phát triển ngân hàng thời kỳ khó khăn Việt Nam có cơng ty VNMC công ty thu mua nợ xấu quốc tế đánh giá cao Huy động tiền từ dân cư, vay thêm ngân hàng nhà nước : làm tăng nguồn vốn Thu hút tập đồn, cơng ty mở khoản : làm tăng nguồn vốn lợi nhuận ngồi cho tập đồn vay để có thêm thu nhập Việt Nam sử dụng vốn hiệu hay không nhà quản trị định cao, sacombank tháng đầu năm tăng trưởng 13.4% làm cho ngân hàng tăng 8000 tỷ đồng tháng năm 2013, quý năm 2013 sacombank tăng trưởng 13,3% Trong thời kỳ kinh tế khó khăn năm 2013 mà sacombank mang lại lợi nhuận khủng ngành ngân hàng khiến bao người ấn tượng cách đầu tư quản lý nguồn vốn sacombank, ngồi số ngân hàng VIbank quý lỗ 156 tỷ đồng, kỳ năm ngối lỗ 77 tỷ đồng tỷ lệ nợ xấu 2,86% Do dịch vụ chưa kịp phát triển sách đầu tư chưa đắn đường lối chưa chuẩn nên làm ăn thua lỗ chưa có lợi nhuận khủng Giải pháp - Cần nâng cao vai trò người quản trị vua chứng khoán warren buffett , nhà đầu tư tài tiếng giới, người giàu thứ giới ln đánh giá cao vai trò nhà quản trị, ông đầu tư vào lĩnh vực, công ty yếu tố ông xem xét vai trò người quản trị có vơ tuyệt vời hay không nên Việt Nam cần trọng nhà quản trị 35 - Đưa nhiều sách thu hút nguồn vốn : sử dụng tiền từ tiền đêm ngân hàng nước ngồi trái múi ngược lại chuyển khoản tương đương tiền đêm cho họ để nâng cao nguồn vốn - Ngoài phải quản lý tránh tình trạng thất vốn, q trình quản lý nhân viên gian lận vụ nhân viên ngân hàng vay 2000 tỷ không trả lượng tiền lớn để đầu tư IV PHÂN PHỐI LỢI NHUẬN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Lợi nhuận ngân hàng thương mại: Lợi nhuận Ngân hàng định xác định: Lợi nhuận Ngân hàng quốc doanh để lại = Thu nhập - Chi phí hợp lý hợp lệ - Thuế doanh thu thu sử dụng vốn ngân sách Nhà nước - Thuế lợi tức Đơn vị: tỷ đồng Nguồn: Báo cáo tài hợp quý III/2013 ngân hàng (*): Riêng Techcombank lợi nhuận trước thuế Để tìm hiểu lợi nhuận NH, trước hết ta từ Thu nhập, chi phí Ngân hàng 36 *Thu nhập Ngân hàng: - Thu lãi cho vay (vốn cố định, vốn lưu động, vốn lưu động, nợ hạn) - Thu lãi tiền gửi - Thu lãi hùn vốn, góp vốn liên doanh, liên kết - Thu nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ đối ngoại - Thu lệ phí hoa hồng dịch vụ Ngân hàng - Thu tiền phạt khách hàng phát hành séc số dư - Các khoản thu khác hoạt động kinh doanh (bao gồm thu cho thuê tài sản cố định) *Chi phí hoạt động Ngân hàng: + Chi phí nghiệp vụ kinh doanh; + Trả lãi tiền gửi tổ chức kinh tế, lãi huy động tiết kiệm dân cư huy động nguồn vốn khác + Trả lãi tiền vay Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác + Trả lãi vay nước ngồi (nếu có) + Chi nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ đối ngoại + Chi trả lệ phí hoa hồng nghiệp vụ uỷ nhiệm + Các khoản chi khác nghiệp vụ kinh doanh + Chi phí quản lý: + Các khoản chi cho người lao động: + Chi lương theo đơn giá tiền lương duyệt + Các khoản phải nộp Bảo hiểm xã hội + Chi phương tiện bảo hộ lao động đối tượng cấp bảo hộ lao động theo quy định Nhà nước + Các khoản chi quản lý khác: + Chi cơng tác phí theo quy định Nhà nước + Chi khấu hao tài sản cố định theo quy định Nhà nước + Chi phí sửa chữa thường xuyên tài sản cố định; sửa chữa hệ thống bảo vệ, bảo quản kho tiền không thuộc nguồn vốn khấu hao sửa chữa lớn 37 nguồn vốn xây dựng theo nhu cầu thực tế phát sinh, mức chi không vượt tỉ lệ sau: mà chi - Ngân hàng công thương: 5% - Ngân hàng nông nghiệp: 10% - Ngân hàng đầu tư phát triển: 8% - Ngân hàng ngoại thương: 3% (Tỉ lệ chi sửa chữa thường xuyên tính tổng giá trị tài sản cố định bình qn năm) + Chi cơng cụ lao động cần thiết cho hoạt động kinh doanh + Chi trang phục giao dịch cho CNVC Ngân hàng theo định mức + Chi giấy tờ in, vật liệu Văn phòng, kho tàng, vận chuyển bốc xếp, tuyên truyền quản cáo, đào tạo nghiệp vụ ngắn hạn, cước phí bưu điện, thông tin liên lạc v.v + Các khoản chi khác hợp lý phát sinh yêu cầu kinh doanh *Nghĩa vụ nộp ngân sách Nhà nước (+) Ngân hàng quốc doanh phải nộp đầy đủ thời hạn vào ngân sách Nhà nước khoản sau: + Thuế doanh thu, thuế lợi tức thu sử dụng vốn ngân sách Nhà nước + Khấu hao tài sản cố định theo quy định Nhà nước + Các khoản phải nộp khác theo chế độ quy định Về nghĩa vụ nộp thuế quy định sau: - Thuế doanh thu: Doanh thu tính thuế Ngân hàng quốc doanh tiền thu lãi suất người vay trả tiền hoa hồng hưởng hoạt động dịch vụ khác (các khoản thu nhập nêu mục a, phần 2; Ngân hàng đầu tư phát triển có bao gồm nguồn thu lãi từ quỹ tín dụng đầu tư ngân sách Nhà nước chuyển sang để Ngân hàng cho vay) Thuế doanh thu chi nhánh Ngân hàng quốc doanh (tỉnh, thành phố, đặc khu) nộp trực tiếp vào Chi cục Kho bạc Nhà nước nơi Chi nhánh có phát sinh hoạt động nộp định kỳ hàng tháng theo luật định (thuế doanh thu 38 Ngân hàng không thuộc diện điều tiết cho ngân sách địa phương thống nộp lên ngân sách trung ương) Cơ quan tài có nhiệm vụ kiểm tra doanh thu tính thuế, cấp chứng từ xác nhận việc thu thuế cho Ngân hàng quốc doanh ấn Bộ Tài thống phát hành để chi nhánh Ngân hàng làm báo cáo tình hình thu nộp Ngân hàng quốc doanh trung ương - Thuế lợi tức: Lợi tức chịu thuế Ngân hàng quốc doanh lợi nhuận sau loại trừ thuế doanh thu thu sử dụng vốn ngân sách Nhà nước Thuế lợi tức Ngân hàng quốc doanh thu tập trung Ngân hàng trung ương hàng tháng; Ngân hàng quốc doanh - trung ương có trách nhiệm nộp thuế lợi tức địa điểm Tổng cục thuế ấn định Ngân hàng quốc doanh khơng tính vào chi phí kinh doanh để xác định lợi tức chịu thuế giảm trừ lợi tức chịu thuế khoản đề cập mục c, phần Mức thuế doanh thu thuế lợi tức thi hành theo luật thuế, cụ thể sau: Thuế doanh thu Thuế lợi tức Ngân hàng công thương 6% 50% Ngân hàng nông nghiệp 4% 50% Ngân hàng ngoại thương 8% 50% Ngân hàng đầu tư phát triển 6% 50% 2.Phân phối lợi nhuận trích lập quỹ: Lợi nhuận NHTM sở để xác định thu nhập chủ sở hữu, tiền lương kinh doanh cho cán công nhân viên nguồn bổ sung vốn từ nội ngân hàng -Số lợi nhuận sau làm nghĩa vụ với Ngân sách, trích lập quỹ bổ sung nguồn vốn, phân phối theo 39 + Chế độ tài Nhà nước + Theo định Đại hội cổ đông - Lợi nhuận Ngân hàng quốc doanh sau nộp thuế lợi tức 50%, số lại (coi 100%) phân phối sau: + 5% trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ + 10% trích lập quỹ dự trữ đặc biệt (trích quỹ dự trữ đặc biệt thực theo tỉ lệ 10% 100% vốn điều lệ) + 85% lợi nhuận lại, trước hết phải dùng để nộp tiền phạt cho ngân sách Nhà nước cho khách hàng (nếu có), sau sử dụng lập quỹ Ngân hàng: quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ, quỹ phúc lợi quỹ khen thưởng Tỉ lệ trích lập quỹ Tổng Giám đốc Ngân hàng quốc doanh quy định Riêng quỹ khen thưởng trích năm, tối đa khơng q 50% quỹ tiền lương thực năm đơn vị Ngồi tiền thưởng từ lợi nhuận lại đơn vị, Ngân hàng không lấy nguồn để trả thưởng cho CNVC hình thức - Việc tạm trích quy định sau: + Hàng quý, sau xác nhận kết lợi nhuận thực nộp thuế Nhà nước, Ngân hàng quốc doanh trích đủ vào quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ quỹ dự trữ đặc biệt Riêng quỹ tạm trích tối đa 70% số lợi nhuận lại (sau trừ số tiền trích vào quỹ dự trữ trên) + Kết thúc năm tài chính, sau tốn tài năm Bộ Tài cơng nhận sau làm đầy đủ nghĩa vụ cho ngân sách Nhà nước, Ngân hàng quốc doanh thức trích đủ 100% cho quỹ + Việc quản lý sử dụng quỹ: phát triển kỹ thuật nghiệp vụ, quỹ phúc lợi quỹ khen thưởng thực theo quy định hành Nhà nước Kết luận Trong giai đoạn nay, tín dụng ỳ ạch, thu nhập từ lãi vay giảm so với kỳ ổn định mảng kinh doanh ngoại tệ khởi sắc 40 chứng khoán góp phần giúp nhà băng tiếp tục kinh doanh có lãi quý III/2013 vừa qua Hoạt động cho vay nhận tiền gửi khơng đóng góp lớn vào tranh lợi nhuận ngân hàng Theo số liệu Ngân hàng Nhà nước, tăng trưởng tín dụng 10 tháng đầu năm 2013 khoảng 7,81% (tính nợ xử lý thơng qua trích lập dự phòng bán cho VAMC), già nửa tốc độ tăng tiền gửi Theo chuyên gia ngân hàng, mảng cho vay, vốn đem lại 70-80% thu nhập cho ngân hàng "chìm nghỉm" quý III Tổng hợp kết kinh doanh 13 ngân hàng cho thấy, thu nhập lãi từ cho vay - nhận tiền gửi quý III giảm 3% so kỳ, 19.200 tỷ đồng Kinh tế khó khăn, doanh nghiệp khơng mở rộng sản xuất nên chẳng cần vốn Điều kiện vay vốn thắt chặt khiến doanh nghiệp khó tiếp cận vốn Chính yếu tố khiến tín dụng tăng thấp, ảnh hưởng đến thu nhập từ hoạt động cho vay nói riêng lợi nhuận ngân hàng nói chung Mảng kinh doanh ngoại hối, vàng chứng khốn góp phần tạo lợi nhuận cho ngân hàng Chủ yếu tỷ giá, giá vàng tương đối ổn định từ đầu năm, thị trường chứng khoán khởi sắc Số liệu từ 13 ngân hàng cho thấy thu nhập từ kinh doanh ngoại hối, vàng quý III đạt 670 tỷ đồng, tăng mạnh so với mức lỗ 704 tỷ đồng kỳ năm ngoái Thu nhập từ kinh doanh chứng khoán tăng tới 144%, đạt gần 450 tỷ đồng 41 Báo cáo tài hợp ngân hàng đồng) TỔNG KẾT 42 (Đơn vị: tỷ Nói tóm lại, ngân hàng thương mại phận khơng thể thiếu hệ thống tài quốc gia hoạt động ngân hàng thương mại góp phần quan trọng phát triển môĩ ngân hàng cho kinh tế đất nước Hoạt động ngân hàng song hành rủi ro, mức lợi nhuận tỉ lệ thuận với độ rủi ro, phải chịu chủ trương thắt chặt tiền tệ nên ngân hàng thương mại cần có hoạt động chuẩn xác thận trọng Mục tiêu phát triển thận trọng, ổn định bền vững đặt lên hàng đầu Liên hệ với ngân hàng thương mại Việt Nam ta thấy hoạt động ngân hàng có điểm mạnh lợi đồng cảm văn hóa kinh doanh, có mạng lưới rộng khắp Thị phần ổn định, đối tượng khách hàng mục tiêu tương đối định hình lợi lướn ngân hàng thương mại Việt Nam Các ngân hàng thương mại Việt Nam có đội ngũ nhân viên nhiều kinh nghiệm, bên cạnh cán trẻ động để tiếp cận với công nghệ đại Bên cạnh điểm mạnh trên, ngân hàng thương mại Việt Nam vấp phải điểm yếu vốn số ngân hàng thấp so với yêu cầu hội nhập quy trình quản trị tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng chưa phù hợp với nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Chiến lược kinh doanh tầm trung dài hạn thiếu Sản phẩm dịch vụ q đơn điệu, tính tiện ích chưa cao, hoạt động ngân hàng chủ yếu dựa vào độc canh tín dụng hạ tầng cơng nghệ ngân hàng hệ thống tốn lạc hậu Thể chế hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiều bất cập, hệ thống pháp luật ngân hàng thiếu đồng bộ, chưa phân phối hợp lí với yêu cầu cải cách lộ trình hộp nhập Bước vào thời kì hội nhập quốc tế mở cho ngân hàng thương mại Việt Nam nhiều hội Việc hội nhập quốc tế làm tăng uy tín vị hệ thống ngân hàng Việt Nam Các ngân hàng thương mại có hội khai thác sử dụng hiệu lợi hoạt động ngân hàng đại đa chức năng, sử dụng vốn, cơng nghệ, kinh nghiệm quản lí từ ngân hàng nước phát triển Hội nhập tạo động lực thúc đẩy việc nâng cao tính minh bạch hệ thống ngân hàng Việt Nam Nhờ hội nhập quốc tế, ngân hàng nước tiếp cận thị trường tài quốc tế dễ dàng hơn, hiệu tăng lên huy động sử dụng vốn Hội nhập quốc tế đưa đến thách thức không nhỏ cho ngân hàng thương mại Việt Nam Đó việc ngân hàng nước dần lợi khách hàng hệ thống kênh phân phối Tăng thêm đối thủ cạnh tranh có ưu lực tài chính, khả cạnh tranh, trình độ cơng nghệ 43 quản trị kinh doanh hẳn ngân hàng Việt Nam Với cam kết cắt bỏ thuế quan xóa bỏ sách bảo hộ nhà nước làm tăng cường độ cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam Một số doanh nghiệp gặp khó khăn tài nguy gia tăng nợ hạn khó tránh khỏi cho ngân hàng Việt Nam Hội nhập làm tăng giao dịch vốn làm tăng rủi ro hệ thống ngân hàng chế quản lí hệ thống thong tin giám sát ngân hàng Việt Nam chưa thật tốt, chưa phù hợp với thong lệ quốc tế hiệu Để tăng cường hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam xu hội nhập, Chính phủ đề nhóm giải pháp Thứ nhất, cải cách doanh nghiệp nhà nước, tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Thứ hai, nâng cấp bổ sung, hoàn thiện hệ thống pháp luật Thứ ba, thống nhât quan điểm, xác định rõ lộ trình mở cửa tài Thứ tư, khẩn trương hoàn thiện hoạt động thị trường tiền tệ hồn thiện hoạt động thị trường chứng khốn, xác định cụ thể lộ trình mở cửa thị trường tài chính, ngân hàng Về phía ngân hàng nhà nước Việt Nam cần nâng cao lực quản lí điều hành, bước đổi cấu tổ chức, quy định lại chức nhiệm vụ ngân hàng nhà nước nhằm nâng cao hiệu điều hành kinh tế vĩ mơ, việc thiết lập, điều hành sách tiền tệ quốc gia việc giám sát, quản lí hoạt động trung gian tài Cần phối hợp Bộ Tài Chính tham gia xây dựng phát triển đa dạng thị trường vốn, tạo điều kiện san sẻ bớt gánh nặng cung cấp vốn mà ngân hàng thương mại phải gánh vác Ngân hàng nhà nước cần nhanh chóng xin phép Chính phủ để đẩy nhanh thực cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động an toàn hiệu Trong nội ngân hàng cần đưa giải pháp nâng cao hiệu tài chính, đại hóa cơng nghệ, trọng hoạt động marketing, đa dạng hóa nâng cao tiện ích sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại dựa công nghệ kĩ thuật tiên tiến Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng, xây dựng chiếm lược khách hàng phát triển mạng lưới, nâng cao lực quản trị điều hành 44 45 ... LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ngân hàng thương mại Phân loại ngân hàng thương mại Các hoạt động ngân hàng thương mại II HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... Các hoạt động ngân hàng trọng tâm tiểu luận phân tích rõ phần II HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Khái niệm hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại xét... vấn đề hoạt động NHTM nói chung có liên hệ đến hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam NỘI DUNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 .Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại